Организация межбанковских расчетов
Введение
Роль платежной системы в рыночной экономике может быть определена без преувеличения как «артериальная» в силу важности выполняемой ею функции - обеспечения динамики и устойчивости хозяйственного оборота посредством переводов денежных средств от одних экономических агентов другим.
В экономической литературе можно встретить различные определения платежной системы в зависимости от избираемых критериев. На мой взгляд, наиболее удачным может быть признано определение, данное В. М. Усоскиным, где платежная система - это “совокупность инструментов и методов, применяемых в хозяйстве, для перевода денег, осуществления расчетов и урегулирования долговых обязательств между участниками экономического оборота” [67. с.6].
Понятие «платежная система» шире смежного понятия «система безналичных расчетов», которая понимается как «форма организации безналичного денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная национальным законодательством» [69. с.85], но уже понятия «денежная система», которая включает и налично-денежное обращение.
Платежная система страны - неотъемлемый элемент рыночной экономики, своеобразный канал энергетического обмена, реализующий экономические возможности субъектов расчетов. Без оптимизации платежной системы никакие существенные перемены не смогут охватить все народное хозяйство в целом. Для России она имеет особую значимость, ибо стала одной из ключевых проблем реформирования экономики на переходном этапе страны к рынку. Основные составляющие этой проблемы, с одной стороны - платежный кризис и его последствия - разлаженность хозяйственных связей, социальные потрясения из-за просроченных выплат заработной платы, пенсий, пособий и т. п., а с другой стороны - поистине революционные изменения в расчетах между учреждениями банков, представляющие фундамент становления новой банковской системы.
Безналичные расчеты в современных условиях имеют большое значение, так как приводят к замещению наличных денег и снижению издержек обращения, т. е. к сокращению расходов на печатание наличных денег, их перевозку, пересчет и хранение. Рациональная организация безналичных расчетов решает такие проблемы, как нормализация платежного оборота, сокращение взаимной задолженности предприятий, учреждений и организаций, повышение ответственности хозяйствующих субъектов за состоянием платежной дисциплины.
В денежных расчетах и платежах, проводимых преимущественно банками, находят свое воплощение практически все виды экономических отношений в обществе. Это, в свою очередь, немыслимо без взаимных расчетов между банками - межбанковских расчетов, что обусловлено широкой разветвленностью хозяйственных связей, большой территориальной удаленностью предприятий и некоторых других факторов.
Межбанковские расчеты представляют собой систему безналичных расчетов между банковскими учреждениями, основанную главным образом на прямых переводах денежных средств и регулярных зачетов их взаимных финансовых требований и обязательств. В отдельных случаях расчеты между банками могут вестись и с помощью наличных денег.
По существу, лишь на основе расчетов между разными банками и их филиалами можно завершить расчеты в народном хозяйстве: предприятий друг с другом по поводу купли - продажи товаров (услуг), с финансовыми органами по уплате налогов, с внебюджетными фондами по перечислению обязательных взносов, с банками по ссудам, со страховыми компаниями по страхованию имущества и коммерческих рисков, с собственным персоналом по выплате заработной платы и приравненных к ней платежей, а также другие денежные расчеты.
Главный регулирующий орган системы безналичных расчетов - Банк России. Согласно Федеральному закону “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” от 26 апреля 1995 г. среди трех его основных задач значится обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. На Банк России возложены установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов, координация, регулирование и лицензирование организации расчетных, в том числе клиринговых, систем.
Задачей Центрального банка на современном этапе является выведение системы межбанковских корреспондентских отношений в России на мировой уровень. Для выполнения данной задачи, в первую очередь, требуется провести оптимизацию расчетной сети самого Банка России с его многочисленными структурными подразделениями.
Для достижения поставленной цели в данной дипломной работе необходимо решить следующие задачи:
- исследовать принципы организации межбанковских расчетов в России, их достоинства и недостатки;
- рассмотреть деятельность расчетно-кассовых центров Банка России и функции возложенные на них;
- провести экономический анализ деятельности отдельно взятого расчетно-кассового центра за определенный период, динамики изменения экономических показателей, перспектив и проблем;
- исследовать проблемы рациональной организации системы безналичных расчетов;
- рассмотреть перспективные формы межбанковских расчетов, применяемые в мировой практике;
- рассмотреть перспективы развития расчетной сети Банка России.
Объектом исследования является Головной расчетно-кассовый центр Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Чукотскому автономному округу расположенный в г. Анадыре.
Методической и методологической основой дипломной работы являются труды зарубежных и отечественных ученых, видных экономистов и практических работников.
Информационной базой дипломной работы является отчетность Главного управления ЦБ РФ по Чукотскому АО за 1999 - 2000 годы. При работе над дипломной работой также использовались инструктивные материалы Центрального банка Российской Федерации, законодательные материалы, периодическая печать, экономические и специальные издания.
1. История развития, сущность необходимости и организация межбанковских расчетов
1.1. Исторический аспект организации РКЦ
Перестройка банковской системы началась в 1987 году. В результате проведенной реформы сформировалась двухуровневая система:
- 1 уровень - Центральный Банк России и его подразделения;
- 2 уровень - коммерческие банки и другие финансово- кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.
Центральный Банк России является главным Банком государства. Он независим от распорядительных органов власти. Центральный Банк - экономически самостоятельное учреждение. Он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Правовой статус ЦБ РФ, его права и обязанности определены Федеральным Законом «О Центральном Банке Российской Федерации (Банк России)» 394-1 от 2 декабря 1990 года.
Центральный банк России имеет более чем столетнюю историю. 31 мая 1860 году (по старому стилю) Александр 2 подписал Указ о создании государственного Банка Российской империи и утвердил его первый устав. До этого в России существовала система казенных банков, а затем и банковских домов. Единый государственный банк с отделениями по всей стране - этот финансовый гигант, с одной стороны, унаследовал функции банков, а с другой - принял на себя функции коммерческого банка, то есть должен был способствовать оживлению торговых оборотов.
В начале XX века Государственный банк играл роль стержневого элемента банковской системы России. Он продолжал оставаться важным рычагом экономической политики царской России, но по мере становления и развития коммерческих банков постепенно уступал им решение задач кредитования народного хозяйства. Постепенно государственный банк превращался в резервный центр банковской системы - банк банков.
Возглавляемая им широкая сеть государственных сберегательных касс поглощала значительную часть денежных накоплений населения, отвлекая их от производительного использования. Деньги помещались в облигации государственных займов и таким образом направлялись на финансирование государства.
После Октябрьского переворота банковское дело было объявлено государственной монополией, ипотечные банки ликвидированы, а частные коммерческие банки присоединились к Госбанку. Сам Госбанк превратился в орган «снабжения» денежными знаками государственного хозяйства.
В 30-е годы в результате реорганизации кредитной системы произошли ее укрупнения и централизация. Это было вызвано экономическими потребностями народного хозяйства в связи с политикой государства, выраженной в индустриализации и коллективизации. Вместо двух ярусов существовавшей до октября кредитной системы, стал один, состоящий из трех банков - монополистов (Госбанк, Стройбанк, Внешторгбанк) и системы сберкасс. Система страхования была вынесена за рамки кредитной системы. Главенствующее положение занимал Госбанк СССР. Такие преобразования отразили ликвидацию рыночных отношений в широком смысле слова и переход на административную систему управления.
Основными недостатками банковской системы, существовавшей до реформы 1987 года, были:
- монополизм, обусловленный отсутствием у предприятий альтернативных источников кредита;
- неконтролируемая эмиссия кредитных и бумажных денег;
- потеря банковской специализации;
- бесконечные и бесчисленные операции по перекредитованию всех сфер хозяйства;
- выполнения банками, по существу роли второго госбюджета, на долю которого приходилось прощение и списание долгов предприятий, особенно в сельском хозяйстве;
- низкий уровень процентных ставок;
- отсутствие вексельного обращения;
- слабый контроль банков (на базе кредита) за деятельностью различных сфер.
Другими словами, банковская система была неэффективной, ее воздействие на производство было недостаточно.
Первый этап банковской реформы в СССР начался в 1985 году и закончился в 1987 году. В результате ее Госбанк СССР лишался монопольных функций и был отстранен от непосредственной кредитной работы с клиентурой. За ним закрепилась роль организатора и руководителя всей банковской системы.
Были созданы также 5 специализированных государственных банков на основе прежних отделений Госбанка СССР, Стройбанка СССР, Внешторгбанка СССР и Сберкасс.
Первый этап реформы был малоэффективен, так как носил прежний административно - монополистический характер.
Второй этап банковской реформы охватывает периоды 1988-1989 г. г. и отмечен отходом от монополизма, так как были созданы первые коммерческие банки.
Третий этап банковской реформы отмечен принятием ряда законодательных актов. Прогрессивность этих законов в том, что окончательно сформировалась двухъярусная банковская система. Большая часть функций Госбанка СССР перешла к Банку России после образования СНГ.
В декабре 1990 года были приняты, Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности в Российской Федерации» и Федеральный Закон РФ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банк России)», которыми Банк России руководствуется, в настоящее время и где излагаются основные цели, функции, права и обязанности Центрального Банка, по которому государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России — по обязательствам государства.
Для регулирования денежно-кредитной сферы по вопросам, отнесенным к его компетенции, Банк России издает нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц.
Банк России имеет уставный капитал и создает за счет своей прибыли резервы и фонды различного назначения в размерах, необходимых для осуществления им своих функций, а также независимо от прибыли и убытков фонд переоценки по операциям с валютными ценностями.
Порядок образования и использования резервов и фондов определяется Советом директоров.
Таким образом, Центральный Банк, как и большинство центральных банков ведущих капиталистических стран, является юридическим лицом, он национализирован, его действия и полномочия опираются на четкую законодательную базу.
Основными целями деятельности Банка России являются:
- защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;
- развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
- обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.
Получение прибыли не является целью деятельности Банка России. Центральный Банк должен пользоваться каждой возможностью поддерживать в его честности, мастерстве и неуклонности целей. Центральный Банк призван быть:
- единым эмиссионным центром, пользующимся монопольным правом денежной эмиссии на территории своей страны, хранящем и учитывающим национальные золотовалютные резервы;
- банком правительства, обязанным поддерживать государственные экономические программы, осуществлять кредитование дефицита государственного бюджета, размещать государственные ценные бумаги;
- органом стабильности национальной денежной системы, отвечающим - за беспрепятственное осуществление внутреннего платежного оборота и антиинфляционной политики, а также операций с зарубежными контрагентами;
- банком банков, то есть кредитором последней инстанции, предоставляющим национальным институтам возможность рефинансирования на определенных условиях в случае временного дефицита ликвидных средств;
- органом банковского надзора, поддерживающим необходимый уровень стандартизации и профессионализма в национальной банковской системе. К функциям Центрального Банка РФ' относятся следующие:
- во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;
- монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;
- является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;
- устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;
- устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерскою учета и отчетности для банковской системы;
- осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций;
- выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;
- осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;
- регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;
- осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций, необходимых для выполнения основных задач Банка России;
- осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты;
- определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;
- организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством Российской Федерации;
- принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;
- в целях осуществления указанных функций проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений;
- публикует соответствующие материалы и статистические данные. Структура Банка России представлена в приложении № 1.
Банк России играет ключевую роль в организации межбанковских и общехозяйственных расчетов играет.
- во-первых, согласно закону о Центральном Банке он является методологическим центром, а также органом контроля и надзора в данной сфере;
- во-вторых, ЦБ РФ организует и управляет через свои учреждения - РКЦ системой перевода средств между банками на валовой основе, на которую приходится в России преобладающий объем межбанковских расчетов;
- в-третьих, он проводит окончательные расчеты по клирингу путем перечисления по счетам, открытым в РКЦ, чистых обязательств и требований по результатам зачета;
- в-четвертых, ЦБ РФ оказывает услуги по завершению расчетов путем предоставления кредитов для поддержки ликвидности коммерческих банков.
Благодаря усилиям Центрального Банка платежные системы и механизмы перевода средств постоянно обновляются и модернизируются. Вводятся программные технические новшества, которые позволяют сократить время прохождения денежных средств и повысить надежность системы расчетов.
Посредничество в платежах между банками как прерогатива Центрального Банка позволяет ему контролировать и регулировать денежный оборот. Хранение коммерческими банками и специальными кредитными институтами денежных ресурсов в учреждениях Центрального Банка, осуществление последних расчетных операций связанных с куплей-продажей векселей, чеков, ценных бумаг, иностранной валюты, рефинансированием, кассовым исполнением государственного бюджета, обслуживанием внутреннего и внешнего долга государств, а также проведение межбанковских расчетов обеспечивают центральные банки эффективными инструментами регулирования банковской деятельности, что, в свою очередь, позволяет влиять на процесс воспроизводства в стране.
Следует подчеркнуть и огромную значимость платежной системы как неотъемлемой части финансово-кредитной сферы государства. Разлад в платежной системе той или иной страны часто является одним из самых ранних и непосредственных проявлений зарождения финансового кризиса. Данная система может служить прямым каналом, через который проблемы с ликвидностью и кредитные проблемы передаются от одного участника финансовой сферы к другому.
По мере развития в России межбанковских расчетов формируется и система управления межбанковскими платежными рисками.
В течение первых трех лет их внедрения действовал относительно льготный режим поддержания ликвидности коммерческих банков для обеспечения непрерывности расчетов с корреспондентских счетов. В частности, порядок проведения расчетов допускал образование дебетового сальдо (овердрафта) на корреспондентском счете (субсчете филиала) в РКЦ. Вместе с тем «цена» такой «льготы» была высокой: уплачиваемые проценты за овердрафт до 1 июля 1994 года были вдвое выше ставок по срочным централизованным кредитам ЦБ РФ и доходили до 420% годовых. Однако даже такие высокие ставки не обеспечили предотвращение овердрафта, суммы которого и число банков, их допустивших, непрерывно росли почти до конца 1994 года. К концу 1993 года овердрафт имели 200 банков России. На 1 января 1994 года размер его составил 404,1 млрд. руб., на 1 октября 1994 года - 588,7; на 1 января 1995 года- 347,3 млрд. руб. К началу 1994 года дебетовое сальдо отсутствовало в 47 регионах России, в 1995 году - в 63 регионах. Десятки банков имели его в течение нескольких месяцев. Причины дебетового сальдо:
- не возврат кредитов банкам их клиентами, нарушения банков в процессе проведения внутри банковских расчетов, когда заведомо допускаются дебетовые остатки по счетам клиентов;
- несвоевременное зачисление средств банкам из-за задержек в расчетах;
- длительное не возмещение из бюджета коммерческим банкам разницы в процентах за льготные кредиты.
Образование дебетовых сальдо по корреспондентским счетам коммерческих банков серьезно дезорганизует как проведение межбанковских расчетов, так и деятельность самих банков, допустивших овердрафт.
В целях прекращения практики неправомерного использования банками централизованных кредитных ресурсов для покрытия своих финансовых трудностей Банком России был усилен контроль за соблюдением режима оплаты расчетно-денежных документов с корсчетов, погашением ранее образовавшегося и недопущением нового дебетового.
В итоге ЦБ РФ отказался от ранее действовавшего «автоматического» предоставления овердрафта, усилил ответственность банков за поддержание необходимого размера остатка на корсчете. В последующем возможности поддержания ликвидности банков со стороны Банка России были расширены посредством введения ломбардного кредитования, предоставления права внутри месячного снижения нормативов обязательных резервов.
1.2. Организация, структура и функции РКЦ
До 1991 года расчеты между банками осуществлялись через систему меж филиальных оборотов (МФО). Система МФО, которая была введена в 1933 году, достаточно успешно обеспечивала проведение расчетов между учреждениями Госбанка СССР, через которые проходила подавляющая часть платежного оборота страны.
МФО имели место при перечислении банковскими учреждениями средств по поручениям своих клиентов получателям, счета которых находились в иногородних филиалах. Основная часть МФО была связана с совершением безналичных расчетов хозорганов по поставкам товаров и оказании услуг, кассовому исполнению государственного бюджета, формированию и использованию внебюджетных средств, эмиссионно-кассовым операциям банков.
Расчеты по системе МФО были хорошо отлажены, содержали четкий механизм взаимодействия между всеми банковскими учреждениями и единый порядок их урегулирования, т.е. порядок применения расчетов по МФО в силу его надежности был распространен на учреждения всех государственных специализированных банков.
С переходом к рыночной экономике, сопровождающимся созданием большого количества самостоятельных коммерческих банков, распадом СССР и формированием на его территории целого ряда суверенных государств, система межбанковских расчетов как внутри России, так и вне ее (с банками стран СНГ) должна была претерпеть существенные изменения как не обеспечивающая четкого разграничения ресурсов разных банков.
Предполагалось обеспечить экономическую самостоятельность банков, повысить их реальную заинтересованность и ответственность за конечные результаты деятельности. Однако выполнить указанную задачу не удалось, что во многом было связано с механизмом межбанковских расчетов, обусловившим внеплановое перераспределение денежных средств между банками в процессе межфилиальных оборотов.
Назрела необходимость дальнейших преобразований банковской системы, которые позволяли бы задействовать современные методы денежно-кредитного регулирования народного хозяйства.
В стране начала создаваться двухуровневая организационная структура:
- 1 уровень - Центральный Банк Российской Федерации (Банк России);
- 2 уровень - коммерческие банки.
Необходимость установления банками прямых корреспондентских отношений объясняются совершенно конкретными, жизненными обстоятельствами, их желаниями обеспечить высокую скорость прохождения и надежность платежей.
Первые коммерческие банки были вынуждены отказаться от работы через систему межфилиальных оборотов, и стали работать через систему корреспондентских отношений - открывать корреспондентские счета в РКЦ. Но с увеличением количества коммерческих банков резко возрос объем операций, которые должны обслуживать расчетно-кассовые центры. РКЦ технически к этому были не готовы. В результате возникли задержки платежей, снизился контроль за их происхождением, стали появляться фальшивые авизо.
