Экономическая необходимость, функции и роль страхования в условиях рыночной экономики

ТЕМА 1. Экономическая необходимость, функции и роль страхования в условиях рыночной экономики

1. Экономическая сущность страхования

2. Особенности и функции страхования

3. Основа организации страхового фонда

4. Классификация страхования

1. Экономическая сущность страхования

Страхование – система денежных перераспределительных отношений, складывающихся в процессе формирования средств, специализированных фондов денежных средств страховщиков и их использования на возмещение возможных убытков в результате наступления страховых случаев у субъектов хозяйствования и населения.

Федеральный Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» трактует страхование как отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Экономическая сущность страхования проявляется в наличии страхового риска и защитных мерах, сглаживающих его проявления.

Любой вид деятельности человека сопровождается риском возникновения неблагоприятных событий. Многообразие форм проявления риска, частота и тяжесть последствий его проявления, невозможность абсолютного устранения его вероятности вызывает необходимость проведения страховых операций.

Страхование как специфический вид хозяйственной деятельности обладает рядом признаков, характеризующих его как часть финансовой системы общества:

- Наличие перераспределительных отношений;

- Наличие страхового риска и критериев его оценки;

- Формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;

- Сочетание индивидуальных и групповых интересов;

- Солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;

- Замкнутая раскладка ущерба;

- Перераспределение ущерба в пространстве и времени;

- Возвратность страховых платежей;

- Самоокупаемость страховой деятельности.

Специфика страхования как вида деятельности определяет статус субъектов страховых отношений, основными из которых являются: страховщик; страхователь; застрахованный; выгодоприобретатель.

Особой группой субъектов, действующих на страховом рынке, являются страховые посредники – страховые агенты и страховые брокеры.

Объектом страховых отношений выступают отношения отдельных лиц и организаций по поводу обеспечения бесперебойности процесса производства или сохранения достигнутого уровня жизни в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств. Эти отношения в совокупности составляют экономическую категорию страховой защиты, материальным воплощением которой является страховой фонд.

2. Функции страхования

Сущность любой финансовой категории проявляется в выполняемых ее функциях, в то же время, в экономической литературе не существует однозначного подхода к количеству функций данной экономической категории.

Л.И. Рейтман, рассматривая страхование как часть денежных распределительных отношений в рамках финансовой системы общества, выделяет следующие:

- рисковая;

- предупредительная;

- накопительная:

- контрольная.

В.П. Литовченко дает собственную трактовку, более специализированную и определяющую набор функций страхования следующим образом:

- возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан;

- формирование специализированного страхового фонда денежных средств;

- предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.

В.В. Шахов, выделяя аналогичные функции в отношении страхования как вида предпринимательской деятельности в целом, детализирует состав функций применительно к отдельным отраслям страхования. Так, в частности, он признает наличие рисковой функции у имущественного и личного страхования, и выделяет сберегательную функцию личного страхования.

Особенности страхования, как бизнеса находят свое выражение в ряде принципов, на которых формируется финансовый механизм этого вида предпринимательской деятельности. В.В. Ковалев выделяет следующие:

1. Принцип учета психологического фактора. Физические и юридические лица согласны целенаправленно потратить часть своих доходов, в качестве платы за возможность избежать потенциально возможных неблагоприятных ситуаций, которые могут привести к более масштабным затратам.

2. Принцип объединения экономического риска. Каждый страхователь, при заключении договора страхования, предает свой индивидуальный риск страховщику, на уровне которого они объединяются.

3. Принцип финансовой эквивалентности. Предполагается, что средства поступившие в страховой фонд в качестве страховых премий за определенный период времени и предназначенные для возмещения ущерба, должны быть возвращены в виде страховых выплат в течении того же периода.

4. Принцип солидарности. Формирование страхового фонда страховщика происходит за счет мобилизации средств большого количества страхователей и выплаты отдельным участникам при наступлении страхового случая осуществляются именно за счет этих средств, вне зависимости от того произошел с каждым из них страховой случай или нет.

3. Основа организации страхового фонда.

В финансово - экономической науке выделяют две теории страхового фонда.

Теория страхового фонда К.Маркса, согласно которой источником формирования средств страхового фонда служит прибавочная стоимость, что отрицало возможность отнесения расходов по страхованию на издержки производства, и соответственно, их осуществление за счет чистой прибыли организации после уплаты налогов. По идеологическим причинам, эта теория стала господствующей в Советском Союзе и социалистических странах и была использована для национализации страхового дела и установлении государственной монополии на осуществление страховых операций.

Амортизационная теория страхового фонда. Основные идеи данной теории были сформулированы в начале 20-го века немецким ученым Адольфом Вагнером. Согласно ей, страхование отражает только общую вероятность наступления страхового случая и возможный ущерб, который нельзя заранее отнести к каким-либо объектам, и тем более определить источник их возмещения. Поэтому источником уплаты страховых премий и формирования страхового фонда являются издержки производства, а затраты на страхование являются экономически обоснованными и подлежат возмещению.

В настоящее время параллельно существуют несколько организационных форм страхового фонда, отличающихся механизмами формирования и степенью централизации средств.

Централизованный страховой фонд. Образуется органами государственной власти и управления в натуральной и денежной формах, для ликвидации и устранения последствий стихийных бедствий и катастроф общенационального масштаба.

Фонд самострахования - децентрализованный фонд, создаваемый хозяйствующими субъектами в натуральной и денежной формах, для преодоления временных затруднений в финансово-хозяйственной деятельности.

Страховой фонд страховщика. Специализированный фонд денежных средств, формируемый страховыми организациями, на основе мобилизации средств страхователей. Такая форма организации обеспечивает достаточно высокую эффективность использования ресурсов, за счет перераспределения средств многочисленных участников страховых отношений.

4. Классификация страхования

Классификация страхования– система деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которой располагаются так, что каждое последующее звено является частью предыдущего.

Для целей лицензирования в России применяется классификация страховой деятельности по объектам, представленная ниже на рисунке.

В качестве отраслей страхования выделяютличное страхование, имущественное страхованиеистрахование ответственности.

Подотрасль страхования (вид страховой деятельности) – совокупность видов страхования близких по содержанию и происхождению имущественных интересов от характерных для них страховых рисков (опасностей), руководствуясь характерными для них условиями и видами страховой защиты и формирования страховых резервов.

Страхование относится к видам деятельности, оказывающим существенное влияние на социально-экономическое развитие общества. Этим объясняется пристальное внимание к нему государства, выражающееся не только в нормативном регулировании страхового рынка, но и в определении сегментов, подлежащих обязательному страхованию. Таким образом, страхование осуществляется в двух формах, обязательной и добровольной.

Обязательное страхование, проводится на основе действующего законодательства и нормативных актов, в отношении объектов, страховая защита которых связана с интересами государства и общества в целом. При этом, законодательно определяются перечень объектов, подлежащих страхованию, объем страховой ответственности, уровень страхового обеспечения, права и обязанности сторон, порядок установления тарифных ставок и некоторые другие вопросы.

Добровольное страхование, осуществляется исключительно на основе совпадения экономических интересов страхователя и страховщика и регулируется договором страхования. Нормативную базу для организации и осуществления добровольного страхования составляют нормативные акты общегражданского и страхового законодательства (Гражданский Кодекс РФ, Федеральным Законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации», и др.). Таким образом, договора добровольного страхования являются частью гражданских правоотношений и входят в число возмездных договорных обязательств.

Тема 2. Основные понятия и термины,

применяемые в страховом деле

1. Термины, выражающие общие условия страхования.

2. Термины, отражающие процесс формирования страхового фонда.

3. Термины, связанные с расходованием средств страхового фонда.

4. Международные страховые термины.

1. Термины, выражающие общие условия страхования

Страхователь
— физическое или юридическое лицо, уплачивающее денежные (страховые) взносы и имеющее право по закону или на основе договора получить денежную сумму наступлении страхового случая. Страхователь обладает определенным страховым интересом. Через страховой интерес реализуются конкретные отношения, в которые вступает страхователь со страховщиком. Страхователь, выступающий на международном страховом рынке, может также называться полисодержателем.

