Москва 2004
1. Общие положения
1.1. Настоящий документ разработан в соответствии с требованиями действующего законодательства и учитывает рекомендации, изложенные в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности», Положении ЦБ РФ " №242-П от 16 декабря 2003г. «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», ряде других документов ЦБ РФ.
1.2. Назначение данного документа - представить депозитную политикуБанка, под которой понимается политика Банка в области привлечения ресурсов.
1.3. Основной целью депозитной политики Банка является привлечениеоптимального объема денежных ресурсов (по срокам и по валютам), необходимого идостаточного для работы на финансовых рынках, при условии обеспеченияминимального уровня издержек.
1.4. Привлечение ресурсов осуществляется в ходе проведения конкретных операций, предусмотренных действующими банковскими лицензиями. При этом,основными инструментами, используемыми Банком для привлечения ресурсов,являются:
• открытие и ведение счетов юридических и физических лиц,предполагающее поступление на эти счета денежных средств;
• открытие и ведение счетов других банков, предполагающее поступлениена эти счета денежных средств;
• выпуск и продажа банковских векселей;
• открытие на Банк лимитов со стороны других банков, позволяющеепривлекать ресурсы в форме межбанковских кредитов.
Перечень инструментов для привлечения средств может быть расширен в ходе дальнейшей банковской деятельности. Банк частности, может приступить к выпуску собственных облигаций, заключить договор с ЦБ РФ на получение от него кредитов и так далее.
1.5.Проведение банковских операций, позволяющих привлекать ресурсы,обеспечивают следующие подразделения Банка:
а) Департамент клиентских отношений:
• привлечение средств «до востребования» от юридических и физическихлиц (исключая сотрудников Банка) через открытие им соответствующихсчетов;
• привлечение срочных средств от юридических и физических лиц(включая сотрудников Банка) через открытие им депозитных счетов.
б) Управление бухгалтерского учета и отчетности:
• привлечение средств «до востребования» от сотрудников Банка черезоткрытие им соответствующих счетов;
в) Казначейство:
• привлечение средств банков через продажу им векселей Банка,получение от них межбанковских кредитов, размещение средств банков на их корреспондентских счетах, открытых в Банке;
• привлечение средств юридических и физических лиц через продажу имвекселей Банка.
К участию в проведении вышеназванных операций могут привлекаться и другие подразделения Банка. При этом, участие отдельных подразделений Банка в проведении этих операций осуществляется в рамках задач и функций, закрепленных за ними Положениями об этих структурных подразделениях, а также на основании соответствующих приказов и распоряжений по Банку.
1.6. В ходе проведения депозитных операций подразделения Банка руководствуются законодательством РФ, нормативными актами ЦБ РФ, Уставом Банка, данным Документом и внутренними документами, регламентирующими технический порядок и условия проведения конкретных видов банковских операций.
2. Основные положения и принципы
2.1. Депозитная политика Банка тесно связана с кредитной и процентной политикой Банка, являясь одним из элементов банковской политики в целом.
Депозитная политика Банка формируется с выделением следующих
шагов:
• постановка цели и определение задач депозитной политики;
• выделение соответствующих подразделений, участвующих в реализациидепозитной политики, распределение полномочий сотрудников Банка;
• разработка необходимых процедур и технических порядков проведениябанковских операций, обеспечивающих привлечение ресурсов;
• организация контроля и управления в процессе осуществлениябанковских операций, направленных на привлечение ресурсов.
2.3. При формировании депозитной политики учитываются следующие специфические принципы:
• принципы обеспечения оптимального (с учетом последующего получения доходов от размещения ресурсов) уровня издержек;
принцип безопасности проведения депозитных операций и поддержаниянадежности работы Банка .
• Соблюдение перечисленных принципов позволяет Банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечив тем самым эффективность и оптимизацию депозитной политики.
2.4.Депозитная политика Банка строится в зависимости от:
• субъектов депозитных отношений (в отношении физических и юридических лиц);
• банковских инструментов, используемых для привлечения ресурсов;
• сроков привлечения ресурсов (краткосрочная, среднесрочная и долгосрочная депозитная политика);
• цели привлечения (для инвестирования, кредитования, поддержаниятекущей ликвидности);
• агрессивности в вопросах привлечения ресурсов и связанных с этимвопросом ценовой политики и степени риска проводимых операций.