Первой жизненной причиной ускоренного развития коммерческими банками своих корреспондентских отношений явился платежный кризис:
- катастрофическое замедление расчетов через РКЦ, как внутри России, так и со странами ближнего зарубежья;
- крайняя усложненность возникавшей системы расчетов.
Ни один банк физически не смог бы обслужить расчеты всех банков страны. Поэтому, практичнее и эффективнее использовать два взаимодополняющих варианта организации корреспондентских отношений. Не отказываясь в необходимых случаях от работы через РКЦ Центрального Банка, заинтересованные коммерческие банки должны открывать друг другу корреспондентские счета и через них проводить свои операции в регионах, где располагаются их корреспонденты. В итоге такая система будет вдвойне надежнее.
Уже в 1993 году целый ряд банков имел чрезвычайно мощные корреспондентские сети, позволяющие им в предельно сжатые сроки, в том числе в режиме реального времени, проводить любые расчетные операции.
Система межбанковских расчетов базируется на осуществлении платежей через корреспондентские счета коммерческих банков, открытые главным образом в учреждениях ЦБ РФ, расчетно-кассовых центрах (РКЦ), являющихся посредниками в платежах и кредитах между коммерческими банками.
В стране создана широкая сеть РКЦ - свыше 1300, деятельность которых, находится в стадии становления. Они функционируют в крупных городах, где есть вычислительные центры, а также в небольших городах и районных центрах.
Рис. 1.1. Инфраструктура расчётно-кассовых центров
Среди РКЦ 76 являются Межрайонными РКЦ (головными РКЦ - ГРКЦ). В ряде регионов одни расчетно-кассовые центры специализируются на выполнении только кассовых операций, а другие - только расчетных.
Территориальные учреждения Банка России не имеют статуса юридического лица и не имеют права принимать решения, носящие нормативный характер, а также выдавать гарантии и поручительства, вексельные и другие обязательства без разрешения Совета директоров.
Правовое положение РКЦ Банка России устанавливается Типовым Положением «О расчетно-кассовом центре Банка России» № 336 от 7.10.96 г. Согласно этому положению можно выделить несколько общих признаков РКЦ, а именно:
- РКЦ - это структурное подразделение Банка России, действующее в составе территориального учреждения Банка России;
- по своему статусу оно не является ни филиалом, ни представительством, поскольку филиалом признается само территориальное управление;
- РКЦ выступает от имени Банка России и соответственно во всех спорах, возникающих по поводу обслуживания в РКЦ, ответчиком является ЦБ РФ;
- названное подразделение представляет собой элемент Банка России, который обслуживает расчетную деятельность банков, осуществляет инкассацию денег и другие операции, связанные с денежным оборотом;
- в расчетных правоотношениях РКЦ, не будучи самостоятельным субъектом права, приобретает статус квази - субъекта, так как ему присваивается самостоятельный БИК и расчет осуществляется от имени РКЦ.
Отдельно следует упомянуть о созданном 25.07.1996 года, решением Совета Директоров, втором операционном управлении при ЦБ РФ (ОПЕРУ -2), которое одновременно осуществляет надзор за крупными кредитными организациями, от деятельности которых зависит стабильность банковской системы и нормальное функционирование банковских финансовых рынков. ОПЕРУ - 2 осуществляет расчетно-кассовое обслуживание коммерческих банков.
Основной целью деятельности РКЦ как структурного подразделения Банка России, выполняющего банковские операции с денежными средствами в условиях двухуровневой банковской системы, является обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы Российской Федерации. Для достижения этой цели РКЦ наделены следующими функциями:
- осуществление расчетов между кредитными организациями и их филиалами;
- осуществление кассового обслуживания кредитных организаций и их филиалов;
- хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций с ними и обеспечение их сохранности;
- обеспечение учета и контроля осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета, открываемые кредитным организациям и их филиалам;
- расчетно-кассовое обслуживание представительных и исполнительных органов государственной власти, органов местного самоуправления, их учреждений и организаций, счетов бюджетов всех уровней и органов федерального казначейства министерства финансов РФ, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц в случаях, предусмотренных Федеральными Законами, а также обслуживанием клиентов в регионах, где отсутствуют кредитные организации;
- обеспечение защиты ценностей, банковских документов, банковской информации от несанкционированного доступа;
- установление предельного размера остатков денежной наличности в операционных кассах кредитных организаций и их филиалов и других юридических лиц.
Осуществление оперативного контроля за соблюдением этого размера в соответствие с действующим порядком. Структура РКЦ представлена в приложении №2. Как и любого иного банковского подразделения цели и функции РКЦ реализуются через совокупность операций, им осуществляемых. РКЦ вправе осуществлять следующие операции:
- открытие, переоформление, закрытие корреспондентских счетов кредитных организаций и их филиалов по месту их нахождения, а также других счетов юридических и физических лиц;
- списание (зачисление) средств со счетов кредитных организаций и их филиалов, и других счетов юридических и физических лиц;
- контроль за соблюдением правил и сроков совершения расчетных операций кредитных организаций и их филиалов;
- учет эмиссионных операций;
- прием и выдача наличных денег.
1.3. Способы организации межбанковских расчетов
В денежных расчетах и платежах, проводимых банками, находит свое воплощение практически все виды экономических отношений в обществе. Это немыслимо без взаимных расчетов между банками - межбанковских расчетов.
Правильная организация системы расчетов, обеспечение бесперебойности и непрерывности платежей важнейшее условие нормального функционирования экономики и поэтому роль банков огромна, так как лишь на основе расчетов между банками и их филиалами можно завершить расчеты в народном хозяйстве.
Межбанковские расчеты представляют собой систему безналичных расчетов между банковскими учреждениями, основанную главным образом на прямых переводах денежных средств и регулярных зачетах их взаимных финансовых требований и обязательств.
Главное предназначение межбанковских расчетов на основе прямых корреспондентских отношений - ускорение расчетов и сокращение сроков документооборота до 1-2 дней, а в дальнейшем функционирование расчетной системы в режиме реального времени.
В отдельных случаях расчеты между банками могут вестись и с помощью наличных денег. Определенная часть межбанковских расчетов служит для экономических связей самих кредитных и финансовых институтов. Например, при размещении денежных средств в форме депозитов и кредитов, при переучете векселей друг у друга и в центральном банке, получении от него кредитов в порядке рефинансирования, покупке и продаже ценных бумаг, в том числе государственных, при предоставлении дотаций, субвенций и бюджетных ссуд.
Для проведения платежей, расчетно-кассового обслуживания клиентов и других операций, банки по поручению друг друга устанавливают между собой отношения, как правило, на договорной основе, получивших название корреспондентских.
Корреспондентские отношения — это договорные отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого, а также о предоставлении кредитов, оказании инвестиционных и иных услуг.
Корреспондентские отношения носят многогранный характер и включают различные виды банковских операций. Но все же основу составляют межбанковские операции, связанные с проведением разного рода расчетов.
С помощью межбанковских расчетов банки производят такие операции, как размещение денежных средств в форме депозитов и кредитов, переучет векселей друг у друга и в Центральном Банке, получение кредитов у Центрального Банка России в порядке рефинансирования, покупка и продажа ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов.
«Таким образом, платежный механизм опосредствует «обмен веществ» в хозяйственной системе, от его четкой и непрерывной работы зависит общая эффективность функционирования экономических институтов. Особенно велика роль этого механизма для банков. Платежно-расчетная функция, наряду с приемом депозитов и выдачей ссуд, относится к числу важнейших банковских операций. На осуществление расчетов приходится не менее двух третей всего операционного времени банковского персонала».
Анализ состояния современной расчетной системы России позволяет охарактеризовать ее как трехуровневую:
- 1 уровень: расчеты через учреждения Центрального Банка Российской Федерации - централизованный способ;
- 2 уровень: расчеты через различные расчетные и клиринговые палаты;
- 3 уровень: расчеты непосредственно через коммерческие банки - де централизованный способ.
Причем если первая и третья составляющие расчетной системы до недавнего времени преобладали в этой сфере финансовых услуг, то вторая, а именно расчеты через расчетные, клиринговые палаты, все чаще о себе начинают напоминать.
Политика Центрального Банка России направлена на поддержку небанковских кредитных учреждений, осуществляющих расчетную деятельность, а также на активную разработку нормативной и правовой базы их функционирования.
В принципе эта тенденция положительная. Было бы неправильным все многообразие форм и видов расчетов осуществлять на каком-либо одном из названных уровней.
Например, расчеты федерального значения, налоговые, бюджетные платежи, должны, быть подконтрольны государственным органам, и проводиться, с наименьшей степенью риска, то есть через учреждения Банка России.
Платежи по операциям на организованных рынках, например, пластиковых карт, ценных бумаг, целесообразно осуществлять через созданные самими же ассоциированными членами этих рынков расчетные, клиринговые платы, что также способствует снижению рисков.
Платежи между коммерческими банками, а также между их клиентами должны проводиться через взаимные корреспондентские счета на основе четко регламентированных договорных отношений между коммерческими банками, а также банков с их клиентами. Это позволит сократить сроки расчетов, боле эффективно управлять ресурсами, снизить финансовые издержки, минимизировать риски.
Важно и то, что трехуровневая расчетная система позволяет равномерно распределить общий объем платежей и, следовательно, нагрузку на каждый уровень по таким признакам, как сумма платежей, количество платежей текущего дня. Это позволяет снизить операционные и технологические риски и риски связанные с разницей во времени в различных часовых поясах.
Корреспондентские отношения осуществляются с помощью корреспондентских счетов.
Корреспондентский счет - это счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению, и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.
Открываемые после заключения договоров корреспондентские счета подразделяются на несколько видов:
- счета «НОСТРО» - текущие счета на имя коммерческого банка у банка-корреспондента, отражаемые в активе баланса первого;
- счета «ЛОРО» - текущие счета на имя банка-корреспондента у коммерческого банка, отражаемые у него в пассиве баланса;
- счета «ВОСТРО» - счета иностранных банков в банке-резиденте в местной валюте или в валюте третьей страны.
Счета «НОСТРО» в одном банке являются счетами «ЛОРО» у его банков-корреспондентов и наоборот. Счета «ВОСТРО» - те же счета «ЛОРО», относящиеся к иностранным банкам-корреспондентам.
Для понимания порядка межбанковских расчетов важно уяснить экономическое содержание корреспондентского счета банка.
Представляя собой, разновидность депозитного счета до востребования, он, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. На счете, главным образом в РКЦ, хранятся временные свободные собственные и привлеченные среде iboкоммерческих банков и круг отражаемых здесь операций довольно широк.
Следует иметь в виду, что каждый банк имеет не один корсчет, а несколько. Отсюда изложенные виды операций распределяются между всеми счетами банка. Характер и число счетов зависят от того, в каких подсистемах межбанковских расчетов задействован коммерческий банк. Организация корреспондентских отношений в банках осуществляется соответствующими отделами, управлениями или секторами в составе операционно-расчетных центров. Необходимо подчеркнуть огромную значимость управления банком своими корсчетами, представляющими, по сути, основу его хозяйственной деятельности.
Банком России был издан Справочник РКЦ и обслуживаемых ими банков, который периодически корректировался. С IV квартала 1996 года стал действовать изданный ЦБ РФ Справочник банковских идентификационных кодов участников расчетов на территории Российской Федерации (Справочник БИК РФ).
После получения сообщения Банка России о присвоении порядкового номера кредитная организация имеет право открыть корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России по месту расположения кредитной организации.
При открытии корреспондентского счета заключается договор между подразделением расчетной сети Банка России и кредитной организацией.
В соответствии с Федеральным Законом «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 2 декабря 1990 года порядок открытия, ведения и закрытия счетов клиентов, устанавливает Банк России.
Для открытия счета кредитная организация предоставляет необходимые документы учреждениям Банка России, которая проверяет правильность оформления документов:
- заявление на открытие корреспондентского счета, подписанное лицом, подписавшим договор;
- нотариально заверенные копии учредительных документов кредитной организации;
- нотариально заверенную копию лицензии кредитной организации па осуществление банковских операций;
- нотариально заверенную копию устава кредитной организации;
- справку из налогового органа о постановке на учет кредитной организации;
- справку из пенсионного фонда Российской Федерации о постановке на учет кредитной организации;
- справку из фонда обязательного медицинского страхования о постановке на учет кредитной организации;
- нотариально заверенные карточки с образцами подписей уполномоченных
- должностных лиц кредитной организации и оттиском печати кредитной организации.
В целях создания равных условий развития расчетных систем Банка России и кредитных организаций, повышения качества расчетных услуг Банка России, 1 января 1998 года была введена плата за расчетное обслуживание расчетно-кассовыми центрами, в соответствии с приказом ЦБ РФ от 24 февраля 1997 года № 02-45 и письмом этого банка от 18 июня 1997 года № 57-97 «О взимании платы за услуги Банка России».
Расчетной услугой Банка России является услуга, по переводу денежных средств через расчетную сеть Банка России, включающая в себя полный цикл обработки платежа: прием и обработку расчетного документа, осуществление проводок по банковским счетам и выдачу выписок из лицевого счета.
Отношения по оплате расчетных услуг Банка России регулируются Типовым дополнительным соглашением к договору корреспондентского счета учитывающем платность расчетных услуг Банка России. Выше указанный договор, заключается расчетно-кассовыми центрами с кредитными организациями. За неисполнение коммерческим банком обязательств по оплате предоставленных Банком России услуг, с него взыскивается неустойка в размере ставки рефинансирования ЦБ РФ действующей на день исполнения обязательства, от суммы долга за каждый день просрочки до дня возврата всей суммы долга.
В случае неисполнения кредитной организацией обязательств по оплате предоставленных ему услуг, РКЦ в течение месяца может произвести списание всей суммы долга с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации без ее согласия, то есть инкассовым поручением, оплата которых производится в бесспорном порядке.
Списание средств с корсчетов открытых (счет «ЛОРО») производится только на основе распоряжений владельца счета (платежных поручений). Исключение составляют инкассовые поручения.
Главный принцип осуществления платежей по корреспондентским счетам коммерческих банков - это осуществление их строго в пределах остатка средств на этих счетах.
Размер остатка средств в банках - корреспондентах зависит от характера и объема услуг, которые он предоставляет. Кредитные ресурсы на корреспондентских счетах представляют собой депозиты до востребования. Поэтому остатки средств по указанным счетам обычно поддерживаются па минимальном уровне, который необходим для совершения расчетных операций.
Посредством этого реализуется основная идея внедрения расчетов - активизировать работу банков по привлечению депозитов, побудить их предоставлять кредиты заемщикам строго в пределах собственных и заемных средств. В свою очередь выполнение таких требований способствует повышению ответственности и заинтересованности каждого банка в прибыльности своей деятельности при условии обязательного соблюдения утвержденных ЦБ РФ параметров - нормативов обязательных резервов и ликвидности.
Соблюдение главного принципа межбанковских расчетов предполагает ответственность каждого коммерческого банка за поддержание средств на счете в размерах, обеспечивающих бесперебойность расчетов с другими банками. Не исключена ситуация, когда у банка будет недостаток средств, между тем как его клиент, осуществляющий платеж, располагает необходимыми ресурсами.
ЦБ РФ 6 марта 1998 года ввел в действие Положение № 19-П «О порядке предоставления ЦБ РФ кредитов банкам, обеспеченных залогом государственных ценных бумаг». При отсутствии или недостаточности средств на корреспондентском счете коммерческому банку для безотлагательных платежей, связанных с поддержанием жизнеобеспечения отраслей хозяйства, могут быть предоставлены следующие виды кредитов:
- внутридневные кредиты;
- однодневные расчетные кредиты (кредиты "овернайт");
- ломбардные кредиты.
Данные кредиты предоставляются при условии полного отсутствия кредитного риска, то есть обязательного возврата этого кредита и процентов по нему в установленный срок.
Также банки могут воспользоваться овердрафтом.
Овердрафт (от англ. overdraft - сверх плана) - это особая форма предоставления краткосрочного кредита банку-корреспонденту в случае, когда величина платежа превышает остаток на корреспондентском счете банка. В этом случае средства с корсчета банка-корреспондента списываются в полном объеме, то есть автоматически предоставляется кредит на сумму, превышающую остаток средств. В результате овердрафта образуется, говоря бухгалтерским языком, дебетовое сальдо. Овердрафт отличается от обычных ссуд тем, что в погашение задолжности направляются все суммы, поступающие на корреспондентский счет банка-корреспондента.
При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований все документы помещаются в картотеку к внебалансовому счету №90904 (9920) «неоплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентском счете кредитной организации», открываемому в РКЦ.
При оплате расчетных документов из картотеки к внебалансовому счету №90904 штрафы, пени учреждениями банка не начисляются за исключением случаев, предусмотренные законодательством, а также когда в соответствующем исполнительном документе суда, на основании которого осуществляется списание средств, предусмотрено начисление и взыскание процентов, штрафов, пени до момента фактического платежа.
Разногласия, возникающие по несвоевременной оплате расчетных документов, рассматриваются между получателем средств и плательщиком в соответствии с действующим законодательством.
При наличии у кредитной организации в течении 5 рабочих дней картотеки к внебалансовому счету №90904, учреждения банка России предъявляют требования к кредитной организации, связанные с пополнением остатка средств на корреспондентском счете в учреждении Банка России.
При невыполнении этих требований к кредитной организации могут применяться меры согласно ст. 75 Федерального Закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 2 декабря 1990 г.
При отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций и создании ликвидационной комиссии неисполненные расчетные документы из картотеки к внебалансовому счету №90904 кредитной организации передаются учреждениями банка ликвидационной комиссии (по описи). До создания ликвидационной комиссии документы хранятся в учреждениях банка сроком до трех лет.