Страховщик
— организация (юридическое лицо), проводящая страхование, принимающая на себя обязательство возместить ущерб или выплатить страховую сумму, а также ведающее вопросами создания и расходования страхового фонда. В Российской Федерации страховщиками в настоящее время выступают акционерные страховые компании. В международной страховой практике для обозначения страховщика также используется термин андеррайтер. Страховщик вступает в конкретные отношения со страхователем. В своих действиях, формируя отношения, он руководствуется имеющимися у страхователя и обществе в целом страховыми интересами.

Застрахованный
— физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого выступают объектом страховой за­щиты. Застрахованным является физическое лицо, в пользу ко­торого заключен договор страхования. На практике застрахован­ный может быть одновременно страхователем, если уплачивает денежные (страховые) взносы самостоятельно.

Страховая защита
1) в широком смысле — эконо­мическая категория, отражающая совокупность специфических распределительных и перераспределительных отношений, связанных с преодолением или возмещением по­терь, наносимых материальному производству и жизненному уровню населения стихийными бедствиями и другими чрезвы­чайными событиями (страховыми рисками); 2) в узком смысле - совокупность перераспределительных отношений по поводу преодоления (превенция) или возмещения ущерба (страховые выплаты), наносимого конкретным объектам страхования (то­варно-материальным ценностям, имуществу, жизни и здоровью людей). Потребность в страховой защите конкретизируется в страховых интересах.

Страховой интерес
— мера материальной заинтересован­ности физического или юридического лица в страховании. Но­сителями страхового интереса выступают страхователи и застра­хованные. Применительно к имущественному страхованию имеющийся страховой интерес выражается в стоимости застра­хованного имущества. В личном страховании страховой интерес заключается в гарантии получения страховой суммы в случае со­бытий, обусловленных условиями страхования. Имеющийся страховой интерес конкретизируется в страховой сумме.

Страховая сумма
— денежная сумма, на которую застра­хованы материальные ценности (в имущественном страховании), жизнь, здоровье, трудоспособность (в личном страховании).

Объект страхования
— жизнь, здоровье, трудоспособность граждан — в личном страховании; здания, сооружения, транс­портные средства, домашнее имущество и другие материальные ценности — в имущественном страховании.

Страховая ответственность
— обязанность страховщика выплатить страховую сумму или страховое возмещение. Уста­навливается законом или договором страхования. Характеризу­ется определенным объемом страховой ответственности, т.е. пе­речнем определенных страховых рисков (страховых случаев), при наступлении которых производится выплата. Объем страхо­вой ответственности состоит из такого перечня опасностей, ко­торые характерны для соответствующих конкретных объектов страхования. Различают ограниченную и расширенную (от всех рисков) страховую ответственность. Ограниченная страховая ответственность предполагает узкий и конкретный перечень страховых рисков, т.е. опасностей, при наступлении которых производится выплата. Расширенная страховая ответственность предполагает обязанность страховщика произвести выплату при наступлении любого страхового риска, кроме случаев, особым образом заранее оговоренных в законе или договоре страхования. Стоимостное выражение страховой ответст­венности — страховые суммы. В международной практике термин "страховая ответственность" отождествляется с термином страховое покрытие.

Выгодоприобретатель
— завещательное лицо, т.е. получатель страховой суммы после смерти завещателя. Назначается страхователем (застрахованным) на случай его смерти в результате страхового случая. Фиксируется в страховом полисе.

Страховой полис
— документ установленного образца, выдаваемый страховщиком страхователю (застрахованному), Удостоверяет заключенный договор страхования и содержит все его условия.

2. Термины, отражающие процесс формирования страхового фонда

Страховая оценка
— критерий оценки страхового риска. Характеризуется системой денежных измерителей объекта стра­хования, тесно увязанных с вероятностью наступления страхо­вого случая. В качестве страховой оценки могут быть использо­ваны действительная стоимость имущества или какой-либо иной критерий (заявленная стоимость, первоначальная стоимость и т.д.). В международной практике вместо термина "страховая оценка" применяется термин страховая стоимость.

Страховое обеспечение
— уровень страховой оценки по от­ношению к стоимости имущества, принятой для целей страхова­ния. В организации страхового обеспечения различают систему пропорциональной ответственности, предельной и систему пер­вого риска. Наиболее часто на практике используются система пропорциональной ответственности и система первого риска.

Система пропорциональной ответ­ственности
— организационная форма страхового обес­печения. Предусматривает выплату страхового возмещения в за­ранее фиксированной доле (пропорции). Страховое возмещение выплачивается в размере той части ущерба, в какой страховая сумма составляет пропорцию по отношению к оценке объекта страхования. Например, если страховая сумма равна 80% оценки объекта страхования, то и страховое возмещение составит 80% ущерба. Оставшаяся часть ущерба (в данном примере 20%) оста­ется на риске страхователя. Указанная доля страхователя в покрытии ущерба называется франшизой, или собственным удержанием страхователя.

Система предельной ответственно­сти
— организационная форма страхового обеспечения. Пре­дусматривает возмещение ущерба как разницу между заранее обу­словленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Если в свя­зи со страховым случаем уровень дохода страхователя оказался ниже установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом.

Система первого риска
— организацион­ная форма страхового обеспечения. Предусматривает выплату страхового возмещения в размере фактического ущерба, но не больше, чем заранее установленная сторонами, страховая сумма. При этом весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) вообще не возмещается.

Страховой тариф, или брутто-ставка
— нормированный по отношению к страховой сумме размер страховых платежей. По экономическому содержанию это цена страхового риска. Определяется в абсолютном денежном выражении, в процентах или промилле от страховой суммы в заранее обуслов­ленном временном интервале (сроке страхования). При опреде­лении страхового тарифа во внимание могут приниматься другие критерии (рисковые обстоятельства), напри­мер, надежность, долговечность, огнестойкость, мореходность и т.д. Элементами страхового тарифа являются нетто-ставка и на­грузка. Нетто-ставка отражает расходы страховщика на выплаты из страхового фонда. Нагрузка — расходы на ведение дела, т.е. связанные с организацией страхования, а также заложенную норму прибыли.

Страховая премия
— оплаченный страховой интерес; пла­та за страховой риск в денежной форме. Страховую премию оп­лачивает страхователь и вносит страховщику согласно закону или договору страхования. По экономическому содержанию страховая премия есть сумма цены страхового риска и затрат страховщика, связанных с покрытием расходов на проведение страхования. Страховую премию определяют исходя из страхо­вого тарифа. Вносится страхователем единовременно авансом при вступлении в страховые правоотношения или частями(например, ежемесячно, ежеквартально) в течение всего срока страхования. Размер страховой премии отражается в страховом полисе. Объем поступления страховой премии от всех функцио­нирующих страховщиков — один из важнейших показателей со­стояния страхового рынка. Синонимами термина "страховая премия" являются страховой взнос и страховой платеж.

Срок страхования
— временной интервал, в течение кото­рого застрахованы объекты страхования. Может колебаться от не­скольких дней до значительного числа лет (15—25). Кроме того, возможен неопределенный срок страхования, который действует до тех пор, пока одна из сторон правоотношения (страхователь или страховщик) не откажется от их дальнейшего продолжения, заранее уведомив другую сторону о своем намерении.