2.5.Депозитная политика Банка предусматривает:
• проведение анализа депозитного рынка;
• определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;
• минимизацию расходов в процессе привлечения денежных средств;
• оптимизацию управления депозитным портфелем Банка с цельюподдержания требуемого уровня ликвидности Банка, повышения егоустойчивости.
2.6. Банк при проведении своей депозитной политики учитывает следующиефакторы:
• изменение налогового законодательства;
• текущее состояние и тенденции финансового рынка как в части привлечения, так и размещения ресурсов;
• изменения, вносимые в расчет банковских нормативов;
• изменение ставки рефинансирования ЦБ РФ;
• лимиты, контрольные цифры, устанавливаемые самим Банком напроводимые банковские операции.
2.7.Реализация депозитной политики Банка осуществляется в ходепроведения конкретных банковских операций, перечисленных в пункте 1.3. данного документа, позволяющих привлекать денежные средства. При этом, БАНК проводит депозитные операции, то есть привлекает денежные средства на условиях:
• возвратности;
• срочности;
• платности (когда это предусмотрено соответствующими договорами);
• публичности (относительно условий привлечения средств).
2.8. Основным принципом работы Банка в ходе проведения депозитных
4
операций является обеспечение требуемого для нормального функционирования Банка объема ресурсов, достигаемое при минимальных затратах на их покупку.
2.9.Основной принцип достигается благодаря диверсификации портфеляпривлекаемых денежных ресурсов по источникам их привлечения и структуре,привязке объемов и структуры этих ресурсов (по валюте и по срочности) к объемами структуре активов.
2.10.Обязательным требованием при определении возможных условийпривлечения ресурсов является предварительный анализ возможных направленийрасходования привлекаемых ресурсов с оценкой финансовых результатов иструктурных изменений в результате предполагаемых банковских операций.
3. Политика-Банка при проведении конкретных депозитных
операций
3.1. Открытие и ведение счетов юридических лиц.
3.1.1.Основным источником формирования ресурсной базы Банка являютсяостатки средств на счетах юридических лиц - клиентов Банка.
3.1.2.Политика Банка в работе с юридическими лицами основывается,прежде всего, на работе с действующими клиентами Банка.
Повышению устойчивости ресурсной базы Банка (по объемам и срокам) должны способствовать.
• развитие бизнеса действующими клиентами Банка;
• открытие в Банке счетов организациями и предприятиями -контрагентами и партнерами действующих клиентов Банка;
• аккумулирование финансовых потоков, связанных с реализацией программ и проектов, осуществляемых при участии клиентов Банка.
3.1.3. Банк открывает и ведет счета юридических лиц в рублях и иностраннойвалюте на основе действующих договоров, различающихся в зависимости отсрочности счетов и категорий клиентов (предприятия муниципальной формысобственности, прочие категории организаций и предприятий).
3.1.4. Ценовая политика Банка в работе с клиентами - юридическими лицами,предусматривает о
тсутствие платы за остатки средств, находящиеся на расчетных счетах юридических лиц, кроме случаевустановления в индивидуальном порядке платы за остатки средств на счетах предприятий и организаций.
3.1.5. Учитывая возрастающие требования со стороны ЦБ РФ относительноповышения уровня ликвидности, выражающиеся в необходимости ежедневноговыполнения банковских нормативов, а также стремясь к сбалансированностиресурсов с активами по срокам, Банк проводит мероприятия, направленные наувеличение в общем объеме средств на счетах юридических лиц доли срочныхресурсов. Данные мероприятия подразумевают персональную работу с конкретными клиентами, предполагающую:
• отслеживание движения денежных средств по счетам клиентов -юридических лиц, выбор на основе получаемой информации наиболееперспективных клиентов в плане формирования на базе данных клиентовсрочной ресурсной базы;
• создание для клиентов - юридических лиц условий, стимулирующих кпереводу части средств с текущих счетов на срочные счета;
• своевременное информирование клиентов - юридических лиц о новыхусловиях обслуживания клиентов.