С целью выявления полноты и своевременности совершения операций по корреспондентским счетам проводится выверка расчетов между РКЦ и обслуживаемым им коммерческим банками.
Выверка корреспондентских счетов производится учреждениями банков ежемесячно на основании ведомостей проверки состояния расчетов по корреспондентскому счету в РКЦ. Ведомости составляются и направляются в РКЦ до 5 числа за предыдущий месяц.
По всем неправильно проведенным РКЦ суммам учреждения банков предъявляют требования о восстановлении или списании этих сумм в письменной форме.
Порядок осуществления расчетов по оплате расчетных услуг можно изобразить в виде схемы документооборота при корреспондентских отношениях между кредитными организациями, корсчета которых открыты в одном расчетно-кассовом центре (рис. 1.2.)
Рис. 1.2 Схема документооборота по корреспондентским счетам, открытым в одном РКЦ
1. Клиент предоставляет в коммерческий банк-плательщика платежное поручение, которое списывается с его расчетного счета.
2. Коммерческий банк-плательщик, обработав расчетно-денежный документ, формирует сводное платежное поручение и направляет его в РКЦ.
3. РКЦ на основании сводного платежного поручения списывает деньги с корреспондирующего счета коммерческого банка-плательщика и зачисляет их на корреспондирующий счет коммерческого банка-получателя.
4. Коммерческий банк-получатель, на основании полученных от РКЦ расчетно-денежных документов, зачисляет их на расчетные счета получателей средств.
При иногородних расчетах, расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также по собственным операциям РКЦ осуществляются через систему межфилиальных оборотов.
Операции при иногородних расчетах осуществляются на основании специальных документов - авизо, представляющих собой официальное извещение о выполнении расчетной операции.
Авизо подразделяются в зависимости от содержания операции:
- почтовые кредитовые и дебетовые;
- телеграфные кредитовые и дебетовые.
Контроль за совершением ответных операций в РКЦ филиала «Б» осуществляется путем квитовки сумм авизо, направленных РКЦ филиала «А» в РКЦ филиала «Б».
Система квитовки авизо при расчетах между РКЦ с применением авизо предназначена для обеспечения полного и своевременного исполнения и отражения в учете ответных операций и их равенства с начальными операциями.
В целом процесс документооборота по операциям коммерческих банков между расчетно-кассовыми центрами можно изобразить в виде схемы:
Рис. 1.3. Схема документооборота по операциям коммерческих банков между РКЦ
1. Клиент предоставляет в коммерческий банк-плательщика платежное поручение, которое списывается с его расчетного счета.
2. Коммерческий банк-плательщика, обработав расчетно-денежный документ, формирует сводное платежное поручение и направляет его в РКЦ филиала «А».
3. РКЦ филиала «А» на основании сводного платежного поручения списывает деньги с корреспондентского счета коммерческого банка-плательщика и оформляет в адрес РКЦ филиала «Б» кредитовые авизо.
4. РКЦ филиала «Б» после получения данного кредитового авизо отправляет в адрес РКЦ филиала «А» запрос на подтверждение кредитового авизо.
5. РКЦ филиала «А» при получении запроса на подтверждение авизо направляет в адрес РКЦ филиала «Б» подтверждение достоверности кредитового авизо.
6. РКЦ филиала «Б» на основании полученного кредитового авизо и приложенных к нему первичных расчетных документов зачисляет данные денежные средства на корреспондентский счет коммерческого банка.
7. Коммерческий банк получателя на основании полученных от РКЦ филиала расчетно-денежных документов, зачисляет их на расчетные счета получателя средств.
8. РКЦ филиала «А» в адрес ИВП или ГЦИ направляют отчетную ведомость с приложенными к ней третьими экземплярами авизо (отчетными карточками) и лентой подсчета.
9. ИВП или ГЦИ на основании полученной отчетности РКЦ филиала «А» направляет в адрес РКЦ филиала «Б» табуляграммы, с помощью которых РКЦ филиала «Б» производит квитовку поступивших авизо от РКЦ филиала «А».
В мировой практике формы международных и внутренних расчетов тесно взаимосвязаны, они базируются на единых принципах. Межгосударственные расчеты между банками России и банками других государств (бывших союзных республик) осуществляются главным образом через вновь открываемые друг у друга корреспондентские счета Центральных (Национальных) банков государств.
Ведением корреспондентских счетов Национальных банков-корреспондентов, проведение расчетов между государствами занимаются специальные отделы межгосударственных расчетов, наделенные правами филиалов Центральных банков, имеющие БИК.
При проведении межгосударственных расчетов, как при обычных расчетах по корсчетам, действует принцип совершения операций в пределах остатков средств на счетах. При отсутствии денег на корсчете банка-корреспондента страны - плательщика расчеты останавливаются до оформления межгосударственного кредита.
Срок указанного кредита определяется Соглашением. При наступлении срока погашения сумма выданного кредита взыскивается за счет остатка на корреспондентском счете.
Таким образом, платежи из России в адрес клиентов в странах СНГ проходят по схеме представленной (Рис. 1.4.):
Рис. 1.4. Схема межгосударственных расчётов между РКЦ
1. Клиент предоставляет в коммерческий банк-плательщик платежное поручение, которое списывается с его расчетного счета.
2. Коммерческий банк-плательщик, обработав расчетно-денежный документ, формирует сводное платежное поручение и направляет его в РКЦ филиала "А".
3. РКЦ филиала "А" оформляет кредитовое авизо и направляет его в Центр межгосударственных расчетов Банка России.
4. Центр межгосударственных расчетов Банка России, после проверки авизо, направляет платеж в Центр межгосударственных расчетов республики.
5. Центр межгосударственных расчетов республики направляет поступившие денежные средства в РКЦ филиала "Б"' где открыт корреспондентский счет коммерческого банка получателя.
6. РКЦ филиала "Б" зачисляет данные средства на корр. счет коммерческого банка-получателя.
7. Коммерческий банк - получатель на основании полученных от РКЦ филиала "Б" расчетно-денежных документов, зачисляет их на расчетные счета получателей средств.
Платежи в адрес российских клиентов из стран-членов СНГ ведутся аналогичным образом (в обратном порядке).
Для совершения международных платежей ряд коммерческих банков прибегает к услугам международных автоматизированных систем, таких, например как СВИФТ. Данная система осуществляет связь, используя передовую технологию в области коммуникаций и банковского дела, в том числе устройств для шифрования информации, передачу сообщений и перевод платежей между несколькими тысячами банков в сотне стран мира. Система, приняв сообщение, контролирует правильность его составления и автоматически подтверждает прием сообщения банку-отправителю.
Через СВИФТ производятся переводы денежных средств, передается информация о состоянии счетов в банках, подтверждение сделок, осуществляются расчеты по инкассо, аккредитивам, торговле ценными бумагами.
С помощью создания автоматизированной системы денежных переводов и банковских расчетов увеличивается скорость передачи платежных документов, сокращается расчетный период, упрощается обработка корреспонденции, удешевляется ее стоимость. Электронные средства денежных переводов способствуют ускорению денежного оборота, появлению новых форм расчетов и банковских операций, улучшению надежности и качества контроля за соблюдением платежной дисциплины, повышению эффективности банковской работы. Поэтому предприятия, планирующие заниматься внешнеэкономической деятельностью, должны навести справки о применяющейся системе межгосударственных расчетов в выбранном ими банке.
Корреспондентские отношения между банками могут осуществляться напрямую. В настоящее время прямые межбанковские расчеты получили довольно широкое распространение. В целом, сроки платежей здесь минимальные, поскольку переводы осуществляются, как правило, электронным путем. Но имеет место также и замедление движения средств, когда эти расчеты являются многоступенчатыми (в одной операции могут участвовать 3-4 банка). Мелкие и средние коммерческие банки, вступая в прямые корреспондентские отношения с крупными банками, получают доступ к другим услугам этих банков. Имеется в виду проведение выгодных операций с государственными бумагами, возможность выхода на коммерческие связи с зарубежными банками.
Особенность этих межбанковских расчетов в том, что счет «ЛОРО» ведет не РКЦ, а другой коммерческий банк, в котором открыт данный счет.
Корреспондентские отношения между банками можно изобразить в виде схемы (рис. 1.5.):
Рис. 1.5. Схема документооборота при прямых корреспондентских отношениях между банками
| Клиент банка – плательщика | 1 | Коммерческий банк – корреспондент счёт «ЛОРО» | |
| 2 | |||
| Клиент банка - получателя | 3 | Коммерческий банк – респондент счёт «НОСТРО» | |
1.Клиент предоставляет в коммерческий банк-плательщика платежное поручение, которое списывается с его расчетного счета.
2. Коммерческий банк-корреспондент, обработав расчетно-денежный документ, формирует сводное платежное поручение и реестр предстоящих платежей, который составляется в виде описи расчетных документов к сводному платежному поручению и направляет его в коммерческий банк-респондент.
3. Коммерческий банк-респондент на основании сводного платежного поручения списывает деньги с корреспондирующего счета коммерческого банка-корреспондента и зачисляет их на расчетные счета получателей средств.
Порядок проведения операций по списанию корсчетов (субсчетов) коммерческих банков определен Письмом ЦБ РФ «Положение о порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций» №244 от 01.03.96 года и Положением ЦБ РФ. «О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в РФ» №5-П от 25.11.97 года.
Операции, проводимы, по корреспондентским счетам делятся на 2 вида:
- операции, основывающиеся на обслуживании клиентов, то есть операции по коммерческим сделкам клиентов: переводы на основе инкассо или аккредитива, платежи по чекам, предоставление гарантий;
- собственные межбанковские операции, то есть операции по покупке и продаже валют, по торговле ресурсами на денежном рынке и так далее.
Как правило, корреспондентские отношения должны быть выгодны обеим участвующим сторонам.
Выбор в пользу односторонних или взаимных корреспондентских отношений осуществляется с учетом различных факторов: взаимных потоков платежей, цены и спроса на рынке кредитных ресурсов, возможности участия в торгах на региональных валютных биржах, а также возможности оперативного отзыва находящихся на корсчетах средств.
Подводя итог, можно отметить, что коммерческие банки имеют достаточно широкий выбор возможностей, чтобы «проплатить» необходимые денежные переводы. В целом же система межбанковских расчетов отличается сложностью, трудоемкостью, недостаточной надежностью. Поэтому Центральный Банк Российской Федерации при государственной поддержке, привлекая средства коммерческих банков, должен создать высокоэффективную общегосударственную систему межбанковских расчетов, отвечающую мировым достижениям. Дело упирается в техническую оснащенность данной системы. На первое место выступает организация электронных платежей, освобождение банков от пересылки друг другу первичных документов.
Но, внедрение и отлаживание новых видов расчетов сопряжено с большими трудностями экономического, организационного и технического характера, поэтому организация межбанковских расчетов является одной из узловых проблем развития банковского дела.
2. Организация межбанковских расчетов в Чукотском АО на примере ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по Чукотскому Автономному Округу
2.1. Краткая характеристика банковской структуры и организации безналичных расчетов в Чукотском АО.
Экономическое и социальное положение Чукотского автономного округа, отражается на деятельности банковских структур региона. Негативные процессы, показывающие реальное состояние сектора экономики, сказываются на развитии финансового сектора.
Характеризовать положение банковской структуры региона невозможно без рассмотрения общей экономической и социальной картины сложившейся в регионе. Рассмотрим экономическое и социальное положение в экономике и банковской сфере Чукотского АО по данным банковского бюллетеня статистики.
Численность населения Чукотского АО на 01.01.2001г. составила -69160 человек. За прошедшие 9 месяцев она сократилась на - 4,3%. Сальдо миграции по-прежнему сохраняет отрицательное значение.
Общая ситуация в экономике Чукотского автономного округа за 2000 год характеризовалась позитивными изменениями объемов производства в основных отраслях промышленности.
В регионе продолжается рост инвестиций в основной капитал. В 2000 году на развитие экономики и социальной сферы за счет всех источников финансирования использовано - 256,6 млн. рублей, что на - 38,9% больше, чем за соответствующий период прошлого года. Наметился процесс постепенного снижения задолженности по заработной плате. Наряду с этим, не удалось преодолеть ряд негативных тенденций в социальной и производственной сфере.
В 2000 году в отдельных отраслях реального сектора экономики округа произошли изменения объемов произведенной продукции в сторону увеличения.
Индекс физического объема промышленной продукции и оказание услуг промышленного характера в фактических ценах составил - 113,5% в сравнении с соответствующим периодом прошлого года. Наиболее высокие темпы прироста физического объема промышленной продукции сложились в топливной отрасли - 142,1%. В цветной металлургии (добыча золота) индекс физического объема составил - 129,6% к 2001 году. В пищевой промышленности увеличение объемов производства к уровню прошлого года - 106,5%. В строительной отрасли региона отмечалась положительная динамика объемов производства, обусловленная ростом инвестиционной активности в регионе.
Сложная ситуация в агропромышленном комплексе. Индекс физического объема выпущенной продукции сельского хозяйства к уровню прошлого года составил - 80,4%. Негативное влияние на данный показатель оказывает уменьшение выпущенной продукции в животноводстве. Индекс физического объема составил всего - 66,7%. Наряду с этим отмечен рост производства продукции растениеводства, индекс физического объема – 195%. Значительна, и продолжает нарастать в структуре сельскохозяйственного производства доля продукции, производимой в индивидуальном секторе.
На предприятиях автомобильного транспорта, за истекший период года, по-прежнему, ухудшение ситуации. Отсутствие необходимого количества ГСМ для нужд региона, оказало негативное влияние на хозяйственную активность предприятий транспорта. Грузооборот предприятий всех отраслей экономики составил - 75,З% к соответствующему периоду прошлого года.
В энергетической отрасли за январь-сентябрь 2000 года произошло снижение индекса физического объема производства на - 0,9%. Рост индекса потребительских цен на - 53,2% к уровню прошлого года и снижение реально начисленной заработной платы на одного работника привели к сокращению объемов розничного товарооборота на - 22,4%.
Результаты опроса предприятий, проводимого Главным управлением Чукотского АО в рамках мониторинга, свидетельствуют о снижение в декабре 2000 года уровня индикаторов производственной деятельности, в частности, увеличение доли предприятий, отмечающих снижение объемов производства. Вместе с тем, незначительно улучшилась ситуация с обеспеченностью предприятий оборотными средствами.
Предприятия, участники опроса, свидетельствуют о сохранении текущей ситуации на ближайшие три месяца. Так увеличение объемов производства показали - ЗЗ. З% опрошенных респондентов, уменьшение- 13,3%,остальные - 53,4% сохранят существующие объемы.
Далее рассмотрим финансовую деятельность предприятий и организаций округа.
За 2000 год сальдированным финансовым результатом деятельности предприятий округа были убытки в размере -340,2 млн. рублей, что выше аналогичного периода прошлого года в 1,4 раза.
Удельный вес убыточных предприятий составляет на 01.01.2001 года – 77% от всех предприятий региона. На сложившееся положение, определяющее влияние оказали финансовые результаты деятельности предприятий промышленности, транспорта и предприятий ЖКХ. На их долю приходится соответственно 28%, 25% и 25% убытков, полученных производителями округа.
Результаты опроса предприятий, принявших участие в мониторинге за декабрь 2000 года показали, что - 46,7% всех опрошенных предприятий оценивают свое экономическое положение, как плохое и только - 6,6%, как хорошее. Тяжелое финансовое положение усугубляется низким уровнем обеспеченности предприятий заказами и договорами на услуги, а на предприятиях торговли - отсутствием обеспеченности контрактами. Увеличение издержек производства отметили - 46,7% всех предприятий, принявших участие в опросе, тогда как цены на свою продукцию (услуги) увеличили лишь – 20% предприятий.
За 2000 год ситуация в сфере взаимоплатежей и расчетов существенно не изменилась.
Кредиторская задолженность, являющаяся в настоящее время основным источником пополнения финансовых ресурсов предприятий, составила на 01.01.2001 года - 7707 млн. рублей, и увеличилась к началу отчетного периода на – 85%). Доля просроченной задолженности составляет - 92,3%, ее рост с начала 2000 года составил – 178%. Основные объемы просроченной кредиторской задолженности сосредоточены на предприятиях промышленности и жилищно-коммунального хозяйства. (см. Приложение №1).
Дебиторская задолженность составила - 4606 млн. рублей, с начала 2000 года увеличилась на - 79,5%. Удельный вес просроченной дебиторской задолженности в общей сумме всей дебиторской задолженности составляет - 89,8% (см. Приложение № 1).
Просроченная кредиторская задолженность превысила просроченную дебиторскую задолженность в 1,7 раза, что указывает на сохраняющееся напряженное состояние платежной дисциплины. Это один из самых высоких уровней данного показателя среди федерального дальневосточного округа.
При несомненном общероссийском значении Чукотского автономного округа, входящего в Дальневосточный регион России, экономика округа оказалась в сложном положении, с трудом адаптируется к рыночным условиям, что связано со спецификой ее структуры и наибольшей удаленностью региона от рынков снабжения и сбыта.
Более дешевая и конкурентоспособная завозная продукция вытеснила местную. В то же время, в завозимой продукции заметно возросла доля продукции российского производства, особенно колбасных изделий, конфет, молочной продукции.
Если сокращение перерабатывающих отраслей можно оправдать высокой себестоимостью, нерентабельностью выращивания и переработки в условиях Севера молочной продукции, птицы, яиц, продукции растениеводства, то резкое падение традиционных для народов Чукотки промыслов, как оленеводство, звероводство, рыбный промысел, добыча морского зверя, усугубляет и без того тяжелые условия выживания коренных народов Чукотки. Почти в три раза сократилось поголовье оленей, на грани исчезновения клеточное звероводство.
Особенность банковской системы Чукотского автономного округа характеризуется отсутствием региональных коммерческих банков на территории.