3. Термины, связанные с расходованием средств страхового фонда

Страховой риск
— 1) вероятность наступления ущерба жизни, здоровью, имуществу страхователя (застрахованного) в результате страхового случая. Опираясь на данные статистики предшествующих страховых случаев, андеррайтер может с доста­точной степенью достоверности предсказать страховой риск. С этой целью на практике широко используется математический аппарат теории вероятностей и закона больших чисел. На осно­ве математических расчетов строятся страховые тарифы. Сово­купность технических приемов, математических исчислений и построение страховых тарифов получила название актуар­ных расчетов. Специалист — андеррайтер, который за­нимается актуарными расчетами, называется актуарием; 2) кон­кретный страховой случай, т.е. опасность, обладающая вредо­носными последствиями, которые могут причинить ущерб. На­пример, конкретным страховым случаем в понимании страхового риска будет выступать пожар, взрыв, землетрясение, наводнение и т.д. Совокупность указанных случаев составляет объем страховой ответственности. Перечень страховых случаев должен содержатся в договоре страхования; 3) конкретные объ­екты страхования, по их страховой оценке соотнесенные со сте­пенью вероятности нанесения ущерба. В этом значении термина различают крупные (значительные), средние (усредненные) и мелкие (незначительные) страховые риски. В интересах страховщика принять на страхование средние (усредненные) страхо­вые риски. Вместе с тем, по общему правилу страховщик стре­мится избежать принятия крупных (значительных) и мелких (незначительных) страховых рисков. В какой-то мере проблема крупных (значительных) рисков решается через механизм пе­рестрахования и сострахования. 4) договор страхования, закрепляющий установленные право­отношения. В данном конкретном смысле термин "страховой риск" применяется в основном в международной страховой практике.

Пере­страхование
является страхованием одним страховщиком (цедентом, или перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика). При страховании объект страхования может быть застрахован по одному договору совместно несколькими страховщиками. При этом в договоре сострахования должны содержаться условия, определяющие права и обязанности каждого страховщика;

Страховое событие
— потенциально возможное причине­ние ущерба объекту страхования. Страховое событие отличается от страхового случая тем, что последнее означает реализованную возможность причинения ущерба объекту стра­хования.

Страховой случай
— фактически произошедшее стра­ховое событие, в связи с негативными или иными оговоренными последствиями которого могут быть выплачены страховое возмещение или страховая сумма. К числу страховых случаев в имущественном страховании преимущественно отно­сятся стихийные бедствия, аварии, катастрофы, последствия чрезвычайных ситуаций. В личном страховании к числу страхо­вых случаев относятся дожитие до определенного возраста, травма, повлекшая постоянную утрату трудоспособности или стойкое расстройство здоровья, смерть. В более широком смыс­ле личное, страхование трактует травму и/или смерть человека как несчастны и случай. Иными словами, несчаст­ный случай, а точнее его вредоносные и опасные последствия для здоровья человека рассматриваются в качестве страхового случая применительно к личному страхованию.

В практике страхования термин несчастный случай
имеет два смысловых значения. Во-первых, под несчастным случаем по­нимается наступившее вопреки воле человека внезапное, крат­ковременное событие (происшествие), повлекшее за собой смерть или вред здоровью. Смертельными несчастными случая­ми считаются те из них, когда пострадавший умер на месте происшествия или через некоторое время в результате получении повреждений. Травмой при несчастном случае называется внезапное повреждение организма человека, произошедшее в короткий промежуток времени. Несчастным случаем называется также авария, катастрофа, дорожно-транспортное происшествие, результатом которых является смерть, увечье, гибель или повреждение здоровья людей. Следует отметить, что границы определения несчастного случая не имеют общепризнанных критериев. По общему правилу перечень несчастных случаев, при которых страховщик обязан выплатить страховое возмещение, приводится в условиях страхования.

В понимании страхового случая стихийное бедствие
— это внезапно возникающая локальная экологическая ситуация, обладающая вредоносным воздействием. При этом всегда имеет место сочетание трех факторов стихийного бедствия: экстремальное геофизическое событие (очаг катастрофы); обусловленное им воздействие на поверхность земли (фактор поражения); неспособность населения со всеми общественными структурами в достаточной степени противостоять данному воздействию (уязвимость). По степени распространения стихийное бедствие может быть мгновенным (например, землетрясение) или постепенным (например, наводнение). Источниками возникновения стихийного бедствия служат природный, биологический, техногенный и человеческий факторы. -

Чрезвычайная ситуация
— обстановка на определенной территории, сложившаяся в результате аварии, опасного природного явления, катастрофы, стихийного или иного бедствия которые могут повлечь или уже повлекли за собой человеческие жертвы, ущерб здоровью людей или окружающей природной среде, значительные материальные потери и нарушение условии жизнедеятельности людей. Зона чрезвычайной ситуации — это территория, на которой сложилась указанная обстановка. С целью минимизации условий возникновения чрезвычайной ситуации со стороны страховщика и страхователя проводится комплекс предупредительных мероприятий.

В понятие страхового случая также входят обстоятельства непреодолимой силы, не зависящие от воли и сознания людей. Обобщенное название обстоятельств непреодолимой силы - форс-мажор
.

Страховой акт
— документ или группа документов, оформленных в установленном порядке, подтверждающих факт, обстоятельства и практику страхового случая. На основании составленного страхового акта, а также других документов (например, экспертное заключения) производится выплата или отказ от выплаты страхового возмещения. В страховом акте ус­танавливается сумма фактического ущерба, причиненного стра­хователю (застрахованному) в результате страхового случая. Со­ставлением страхового акта может заниматься сам страховщик или по его поручению уполномоченный эксперт (аджастер). Ос­нованием для составления страхового акта служит письменное заявление страхователя, адресованное страховщику, по факту и обстоятельствам страхового случая. В международной страховой практике указанное заявление называется заявленной претензией.

Страховой ущерб
— стоимость полностью погибшего или обесцененной части поврежденного имущества по страховой оценке. Исходя из подсчитанной суммы страхового ущерба, определяют величину страхового возмещения, подлежащего выплате. При этом во внимание принимаются условия, на которых был заключен договор страхования. Сумма страхового ущерба равна сумме страхового возмещения. Процедурой определения страхового ущерба занимается страховщик или назначенный по поручению доверенный эксперт (аджастер). При этом во внимание принимаются условия, на которых был заключен договор страхования. Изучается страховая сумма, исходя из которой исчисляют страховое возмещение. Оплаченный страховой ущерб называется страховой выплатой. Это сумма выплаченного страхового возмещения. Страховая выплата может производиться страховщиком наличными деньгами или путем безналичных расчетов на счет страхователя.

Убыточность страховой суммы
— экономический показатель деятельности страховщика, характеризующий соотношение между выплатами страхового возмещения и страховой суммой. Позволяет сопоставить расходы на выплаты с объемом ответственности страховщика. В РФ за основу при построении нетто-ставки принят показатель убыточности страховой суммы, рассчитанный на 1000, 10000 или 100000 страховой суммы или в процентах в среднем за тарифный период.

Убыточность страховой суммы показывает вероятность ущерба и используется для контроля за изменением риска, для чего сопоставляются фактический и тарифный уровни убыточности. Показатель убыточности страховой суммы формируется под влиянием следующих факторов: числа застрахованных объектов и их страховой суммы, числа страховых случаев, числа пострадавших объектов и суммы страхового возмещения. Убыточность страховой суммы определяется по каждому виду страхования. Фактические показатели убыточности страховой суммы сопоставляются со средними, заложенными в тарифах. Если показатели убыточности страховой суммы приближаются к абсолютным размерам нетто-ставки или превышают его, то это свидетельствует о высоком уровне убыточности страховой суммы и необходимости принятия мер по ее сокращению.

4. Международные страховые термины

Абандон
(Abandonment
)
— отказ страхователя от своих прав на застрахованное имущество (судно, груз и др.) в пользу страховщика целью получения от него полной страховой суммы.

Аварийный комиссар (
Average
Agent
)
— уполномоченное физическое или юридическое лицо страховщика. Занимается установлением причин, характера и размера убытков по застрахованным судам и грузам. Страховщик назначает аварийного комиссара как внутри страны, так и за границей в соответствии с законодательством страны пребывания. По результатам проведенной работы аварийный комиссар составляет аварийный сертификат. Функции аварийного комиссара выполняет аджастер.

Аварийный сертификат
— в зарубежной практике страхования документ, подтверждающий характер, размер и причину убытка в застрахованном имуществе. Аварийный сертификат выдается заинтересованному лицу (обычно страхователю) после оплаты им счета расходов по оценке характера, размеров и причины убытка, включая денежное вознаграждение аварийному комиссару за проделанную работу. На основании аварийного сертификата страховщик принимает решение об оплате или отклонении заявленной претензии страхователя в части страхового возмещения.