3.1.6.В рамках решения задач расширения круга юридических лиц,обслуживаемых в Банке, увеличения ресурсной базы Банка за счет средств,аккумулируемых на счетах юридических лиц, первостепенное значение уделяетсясозданию для клиентов условий, способствующих притоку в Банк денежныхресурсов. В качестве таких условий могут рассматриваться конкурентоспособная, посравнению с другими банками, тарифная политика Банка, гибкость Банка вотношении установления платы за привлекаемые денежные ресурсы, выгодные дляклиентов условия обслуживания, включая получение кредитов, возможность дистанционного обслуживания клиентов через систему Клиент-Банк и так далее.
3.2. Открытие и ведение счетов физических лиц.
3.2.1.Остатки средств на счетах физических лиц - клиентов Банка составляютдостаточно ограниченную часть в общем объеме привлекаемых Банком средств.Однако, учитывая то обстоятельство, что рынок клиентов - юридических лиц
/ поделен и дальнейший рост ресурсной базы только за счет юридических лиц, ) проблематичен, вопросу активизации работы с физическими лицами предполагается уделить повышенное внимание.
3.1.2. Политика Банка в работе с физическими лицами основывается, преждевсего, на работе с сотрудниками организаций и предприятий, являющихсяклиентами Банка. Другим блоком клиентов являются сотрудники самого Банка. Входе дальнейшей работы Банка, развития новых направлений деятельности, вчастности развития сети операционных касс, будет расширяться и круг клиентов -физических лиц.
3.1.3. Банк открывает и ведет счета физических лиц в рублях и иностраннойвалюте на основе действующих договоров, различающихся в зависи
6
3.1.4. Ценовая политика Банка в работе с клиентами - физическими лицами,предусматривает:
· Отсутствие платы за остатки средств, находящиеся на текущих
счетах физических лиц.
· Наличие платы за остатки средств, находящиеся на срочных (депозитных) счетах физических лиц, размер которой определяется исходя из базовых условий привлечения средств, утверждаемых Правлением Банка.
3.1.5. Банк проводит мероприятия, направленные на увеличение в общемобъеме средств на счетах физических лиц доли срочных ресурсов, чему служитпроводимая Банком процентная политика, предусматривающая создание конкурентоспособных условий по привлечению средств от физических лиц.
3.1.6. Притоку средств от физических лиц прямо либо косвенноспособствуют дополнительные услуги, оказываемые Банком физическим лицам. Вчисле этих услуг выдача и обслуживание пластиковых карт, денежные переводы,оплата услуг, в частности за приобретаемые квартиры и так далее.
3.3 Выпуск и продажа банковских векселей
3.3.1.Выпуск банковских векселей является важным источникомпривлечения в Банк денежных средств и, прежде всего, «срочных» ресурсов.
3.3.2. Политика Банка в области выпуска и размещения собственных векселейосновывается, прежде всего, на работе с действующими клиентами Банка -юридическими лицами.
3.3.3. Банк выпускает и продает собственные векселя в рублях и иностраннойвалюте на основе действующих в Банке договоров. При этом, покупка валютных
7
векселей допускается в рублях Российской Федерации, что позволяет.- клиентам Банка, покупая валютные векселя, страховать себя от валютного риска. Кроме того, банковские векселя используются как средства платежа в расчетах.
3.3.4 Банк выпускает как процентные, так и дисконтные векселя. При этом,доходность по банковским векселям зависит от ряда обстоятельств и определяетсяПравлением Банка.
3.3.5 С отменой норматива Н13 снято ограничение на привлечение средствпосредством выпуска банковских векселей. Тем не менее, Банк проводит и намеренпроводить взвешенную политику в отношении привлечения средств посредствомвыпуска собственных векселей, ограничивая их средний объем объемом капитала.