На 01 января 2001 года число действующих кредитных организаций сократилось на 4 филиала. В связи с отзывом лицензии в июле1999 года у АПБ «Агропромбанк», в декабре 1999 года начала работу ликвидационная комиссия и 4 филиала этого банка, находящиеся на территории Чукотки, закрыты.
На территории Чукотского автономного округа в 2001 году свою деятельность продолжают следующие кредитные учреждения:
- три филиала Магаданского ОАО "Колыма-банк";
- три отделения Северо-Восточного Сбербанка РФ, в нем - действуют 7 дополнительных офиса, расположенных в районных центрах Чукотского АО.
Главное управление Центрального банка РФ по ЧАО образованно 1 сентября 1992 г. В составе Главного управления находятся 8 расчетно-кассовых центров расположенных: в г. Певек, г. Билибино, п. Провидения, п. Мыс Шмидта, п. Лаврентия, п. Эгвекинот, п. Беринговский, и головной расчетно-кассовый центр в г. Анадырь.
ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по Чукотскому АО организованно на базе Анадырского отделения Госбанка СССР и действует на основании Положения о РКЦ, утвержденного Центральным банком РФ. Основная функция ГРКЦ расчетно-кассовое обслуживание кредитных учреждений и бюджета. Расчеты осуществляются на территории Чукотского АО 8 расчетно-кассовыми центрами. По состоянию на 1 января 2001 года в них открыто 6 корреспондентских счетов филиалам кредитных организаций, 4 счета операционным кассам вне кассового узла и 937 лицевых счетов клиентам РКЦ. Между филиалами и ГРКЦ заключены договора о корреспондентских отношениях, где оговариваются права и обязанности сторон, ответственность при нарушении договора, срок действия договора. Организационная структура ГРКЦ Главного управления ЦБ РФ по Чукотскому АО (представлена на Рис. 2.1.):
Рис. 2.1. Организационная структура ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по Чукотскому АО
ГРКЦ г. Анадыря имеет совместный баланс с Главным управлением ЦБ РФ по Чукотскому АО. С августа 1997 года на территории Чукотского АО осуществляются внутрирегиональные электронные платежи, в связи с этим на базе ГРКЦ был создан Центр коммутации расчетов (ЦКР), также имеющий совместный баланс с ГРКЦ. С ноября 1999 года были внедрены межрегиональные электронные платежи и с октября 2000 года осуществляются одногородние электронные платежи с Управлением Федерального Казначейства по Чукотскому АО.
Расчетно-кассовыми центрами ГУ обслуживается 1698 клиентов (бюджетные организации) и 12 филиалов коммерческих банков (включая доп. офисы Сберегательного банка). Штат сотрудников ГУ (с ГРКЦ) составляет 216 человек.
Следует отметить что, три расчетно-кассовых центра находящихся в составе ГУ не отвечают современным требованиям по технической укрепленности, имеют слабую техническую базу. В районах, в которых расположены данные РКЦ, произошло значительное сокращение количества предприятий и организаций, как следствие, произошло снижение числа клиентов, находящихся на расчетно-кассовом обслуживание. На данный момент в этих РКЦ на расчетно-кассовом обслуживании находится всего 5% от общего числа клиентов находящихся на расчетно-кассовом обслуживание в учреждениях ГУ.
В настоящее время перед ГУ стоит вопрос о закрытии данных трех РКЦ за счет укрупнения других. Но сегодня это не возможно из-за большой удаленности районных РКЦ от ГРКЦ. Задержки прохождения платежи на территории округа превышают 1 месяц при норме прохождения в 14 дней.
В Чукотском автономном округе межбанковские расчеты осуществляются через расчетно-кассовые центры.
Из-за продолжающегося роста неплатежей сохраняется опасность ухудшения экономической ситуации. Неплатежи в регионе - часть общего платежного кризиса в России. Проблема неплатежей обусловлена рядом причин. Одна из них - низкая платежная и финансовая дисциплина. Просроченная кредиторская задолженность превысила просроченную дебиторскую задолженность в 1,7 раза, что указывает на сохраняющееся напряженное состояние платежной дисциплины [25.с.6].
Объем произведенных платежей в 2000 году отличается от объема 1999 года (см. Приложение № 2). В структуре платежей основное место занимают электронные платежи (Рис. 2.2). В общем, количестве отправленных расчетно-денежных документов прослеживается следующее соотношение (см. таблицу 2.1).
Таблица 2.1 Структура платежей между учреждениями Банка России в Чукотском АО
| Отправленные РДД | Полученные РДД | |||
| Вид платежа. | Количество (шт.) | Удельный вес (%) | Количество (шт.) | Удельный вес (%) |
Всего, в том числе: |
26920 | 100 | 21672 | 100 |
| Почтовые авизо | 1376 | 5,1 | 2096 | 9,7 |
| Телеграфные авизо | 864 | 3,2 | 656 | 3,0 |
| Электронные платежи | 24680 | 91,7 | 18920 | 87,3 |
Рис. 2.2. Диаграмма структуры платежей между учреждениями Банка России в Чукотском АО
Из диаграммы можно сделать вывод, что больше половины платежей, на территории Чукотского АО, совершается электронно. Их удельный вес в общем количестве платежей составил для отправленных платежей – 97,1%, для полученных – 87,3%. По сравнению с 1999 годом количество расчетно-денежных документов увеличилось по начальным авизо на 8,9 %, по ответным авизо - на 12,1 %, хотя в суммарном выражении по начальным авизо произошло увеличение на 16,6 %, а по ответным авизо – снижение на 0,8 %.
Преобладание электронных платежей в Чукотском автономном округе связано:
- с возможностью быстрого зачисления средств получателю платежа;
- ограниченными возможностями авиаперевозок, в связи с сокращением авиарейсов.
С внедрением в последние годы внутрирегиональных, межрегиональных и одногородних электронных платежей, в структуре платежей начальных и ответных авизо по сравнению с предыдущим годом произошло снижение (см. Приложение № 2):
- начальных почтовых авизо - на 34,2 %, телеграфных - на 79,1 %;
- ответных почтовых авизо - на 6,0 %, телеграфных - на 3,5 %.
Из-за неустойчивой связи с Беринговским и Провиденским расчетно-кассовыми центрами электронные платежи часто переоформлялись в почтовые и телеграфные. С вводом спутниковой системы связи, в целях ускорения сроков осуществления расчетов расчетно-кассовыми центрами, планируется шире использовать внутрирегиональные электронные платежи, исключить почтовое авизование на территории округа, и осуществлять его в исключительных случаях.
Одногородние электронные платежи с кредитными организациями не осуществляются, так как в филиалах коммерческих банков не подготовлена техническая база.
2.2 Организация документооборота и корреспондентских отношений Главного управления ЦБ РФ по Чукотскому АО
В ГРКЦ г. Анадыря расчетно-денежные документы (РДД) от клиентов поступают на бумажных носителях («бумажные» платежи). Денежные документы на бумажных носителях делятся на местные платежи (одногородние) и иногородние. Схемы документооборота ГРКЦ рассмотрены на примере отдела по работе с коммерческими банками. При передаче информации на бумажных носителях банк-отправитель платежа составляет сводное платежное поручение. К сводному платежному поручению прилагаются экземпляры расчетных документов клиентов и опись прилагаемых расчетных документов.
При одногородних платежах комбанки направляют надлежащим образом оформленные РДД в отдел по работе с комбанками, где ответисполнитель проверяет законность и правильность составления документов, затем оформляет своей подписью и штампом с указанием даты провода. После этого расчетные документы доставляются курьером в отдел автоматизированной обработки бухгалтерской информации, где происходит списание (зачисление) денежных средств с корреспондентских счетов комбанков на основании вышеуказанных документов, формирование выписок (лицевых счетов) из корсчетов комбанков. Сформированные выписки передаются в отдел по работе с комбанками, где ответисполнитель проверяет, все ли записи подтверждены соответствующими документами, правильно ли перенесены в лицевые счета соответствующие реквизиты и суммы документов, правильно ли перенесены из предыдущего дня входящие остатки и выведены исходящие остатки. После всего этого выписки из корреспондентских счетов с приложенными к ним РДД, подтверждающими проводки по лицевым счетам, выдаются комбанкам.
Иногородние платежи делятся на почтовые, телеграфные и электронные. В общем количестве обработанных РДД прослеживается следующее соотношение (см. Приложение № 3, таблицу № 2.2).
Таблица 2.2. Сведения о количестве обработанных расчётно-денежных документов, по расчётам между учреждениями Банка России, в ГРКЦ г. Анадыря за 1999-2000 годы
| Периоды | 1999 | 2000 | Уд. вес по | ||
| Показатели | Количество (шт.) | Удельный вес (%) | Количество (шт.) | Удельный вес (%) | Отношению к 1999 г. (%) |
Всего, в том числе: |
44061 | 100 | 48592 | 100 | 110,3 |
| Почтовые авизо | 4320 | 9,8 | 3472 | 7,2 | 80,4 |
| Телеграфные авизо | 4805 | 10,9 | 1520 | 3,1 | 31,6 |
| Электронные платежи | 34936 | 79,3 | 43,600 | 89,7 | 124,8 |
На основании данных представленных в таблице 2.2. можно сделать вывод, что, в ГРКЦ г. Анадыря, при общем увеличении количества платежей в 2000 году по сравнению 1999 годом на 10,3 %, доля почтовых и телеграфных авизо уменьшилась. Это произошло из-за введения в систему расчетов электронных платежей.
При почтовых платежах комбанки направляют надлежащим образом оформленные РДД в отдел по работе с комбанками, где ответисполнитель проверяет законность и правильность составления документов, затем оформляет своей подписью и штампом с указанием даты провода. После этого расчетные документы передаются в отдел межфилиальных расчетов, где происходит проверка БИК, наименования и местонахождения банка получателя денежных средств. Затем денежные документы направляются в отдел автоматизированной обработки бухгалтерской информации, где на их основании происходит списание (зачисление) денежных средств с корреспондентских счетов комбанков, распечатка почтовых авизо, формирование выписок (лицевых счетов) из корсчетов комбанков. Распечатанные почтовые авизо поступают в отдел межфилиальных расчетов, где проверяют правильность занесения в авизо банковских реквизитов, указанных в РДД. После этого почтовые авизо передаются в отдел экспедиции, откуда они направляются в РКЦ, где обслуживаются комбанки получателей денежных средств. Сформированные выписки передаются в отдел по работе с комбанками, где ответисполнитель проверяет, все ли записи подтверждены соответствующими документами, правильно ли перенесены в лицевые счета соответствующие реквизиты и суммы документов, правильно ли перенесены из предыдущего дня входящие остатки и выведены исходящие остатки. После всего этого выписки из корреспондентских счетов с приложенными к ним РДД, подтверждающими проводки по лицевым счетам, выдаются комбанкам.
При телеграфных платежах комбанки направляют надлежащим образом оформленные РДД в отдел по работе с комбанками, где ответисполнитель проверяет законность и правильность составления документов, затем оформляет своей подписью и штампом с указанием даты провода. После этого первые экземпляры РДД передаются в отдел межфилиальных расчетов, где происходит проверка БИК, наименования и местонахождения банка получателя денежных средств и формирование телеграфных авизо, которые затем по каналам связи поступают в отдел автоматизированной обработки бухгалтерской информации, где происходит списание (зачисление) денежных средств с корреспондентских счетов комбанков на основании вышеуказанных документов, формирование выписок (лицевых счетов) из корсчетов комбанков. Здесь же происходит распечатка телеграфных авизо, которые затем после необходимой проверки направляются в отдел межфилиальных расчетов для кодировки. Телеграфные авизо, снабженные защитным кодом, поступают на телетайп для передачи в РКЦ, где обслуживаются комбанки получателей денежных средств. Сформированные выписки передаются в отдел по работе с комбанками, где ответисполнитель проверяет, все ли записи подтверждены соответствующими документами, правильно ли перенесены в лицевые счета соответствующие реквизиты и суммы документов, правильно ли перенесены из предыдущего дня входящие остатки и выведены исходящие остатки. После всего этого выписки из корреспондентских счетов с приложенными к ним РДД, подтверждающими проводки по лицевым счетам, выдаются комбанкам. При получении телеграфных и почтовых платежей схемы документооборота аналогичны вышеуказанным.
В настоящее время на территории Чукотского АО осуществляются внутрирегиональные, межрегиональные и одногородние электронные платежи.
Все виды электронных платежей комбанки направляют надлежащим образом оформленные РДД (с пометкой «электронно») в отдел по работе с комбанками, где ответисполнитель проверяет законность и правильность составления документов, затем оформляет своей подписью и штампом с указанием даты провода. После этого первые экземпляры РДД передаются в отдел межфилиальных расчетов, где происходит проверка БИК, наименования и местонахождения банка получателя денежных средств, участие данного банка в электронных платежах. После этого первый экземпляр передается в отдел автоматизированной обработки бухгалтерской информации, где происходит формирование электронного РДД и снабжение его электронной подписью, а также производится списание (зачисление) денежных средств с корреспондентских счетов комбанков, затем электронный образ РДД направляется по каналам связи в адрес получателя. При получении ответного платежа электронный РДД поступает в отдел автоматизированной обработки бухгалтерской информации, где, после проверки электронной подписи, сразу же производится зачисление (списание) денежных средств на корреспондентские счета комбанков. После чего электронный РДД распечатывается, и вместе с выписками из корреспондентских счетов передаются в отдел по работе с комбанками, где ответисполнитель проверяет, все ли записи подтверждены соответствующими документами, правильно ли перенесены в лицевые счета соответствующие реквизиты и суммы документов, правильно ли перенесены из предыдущего дня входящие остатки и выведены исходящие остатки. После всего этого выписки из корреспондентских счетов с приложенными к ним РДД, на основании которых были сделаны записи по лицевым счетам, выдаются комбанкам.
Первый экземпляр расчетного документа банка, оформленный в установленном порядке, при любом способе передачи информации остается в ГРКЦ и помещается в документы дня в качестве основания списания средств с корсчета банка.
Система межбанковских расчетов базируется на осуществлении платежей через корреспондентские счета коммерческих банков, открытых главным образом в РКЦ. Расчеты через РКЦ проводятся на валовой основе. Корреспондентские счета открываются в РКЦ по месту нахождения коммерческих банков на основании следующих документов:
- заявление на открытие корреспондентского счета;
- нотариально заверенную копию лицензии на осуществление банковских операций;
- нотариально заверенные копии учредительных документов:
o Устава кредитной организации;
o свидетельства о государственной регистрации кредитной организации;
- письмо регистрирующего органа и копию выписки о перечислении средств с временного накопительного счета на основной корреспондентский счет;
- письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур руководителя и главного бухгалтера кредитной организации;
- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
- справку о постановке на учет в Пенсионном фонде Российской Федерации;
- справку о постановке на учет в Фонде обязательного медицинского страхования;
- извещение страхователя Фонда социального страхования;
- нотариально заверенную карточку с образцами подписей
- руководителя, главного бухгалтера и уполномоченных должностных лиц кредитной организации, право подписи которых согласовано с Банком России, и оттиском печати кредитной организации;
- информационное письмо Главного межрегионального центра обработки и распространения статистической информации Госкомстата России или письмо территориального органа Государственной статистики с присвоенными кредитной организации кодами по общероссийским классификаторам, подтверждающими постановку на учет в Едином государственном регистраторе предприятий и организаций (ЕГРПО).
Затем между РКЦ и коммерческим банком заключается договор о корреспондентских отношениях, который определяет порядок расчетного обслуживания, права и обязанности сторон.
Филиалам и представительствам коммерческих банков открываются корреспондентские счета в РКЦ по месту их нахождения. Для этого требуется разрешение учреждения Центрального банка, осуществляющего надзор за головным банком.
В целях совершенствования платежной системы России, оптимизации документооборота, внедрение в практику расч
Номера РКЦ и учреждений Банка России имеет следующее строение; 1, 2 разряды - код России; 3 и 4 разряды - код республики, края, области на территории РФ; 5 и 6 номер РКЦ, состоящий из 2 и 3 разрядов их трехзначных условных номеров; 7, 8 и 9 разряды имеют значение для районных и межрайонных РКЦ - 000, для Головного РКЦ - 001, для других учреждений Банка России - 002. [22. с. 10] 7, 8 и 9 разряды принимают для кредитных организаций значение от 201 до 999.
С 1 января 1998 года номер корреспондентского счета комбанка состоит из 20 знаков и рассчитывается на основе БИКа. В номере счета указывается: номер раздела (1 знак); номер счета 1-го порядка (2); номер счета 2-го порядка (2); код валюты (3); защитный ключ (1); номер филиала, отделения банка (4); символ бюджетной отчетности (3); собственно номер лицевого счета (4).
Операции по корреспондентским счетам осуществляется независимо от остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации на момент их принятия. Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов Банка России в случаях, установленных нормативными документами Банка России и заключенными между ГРКЦ и кредитными организациями договорами.
Правильная организация расчетов по корреспондентскому счету предполагает наличие кредитового сальдо, которое образуется в результате превышения поступлений на счет над суммой платежей с него.
С 1 января 1998 года ЦБ РФ принял решение взимать плату за расчетные услуги с коммерческих банков. Эта плата устанавливается таким образом, чтобы полностью покрыть затраты и создать равные условия стимулирования конкуренции и нововведений в тех областях, где услуги оказываются и Банком России, и частным сектором, и обеспечения заинтересованности в экономическом использовании тех услуг Банка России, которые почти, или совсем не оказываются частным сектором. Исключение при взимании платы установлены для государственных внебюджетных фондов и организаций, финансируемых из бюджетов различных уровней, для кредитных организаций, связанных с их обслуживанием, а также по операциям с Банком России, связанным с куплей-продажей ценных бумаг, получением (сдачей) наличности и кредитов в учреждениях ЦБ РФ. Базовый тариф за обработку одного расчетного документа установлен в размере 3 рублей без учета НДС. Этот тариф может увеличивается в зависимости от вида платежа, используемого канала связи, времени передачи информации, но не более чем в 2 раза.