Аддендум (
Addendum
)
— письменное дополнение к ранее заключенному договору страхования и перестрахования, в котором содержатся согласованные между сторонами изменения ранее оговоренных условий.

Аджастер (
Adjuster
)–
лицо, рассматривающее претензию и организующее ее регулирование (см. также Диспашер)

Андеррайтер
— высококвалифицированный специалист в области страхового бизнеса, имеющий властные полномочия от руководства страховой компании принимать на страхование предложенные риски, определять тарифные ставки и конкретные условия договора страхования этих рисков исходя из норм страхового права и экономической целесообразности. Андеррайтер может выполнять функции сюрвейера

Аннуитет
— обобщающее понятие для всех видов страхо­вания ренты и пенсии, означающее, что страхователь единовре­менно или в рассрочку вносит страховому учреждению опреде­ленную сумму денег, а затем в течение нескольких лет или по­жизненно получает регулярный доход.

Ассистанс
— перечень услуг, помощь в рамках договора страхования, которая оказывается в нужный момент через тех­ническое, медицинское и финансовое содействие. Ассистанс преимущественно ориентирован на акции сознательного или гу­манитарного характера, обеспечивающие безопасность путеше­ственников при поездках за рубеж (в случае болезни, несчаст­ного случая и т.д.), предоставляя услуги врачей, санитаров, гос­питализацию в медицинский стационар (по объективным пока­заниям), специальный санитарный транспорт. Имеется ряд спе­циализированных компаний ассистанса, тесно взаимодействую­щих со страховыми компаниями.

Банкассюранс
— страховая деятельность коммерческого банка. В странах Западной Европы и США выражается в стре­мительном вторжении коммерческих банков в сферу страхова­ния через приобретение уже функционирующих страховых ком­паний или (если это разрешено национальным законодательст­вом) организацию системы продажи страховых полисов с ис­пользованием разветвленной банковской инфраструктуры отделений и филиалов.

Биндер
— в зарубежной практике страхования временная (переходная) форма соглашения между страхователем и страховщиком, закрепляющая волеизъявление сторон в отношении предстоящего заключения договора страхования. Биндер используется в качестве инструмента регулирования страховых правоотношений до момента составления и согласования сторонами договора страхования, после чего подлежит замене на страховой полис. Как правило, биндер связан с разработкой и составлением нестандартных условий страхования, где должны быть учтены специфические страховые интересы страхователя и адекватное им страховое покрытие, предоставляемое со стороны страховщика.

Бордеро
(фр. Bordereau – опись, выписка из счета; англ. Inventory, AbstractofanAccount) — документально оформленный перечень рисков, принятых к страхованию и подлежащих перестрахованию. Со­держит их подробную характеристику.

Дисклоуз
— общепринятая в зарубежной практике норма страхового права, предусматривающая обязанность страхователя немедленно поставить в известность страховщика (сюрвейера) о любых фактах (рисковых обстоятельствах), характеризующих объект страхования, которые имеют существенное значение для суждения об изменении степени риска, принятого на страхование.

Диспашер
(от фр. Dispatcher, англ. AverageAdjuster) — 1). специалист в области международного морского права, составляющий расчеты по распределению расходов по общей аварии между судном, грузом и фрахтом, т.е. дис­пашу. За рубежом диспашер, как правило, назначается судовладельцем, в РФ — Президиумом Торгово-промышленной палаты. 2). – лицо которое производит расследование и обговаривает порядок урегулирования требований о выплате возмещений.

Страхование гражданской ответственности по системе «Зеленая карта»
(
Green
Card
)
— основанная в 1949г система международных договоров об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев средств автотранспорта, в странах – членах Международного союза «зеленых карт». Страховой документ - «Зеленая карта» (
Green
Card
)
выдается страховой компанией страны, являющейся членом союза и действителен на территории всех стран союза, и гарантирует документальное оформление и возмещение ущерба, причиненного страхователем третьим лицам.

"Каждый и любой убыток "
— общепринятое понятие международной страховой практики. Условие договора страхования (клаузула, или оговорка), означающее, что возмещению подлежит каждый и любой убыток, возникший в результате одного страхового случая или серии таких случаев, произошедших вследствие одного катастрофического события (стихийного бедствия)

Риторно
— удержание страховщиком части ранее оплаченной страхователем премии при расторжении договора страхования без уважительных причин.

Сюрвейер (
Surveyor
)
— обычно инспектор или агент страховщика, осуществляющий осмотр имущества, принимаемого на страхование. По заключению сюрвейера страховщик принимает решение о заключении договора страхования. В зарубежной практике в качестве сюрвейера выступают классификационные общества, а также специализированные фирмы по противопожарной безопасности, охране труда и т.д., взаимодействующие со страховщиком на договорной основе. В отличие от аджастера сюрвейер осматривает имущество до момента заключения договора страхования.

Шомаж
- страхование потери прибыли и других финансовых потерь, связанных с приостановкой производства в ре­зультате наступления страхового случая, например, пожара.

ТЕМА 3. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1. Законодательные основы страхового права.

2. Нормы Гражданского кодекса Российской Федерации о страховании.

3. Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

4. Государственный надзор за страховой деятельностью.

1. Законодательные основы страхового права.

Страховое право – отрасль законодательства, изучающая взаимоотношение сторон в ходе осуществления ими страховой деятельности.

Законодательство о страховании имеет комплексный характер и может быть выделено в качестве отдельной отрасли законодательства, включающая в себя законы, регулирующие страховую деятельность, Указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, приказы и инструкции, издаваемые в пределах своей компетенции федеральными органами по надзору за страховой деятельностью.

В РФ складывается трехступенчатая юридическая основа регулирования страхового дела:

1. первая и высшая ступень – гражданское право;

2. вторая ступень – специальное (отраслевое) законодательство – страховое право;

3. третья ступень – подзаконные нормативные документы министерств и

ведомств.

Первая ступень юридической основы регулирования страхового дела, представленная Гражданским кодексом РФ в двух частях

Гражданский кодекс РФ (ГК РФ) является главным юридическим регулятором всего рыночного хозяйства, устанавливающим границы
обязанностей, прав и полномочий субъектов этого хозяйства, т.е. рамковые условия (по западной терминологии). Предназначение первой ступени состоит прежде всего в том, чтобы поставить всех субъектов различных отраслей рыночного хозяйства страны в одинаково равное
положение. Так, общегражданское законодательство обеспечивает, например:

1) единообразное толкование прав и обязанностей для всех субъектов рыночного хозяйства по самым важным принципиальным проблемам предпринимательства;

2) одинаковое для предпринимателей всех отраслей экономики определение:

- предпринимательской коммерческой деятельности как преследующей в качестве основной цели производство и присвоение предпринимателями прибыли;

- организационно-правовых форм предпринимательской деятельности;

3) строгую обязательность государственного лицензирования особо важных видов производства материальных благ, услуг и т.д.

Вторая ступень регулирования страхового дела в России, представленная специальным законодательством

Специальные законы регулируют функционирование лишь одной
отрасли экономики, например, страхования сельского хозяйства, легкой промышленности и т.д. К специальному законодательству согласно ГК РФ относятся также указы Президента и постановления Правительства РФ, имеющие отраслевое значение для страны и за ее пределами.

Особое место во второй ступени занимает Закон РФ “О страховании”, принятый 27.11.92 г. и вступивший в силу с 12.01.93 г. он имеет для страховой отрасли конституирующий статус, так как этот закон:

1) сразу после введения в действие стал базой для создания других специальных законов, указов Президента и постановлений Правительства, подзаконных актов по всем аспектам страхового дела;

2) обеспечил правовую защиту интересов всех субъектов страхового рынка;

3) дал трактовку содержания важнейших понятий страхового дела, важных для национального страхового рынка и его интеграции с международным страховым рынком.

При этом Закон определил специфику договора страхования в отличие от договоров в других сферах предпринимательства;

4) определил компетенцию органа по государственному регулированию страхового рынка РФ и т.д.