3.4. Привлечение межбанковских кредитов
3.4.1.Привлечение денежных средств посредством межбанковскогокредитования не оказывает существенного влияния на общую ресурсную базу Банка.В тоже время роль данного источника привлечения ресурсов весьма велика, чтосвязано с оперативностью привлечения средств на межбанковском рынке в случаерезкой необходимости в ресурсах для выполнения обязательств перед клиентами,поддержания требуемого уровня ликвидности.
3.4.2.Политика Банка в области межбанковского кредитования основываетсякак на работе с крупными, финансово устойчивыми банками, так и на работе сосредними и небольшими банками, имеющими хорошую репутацию.Первоочередную роль в этой работе отводится Уполномоченным банкам Правительства Москвы.
3.4.3.Банк развивает свое сотрудничество с другими банками на рынкемежбанковского кредитования через заключение с ними соответствующихдоговоров, установление взаимных лимитов на кредитование. Увеличение общеголимита на Банк со стороны других банков, является одной из задач Банка в даннойсфере деятельности.
4. Процедура принятия решений по привлечению ресурсов
4.1.Принятию решения по конкретным банковским операциям, позволяющим привлекать денежные средства (кроме операций, связанных с текущим движением средств по расчетным счетам клиентов), предшествует технико-экономический анализ, проводимый подразделением Банка, отвечающим за данный участок работ.
Технико-экономический анализ может иметь свою специфику, отличаясь в зависимости от вида предполагаемой банковской операции.
При этом, однако, он должен давать ответы на следующие вопросы:
• цель привлечения ресурсов,
• источники поступления ресурсов,
• возможная сумма привлечения средств,
• срок, на который предполагается привлечение средств,
• стоимость привлекаемых ресурсов (относительная и абсолютная),
• предполагаемая эффективность операции, связанной с привлечениемсредств, то есть оценка итоговой доходности от размещения
8
привлекаемых средств в ходе проведения активных банковских операций (когда средства привлекаются с целью последующего размещения),
• дополнительные плюсы и минусы в ходе предполагаемой операции. Результатом анализа является Заключение по сделке (в том случае, когда это необходимо), подготавливаемое отвечающим за данный вид сделки подразделением Банка.
4.2.Основополагающие решения по вопросам, связанным с привлечениемресурсов, принимает Правление Банка, которое определяет общую и ценовую(процентную) политику Банка в области привлечения ресурсов, утверждаетпредельные процентные ставки на привлекаемые ресурсы на конкретныйпромежуток времени (как правило - квартал), индивидуальные процентные ставкипо конкретным счетам клиентов.
Утвержденные Правлением Банка предельныепроцентные ставки по
привлекаемым ресурсам, а также индивидуальныепроцентные ставки по
конкретным счетам клиентов вводятся в действие Приказом Председателя Правления Банка.
4.3.Решения по проведению конкретных депозитных банковских операцийпринимаются Председателем Правления Банка в рамках его компетенции либоруководителями соответствующих структурных подразделений Банка всоответствии с закрепленными за ними полномочиями.
При этом условия осуществления операций должны укладываться в предельно допустимые процентные ставки на привлечение ресурсов, ежеквартально утверждаемые Правлением Банка.
5. Порядок проведения депозитных банковских операций
5.1. Методической основой для проведения конкретных банковских операций,связанных с привлечением средств, служат соответствующие внутрибанковскиедокументы (положения, инструкции, технические порядки), действующие в Банке.
5.2. Реализацию принятых решений по привлечению средств осуществляютконкретные подразделения, отвечающие за определенные банковские операции,представленные в п. 1.3. настоящего Документа. К документальному оформлениюпроводимых банковских операций и в случае необходимости к контролю и учетуэтих операций могут привлекаться другие банковские подразделения.
5.3.В ходе осуществления конкретных банковских операций, связанных спривлечением ресурсов Департамент клиентских отношений, Казначейство иУправление бухгалтерского учета и отчетности координируют между собой своюдеятельность. При этом, при оформлении соответствующих документов и проведении банковских операций данные подразделения Банка взаимодействуют сдругими подразделениями Банка и прежде всего с Юридическим управлением,Финансовым управлением, Управлением информационных технологий, Службойбезопасности.