РКЦ по поручению банков производит операции по их счетам, связанные с расчетами. Списываются средства с корреспондентского счета только по распоряжению владельца счета, кроме случаев установленных законом. Не допускается ограничение прав кредитных организаций на распоряжение денежными средствами, находящимися на корреспондентском счете.
В общей сумме обработанных РДД в ГРКЦ г. Анадыря прослеживается следующее соотношение (см. Приложение №3, Таблицу 2.3).
Таблица 2.3. Сведения о сумме обработанных расчётно-денежных документов, по расчётам между учреждениями Банка России, в ГРКЦ г. Анадыря за 1999-2000 годы
| Периоды | 1999 | 2000 | Уд. вес по | ||
| Показатели | Сумма (млрд.руб.) | Удельный вес (%) | Сумма (млрд. руб.) | Удельный вес (%) | отношению к 1999 г. (%) |
Всего, В том числе: |
47305336020,2
|
100
|
47722256532,3
|
100
|
100,9
|
| Почтовые авизо | 742997101,6
|
1,6
|
841336207,9
|
1,8
|
113,2
|
| Телеграфные авизо | 1653296521,5
|
3,5
|
1445013351,0
|
3,0
|
87,4
|
| Электронные платежи | 44909042397,1
|
94,9
|
45435906973,40
|
95,2
|
101,2
|
На основании данных представленных в таблице 2.3. можно сделать вывод, что в 2000 году в ГРКЦ г. Анадыря произошло увеличение общей суммы межбанковских расчетов на 0,9%. В тоже время в структуре платежей сохраняется тенденция к уменьшению доли телеграфных авизо за счет электронных платежей. Большой объем доли электронных платежей в общей сумме платежей объясняется тем, что основная масса крупных сумм осуществляется с центральными районами страны. С вводом в действие в 1999 году, в Главном управлении ЦБ РФ по Чукотскому АО, системы межрегиональных электронных платежей доля телеграфных авизо, несомненно, уменьшилась.
Расчеты клиентов учреждений банков с предприятиями, организациями, кооперативами, учреждениями других банков, а также с бюджетом и внебюджетными фондами производятся через корсчета коммерческих банков открытых в РКЦ.
Клиентам рекомендуется представлять в банк расчетные документы накануне наступления сроков платежей в бюджет, внебюджетные фонды, а также плановых платежей. В аналогичный срок эти документы клиентов следует направлять в РКЦ и банкам. Если срок платежа на документе не проставлен, то сроком платежа является дата принятия документа от клиента.
После списания средств со счетов клиентов, банк формирует расчетные документы по группам очередности платежей, а внутри группы - по срокам платежей. Для предоставления документов в РКЦ по каждой группе очередности и по срокам платежа банк составляет отдельное сводной платежное поручение, к которому прилагается необходимое количество расчетных документов клиентов и опись расчетных документов.
Поступившие в РКЦ расчетные документы, инкассовые поручения, чеки кредитных организаций, подлежащие оплате с их корсчетов, исполняются в указанной выше очередности. С 8 сентября 2000 года все требования, предъявленные к корреспондентскому счету банка при отсутствии на нем средств, помещаются в картотеку к внебалансовому счету №90904 «Неоплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентском счете кредитной организации», открываемому в РКЦ. В настоящее время в ГРКЦ на данном счете находятся нулевые остатки, что говорит о наличии денежных средств на корреспондентских счетах комбанков.
Для обеспечения равномерности операционной нагрузки работников и эффективного использования технических средств составляется график документооборота. При его составлении учитываются: время доставки в экспедицию и отправки ею корреспонденции; время начала и окончания работы банка, в том числе операционного времени; время обслуживания крупных клиентов; время прохождения основных видов документов по всем участкам и время обработки документов, режим работы и конкретные обязанности работников различных подразделений, обслуживающих расчеты.
Важную роль играет правильно составленный график обслуживания РКЦ коммерческих банков. В нем указывается время обслуживания клиентов, согласованное с каждым из них в письменной форме посредством подписей распорядителя счета. В ГРКЦ г. Анадыря филиалы коммерческих банков обслуживаются с 9-00 до 13-00. В это время принимаются от них на обработку расчетные документы, выдаются выписки из корсчетов и ведется консультационная работа.
Операционное время в ГРКЦ г. Анадыря начинается в 9-00 и заканчивается в 16-00. Расчетные документы на бумажных носителях принимаются с 9-00 до 13-00. Внутрирегиональные электронные платежи обрабатываются до 13-00, межрегиональные и одногородние до 15-00.
2.3. Организация межбанковских расчетов и их анализ в ГРКЦ г. Анадыря
Межбанковские расчеты представляют собой систему безналичных расчетов между банковскими учреждениями, основанную главным образом на прямых переводах денежных средств и регулярных зачетах их взаимных финансовых требований и обязательств. [34. с. 206]
Только на основе расчетов между разными банками и их филиалами можно завершить операции в народном хозяйстве: предприятий - друг с другом по поводу купли-продажи товаров (услуг), с финансовыми органами - по уплате налогов, с внебюджетными фондами - по перечислению обязательных взносов, с банками по ссудам, со страховыми компаниями - по страхованию имущества и коммерческих рисков, с собственным персоналом - по выплате заработной платы и приравненных к ней платежей.
Определенная часть межбанковских расчетов служит для экономических связей самих кредитных и финансовых институтов: при размещении денежных средств в форме депозитов и кредитов, при переучете векселей друг у друга и в центральном банке, получении от него кредитов в порядке рефинансирования, покупке и продаже ценных бумаг, в том числе государственных, при получении дотаций и бюджетных ссуд.
Наибольшей популярностью среди клиентов ГРКЦ г. Анадыря пользуются следующие формы межбанковских расчетов. Для анализа используем данные таблицы “Сведения о количестве и сумме обработанных расчетно-денежных документов, по расчетам между учреждениями Банка России в ГРКЦ г. Анадырь за 1999 - 2000 годы» (см. Приложение № 3). На основании этих данных можно проследить изменение доли отдельных форм межбанковских расчетов в общем количестве платежей (См. Рис. 2.3.;2.4.).
Рис. 2.3. Гистограмма количества расчётных документов по межбанковским расчётам в ГРКЦ г. Анадыря в динамике за 1999 -2000 год
Рис. 2.4. Диаграмма структуры межбанковских платежей по видам в ГРКЦ г. Анадыря за 1999 - 2000 годы
По представленным данным можно сделать вывод, что основную массу платежей составляют электронные платежи, и эта тенденция сохраняется на протяжении исследуемого периода. В тоже время из диаграммы за 1999 год видно, что за довольно непродолжительный период действия в ГРКЦ г. Анадыря системы межрегиональных электронных платежей их объем увеличился на 10,4 %. Причем доля электронных платежей в равной степени повлияла на объем как телеграфных, доля которых уменьшилась на 7,8 % так и почтовых платежей, доля которых уменьшилась на 2,6% по сравнению с 1999 годом. Это говорит о том, что преимущества, которые несут в себе современные системы расчетов понятны всем участникам безналичных расчетов и актуальны, особенно в регионах с таким географическим и экономическим положением каким является Чукотский АО. Следует учитывать также, что с четвертого квартала 2000 года Главное управление ЦБ РФ по Чукотскому АО ввело в действие систему одногородних электронных платежей, а также решается вопрос об электронном обмене РДД по каналам связи с филиалами ОАО “Колыма-банк” и рядом других филиалов кредитных организаций расположенных на территории округа. На основании всего этого можно сделать прогноз, что доля электронных платежей в регионе будет увеличиваться, особенно за счет уменьшения доли почтовых межбанковских платежей.
Для того чтобы выявить, какие инструменты платежа наиболее часто используются клиентами Головного расчетно-кассового центра Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Чукотскому автономному округу при осуществлении безналичных расчетов между собой, проанализируем структуру инструментов платежа в ГРКЦ г. Анадыря и ее изменение по сравнению с 1999 годом. Данные приведены в таблице 2.4.
Таблица 2.4. Анализ структуры инструментов платежа в ГРКЦ г. Анадыря за 1999 - 2000 годы
| Периоды | 1999 | 2000 | ||
| Платежный инструмент | Количество (шт.) | Удельный вес (%) | Количество
(шт.) |
Удельный вес ( %) |
Всего, в том числе: |
67019 | 100 | 68188 | 100 |
| Платежные поручения | 63863 | 95,2 | 65923 | 96,7 |
| Платежные требования | 1522 | 2,3 | 1261 | 1,8 |
| Чеки | 447 | 0,7 | 89 | 0,1 |
| Аккредитивы | 34 | 0,1 | 37 | 0,1 |
| Инкассовые поручения | 1153 | 1,7 | 878 | 1,3 |
На основании этих данных можно сделать вывод, наиболее используемая форма безналичных расчетов в г. Анадыре - платежные поручения (см. рисунок 2.5).
Рис. 2.5. Гистограмма структуры инструментов платежа в ГРКЦ г. Анадыря в динамике за два года
Удельный вес платежных поручений в общем объеме платежей составляет 96,7% в 2000 году, затем идут платежные требования - 1,8%, и инкассовые поручения - 1,3%. Расчеты чеками и аккредитивами имеют очень незначительные удельные веса в общем объеме платежей - 0,1% каждый. Расчеты векселями в анализируемом периоде не применялись. Это обусловлено тем, что расчеты платежными поручениями имеют ряд достоинств по сравнению с другими инструментами платежа: относительно простой и быстрый документооборот, ускорение движения денежных средств, возможность использовать данный инструмент платежа при нетоварных платежах и расширением сферы предварительной оплаты товаров и услуг.
При сравнении структуры платежных инструментов за 2000 год по сравнению с прошлым годом наблюдается тенденция к увеличению доли платежных поручений в общем объеме платежей (+ 1,5%), что произошло за счет уменьшения доли всех остальных инструментов платежа. В частности, довольно заметно уменьшилась доля расчетов чеками (- 0,6%), а также платежными требованиями (- 0,5%) и инкассовыми поручениями (- 0,4%). Доля расчетов аккредитивами осталась практически без изменения (0,1%), но, как и прежде играет незначительную роль в общем объеме платежей. Увеличение доли платежных поручений связано в первую очередь с введением на территории Чукотского АО электронных платежей.
Электронные платежи на территории Чукотского АО осуществляются по Тульскому варианту. Для обеспечения управления и контроля системы внутрирегиональных электронных расчетов (ВЭР) на базе ГРКЦ г. Анадыря создан Центр коммуникации расчетов (ЦКР), что имеет ряд преимуществ для регионов с небольшим количеством РКЦ. Схема взаимодействия ГРКЦ - ЦКР -РКЦ приведена на рисунке 2.7.
Рис. 2.6. Схема взаимодействия ГРКЦ - ЦКР-РКЦ при расчётах через Центр коммуникации платежей
Операции по начальному проводу.
Для учета и контроля ВЭР в РКЦ и ГРКЦ открываются следующие лицевые счета:
- 30905810кМRR00000000 - для учета отправленных ВЭП, ожидающих подтверждения;
- 30901810кМRR00000000 - для учета подтвержденных сумм ВЭП;
- 30902810кМRR00000000 - для учета полученных сумм ВЭП, где 810- код валюты (Российский рубль), к - контрольный ключ, М – код месяца (1-нечетный, 2- четный), RR - собственный номер РКЦ/ГРКЦ - участника внутрирегиональных электронных расчетов.
При этом в балансе ГРКЦ помимо вышеперечисленных лицевых счетов открываются транзитные счета закрытия пассивных остатков 30901810к00000000000 и активных остатков 30902810к00000000000.
При получении платежных документов от клиентов РКЦ и кредитных организаций в трех экземплярах с пометкой «Электронно», проверяется правильность их оформления. Прием документов осуществляется под роспись в журнале регистрации расчетно-денежных документов по ВЭР. [21. с. 20]
Документы, оформленные с нарушением установленных правил, регистрируются в специальном журнале и возвращаются с указанием причины невозможности осуществить платеж. Ответисполнитель (ОИ) РКЦ проверяет идентичность 1 и 2 экземпляров документов, и формирует пачки с первыми экземплярами документов для оператора ввода, а со вторыми для ОИ ВЭР. При первичном вводе данных оператором автоматически, программным способом, происходит контроль правильности всех указанных в платежном поручении реквизитов. Затем оператор формирует файл электронных платежных документов, который заверяется электронной цифровой подписью (ЭЦП) и передается ОИ ВЭР. ОИ осуществляет ввод пачки платежных документов (со вторых экземпляров) всех числовых реквизитов платежных документов (за исключением текстовых реквизитов). Далее подгружает пачку оператора, подписанную ЭЦП, и последовательно проверяет выполнение следующих условий:
- получен положительный результат ЭЦП оператора;
- введенные ОИ ВЭР реквизиты совпадают с реквизитами соответствующего ЭПД из файла оператора;
- при визуальной сверке текстовые реквизиты набранного оператором платежного документа совпадают с этими реквизитами на своем экземпляре бумажного платежного документа.
Если программа верификации не обнаруживает расхождений, то ОИ ВЭР может проводить документы по балансу, при этом выполняется следующая проводка:
Дт корр. счета (счет клиента РКЦ) - Кт 30905
При проводке по балансовым счетам электронные документы помещаются в картотеку ожидающих подтверждения электронных документов.
Операции по ответному проводу.
При получении посылки ВЭП производится проверка ЭЦП. При положительном результате ЭЦП выполняется автоматический логический контроль.
Полученные электронные документы проверяются автоматически на корректность реквизитов получателя и отправителя согласно справочнику кодов ошибок и, при необходимости, визуально работниками РКЦ.
Документы, не прошедшие контроль, относятся на БС 30811, предназначенный для учета невыясненных сумм, помечаются как ошибочные и в дальнейшем при закрытии транзитного счета возврата электронных документов, возвращаются отправителю в ближайшем сеансе связи. Документы, прошедшие логический контроль, передаются для дальнейшей обработки. На суммы поступивших электронных документов выполняется проводка: Дт БС 30902 -Кт корсчет КО/счет клиента РКЦ.
Полученные электронные документы помещаются в картотеку ответных (принятых) электронных документов. Для кредитных организаций и клиентов распечатываются бумажные копии электронных документов - для клиентов РКЦ в одном экземпляре, для кредитных организаций – в двух экземплярах, в качестве приложения к выпискам из лицевых счетов, передаются клиентам-получателям средств.
Сразу же, после обработки полученной посылки ОИ ВЭР формирует и отправляет подтверждение о получении платежа и принятии его к проводу.
Квитовка подтверждений.
При получении посылки с подтверждениями выполняются следующие операции:
- квитовка электронных платежей, программно сверяются все цифровые реквизиты начального платежа с соответствующими реквизитами подтверждения. Платеж считается сквитованным при полном соответствии сверяемых реквизитов.
- автоматическое перемещение сквитованных электронных документов из картотеки ожидающих подтверждения (начальных неподтвержденных) электронных документов в картотеку подтвержденных электронных документов.
- автоматизированная бухгалтерская проводка на сумму каждого подтверждения: Дт БС 30905 - Кт БС 30901.
По итогам квитования ОИ ВЭР получает следующие выходные документы:
- реестр сквитованных в РКЦ ВЭП;
- реестр несквитованных в РКЦ ВЭП;
- реестр сформированных запросов;
- мемориальные ордера по результатам квитования.
Закрытие счетов по учету ВЭР.
Данная процедура производится не ранее первого числа следующего месяца и не позднее 3-х рабочих дней нового календарного месяца в районных РКЦ в следующем порядке:
- контролируется остаток лицевого счета 30905 прошлого месяца на ноль и отсутствие неподтвержденных электронных документов прошлого месяца в картотеке отправленных документов;
- при выполнении этих условий осуществляются следующие проводки по лицевым счетам прошлого месяца;
- Дт 30901 – Кт 30701 «Начальные обороты по Кредитовым авизо»;
- Дт 30702 - Кт 30902 «Начальные обороты по Дебетовым авизо»;
- для закрытия счетов электронных расчетов прошлого месяца на суммы остатков лицевых счетов начальных и ответных электронных платежей в РКЦ изготавливаются телеграфные авизо, которые отправляются в ГРКЦ (назначение платежа «Закрытие электронных платежей»);
- электронные документы из картотек подтвержденных начальных и ответных документов прошлого месяца переносятся в архив.
Ответный провод по закрытию остатков счетов учета ВЭП в ГРКЦ по поступившим из РКЦ авизо:
- Дт 30706 - Кт 30901(транзитный) «Ответные обороты по кредитовым авизо»;
- Дт 30902 (транзитный) - Кт 30705 «Ответные обороты по дебетовым авизо».
Закрытие в ГРКЦ остатков собственных счетов учета ВЭП, осуществляется путем переноса остатков на транзитные лицевые счета для закрытия счетов учета электронных платежей с изготовлением мемориальных ордеров:
Дт 30901 – Кт 30901 (транзитный)
Дт 30902(транзитный) - Кт 30902.
При получении дебетовых и кредитовых авизо по начальным оборотам от всех РКЦ - участников ВЭР и при равенстве остатков на транзитных лицевых счетах для закрытия счетов 30901, 30902 осуществляется проводка с изготовлением мемориального ордера:
Дт 30901(транзитный) - Кт 30902(транзитный)
Закрытие счетов учета ВЭП по концу года (т. е. за декабрь) осуществляется при необходимости заключительными оборотами. В этом случае авизо, датируются днем фактического совершения операции в номере месяца должно быть проставлено число «13».
В годовом балансовом отчете остатки по счетам учета ВЭП должны быть нулевыми.