Третья ступень юридической основы страхового дела РФ, представленная подзаконными актами

Третья ступень представлена постановлениями, распоряжениями, рекомендациями, правилами, инструкциями и т.п. документами, разрабатываемыми министерствами и ведомствами. Их роль – разъяснить подробно и понятно порядок использования отдельных положений актов первых двух ступеней.

Через третью ступень акты первой и второй ступеней переводятся страховщиками на уровень хозяйственного механизма, т.е. на уровень рабочих документов, непосредственно обеспечивающих страховые сделки и экономические отношения, вытекающие из них.

2. Нормы Гражданского кодекса Российской Федерации о страховании

Основное содержание главы 48 Гражданского Кодекса состав­ляют нормы, регулирующие отношения по договорам имуществен­ного и личного страхования. Определяется понятие обязательно­го страхования, причем в двух видах – за счет средств государ­ственного бюджета и за счет иных источников.

Обязательное страхование должно осуществляться так же, как и добровольное, путем заключения договоров в соответствии с главой 48 Гражданского Кодекса, за следующими исключения­ми – обязательное медицинское, морское страхование, стра­хование банковских вкладов, пенсионное страхование. Данные страхование произво­дится в соответствии со специализированными законодатель­ными актами.
В страховании иностранных инвестиций от неком­мерческих рисков также имеют приоритет специальные законы.

Более полно в Гражданском Кодексе указываются интересы, страхование которых не допускается.Такими интересами, в частности, являются:

• противоправные интересы;

• убытки от участия в играх, лотереях и пари;

• расходы, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников.

Отметим, что если в договоре страхования наряду с запре­щенными присутствуют и другие интересы и при этом условия до­говора составлены таким образом, что страхование запрещенно­го интереса может быть изъято из договора без какого-либо ущер­ба для страхования других интересов, то на эти другие интересы и условия их страхования правила о ничтожности договора не рас­пространяются (ст. 180 ГК).

Гражданский Кодекс более полно, по сравнению с законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации», кон­кретизирует объект страхования – имущественные интересы, жизнь и здоровье – и определяет договорные отношения между страховщиком и страхователем. Однако отдельные положения Ко­декса, например, требование публичности договора личного стра­хования, представляются спорными. Крупным недостатком Кодекса следует отметить двух отраслевое деление страхования на лич­ное и имущественное, при этом страхование ответственности, имеющее самостоятельное значение и свои особенности, оказа­лось частью имущественного страхования. Кроме того, в Гражданском Кодексе отождествляются понятия «страховой интерес» и «риск», хотя, по мнению многих специалистов по страховому праву, страховой интерес – не риск, а то, что подвержено риску.

Глава 48 ГК иначе, чем закон «Об организации страхового дела...», регулирует и некоторые отношения, возникающие при страховании. Однако, в соответствии со ст. 4 Вводного закона, до приведения законов в соответствие с ГК, законы, действующие на территории России, применяются постольку, поскольку они не про­тиворечат ГК. Следовательно, при противоречии должны действо­вать нормы Гражданского Кодекса.

3. Специальное страховое законодательство

Основными правовыми актами, регулирующими страховую деятельность в России, являются Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Он регулирует отношения между лицами, осуществляющими виды деятельности в сфере страхового дела, или с их участием отношения по осуществлению государственного надзора за деятельностью субъектов страхового дела, а также иные отношения, связанные с организацией страхового дела. В первом случае отношения возникают именуемыми субъектами страхового дела: страховыми организациями; обществами взаимного страхования; страховыми агентами и страховыми брокерами. Во втором случае отношения возникают между субъектами страхового дела и страхователями, застрахованными и выгодотриобретателями.К публично-правовым отношениям комментируемый закон относит отношения, возникающие между субъектами страхового дела и государством в лице его контролирующих органов (Федеральной службы страхового надзора, Федеральной антимонопольной службы, Федеральной налоговой службы и т.п.).В соответствии с ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» к иным отношениям, возникающим в процессе организации страхового дела можно причислить отношения, возникающие между иностранными участниками и российскими страховыми компаниями, а так же отношения по единообразному определению и применению основных элементов в процессе заключения и исполнения договоров страхования. В соответствии с новой редакцией закона о страховании страховщики вправе осуществлять или только страхование жизни, или только страхование объектов имущественного и личного страхования кроме жизни.

Закон определяет требования к страховщикам по учету
и отчетности (
ст.28).
Страховщики должны вести бухгалтерский учет, составлять бухгалтерскую и статистическую отчетность в соответствии с планом счетов, правилами бухгалтерского учета, формами учета и отчетности, утверждаемыми органом страхового надзора. Страховщики должны представлять в орган страхового надзора бухгалтерскую и статистическую отчетность, а также иные сведения по формам и в порядке, которые установлены органом страхового надзора.

Закон о страховании ограничивает деятельность страховщиков с участием иностранного капитала. Страховые организации, имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49%, не могут осуществлять в РФ страхование жизни, обязательное страхование, обязательное государственное страхование, имущественное страхование, связанное с осуществлением поставок или выполнением подрядных работ для государственных нужд, а также страхование имущественных интересов государственных и муниципальных организаций.

Новая редакция Закона о страховании (ст. 32.1) впервые в отечественной практике ввела квалификационные требования
в отношении: руководителей страховых компаний; главных бухгалтеров страховщика и страхового брокера, а т.ж. страхового актуария.

Особое значение в правовом регулировании отношений, возникающих в процессе организации страхового дела, имеет то, что данные отношения регулируются не только вышеуказанным законом, но и другими нормативными актами, которые являются составной частью страхового законодательства.

Один из важнейших на страховом рынке видов страхования, а именно медицинское страхование, регулируется своим собственным законом - Законом РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации». Морское страхование регулируется Кодексом торгового мореплавания РФ. Все обязательные виды страхования регулируются своими собственными законами.

Правительство, в пределах своей компетенции, утверждает изменения в условиях обязательного страхования и устанавливает приоритеты развития страхования.

Главным источником ведомственных нормативных актов является Министерство финансов Российской Федерации. Целью этих актов является, собственно, регулирование внутренней финансовой деятельности страховщиков для обеспечения требований закона о страховании и ГК РФ.

Другие министерства, в пределах своей компетенции, также издают нормативные акты по страхованию, главным образом, методического характера. Например, методика идентификации опасных производственных объектов, утвержденная Гос.гор.тех.надзором России для предприятий - источников повышенной опасности, определяла признаки опасного производственного объекта, подлежащего страхованию.

4. Государственное регулирование страховой деятельности

1. Деятельность страховых компаний является объектом пристального внимания со стороны государства. Это объясняется важностью и значением страхования как вида предпринимательской деятельности для экономики и социальной сферы.

В соответствии с ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» главным органом, осуществляющим контроль страхового рынка в РФ, является Федеральная служба страхового надзора (ФССН)
. Она осуществляет государственный контроль за со­блюдением законодательства РФ о страховании и обес­печивает эффективное развитие страховых услуг, защи­ту законных прав и интересов страхователей, страхов­щиков и иных заинтересованных лиц и государства.

В организационном плане ФССН включает цент­ральный аппарат и территориальные органы страхо­вого надзора.

Территориальные органы страхового надзора пред­ставлены семью Инспекциями страхового надзора, расположенными в федеральных округах.

В состав функций Федеральной службы страхового надзора включаются:

- Контроль за исполнением действующих законодательных актов, участниками страхового рынка;

- Регистрация страховых компаний и ведение единого государственного реестра страховщиков, их объединений и реестра страховых брокеров;

- Лицензирование страховой деятельности (выдача лицензий на право осуществления страховой деятельности);

- Разработка и корректировка нормативно-правовой базы по вопросам страхования;

- Установление правил формирования и размещения страховых резервов, нормативов деятельности страховщиков, форм учета и отчетности, а также контроль, за правильностью установленных страховых тарифов;

- Обеспечение гласности в отрасли.