6. Контроль за депозитной политикой Банка и конкотными
банковскими операциями, связанными с привлечением ресурсов
6.1. Контроль за проводимой Банком депозитной политикой и конкретнымибанковскими операциями, связанными с привлечением ресурсов, осуществляется врамках общей системы внутреннего контроля, действующей в Банке. При этом, кчислу основных контролирующих органов относятся как внутренние подразделенияБанка (Отдел оформления операций, Управление бухгалтерского учета и отчетности,Финансовое управление, Служба внутреннего контроля), так и внешниепроверяющие органы (Ревизионная комиссия, Аудиторская организация, Налоговыеорганы, отделение ЦБ РФ, курирующее деятельность Банка).
6.2. Отдел оформления операций
осуществляет свои контрольные функции входе оформления сделок, проводимых Казначейством и имеющим отношение кпривлечению ресурсов (выпуск собственных банковских векселей, привлечениемежбанковских кредитов и так далее).
6.3.Управление бухгалтерского учета и отчетности
осуществляет своиконтрольные функции в ходе визирования соответствующих договоров,оформляемых на проводимые банковские операции, бухгалтерского отраженияпроводимых операций, подготовки соответствующей бухгалтерской отчетности,дающей представление об объемах и структуре пассивов Банка на конкретнуюотчетную дату. Примером такой отчетности может служить форма №125, подготавливая по состоянию на 1-е число каждого месяца и дающая представлениеоб объемах и структуре пассивов Банка во временном разрезе.
Сопоставление получаемых на основе этой формы результатов с аналогичными результатами за предыдущий период, а также своевременное информирование Руководства Банка о существенных изменениях в объемах и структуре пассивов Банка позволяет принимать оперативные меры, направленные на выполнение общих задач, стоящих перед Банком, гибко регулировать условия привлечения и размещения ресурсов.
6.4.Финансовое управление
осуществляет контрольные функции запроводимой Банком депозитной политикой в ходе подготовки ежедневной отчетнойинформации, представляемой Руководству Банка и содержащей, в частности, данныеоб объемах и структуре пассивов. Эта информация конкретизируетсяДепартаментом клиентского обслуживания
,
ежедневно подготавливающим данныеоб остатках денежных средств на текущих и срочных счетах основных клиентовБанка.
Кроме того, Финансовое управление
осуществляет ежемесячный расчет основных банковских показателей, в том числе и показателей, дающих представление о среднемесячных объемах пассивов Банка в конкретной разбивке. Динамика данных показателей позволяет судить о тенденциях в объемах и структуре пассивов, предпринимать, в случае необходимости, меры, направленные на решение возникающих проблем.
10
6..5. Служба внутреннего контроля
осуществляет контрольные функции за проводимой Банком депозитной политикой, а также за самими операциями, связанными с привлечением ресурсов в ходе плановых и внеплановых проверок, осуществляемых по тем направления деятельности Банка и тем банковским операциям, в ходе которых формируется ресурсная база Банка.
6.6. Ревизионная комиссия Банка,
действуя в рамках своих полномочий,осуществляет оценку финансового состояния Банка и, тем самым, косвеннокасается вопросов депозитной политики, проводимой Банком в отчетном периоде.Кроме того, в случае необходимости, Ревизионная комиссия вправе проводитьцелевые сверхплановые проверки по конкретным направлениям деятельности Банка, в том числе и по вопросам проводимой депозитной политики.
6.7. Аудиторская организация,
проводя ежегодные проверки деятельностиБанка, наряду с другими вопросами большое внимание уделяет проводимой Банкомдепозитной политики.
6.8. Налоговые органы,
в ходе своих проверок повышенное вниманиеуделяют вопросам начисления процентов по вкладам физических лиц, и связанным сэтими процентами расчетами налогов (когда они имеют место), то есть косвеннокасаются вопросов депозитной политики Банка..
6.9.Отделение ЦБ РФ,
курирующее деятельность Банка, контролируютдеятельность Банка по вопросам депозитной политики в ходе проверок Фондовобязательных резервов, формируемых Банкам исходя из среднемесячных объемовпривлекаемых от юридических и физических лиц денежных средств.
11