Для учета и контроля межрегиональных электронных расчетов (МЭР) в ГРКЦ открываются следующие лицевые счета:
- 30903810кМRR00000000 - для учета подтвержденных сумм, отправленных в регион - корреспондент;
- 30904810кМRR00000000 - для учета полученных из региона-корреспондента сумм;
- 30906810кМRR00000000 - для учета отправленных сумм, ожидающих подтверждения.
Таким образом, для каждого региона, участвующего в расчетах, открываются по 2 лицевых счета на балансовых счетах №30903, №30904 и №30906.
К счетам №30903, №30904, №30906 ведутся картотеки соответствующих электронных платежных документов.
На балансовом счете №30811 открываются два лицевых счета - ошибочных и возвращенных ЭПД.
Расчеты по МЭР производятся аналогично ВЭР. Более подробно схема проводок при учете, квитовке и закрытии счетов учета МЭП с пояснением совершаемых проводок рассмотрена в приложении №4.
Введение электронных платежей на территории Чукотского АО позволило решить ряд вопросов в системе безналичных расчетов Чукотки. Это в первую очередь относится к проблеме сроков прохождения платежей, которые составляют 14 дней для почтового авизо (по норме), а фактически доходили до 30 дней и более. Кроме того, система электронных платежей экономически выгоднее клиентам РКЦ т.к. стоимость электронного тарифа составляет 3,8 руб., а стоимость телеграфного тарифа, на территории Чукотского АО, в среднем составляет 150 рублей. [16. с. 12]
Но, помимо решения указанных вопросов, в Главном управлении ЦБ РФ по Чукотскому АО существует ряд проблем, решение которых позволит вывести систему безналичных расчетов Чукотки на качественно новый уровень. К наиболее острым проблемам относится:
Во-первых, очень длительные сроки прохождения платежей в целом по России - до 14 дней, сократить которые позволит внедрение, в районах Чукотки, системы межрегиональных электронных расчетов;
Во-вторых, техническая неподготовленность кредитных организаций, расположенных на территории Чукотского АО, к электронному обмену между ними и РКЦ округа платежными документами, что также позволило бы сократить сроки документооборота.
3. Пути совершенствования, недостатки и достоинства системы межбанковских расчетов. Расчетные системы других стран
3.1. Новые способы проведения межбанковских расчетов
Рассмотрев различные системы межбанковских расчетов необходимо отметить, что создание высокоэффективной общегосударственной системы межбанковских расчетов, отвечающую мировым стандартам, является одной из самых важных задач государства. На первое место выступает организация электронных платежей, но одним из самых перспективных и мало развитых у нас в стране направлений является межбанковский клиринг.
В выборе клиентом обслуживающего банка, а банком - партнера по корреспондентским отношениям не последнюю роль играет возможность оперативно осуществлять расчеты со своими контрагентами, и клиринг является самым эффективным механизмом расчетов.
Клиринг (clearing — очистка, расчистка) — это способ регулярных безналичных расчетов, основанных на определении и зачете взаимных денежных требований и обязательств юридических лиц за товары, ценные бумаги, оказанные услуги с последующим переводом сальдо.
Наиболее распространенными областями применения клиринга являются товарный рынок, фондовый рынок и банковское дело. В этих сферах клиринг упорядочивает и упрощает подсчет позиций каждого участника, снижает риск не поставки или неуплаты. При этом участники получают возможность постоянно и точно оценивать свои позиции по всей массе сделок, а не только по каждой из них в отдельности, биржи дополнительную прибыль от увеличения масштабов биржевой торговли, а клиринговые учреждения - плату за услуги.
Межбанковский клиринг имеет место практически во всех странах с развитой банковской инфраструктурой.
Клиринг 15 банковской сфере может проводиться как внутри страны, так и между странами (международный валютный клиринг).
Организация межбанковского клиринга в каждой стране зависит от исторических особенностей развития банковской системы, модели ее построения и других факторов.
В зависимости от сферы применения межбанковский клиринг может быть:
- локальным - между банками какого-либо региона либо между банками определенной банковской группы, и между филиалами одного банка (внутрибанковским);
- общегосударственным - в пределах всей страны.
В свою очередь специфика указанных межбанковского клиринга проявляется в способах их проведения. Исходя из последнего критерия, можно выделить совершаемые клиринги:
- через учреждения центрального банка и крупнейшие коммерческие банки;
- через специальные межбанковские организации: расчетные (клиринговые) палаты и жиросети (жироцентрали);
- через клиринговый отдел (расчетный центр) головного банка - при расчетах между его отделениями (внутрибанковском клиринге).
Все эти способы проведения межбанковских клиринговых расчетов тесно взаимосвязаны. Конечное сальдо в любом случае оплачивается с корсчетов коммерческих банков, открытых в центральном банке.
Основы межбанковского клиринга заключается в следующем.
Базу для его проведения составляют корреспондентские счета банков, которые могут скрываться друг у друга или в специальном клиринговом центре. Количество банков участников определяет эффективность клиринга:
- чем больше объем операций, тем полнее происходит регулирование взаимных требований.
Банковский клиринг тесно связан с межхозяйственным. Во многом благодаря тому, что зачитываются взаимные платежи клиентов, происходит зачет платежей банков.
Платежи могут проводиться на валовой, либо на чистой основе. В первом случае расчеты по каждой сделке осуществляются отдельно, во втором - банки-участники дают возможность требованиям и обязательствам накопиться на протяжении определенного периода времени (как правило, одного операционного дня). В конце периода проводятся расчеты только по взаимно зачтенным обязательствам. Такой взаимозачет сумм кредиторской и дебиторской задолженности может иметь место между двумя сторонами (двухсторонний взаимозачет) или тремя и более сторонами (многосторонний взаимозачет).
Функции учета взаимных обязательств участников клиринговой системы выполняет клиринговая палата, которая является формальным или неформальным соглашением между банками об обмене платежными инструментами (в бумажном или электронном виде) в определенном месте и в определенное время.
Окончательный расчет по клирингу осуществляется расчетным агентом. Роль последнего состоит в том, чтобы в ходе взаимозачета получать платежи по расчетам от нетто-дебиторов и переводить средства на счета нетто-кредиторов. Кроме того, расчетный агент может выполнять и другие банковские операции, например, предоставлять кредиты для завершения расчетов и хранить залог для обеспечения обязательств по расчетам. Расчетный агент назначается или избирается членами клиринговой палаты.
Процесс взаимозачета обязательств сторон - участников клиринговой системы, носит название клирингового сеанса. Он проводится клиринговой палатой несколько раз в течение дня в заранее установленное время и служит для исчисления промежуточного или итогового сальдо каждого члена палаты.
В большинстве стран возможны два варианта окончательного расчета по счетам при многостороннем чистом клиринге.
«Классический» вариант предусматривает урегулирование рассчитанного клиринговой палатой итогового сальдо каждого из ее членов по книгам центрального банка. В этом случае каждому банку-участнику системы взаимозачет в клиринговой палате открываются транзитные счета-позиции, деньги на которых фактически отсутствуют. Остатки на таких счетах всегда равны нулю. Транзитный счет существует для учета обязательств и требований и ведется по каждому банку на основании поступающих и обрабатываемых документов. 11о данным этого счета выводится итоговое сальдо банка, которое затем передается на основные корсчета членов клиринговой палаты, находящиеся в центральном банке.
У этой системы есть ряд преимуществ. Прежде всего, она значительно упрощает процесс расчетов. Кроме того. Центральный Банк может способствовать снижению риска для клиринговой палаты, обеспечив достаточные остатки на счетах участников, положение которых является нестабильным, или участников, деятельность которых связана с высоким уровнем риски.
Второй вариант окончательного расчета по счетам основывается на методе «авансирования», клиринговая палата создается в форме акционерного общества, банками данного региона и действует как специальный клиринговый банк. Банки - участники системы взаимозачета открывают в клиринговой палате корреспондентские счета, на которые переводят часть своих средств, образующих первоначальный капитал клиринговой палаты. В свою очередь клиринговая палата открывает свой корреспондентский счет в центральном банке.
Кроме того, банки - участники клиринговой системы создают в клиринговой палате страховой (резервный) фонд для непрерывного осуществления взаимных расчетов. Клиринговая палата имеет право в случае образования дебетового сальдо у какого-либо из своих членов выдать ему краткосрочный кредит за счет указанного фонда.
На основе взаимозачета кредитовых и дебетовых оборотов клиринговая палата ежедневно вносит соответствующие изменения в баланс каждого банка-участника. Информация об изменениях остатков средств клиринговой палаты по итогам работы за день поступает в Центральный Банк и относится на корреспондентский счет клиринговой палаты, а сведения по корреспондентским счетам банков передаются членам клиринговой системы.
Таким образом, в данном случае функции клиринговой палаты и расчетного агента осуществляются в рамках одного учреждения.
Клиринг предполагает полную компьютеризацию всей банковской инфраструктуры, что позволяет производить расчеты практически мгновенно, он должен включать электронно-телекоммуникационные системы: «клиент-банк», «банк-филиал», «банк - клиринговый центр».
Сеть клиринговых учреждений, оснащенных современными программно-техническими средствами и системами передачи данных, функционирующих на единой нормативно-правовой базе, образует клиринговую систему.
Развертывание банковских корреспондентских связей, изучение зарубежного опыта межбанковских расчетов, подавляющую часть которых в развитых странах составляет клиринг, позволили приступить в России с конца 1992 года к созданию соответствующих технологий и программных продуктов, к организации клиринга через крупнейшие коммерческие банки, клиринговые центры (КЦ) локального характера.
Высокий уровень рисков обусловил лицензирование частной клиринговой деятельности со стороны ЦБ РФ. В феврале 1993 года Департаментом информатизации ЦБ РФ были утверждены «Временное Положение о клиринговом учреждении» от 01.10.1991 года и «Временное Положение о порядке выдачи лицензии клиринговым учреждениям» от 10.02.1993 года. С их утверждением российские клиринговые центры получили официальное право на существование.
Клиринговому центру необходимо получить две лицензии:
- на совершение банковских (в том числе клиринговых) операций, поддерживающих выполнение клиринга,
- техническую лицензию, подтверждающую готовность клирингового центра к включению в систему электронных расчетов.
Клиентами клирингового учреждения могут быть его учредители, а также другие коммерческие банки и иные кредитные учреждения.
Первым клиринговым учреждением в России стала Центральная расчетная палата - ЦРП). В начале 1993 года ряд кредитных учреждений получил техническую лицензию Центрального Банка Российской Федерации на клиринговую деятельность, что дало им право проводить электронные платежи. 19 ноября 1993 года четыре организации: Межбанковский финансовый дом (МФД), Московский клиринговый центр (МКЦ), «Банковские информационные технологии» (БИТ, Тула) и «Финансовая группа Урала» (ФГУ, г. Челябинск) получили первые банковские лицензии на право открытия и ведения счетов, проведения межбанковских расчетов и клиринговых операций. В середине 90-х годов насчитывалось 10 клиринговых центров.
В России приняты две базовые модели клиринга. По первой модели клиринг производится без предварительного депонирования средств на счетах участников клирингового учреждения, второй — клиринг производится с предварительным депонированием средств на счетах участников расчетов в клиринговом учреждении. Рассмотренные выше клиринговые учреждения развиваются от валовой системы осуществления платежей между банками к собственно клирингу. Дальнейшее совершенствование состоит в создании на базе каждого такого клирингового центра, так называемого «банка банков».
Последний, как свидетельствует мировая практика, является исторически более высокой ступенью развития по сравнению с клиринговыми палатами, поскольку представляем собой высокотехнологичную и гибкую банковскую структуру, которой другие банки передают некоторые платежные полномочия.
Совмещая в своей операционной среде тесно связанные между собой информационный, дилинговый и расчетный (клиринговый) сегменты, клиринг освобождает банки от больших финансовых затрат на разработку некоторых новейших банковских технологий, доступ к которым происходит через «банк банков». Такая специализация и экономное расходование ресурсов выгодны всем. Учитывая сложность, масштабность, территорию страны пересекают 11 часовых поясов, капиталоемкость этой работы, ведущая роль в совершенствовании платежной системы России принадлежит Банку России. В 1993 году был создан Международный координационный комитет по совершенствованию платежной системы РФ (МКК), в том числе рабочая группа Международного координационного комитета по информатизации, внедряющая современные электронные технологии и средства обработки, передачи и защиты информации в платежных системах.
Материалы проводимых Банком России экспериментов, показали необходимость создания в рамках электронной системы межбанковских расчетов (ЭЛСИМЕР) двух систем: Системы переводов крупных сумм платежей (СПКСП) с особыми требованиями к защите информации, технологии её обработки и Системы электронного межбанковского клиринга (СЭМКЛИР) для обработки мелких платежей. Отметим, что такое разделение распространено во многих развитых странах мира. Системы переводов крупных сумм платежей - это совокупность средств и методов обработки платежных документов в реальном масштабе времени, основанная на комплексном решении проблем защиты и транспорта банковской информации и предназначенная для совершения межбанковских внутрирегиональных платежей, нижняя граница суммы которых определяется Центральным Банком Российской Федерации, а также всех срочных и межрегиональных платежей.
Крупные переводы состоят из относительно небольшого объема крупных межбанковских расчетов по таким важнейшим оборотам, как межбанковское кредитование, операции расчетных палат, сделки с ценными бумагами и валютой, а также особо значительные операции предприятий и частных лиц.
В контексте проводимой Правительством Российской Федерации программы экономической стабилизации система крупных переводов будет играть важнейшую роль в планируемом расширении выпуска государственных долговых инструментов в качестве средства покрытия бюджетного дефицита.
Под Государственной системой электронного межбанковского клиринга (СЭМКЛИР) понимается система автоматизированного многостороннего взаимозачета на неттинговой основе электронных платежей, документов коммерческих банков, накопленных в течение определенного промежутка времени, урегулирование которых осуществляется в клиринговом сеансе с отражением чистых позиций на корсчетах банков в ЦБ РФ. При этом учреждения Банка России (РКЦ, ГРКЦ) не только выступают в качестве расчетного агента, выполняющего окончательные расчеты по клирингу, но и функционируют в качестве клиринговых палат.
Банком России систему электронного межбанковского клиринга намечено осуществляй, путем преобразования некоторых своих РКЦ в клиринговые палаты, через которые будут проходить преимущественно мелкие платежи, на многосторонней чистой основе. Пилотный проект по преобразованию РКЦ в клиринговую палату был начат в 1995 году в Туле с участием шести крупнейших тульские коммерческих банков, ответственных в совокупности за проведение 80% общего количества платежных операций в своем регионе.
Центральным Банком Российской Федерации были утверждены две концепции, «Концепция развитие расчетной сети Банка России» от 25.07.1997 года, и «Концепция системы валовых расчетов в режиме реального времени Банка России» от 13.06.1997 года. Данные документы предусматривают перспективы развития безналичных расчетов в Банке России. Целью программы является создание в России автоматизированной системы расчетов, работающей преимущественно в режиме реального времени. Главные составляющие достижения цели:
- нормативно-правовое регулирование платежей и расчетов;
- усиление надзора за деятельностью и рисками кредитных учреждений в этой сфере;
- создание современной телекоммуникационной и информатизационной среды.
3.2. Зарубежный опыт организации межбанковских расчетов
Сложившаяся в России система расчетов тяготеет скорее к западноевропейской модели расчетов (в частности и жирорасчетом) нежели к англо-американской (Канада, Великобритания) в основе которой лежит обращение различных чеков (именных, ордерных, предъявительских) и чековый клиринг. В США, например, более 30 клиринговых систем, и все региональные клиринговые системы объединяются двумя общенациональными:
- федеральной (Федвайр)
- для внутренних платежей и международных (ЧИПС).
Жирорасчеты широкое распространение получили в ряде таких стран как:
Австрия, Бельгия, Венгрия, Голландия, ФРГ, Франция, Швейцария.
Система «жиро» может основываться как на бумажных носителях, так и на электронных средствах, плательщик выписывает приказ о снятии денег с его счета и переводе их на счет получателя (в отличие от чека, который представляет требование получателя о снятии денег со счета плательщика).
Чековое обращение базируется на текущем счете или как его называют — чековом счете. Оба вида счетов имеют ряд общих черт и предназначены для расчетов с третьими лицами за товары и услуги, то есть совершаются безналичные переводы денежных средств. Жиросчета открываются в жиробанках либо в почтовых отделениях. Например, в Великобритании в 1968 году был создан Национальный жиробанк, государственное учреждение, для проведения расчетов через почтовые отделения.
Отличительная особенность жиросчетов является их проведение в пределах одного банка, где имеются жиросчета получателя и плательщика. Это главный недостаток системы жирорасчетов.
Сфера же функционирования классических текущих (чековых) счетов гораздо боле широкая. Практически они могут открываться в любом кредитно-финансовом институте, а не только в банках.
В странах со смешанными расчетно-платежными системами функционируют специальные центры, позволяющие осуществлять взаиморасчеты между системой жиросчетов и системой расчетов чеками.
И при чековой форме безналичных расчетов, и при жирорасчетах платежным инструментом является чек. Но в последнем случае это особого рода чек - жирочек, содержащий приказ (поручение) чекодателя банку о перечислении с его жиросчета на счет чекодержателя определенной суммы денег, причем, как уже было отмечено, в пределах одного банка. Классический чек используется для безналичных расчетов как в рамках одного банка, так и в сфере межбанковских расчетов.
В отличие от обычного чека жирочеки не могут передаваться по передаточной надписи (индоссаменту), что также сужает сферу применения жирочеков.
Жирорасчет отличаются от чековых расчетов по характеру производимых переводов денежных средств и документооборота. Жирорасчеты являются средством осуществления кредитовых переводов, а чековые расчеты - дебетовых. Сумма чека записывается на счет получателя, а сам чек выступает как приказ (поручение) дебетовать счет плательщика. Жирорасчет начинается (как и выписка классического чека) плательщиком, а жиродокумент выступает как приказ о зачислении денег на счет получателя. С помощью жирочеков средства на счетах переводятся путем записей в дебет-счета плательщика и соответствующей записи в кредит счета получателя.