Таким образом, органы страхового надзора контролируют деятельность страховых компаний по трем основным направлениям:

1. соблюдение законодательства;

2. платежеспособность и финансовое положение;

3. обоснованность применяемых тарифов.

Для осуществления своих функций, ФС по надзору за страховой деятельностью имеет право:

- требовать и получать от страховщиков данные отчетности, информацию об их финансовом положении, а также другую информацию от предприятий, организаций и граждан относительно деятельности страховщика;

- проводить проверки соблюдения страховщиками законодательства РФ о страховании и достоверности предоставляемой ими информации;

- при выявлении нарушений давать страховым организациям предписания по их устранению, а, в случае несвоевременного устранения, приостанавливать или ограничивать действие лицензий, либо принимать решения их об отзыве;

- обращаться в арбитражный суд с иском о принудительной ликвидации страховой компании в случае неоднократного нарушения законодательства.

В свою очередь субъекты страхового дела обязаны:

- представлять установленную отчетность о своей деятельности, информацию о своем финансовом положении;

- соблюдать требования страхового законодательства и исполнять предписания органа страхового надзора об устранении нарушений страхового законодательства;

- представлять по запросам органа страхового надзора информацию, необходимую для осуществления им страхового надзора (за исключением информации, составляющей банковскую тайну).

Тема 4. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПОСТРОЕНИЯ СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ

1. Сущность и принципы построения страховых тарифов.

2. Основы расчета страховых тарифов.

3. Актуальные проблемы тарифной политики.

1.
Сущность и задачи построения страховых тарифов

Важнейшей задачей страховщика является определение расходов, идущих на страхование конкретного объекта. В основе определения себестоимости и стоимости страховой услуги лежит страховой тариф, или страховая ставка.

Повторение: Страховой тариф
представляет собой денежную плату с единицы страховой суммы, либо процентную ставку от совокупной страховой суммы.

Основная задача, при построении страховых тарифов, связана с определением вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. Если тарифная ставка отражает вероятный ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями.

Тарифная ставка тесно связана с объемом страховой ответственности. При минимальных тарифах обеспечивается достаточно значительный объем страховой ответственности, однако это может привести к образованию дефицита финансовых ресурсов в страховом фонде. В свою очередь завышение тарифов приведет к неприемлемой для страхователя изъятия части его дохода и необоснованной прибыли страховщика. Таким образом для рынка страховых услуг очень важным является построение тарифной политики страховщика.

Под тарифной политикой в страховании понимают систематическую работу страховой организации по разработке, уточнению и упорядочению страховых тарифов в целях успешного и безубыточного развития страхового дела.

Тарифная политика базируется на следующих пяти принципах:

1. Принцип эквивалентности страховых отношений страхователя и страховщика.
Это означает, что основная часть страхового тарифа должна максимально соответствовать вероятности ущерба с тем, чтобы обеспечить возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, в масштабе которой строились страховые тарифы (замкнутая раскладка ущерба).

2.
Принцип доступности страховых тарифов.
Он означает, что страховые взносы страхователя не должны быть для него обременительными. Доступность тарифных ставок напрямую зависит от числа страхователей и числа застрахованных объектов. Чем больше круг застрахованных лиц и объектов охватывает страхование, тем меньше ущерба приходится на каждого страхователя, тем доступнее тарифы.

3.
Принцип стабильности размеров страховых тарифов –
означает, что если тарифные ставки остаются неизменными длительное время, у страхователя укрепляется уверенность в надежности страховщика. Повышение тарифных ставок целесообразно лишь при неуклонном росте убыточности страховой суммы.

4. Принцип расширения объема страховой ответственности.
Страховщик всегда должен стремится к увеличению совокупности страхователей и объектов страхования, в масштабе которой строятся страховые тарифы. Чем больше круг застрахованных лиц и объектов охватывает страхование, тем меньше ущерба приходится на каждого страхователя, доступнее тарифы, и к тому же обеспечивается снижение убыточности страховой суммы.

5. Принцип самоокупаемости и рентабельности.
Страховые тарифы должны рассчитываться таким образом, чтобы поступление страховых платежей, безусловно, покрыло расходы страховщика и даже обеспечивало ему определенную прибыль.

2. Основы расчета страховых тарифов.

Вопросы построения страховых тарифов занимают центральное место в деятельности любого страховщика, т.к. определяя тарифную ставку, страховщик определяет цену своей услуги, адекватное денежное выражение обязательств по заключенным договорам.

Тарифная ставка, по которой заключаются договора страхования, носит название брутто-ставка

. Брутто-ставка по своей структуре состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.

Брутто-ставка (страховой тариф)
Нетто-ставка	Расходы на предупред. мероприятия	Расходы на процесс страхования	Планируемая прибыль
нагрузка

Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая используется для выплат страхового возмещения.

Нагрузка необходима для покрытия затрат на проведение страхования (оплата труда страховых работников, содержание зданий и т.д.), по отдельным видам страхования формирование запасных фондов и финансирования предупредительных мероприятий. Нагрузка т. ж. может включать определенную прибыль страховых организаций.

В основе построения нетто-ставки лежит вероятность наступления страхового случая. Однако если в общем случае вероятность устанавливается подсчетом числа благоприятных событий, то в страховании наступление страхового события носит, как правило, негативный характер. Кроме того, для определения статистической вероятности в страховании участвуют определенное количество объектов, из которых отдельные подвергаются страховому случаю. Но сущность вероятности при этом не меняется. К примеру, из 100 застрахованных объектов с двумя происходит страховое событие. Вероятность страхового случая равна 0,02 или 2%. Если бы каждый объект в нашем примере был бы застрахован на 200 руб., то страховые выплаты составили бы: 0,02 * 100 * 200 = 400 руб.. Разделив вероятную выплату на число застрахованных объектов, получим долю одного страхователя в страховой совокупности: 400 : 100 = 4 руб. или 2 руб. со 100 руб. страховой суммы. Таким образом, мы получили теоретически возможную нетто-ставку в рамках одной страховой совокупности.

Однако на практике при наступлении страхового случая сумма выплачиваемого страхового возмещения, как правило, отклоняется от страховой совокупности. Поэтому рассчитанная в изложенном порядке нетто-ставка корректируется на коэффициент, определяемый отношением общей суммы средней выплаты к общей страховой сумме застрахованных объектов.

3. Актуальные проблемы тарифной политики
.

Любая страховая компания при введении нового вида страхования сталкивается с проблемой определения нетто-ставки, а в связи с инфляцией и непредсказуемой государственной политикой - и брутто-ставки. Это связанно либо с полным отсутствием статистических данных, либо с их недоступностью. В таких случаях ставки устанавливаются по аналогии с другими страховыми компаниями.

При введении нового страхового продукта целесообразней использовать данные разного рода статистических наблюдений от источников, несвязанных с проведением страховой деятельности, а т.ж. экспертные оценки.

В связи с тем, что Российской индустриальной промышленности свойственен большой уровень изношенности основных фондов, а т.ж. крайне опасное расположение и технология производства, при расчете тарифов трудно использовать традиционные методы, основанные на законе больших чисел.

В условиях рынка, когда действует множество страховщиков, традиционное понимание, чем меньше количество объектов принято на страхование, тем больше тариф, становиться неприемлем. Для любого страхователя размер платы за страховую услугу, должен завесить только от реальной стоимости риска, а не от количества аналогичных договоров страхования.

Сегодня типичному российскому страховщику, осуществляющему большое количество видов страхования, но по каждому из них имеющему малый портфель, чрезвычайно сложно точно оценить тот или иной риск, руководствуясь собственным опытом. Решению этой проблемы может способствовать консолидация российских страховых компаний. Это позволило бы им с максимальной эффективностью проводить целенаправленные исследования, опираясь на разработки отечественных и зарубежных специалистов.

В современных условиях размер тарифной ставки становится одним из элементов конкуренции, которая постоянно стимулирует страховщиков к необоснованному снижению тарифов. Это может привести к разрушению финансовой устойчивости страховщиков и невозможности выполнения обязательств перед страхователями. С другой стороны, при монопольном положении какого-либо страховщика на рынке страховых услуг происходит завышение размеров страховых тарифов, что ведет к нарушению принципа эквивалентности взаимоотношения сторон в страховании.

Тема 5. финансовые основы деятельности страховой компании

1. Особенности организации финансов страховщика.

2. Финансовые результаты страховых операций.

3. Собственный капитал страховщика.

4. Состав и назначение страховых резервов.

5. Инвестиционная политика страховой компании.

1. Особенности организации финансов страховщика
.

В экономике рыночного типа страхование выступает с одной стороны средством защиты имущественных интересов юридических лиц и благосостояния людей, а с другой стороны коммерческой деятельностью, приносящей прибыль за счет вложения временно свободных средств в перспективные объекты материального производства, на банковские депозиты и т.д. В этих условиях страхование служит важным фактором стимулирования хозяйственной деятельности, стремления получить выгоду, желание рисковать.

Однако страховой бизнес во многом отличается от других видов коммерческой деятельности. Главным образом это проявляется в сверхответственности которая лежит на страховщике. Поэтому необходимо обращать самое пристальное внимание на финансовое положение страховых организаций.

Принцип аккумулирования и последующего распределения денежных потоков предопределяет состав и структуру капитала страховой компании, выделяя в качестве его основной и ведущей части финансовые ресурсы.

Финансовые ресурсы страховой компании – это совокупность временно свободных средств страховщика, находящих в хозяйственном обороте и используемые для проведения страховых операций и осуществления инвестиционной деятельности.

Финансовые ресурсы страховщика складываются из двух основных частей: собственного и привлеченного капитала, причем последняя часть в значительной степени преобладает над первым.

Собственный капитал формируется обычно за счет взносов инвесторов – учредителей и акционеров. Но основными кредиторами страховой компании являются ее клиенты, – страхователи, которые в силу специфики страховой деятельности лишены возможности следить за надежностью страховой компании, ее финансовой устойчивостью.

Данные финансовой отчетности позволяют выделить пять факторов, обеспечивающих финансовую устойчивость страховщика:

· Достаточность собственного капитала;

· Обязательства (включая технические резервы);

· Размещение активов;

· Ограничение единичного риска (перестрахование);

· Тарифная политика.

Указанные факторы оказывают решающее влияние на платежеспособность страховщика. Платежеспособность обычно понимается как «… во-первых, … способность выполнять свои финансовые обязательства перед субъектами рынка, и, во-вторых, используется как синоним ликвидности».

Для страховой деятельности важно не просто способность платить по обязательствам, а способность выполнять их при любом неблагоприятном изменении ситуации. Поэтому платежеспособность есть частное проявление финансовой устойчивости, поскольку отражает его способность платить по обязательствам в «нормальных» условиях.

2. Финансовые результаты страховых операций.

В практике страхового дела финансовый результат определяется сальдовым методом путем сопоставления доходов, расходов и их сальдо.

К доходам страховщика относятся: взносы от страхователей; возврат средств из страховых резервов, доходы от прочих операций.

Основным источником доходов страховых компаний являются страховые платежи. В объеме полученных страховых платежей находят свое отражение величина, структура и качество страхового портфеля, объем и ассортимент оказания страховых услуг, величина страхового фонда.

Поступление платежей – синтетический показатель, на величину которого влияют факторы как экономического, так и социального характера. В процессе анализа страховых операций изучается влияние на объем поступлений факторов экономического характера, важнейшим из которых является количество заключенных договоров и средний платеж на один договор. На количество заключенных договоров, в свою очередь, влияют, с одной стороны, размер страхового поля и его охват, с другой – численность страховых агентов и количество заключенных ими договоров.

Состав и структуру расходов в процессе страховой деятельности определяют два взаимосвязанных экономических процесса: погашение обязательств перед страхователями и финансирование деятельности страховой организации. В связи с этим в страховом деле принята следующая классификация расходов:

· расходы на страховые выплаты;

· отчисления в запасные фонды и страховые резервы;

· отчисления на предупредительные мероприятия;

· расходы на ведения дела.

По удельному весу и значимости в организации страхового дела основной статьей расходов страховщика являются выплаты страховых сумм и страхового возмещения.

Отчисления в запасные фонды или резервы взносов представляют собой своеобразный вариант расходов будущих периодов.

В целях реализации предупредительной функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий (РПМ). Источником формирования данного фонда по обязательным видам страхования служат отчисления от страховых платежей. По основным видам добровольного страхования РПМ формируется за счет прибыли страховщика.

Расходы на ведение дела, так же, играют важную роль в страховом деле, так как предназначены для финансирования деятельности страховой организации.

В мировой практике расходы на ведения дела подразделяются на аквизиционные, инкассовые, ликвидационные и управленческие.

Аквизиционные
– расходы, связанные с привлечением новых страхователей и заключением новых договоров (развития страхового поля страхования).

Инкассовые
– расходы, связанные с обслуживанием налично-денежного оборота поступления страховых платежей (изготовления бланков квитанций и учетных регистров)

Ликвидационные
– расходы по ликвидации ущерба, причиненного страховым случаем (расходы на оплату труда ликвидаторов, судебные издержки, вознаграждение экспертам).

Управленческие
расходы включают в себя оплату административно управленческого персонала, административно-хозяйственные расходы и расходы на развитие страхования.

Путем сопоставления доходов и расходов страховщика, определяется финансовый результат страховых операций.

Финансовый результат включает два элемента: прибыль (убыток) страховщика и прирост (отток) резервов.

Анализ прибыли от проведения страховых операций проводится на основе относительного показателя рентабельности страховых операций, который определяется по формуле:

где:

Р – рентабельность страховых операций в %;

П – годовая сумма прибыли;

Д – сумма дохода страховщика (годовая сумма платежей)

Потребность страховой операции в прибыли определяется не экономический природой категории страхования, а деятельностью в условиях рынка.

3. Собственный капитал страховщика.

К собственным средствам или собственному капиталу страховщика относят: уставный капитал, резервный капитал, нераспределенная прибыль. В ряде случаев к собственным средствам можно отнести сформированные за счет прибыли страховщика фонд потребления и фонд накопления.

В целях обеспечения финансовой устойчивости страховщика законодательство устанавливает минимальный уровень уставного капитала, необходимого для начала деятельности. Это связано, с одной стороны, с тем, что на начальном этапе деятельности у страховых компаний нет других средств для выполнения обязательств по договорам страхования, с другой стороны, большой размер страхового капитала позволяет предприятию более уверенно планировать поведение на рынке.

Формирование собственного капитала осуществляется путем внесения взносов учредителей и последующего пополнения из прибыли от страховой деятельности, дохода от инвестирования средств, а т.ж. путем дополнительной эмиссии акций.

В соответствии с требованиями бухгалтерской отчетности в структуре собственного капитала выделяют добавочный капитал. Источником образования добавочного капитала являются:

· средства, полученные в результате переоценки объектов основных средств;

· эмиссионный доход от размещения акций;

· средства, безвозмездно переданные другими организациями.

Другой элемент собственного капитала – резервный капитал. Методика формирования резервного капитала страховой компании соответствует общим принципам организации хозяйственной деятельности предприятий. Резервный капитал при определенных обстоятельствах может быть использован на покрытие непроизводственных потерь и убытков, а т. ж. для погашения облигаций общества и выкупа акций общества в случае отсутствия иных средств.

Одним из главных критериев оценки финансовой устойчивости страховщиков является соответствие размеров их собственных капиталов объему принятых обязательств.

Согласно статье 27 Закона РФ «Об организации страхового дела» для обеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами.

4. Состав и назначение страховых резервов.

Финансовая устойчивость страховой организации, выполнение принятых на себя обязательств и осуществление бесперебойных выплат страхового возмещения, реализуются через создание и использование средств специальных страховых фондов и резервов.

Страховой резерв страховой организации – специализированный фонд денежных средств, формируемый страховщиком за счет части страховых взносов и предназначенный для выполнения страховых обязательств, предусмотренных действующим законодательством или договорными обязательствами.