Следует отмерить, что обе формы расчетов предполагают разрыв во времени между предъявлением расчетно-платежных документов в банки и их оплатой. Но при чековой форме расчетов, точнее при чековом клиринге, наблюдается даже двойной счет чеков, поскольку платежи в значительной мере осуществляются посредством доставки чека на имя получателя. Чек передается и пересылается получателю, который и получает причитающуюся сумму от своего банка.
В нашей стране к жирорасчетам близки расчеты с использованием платежных поручений чеков из лимитированных чековых книжек.
Необходимо подчеркнуть, что все страны, будь то страны с развитым жирооборотом или развитым чековым обращением, столкнулись с проблемой увеличения бумажного документооборота.
Одним из способов ее решения является переход от традиционных форм денежных переводов с использованием бумажных расчетно-платежных документов к электронным системам переводов денег, осуществления кредитных и других операций, контроля за состоянием денежных счетов, базирующимся на повсеместном применении ЭВМ, новейших средств связи (включая спутниковую).
В этих условиях резко возрастает роль центрального банка. Фактически именно он должен требовать от коммерческих банков и других кредитно-финансовых институтов принятия экстренных мер при поломках ЭВМ и неполадках в системах связи, а также регулярно проверять их техническое состояние силами своих специалистов.
Центральное место среди электронных средств денежных переводов занимают ЭВМ и электронно-вычислительные центры в банках, автоматически осуществляющие ведение банковских счетов: операции по зачислению и списанию средств, переводы денег со счета на счет, начисление процентов, контроль состояния счетов и так далее.
Расчеты при помощи электронных средств денежных переводов осуществляются непосредственно между банками или при посредстве автоматической расчетной палаты. Автоматическая расчетная палата осуществляет взаимные расчеты между финансовыми учреждениями определенного региона в автоматизированном режиме и вся информация о платежах поступает в форме, подготовленной для ввода в ЭВМ, - на магнитных лентах компьютера или с терминальных устройств.
Функционирование автоматической расчетной палаты позволяет значительно ускорить расчеты по заработной плате и пенсиям, свести к минимуму движение наличных денег, исключить дублирование требований на выплаты наличных и, в конечном счете, повысить уровень ликвидности предприятий и коммерческих банков.
Действующие электронные системы банковских операций подразделяются на системы банковских сообщений и системы расчетов. С помощью системы банковских сообщений осуществляется оперативная пересылка и хранение межбанковских документов, регулирование платежей предоставлено банкам-участникам. К системе банковских сообщений можно отнести такие, как СВИФТ - частнокапиталистическая электронная сеть банков СШЛ. В октябре 1984 года во Франции начала функционировать система перевода средств под названием Сажиттер, которая была задумана в качестве филиала СВИФТ.
Функции системы расчетов связаны с выполнением взаимных требований и обязательств. К системе расчетов относятся такие, как: Федвайр - сеть (федеральной резервной системы США). Это самая большая коммуникационная банковская сеть. Она стала первой системой телеграфных сообщении. Коммутационный центр находится в Вирджинии. Она позволяет всем банкам и некоторым другим учреждениям, принимающим депозиты и имеющим сальдо на счетах федеральных резервных банков, переводить эти сальдо в другие банки или депозитные учреждения.
Нью-йоркская международная система расчетных палат ЧИПС представляет собой частую сеть и называется Клиринговой системой межбанковских расчетов. Она была основана в 1970 г. и используется Нью-йоркской расчетной палатой. Участником ЧИПС может быть банк с капиталом не менее 250 млн. долл., имеющий отделение в Нью-Йорке и связь с расчетными банками сети.
Лондонская автоматическая платежная система расчетных палат CHAPS представляем собой систему перевода кредита в течении одного дня, связывающую 12 банков, осуществляющих урегулирование, включая Английский банк. От банков, получающих поручение о переводе средств через данную систему, требуется предоставление средств кредитуемой стороне в течении дня. Этим преследуется цель повышения эффективности ЧАПС для деловых и финансовых кругов. Перевод средств через ЧАПС является безусловным и безотзывным.
В Японии действуют: система межбанковских безналичных переводов «ЗЕНЧИНКИО», коллективная сеть банковских автоматов кассиров, выполняющих депозитные и платежные операции.
Для совершения международных платежей ряд коммерческих банков прибегает к услугам международных автоматизированных систем, таких как СВИФТ, Седел (торговля ценными бумагами), Рейтер монитор сервис (валютные операции и информационные услуги).
Особо следует остановиться на системе СВИФТ - Ассоциации международных межбанковских финансовых коммуникаций, которая представляет собой автоматизированную систему осуществления международных платежей через сеть компьютеров.
СВИФТ создана в 1973 году 239 банками из 15 стран с целью разработки формализованных методов обмена финансовой информацией и создания международной системы передача данных с использованием стандартизированных сообщений. Реально общество приступило к работе в 1977 году, увеличив число своих членов до 586.
СВИФТ - это Акционерное Общество, владельцем которого являются банки-члены. Зарегистрировано общество в Бельгии и действует по бельгийским законам. Высший орган - общее собрание банков членов или их представителей. Данная система осуществляет связь на базе передовой технологии в области коммуникаций и банковского дела, в том числе устройств для кодирования информации, передачу сообщений и перевод платежей. Для связи используется релейная или спутниковая связь. К межбанковской системе СВИФТ подключены ведущие компании мира. Через СВИФТ осуществляются такие банковские операции, как расчеты по инкассо, переводы денежных средств, передача информации о состоянии счетов в банках, подтверждение валютных сделок, расчет аккредитивами, торговле ценными бумагами, согласование спорных вопросов, ведение электронных счетов клиентов и управление их средствами.
Главные достоинства системы СВИФТ-быстрота операций, высокий уровень защиты и информации.
3.3. Выводы и предложения
Рассмотрев организацию межбанковских расчетов, можно сказать, что это одна из важных частей функционирования коммерческих банков. Они опосредуют следующие виды расчетных операций:
- промышленных и торговых предприятий и их структурных единиц друг с другом по поводу купли-продажи товаров и оказанных услуг;
- с бюджетом и внебюджетными фондами по уплате налогов, сборов, пошлин;
- со страховыми компаниями по всем видам страхования;
- с физическими лицами по выплате заработной платы и приравненной к ней платежей путем зачисления средств на их счета;
- с экономическими субъектами по поводу привлечения депозитов и предоставления кредитов;
- по внешнеэкономическим сделкам, расчеты по аккредитивам, инкассо и международные переводы.
Все эти виды расчетов коммерческие банки могут выполнять через систему межбанковских расчетов, то есть систему платежей между банками, основанную на прямых переводах денежных средств с помощью авизо или электронных расчетов.
Платежи посредством МФО являются наиболее уязвимым участком платежной системы с точки зрения скорости и надежности переводов расчетов между банками, находящимися в различных регионах. Почтовая пересылка расчетно-денежных документов, ручная сортировка и обработка их на морально устаревшей технике уже не могут удовлетворять участников российского рынка, которым приходится нести значительные убытки из-за задержек перечисления средств.
Замедление расчетов приводит к торможению материального оборота в народном хозяйстве, обостряет дефицит ликвидности, в результате чего возрастают неплатежи между предприятиями, это крайне негативно отражается на их финансовом состоянии, формировании доходной части бюджета, приводит к осложнению взаимоотношений коммерческих банков. Это в свою очередь отрицательно влияет на расчетно-платежные отношения и российскую экономику в целом.
Обеспечение бесперебойности и непрерывности межбанковских платежей является важнейшим условием нормального функционирования экономики, так как в денежных расчетах и платежах, проводимых банками, находят свое воплощение практически все виды экономических отношений в обществе.
Поэтому необходимо развивать систему валовых расчетов в режиме реального времени, то есть активно развивать систему внутрирегиональных и межрегиональных электронных платежей.
Под системой электронною перевода средств, в общем, понимается весь комплекс учреждений и банковской практики, обеспечивающих и облегчающих перевод денежных средств между банками. До недавнего времени система перевода средств между банками основывалась на бумажных документах, то есть с помощью кредитовых и дебетовых авизо.
Появление возможности осуществлять электронный перевод средств, вдохнуло новую жизнь в осуществление межбанковских расчетов.
Замысел системы электронного перевода средств определяет ее последующую оперативность, точность в работе, безопасность и сокращение стоимости услуг.
Современная технология обработки и передачи информации существенно облегчает работу и в расчетно-кассовом центре, так как уменьшается объем расчетно-денежных документов на бумажных носителях.
Заинтересованность клиентов банка в быстрой и стабильной работе системы переводов средств можно подразделить на две широкие категории. С одной стороны, система перевода средств должна функционировать таким образом, чтобы клиенты банка могли вести свои дела и выполнять личные обязательства, с тем, чтобы переводить, средства на счет получателя в требуемое время и место. С другой стороны, как клиенты, так и сами банки стремятся максимально использовать потенциальные возможности своих банковских счетов для получения процентного дохода.
Получатель может быть заинтересован главным образом в том, чтобы знать, что процесс перевода средств начался и, можно полагать, будет завершен должным образом. При такой гарантии он, возможно, пожелает отгрузить дополнительные товары или предоставить дополнительные услуги. В некоторых случаях ему, возможно, потребуется твердое обязательство банка о том, что перевод средств будет завершен к указанному сроку. Если плательщик несет убытки в результате невыполнения перевода средств в течении четко указанного или же подразумеваемого в соглашении плательщика с его банком периода времени, то банк, как виновное лицо, может нести ответственность за эти убытки.
Многие клиенты банков хотят максимально использовать возможности получения процентов по сальдо своих банковских счетов, как можно дольше откладывая выплаты и стремясь как можно быстрее обеспечивать поступление, сохраняя в то же время лишь необходимое минимальное сальдо на счетах, по которым проценты не выплачиваются совсем или начисляются по низкой ставке. Поэтому клиенты могут влиять на фактор времени путем выбора соответствующего метода передачи средств.
Поскольку методы электронного перевода средств почти всегда позволяют банкам осуществлять операции быстрее, чем с помощью авизо, то этот фактор является крупным препятствием на пути к внедрению метода электронного перевода денежных средств.
Банки, по меньшей мере, так же, как и их клиенты, заинтересованы в том, чтобы система перевода денежных средств действовала на стабильной и предсказуемой основе.
Банки переводят на свои собственные счета большие суммы денег, и они также должны быть уверены в том, что смогут перечислить средства, если они обещали сделать эго, и получитьсредства, которые были обещаны им. Если система по переводу денежных средств функционирует не очень хорошо, то банки рискуют потерять как вклады, так и гонорары за передачу денежных средств, которые перейдут к другим финансовым учреждениям, которые могут предоставить конкурентоспособные, хотя и не идентичные услуги. Это заставляет банки работать над повышением надежности этой системы, совершенствуя оборудование, математическое обеспечение и процедуры, а также укреплять правила, требующие безотлагательных действий со стороны банка, получившего поручение о переводе средств.
Однако, помимо давления, оказываемого на банки с целью повышения быстродействия системы перевода денежных средств, на банки действуют и противоположные факторы, направленные на то, чтобы сохранить хотя бы часть задержки, неизбежной в системемежфилиальных оборотов с помощью авизо.
Двумя основными факторами такого типа является влияние, оказываемое ускорением процесса перевода средств на возможности банка получать проценты и на уверенность банка получателя в том, что он получит средства от банка плательщика.
Размеры получаемых всей банковской системой чистых поступлений увеличиваются при увеличении объема приносящих процентный доход активов, не подпадающих пот соответствующие обязательства выплачивать проценты клиенту.
Обязательств банка, связанные с выплатой процентов своим клиентам, уменьшаются в промежуток времени между дебетованием счета плательщика и кредитованием счета получателя Действительно, в этот промежуток времени находящиеся в процессе передачи денежные средства не рассматриваются как причитающиеся или находящиеся в распоряжении какого-либо конкретного клиента банка. Поскольку внедрение электронных методов перевода средств сокращает период времени, в пределах которого осуществляется платеж, это приводит к увеличению обязательств банков перед их клиентами, что находит свое отражение в сальдо банковских счетов клиентов по сравнению с тем положением, когда используются методыперевода средств посредством межфилиальных оборотов.
Возможность получения процентного дохода, существовавшая в предыдущей системе перевода средств с помощью авизо, была уменьшена за счет внедрения методов электронного перевода средств, поэтому необходима разработка соответствующих правил которые не поощряли бы банки к задержкам на любом этапе обработки денежного перевода с целью извлечения для себя процентного дохода.
Данный риск неплатежей может быть достаточно минимизирован при повышении ответственности и обязательств банка о немедленном перечислении денежных средств
Банк является тем элементом в системе межбанковских расчетов, который окончательно осуществляет поручение плательщика о кредитовании счета получателя. Поэтому, при заключении соглашения между банком и клиентом с конкретно оговоренными сроками и периодами времени перевода платежей, позволяют клиенту, если платеж производится позднее установленного времени, предъявитьпретензии банку за его медлительность и задержку перечисления денежного перевода.
Надо отметить, что клиенты банков озабочены тем, что переход к электронному переводу средств, приведет к убыткам, возникающим в результате ошибок.
Несмотря на высокую надежностьаппаратного и математического обеспечения ЭВМ банка, иногда из-за их неисправности случаются ошибки, а также потери, задержки и искажения при переводе средств. Хотя ошибки, связанные с этими источниками, относительно немногочисленны, они, тем не менее, особенно серьезны.
С одной стороны, предполагается, что технические проблемы такого характера банк не в состоянии контролировать и не несет ответственности за любые потерн, причиненные клиентам. Если банки обладают таким правом, они зачастую включают положение по этому вопросу в договоры, которые они заключают со своими клиентами.
С другой стороны, предполагается, что степень надежности ЭВМ позволяет относиться к этим средствам так же, как к другим видам оборудования, используемого банками. Неполадки ЭВМ могут быть результатом не соответствующего оборудования, математического обеспечения или неправильного обслуживания.
Последствия неполадок данных систем можно уменьшить с помощью предварительного планирования, что иногда включает наличие запасного оборудования, поставку дополнительных источников энергии, разработку планов для использования альтернативных средств осуществления перевода средств и в целом принятия банком 6езотлагательных мер.
Развитие системы электронных межбанковских расчетов требует постоянной модернизации материально технической базы РКЦ, так как без создания банками и, прежде всего Банком России собственной закрытой системы телекоммуникаций, позволяющей работать в режиме реального времени, невозможно обеспечить значительное наращивание электронных платежей, необходимы новые организационные решения, внедрения практики постоянного повышения уровня квалификации работников банка, так как имеют место случаи возникновения ошибок, которые приводят к задержке платежей, по вине работников банка.
Риск мошенничества при осуществлении электронных расчетов тоже имеет место. Для его минимизации банк должен создавать и поддерживать такую систему безопасности, которая осуществима практически, принимая во внимание расходы и те трудности. с которыми это может быть связано.
Один из факторов, обеспечивающих надежность системы безопасности, зависит от того, в какой степени служащие банка, следуют тем инструкциям по соблюдению безопасности, которые они получают.
Так же, во избежание мошенничества, необходимо использовать механизмы внутреннего контроля со стороны банка. Внутренний контроль банка заключайся в проверке первичных и поступающих электронных документов, своевременностью и правильностью исполнения межбанковских платежей, контроль за правильностью квитовки электронных платежей. Необходимо постоянно проводить разъяснительную работу с клиентами в части оформления и заполнения расчетно-денежных документов.
При правильной организации работ банка, эти операции по контролю могут быть легко осуществлены.
Одним из наиболее важных аспектов, профессиональных обязанностей банков, является соблюдение тайны осуществляемых банковских операций.
Раскрытие информации разрешено клиентом или вызваны государственной необходимостью в связи с соответствующими положениями и законами.
Невыполнение банком обязанностей по соблюдению банковской тайны может повлечь за собой уголовную ответственность или его ответственность перед клиентом за причиненный ущерб.
Легкость осуществления электронных переводов средств, способствует их сокрытию, совершенного в таких целях, как оплата нелегальных сделок, уклонение от уплаты налогов, путем быстрого перемещения средств через ряд счетов в различных местах. Можно пытаться противодействовать тайной деятельности, проводя более тщательную ревизию банковских записей, касающихся перевода средств, включая в некоторых случаях бухгалтерские счета банков.
Все перечисленные выше моменты можно отнести к мерам сокращения риска с применением электронных систем передачи средств.
Политика сокращения риска преследует основную цель обеспечить бесперебойное, четкое и безопасное функционирование электронной системы перевода средств, которая способна оказывать большое влияние на банковскую систему и в целом на всю рыночную экономику страны.
В целях совершенствования межбанковских расчетов, необходимо развивать расчеты между кредитными организациями на основе установления прямых корреспондентских отношений, что позволяет коммерческим банкам более эффективно управлять портфелем активов и пассивов, контролировать ликвидность, снижать риски в проведении финансовых операций.
Преимущества расчетов по межбанковским корреспондентским счетам заключаются в следующем:
- во-первых, это отвечает интересам клиентов, которые имеют устойчивые контрактные отношения с клиентами других банков. Имеют место случаи, когда банк открывает корсчета в другом банке для обслуживания даже одного какого-нибудь очень крупного клиента. В условиях усиления конкуренции за привлечение и удержание клиентов этот фактор стал одним из важнейших.
- во-вторых, значительно ускоряются расчеты, так как они осуществляются напрямую, без промежуточных звеньев - РКЦ. Оперативности расчетов способствует использование в отношениях между корреспондентами системы электронных платежей или телексной связи
- в-третьих, при широких корреспондентских отношениях появляются условия для проведения клиринга - зачета взаимных поручений банков, как правило, посредством открытия счетов в одном каком-либо крупном банке.
Проведение клиринга между банками-корреспондентами позволяет минимизировать остатки средств на корсчетах, а значит, высвободить часть их в расчетах и использовании для получения дохода. Однако нормативная база таких платежей практически отсутствует.
Но, данная система расчетов имеет свои недостатки. Она менее эффективна по сравнению с глобальной валовой системой на базе РКЦ в связи с разрозненностью корреспондентских счетов и слабым взаимодействием между основными банками.
Разветвленная система обуславливает рассредоточение денежных средств по многочисленным банкам- корреспондентам. Расчетные операции носят локальный характер, проводятся одним банком по поручению и за счет другого. Поэтому, к примеру, для корреспондентских отношений с тысячью банков нужно открыть тысячу счетов. Для среднего банка это неприемлемо. К тому же управление средствами ведет к необходимости ограничивать общее количество корреспондентских счетов
Расчеты по межбанковским корреспондентским счетам менее поддаются контролю со стороны Центрального Банка, а значит, и более подвержены риску. Партнерство между банками в процессе корреспондентских отношений связано с рисками финансовой надежности контрагентов и требует квалифицированного анализа результатов их деятельности.
В ряде случаев такие расчеты при использовании кредитных линий могут быть даже опасны: неплатежеспособность одного из банков может вызвать цепочку неплатежей, в результате чего пострадают клиенты банка. Анализ практики показал, что через корреспондентские счета накапливались неплатежи по межбанковским операциям, похищались крупные средства. Возникают проблемы и в процессе проведения контроля за финансовым состоянием банков-корреспондентов. Известны случаи, когда при наличии дебетового сальдо в РКЦ банк открывал корреспондентский счет в другом банке и проводил расчеты через него.
В соответствии с Письмом ЦБ РФ «О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций» №419 от 28.02.97 года, учреждения Банка России могут направлять предписания кредитным организациям об ограничении (запрете) на осуществление операций через корсчета «НОСТРО» в рублях и иностранной валюте, открытых в других кредитных организациях, как резидентах, так и нерезидентах. Предписания направляются тем организациям, которые не обеспечивают своевременного выполнения обязательств перед кредиторами (вкладчиками), бюджетом и имеют картотеку к корреспондентскому счету (субсчету) в PKЦ. Начиная с отчетности на 1 апреля 1997 года, кредитные организации обязаны ежемесячно представлять вместе с балансами в учреждения ЦБ РФ сведения:
- об открытых корсчетах «НОСТРО» и «ЛОРО»;
- о полученных и предоставленных межбанковских кредитах;
- размещенных и привлеченных межбанковских депозитах.
В конечном счете, при установлении корреспондентских отношений получение пользы для банка сопоставляется с издержками. Количество корреспондентских счетов должно быть оптимальным для обеспечения нормальною процесса кредитно-расчетных взаимоотношений.
Согласно Федеральному Закону «О банках и банковской деятельности в РФ» от 2 декабря 1990 года, коммерческий банк должен ежемесячно сообщать в Банк России о вновь открытых корреспондентских счетах на территории РФ и за рубежом.
Указанные недостатки отсутствуют при открытии счетов в подразделениях Центральною Банка, располагающего сетью корреспондентских счетов во всех коммерческих банках и надежность которою, по сути, не ограничена.
Также хочется отметить, что одним из главных направлением улучшения расчетов между банками является развитие межбанковского клиринга.
Надо отметить, что участники клиринговых систем подвергаются нескольким видам финансового риска, таким как:
- кредитный риск - но наступлению срока погашения задолженности партнер по сделке может не выполнить своего обязательства, нередко это связано с банкротством партнера;
- риск неликвидности - при наступлении срока платежа они могут быть не проведены и временная неспособность превратить активы в наличные средства, различные операционные затруднения или неспособность банков-корреспондентов выполнить свои функции по расчетам, все это создает проблемы с ликвидностью.
- системный риск, связан с неспособностью одного из участников, выполнить свои обязательства, что приводит к нарушению функционирования других участников, начиная цепную реакцию. Системный риск может стать причиной общего финансового кризиса.
Но, несмотря на все недостатки, проведение платежей с помощью межбанковского клиринга позволяет значительно уменьшить баланс платежей и общую сумму обращающихся платежных средств, расширяет сферу безналичного оборота и облегчает управление им. Посредством клиринга упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная наличность за счет этого повышается уровень прибыльности и ликвидности участников расчетов. Но, к сожалению, развитию клиринга препятствуют различные факторы, такие как: отсутствие единых стандартов банковских сообщений, законодательной и нормативной базы, высокая стоимость аппаратно-программного оснащения клирингового учреждения.
Заключение
В процессе интеграции в мировую экономику Россия получила возможность воспользоваться банковскими технологиями, которые были созданы в результате достаточно длительного эволюционного развития мировой финансовой системы. Поскольку у российских банков в отличие от многих других отраслей стагнируещего народного хозяйства больше возможностей для осуществления значительных долгосрочных инвестиций, можно ожидать, что в обозримом будущем мировой уровень банковских технологий будет достигнут. Применение зарубежного опыта позволит значительно сократить время перехода от «бумажных платежей» и промежуточных схем автоматизированной обработки документов к наиболее прогрессивным методам электронных расчетов.
Проблема отставания в банковской сфере требует решения на государственном уровне. Необходима координация усилий центрального и коммерческих банков, что ставит задачу выработки программы формирования платежной системы России с учетом специфики страны и особенностей исторического развития платежного механизма.
Общая политика модернизации системы межбанковских расчетов состоит в обеспечении надежности и своевременности расчетов, проведении операций с минимальными затратами и установлении одинаковых требований ко всем участникам процесса.
Все эти направления нашли отражение в «Стратегии развития платежной системы России», утвержденной Советом директоров Банка России 1 апреля 1996 г.
За период с 1992-2000 гг. платежная система России развивалась путем внедрения новых форм расчетов и совершенствования банковских технологий, осуществления экспериментальных проектов по электронным платежам. В результате всех проведенных мероприятий объем средств в расчетах Банка России существенно сократился.
Как показала практика, на результат от подобных мероприятий оказывают влияние способы и формы осуществления взаиморасчетов между сторонами. Если формы, принятые в деловом обороте, уже достаточно урегулированы как национальным, так и международным правом и речь может идти лишь о добросовестности субъектов финансового рынка, то способ межбанковских расчетов полностью зависит от платежной системы, существующей в государстве.
Результаты проведенных исследований показали, что на эффективность функционирования системы межбанковских расчетов существенно влияют следующие объективные факторы:
- динамика объема проводимых операций;
- структурные сдвиги в разрезе видов платежей;
- особенности инфраструктур и экономических связей регионов России;
- уровень развития сети банковских учреждений;
- условия экспедирования расчетно-денежных документов в регионах, а также особенности работы специализированных служб, его осуществляющих;
- обеспеченность вычислительной техникой, средствами связи, производственными помещениями;
- уровень защищенности от несанкционированного доступа к банковской информации, ценностям, расчетно-денежным документам.
Проведенное исследование позволяет сделать ряд предложений, направленных на совершенствование системы межбанковских расчетов в России.
Во-первых, следует устранить по мере возможности факторы, отрицательно влияющие на внедрение и эффективное функционирование электронных систем платежей:
- наличие проблем с ликвидностью у большинства коммерческих банков;
- широкое распространение бумажных платежных поручений как основной формы расчета;
- опережающее развитие отдельных опытных регионов, реализующих проекты с разнородными техническими и программными решениями;
- недостаточно быстрое техническое переоснащение учреждений ЦБ РФ современными вычислительными средствами;
- незавершенность работ по созданию сертифицированных криптографических средств защиты конфиденциальной банковской информации и электронной подписи;
- отсутствие полного соответствия российской нормативно-правовой базы по данному вопросу международной практике;
- недостаточное развитие телекоммуникационной инфраструктуры как внутри регионов, так и между ними.
Во-вторых, необходимо свести до минимума число разрозненных прикладных программ электронных систем расчетов и разработать единый вариант по стране для централизованной обработки учетно-операционной информации.
В-третьих, осуществлять электронные брутто - и нетто-расчеты в следующей последовательности:
- до 12 часов дня - брутто-расчеты;
- с 12 до 13 часов - расчетное окно;
- с 13 часов до конца дня - нетто-расчеты.
Реформирование, являясь многоплановой правовой, методологической, организационной и технической работой, несомненно, будет в значительной мере способствовать стабилизации финансовой системы и преодолению экономического кризиса в стране.
Библиографический список
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая и вторая) от 15.08.96 г. с изменениями от 20 февраля, 12 августа 1996 г.//Сборник законодательства Российской Федерации. - 1996 г. №34.
2. Гражданский процессуальный кодекс РСФСР от 11 июня 1964 г. в редакции на 28 апреля 1993 г., с изменениями от 28 апреля, 30 ноября, 31 декабря 1995 г., 21 августа, 26 ноября 1996 г.//Сборник законодательства Российской Федерации. - 1996 г. №49.
3. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 5 мая 1995 г. N70-Ф3.//Сборник законодательства Российской Федерации. - 1995 г. №19.
4. О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О Центральном банке РСФСР (Банке России)»: Закон РФ от 26 апреля 1995 г. N65-ФЗ с изменениями от 31 июля 1995 г., 4 января 1996 г.//Сборник законодательства Российской Федерации. - 1996 г. № 2.
5. О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР»: Закон РФ от 3 февраля 1996 г. N17-ФЗ. //Сборник законодательства Российской Федерации. - 1996 г. №6.
6. О переводном и простом векселе: Закон РФ от 11 марта 1997 г. №48-ФЗ.//Сборник законодательства Российской Федерации. - 1997 г. №11.
7. О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации: Указ Президента РФ от 10 июня 1994 г. N1184 с изменениями от 27 апреля 1995г.//Сборник законодательства Российской Федерации. - 1995 г. №18.
8. Жалнинский Б.А. Перспективы развития вексельного рынка России. //Банковское дело. 1997. №5
9. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации №120-П от 08.09.2000 года.
10.Положение о порядке осуществления расчетных операций на территории РФ подразделениями и учреждениями банка России с применением авизо №117-П от 17.07.2000 года;
11.Правила ведения бухгалтерского учета в ЦБ РФ (Банке России) от 18.09.97 г. N66.//Нормативные акты по банковской деятельности. - 1997 г. №10.
12.О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР: Инструкция Госбанка СССР от 30.10.86 г. №28, с изменениями и дополнениями от 31.08.90 г. №320//Правовое регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации: Сб. норм. актов//Сост. Л. А. Новоселова. - 2-е изд. с доп. и изм. - М.: ДЕ-ЮРЕ, 1995.
13.Положение о чеках: Утверждено постановлением ВС РФ от 13.02.92 г. №2349-1//Правовое регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации: Сб. норм. актов.//Сост. Л. А. Новоселова. - 2-е изд. с доп. и изм. - М.: ДЕ-ЮРЕ, 1995.
14.О мерах по реструктуризации банковской системы Российской Федерации //Заявление Правительства Российской Федерации, центрального банка РФ от 21.11.98 г. №5580П-П-13
15.«О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» инструкция ЦБ РФ №1 от 01.10.97 г.
16.Положение о порядке расчета и взимания платы за расчетные услуги Банка России от 08.12.97 г. №7-П//Нормативные акты по банковской деятельности.-1998 г. №1.
17.Положение о порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций от 01.03.96 г. №244//Нормативные акты по банковской деятельности. - 1996 г. №4.
18.Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития//Деньги и кредит. – 1997. - №9.
19.Временное положение о совершении межрегиональных электронных платежей в опытных зонах системы ЦБ РФ от 02.08.93 г. б/н.: Утверждено решением Совета директоров Банка России (протокол от 22.07.93 г. №128).
20.Указание о дополнении «Временное положение о совершении межрегиональных электронных платежей в опытных зонах системы ЦБ РФ» от 02.08.93 г. б/н от 25.11.97 г. №39-У.: Утверждено решением Совета директоров Банка России (протокол от 20.11.93 г. №38).
21.Временное положение о правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России от 12.03.98 г. №20-П.: Утверждено решением Совета директоров Банка России (протокол от 27.02.98 г. №12).
22.Типовое положение о расчетно-кассовом центре Банка России от 07.10.96 г. N336.: Утверждено решением Совета директоров Банка России (протокол от 06.09.96 г. №45).
23.Банки и банковские операции: Учебник для вузов.//Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.
24.Отчет Главного управления Центрального банка РФ по Чукотскому АО по итогам 1999 года.
25.Банковский бюллетень статистики за 2000 год.
26.Операции и учетно-операционная работа РКЦ. Обзор семинара, проведенного МП «Финансист» при Академии бюджета и казначейства Министерства финансов РФ. - М.: Центр подготовки персонала Банка России, 1999.
27.Система межбанковских расчетов в России. Обзор материалов семинара, проведенного ЦПП ЦБ РФ в апреле 1999 г. - М.: Центр подготовки персонала Банка России, 1999.
28.Концепция развития расчетной сети Банка России: Утверждено решением Совета директоров Банка России (протокол от 25.07.99 г. №29).
29.Алафинов С. К. К вексельной форме преодоления платежного кризиса.//РЭЖ. -1995 г. №9.
30.Алякина А.А. Организация учетной работы банка. -М.: АО «ИНФРА-М», 1994.
31.Антонов Н. Г., Пессель М. А. Денежное обращение, кредит и банки. - М., 1995.
32.Бабичева А. Ю. Банковское дело. - М., 1994.
33.Банковское дело: Учебник.//под ред. проф. Колесникова В. И., проф. Кроливецкой Л. П. - М.: Финансы и статистика, 1996 г.
34.Банковское дело: Учебник.//под ред. Лаврушина О. И. - М., 1992 г.
35.Введение в банковское дело: Учеб. пособие.//Рук. авт. кол. проф. Г. Асхауэр. – М.: 1997.
36.Банковские операции. Часть 2. учетно-ссудные операции и агентские услуги. Учебное пособие.//под. ред. Лаврушина О. И. - М.: ИФРА-М, 1996 г.
37.Банковский портфель - 1.//отв. ред. Коробов Ю. И., Рубин Ю. Б. - М., 1999 г.
38.Банковский портфель - 2.//отв. ред. Коробов Ю. И., Рубин Ю. Б. - М., 1999 г.
39.Банковский портфель - 3.//отв. ред. Коробов Ю. И., Рубин Ю. Б. - М., 1999 г.
40.Березина М. П., Крупнов Ю. С. Проблемы организации безналичных расчетов//Финансы. - 1994 г. №3.
41.Березина М. П., Крупнов Ю. С. Вопросы нормализации расчетов//Финансы. - 1993 г. №3.
42.Березина М. П., Крупнов Ю.С. Межбанковские расчеты: Анализ практики//Деньги и кредит. - 1993 г. №3.
43.Березина М. П. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики. - М.: АО «Консалтбанкир», 1997.
44.Березина М. П., Крупнов Ю.С. Межбанковские расчеты. - М.: АО «Финстатинформ», 1994.
45.Фишер С., Дорнбуш Р., Шмалензи Р. «Экономика» М.: Дело, 1999.
46.Арешонков В. Г. «Экономика» М.: Инфра 1998.
47.Бобров Г. П. Неплатежи предприятий. Переход в новую стадию?//Экономика и жизнь. - 1997 г. №21.
48.Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник для вузов. Под. ред. проф. Л. А. Дробозиной - М., Финансы, ЮНИТИ, 1997
49.Гамидов Г. М. Банковское и кредитное дело. - М.: Банки и биржи, 1994.
50.Долженкова Л. Д. О подходах к решению проблем неплатежей//Деньги и кредит. - 1998 г. №8.
51.Ефимова Л. Г., Новоселова Л. А. Банки: ответственность за нарушения при расчетах. - М., 1996.
52.Захаров В. С. Проблемы совершенствования расчетов//Деньги и кредит. - 1999 г. №7.
53.Зырин В. А., Воробьев А. Д. О проблемах взаимных неплатежей предприятий и организаций//Финансы. - 1997 г. №10.
54.Ивасенко А. Г. Безналичные расчеты. - М.: Вузовская книга, 1997.
55.Казьмин А. И. Пути решения проблемы неплатежей//ЭКО. - 1994 г. №6.
56.Косой А. М. Принципы безналичных расчетов//Деньги и кредит. - 1998 г. №6.
57.Правовое регулирование безналичных расчетов в РФ: Сборник нормативных актов. - М., 1995.
58.Косой А. М. Способы платежа//Деньги и кредит. - 1997 г. №3.
59.Маркова О. М., Сахарова Л. С., Сидоров В. Н. Коммерческие банки и их операции. - М., 1995.
60.Никитин С.Н. Аккредитив против неплатежей//Экономика и жизнь.- 1995г. №23.
61.Нуреев Р. М. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. - М.: АО «Финстатинформ», 1995.
62.Парамонова Т.В. Проблемы платежной системы//Деньги и кредит. –1993 г. №12.
63.Пугановская Т. Ф. Российские вексельные рынки: первые шаги на пути формирования//Бизнес и банки. - 1995 г. №35.
64.Рожков Ю. В. Организация деятельности коммерческих банков: Учебное пособие.- М.: Хабаровск, 1997.
65.Слащева Ю. А. Еще раз о пластиковых карточках//Банки и страхование + ценные бумаги. - 1997 г. №5.
66.Суханова Е. А. Гражданско-правовое регулирование банковской деятельности. Учебное пособие. - М.: Учебно-консультационный центр ЮрИнфоР, 1994.
67.Усоскин В. М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М., «Все для вас», 1993.
68.Усоскин В. М. Банковские платежные карточки. - М., 1995.
69.Жуков Е. Ф. Общая теория денег и кредита: Учебник. - М., Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.
70.Социально-экономическое положение России - М., Госкомстат, 1997