Общепринятым для российской и мировой теории и практики страхования является классификация страховых резервов, по срокам действия договора и возможности предоставления инвестиционного дохода.

Резервы по договорам страхования жизни (по накопительным видам страхования), предусматривающие срок страхования больше одного года и возможность получения дополнительного инвестиционного дохода. Количественные параметры величины страховых премий и размеров формируемых резервов, определяются на базе актуарных расчетов, учитывающих таблицы смертности и норму дохода по инвестированию временно свободных средств. Структура нетто-премии по договорам этого типа включает помимо рискового компонента, накопительный взнос, величина которого, в свою очередь, зависит от страховой суммы, срока и условий страхования, а также нормы доходности.

Резервы по рисковым видам страхования. Срок действия договора ограничен временными рамками, как правило, 1 год, а инвестиционный доход страхователя не предусмотрен договором и правилами страхования.

Российское законодательство в области страхования определяет следующую структуру страховых резервов.

Резервы предупредительных (превентивных) мероприятий
. Назначение резерва этого вида – финансирование мероприятий направленных на снижение вероятности наступления или минимизацию последствий произошедших страховых случаев. Правила страхования, технология формирования и использования средств резерва, а также доля в структуре страхового тарифа, определяется специальным положением, разрабатываемым страховщиком и согласованным с Федеральной службой по страховому надзору Министерства финансов РФ.

Технические резервы
. Они отражают объем неисполненных обязательств по заключенным договорам страхования на отчетную дату и классифицируются на:

1. Обязательные (резерв незаработанных премий, резервы убытков, заявленных, но не урегулированных и произошедших, но не заявленных).

- Резерв незаработанных премий предназначен для выполнения неисполненных или исполненных не до конца обязательств, по договорам страхования, если имеется вероятность наступления страхового случая до окончания действия этих договоров.

- Резервы убытков формируются для целей осуществления страховых выплат по уже произошедшим страховым случаям.

2. Дополнительные (резерв катастроф; резерв колебаний убыточности; другие резервы). Резерв катастроф формируется с целью мобилизации денежных средств, для покрытия чрезвычайного ущерба, явившегося следствием крупномасштабных аварий и техногенных катастроф, признанных таковыми специальными решениями органов власти и управления. Резерв колебаний убыточности создается с целью осуществления страховых выплат в тех случаях, когда фактическое значение убыточности страховой суммы превышает расчетные значения, принятые при формировании страховых тарифов.

Резервы по страхованию жизни.
Формируются по каждому виду страхования жизни, на основании положения разрабатываемого страховщиком и согласованного с федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. Целевое назначение данного резерва – ресурсное обеспечение выполнения неисполненных, либо не до конца выполненных обязательств по соответствующим договорам страхования жизни.

5. Инвестиционная политика страховых компаний.

Концентрация страховщиками в своих руках значительные финансовые ресурсы превращает страхование в важнейший фактор развития экономики путём активной инвестиционной политике. Другими словами, страховщики превращают пассивные денежные средства, полученные от различных владельцев полисов, в активный капитал, действующий на рынке.

Основой для инвестиционной деятельности на территории России является. Закон «Об инвестиционной деятельности в РСФСР» от 26.05.91.

Право страховщиков инвестировать страховые резервы и другие средства закреплено т.ж. ст. 26 Закона РФ «Об организации страхового дела». Согласно данному закону, размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях дифференциации, возвратности, прибыльности и ликвидности. Рассмотрим их в последовательности с точки зрения их вклада в обеспечение финансовой устойчивости страховщиков.

Принцип возвратности
(или принцип гарантированности) в полной мере распространяется как на активы, покрывающие страховые резервы, так и на свободные активы. Данный принцип подразумевает максимально надежное размещение активов, обеспечивающий их возврат в полном объеме.

Принцип ликвидности
гласит: Общая структура вложений должна быть такова, чтобы в любое время были в наличии ликвидные средства или капитальные вложения, без труда обращаемые в ликвидные средства. Иными словами, страховая компания в любой момент времени должна иметь в наличии сумму средств, обеспечивающих выплату страхователям оговоренных договором сумму в пределах установленных сроков.

Принцип дифференциации
(принцип смешения и рассеивания ) вложений служит распределению инвестиционных рисков и тем самым большей устойчивости инвестиционного портфеля страховщика. Структура вложения капитала не должна быть однобокой, не должна допускаться региональная концепция капитала, необходимо избегать вложения средств в направлении одного дебитора.

Прибыльность вложений
(или принцип рентабельности) гласит: активы должны размещаться при обеспечении названных выше принципов с учётом ситуации на рынке капиталовложений и при этом приносить постоянный и достаточно высокий доход. Другими словами, страховщики в своей инвестиционной деятельности при управлении средствами страховых резервов должны обеспечивать высокую рентабельность вложений, позволяющую сохранить реальную стоимость вложенных средств в течение времени инвестирования, и в случае необходимости иметь возможность легко и быстро реализовать размещенные активы.

Федеральная служба страхового надзора устанавливает Правила размещения страховщиками страховых резервов. Под размещением страховых резервов понимаются активы, принимаемые в покрытие (обеспечение) страховых резервов. В соответствии с действующим законодательством в покрытие страховых резервов принимаются следующие виды активов:

1) государственные ценные бумаги Российской Федерации;

2) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;

3) муниципальные ценные бумаги;

4) векселя банков;

5) акции;

6) облигации, кроме относящихся к пунктам 1–3;

7) жилищные сертификаты, кроме относящихся к пунктам 1–3;

8) инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;

9) банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами;

10) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления;

11) доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере;

12) недвижимое имущество;

13) доля перестраховщиков в страховых резервах;

14) депо премий по рискам, принятым в перестрахование;

15) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников;

16) денежная наличность;

17) денежные средства на счетах в банках;

18) иностранная валюта на счетах в банках;

19) слитки золота и серебра.

ТЕМА 6. ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ

1. Экономическая сущность личного страхования

2. Страхование жизни.

3. Страхование от несчастного случая.

4. Медицинское страхование.

1. Экономическая сущность личного страхования

Личное страхование является крупной отраслью страхования, в которой объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением человека. Личное страхование является т.ж. формой организации сбережений к определенному возрасту, установленному сроку или на определенные цели (страхование на дожитие, страхование пенсии и т.д.).

Мотивом личного страхования для человека является компенсация денежными средствами вероятного ущерба при наступлении определенного события в строго ограниченных пределах времени или в течение жизни. Личное страхование можно осуществлять в собственных интересах или в интересах своей семьи, а также в интересах коллектива людей.

Добровольное личное страхование во многом сопоставимо с социальным страхованием. Но добровольное личное страхование (частное страхование) позволяет индивидуумам защититься от большего числа рисков, таких как заболевание и смерть. На рынке добровольного личного страхования страховщики могут принять или не принять тот или иной предложенный риск или принять его на определенных условиях. Стоимость принятия ответственности зависит от каждого конкретного риска. Чтобы избежать морального риска, договор страхования может исключить некоторые виды рисков, ввести франшизу или другие критерии.

Социальное страхование функционирует иначе, чем добровольное личное страхование. Прежде всего, оно носит обязательный характер. Никто не может избежать подобного покрытия рисков, даже если предоставят свидетельство об имеющемся страховании.

Необходимые взносы не зависят, как правило, от индивидуальных рисков, принятых по одному договору. Они зависят от глобальных рисков данной части населения. По этой причине, взносы или налоги, предназначенные на поддержание механизма социального страхования, базируется на зарплатах или доходах.

В отличие от имущественного страхования, в личном не происходит возмещение материального ущерба, а лишь оказывается помощь в денежной форме в связи с наступлением страхового события в виде утраты здоровья, трудоспособности, дожития до определенного срока или наступления смерти.

Личное страхование имеет большое социально-экономическое значение, т.к. берет на себя не только защиту социальных гарантий, но и по средствам реализации медицинского страхования обеспечивает поддержание трудоспособности населения. Кроме того, через механизм тарифов проводит предупредительные мероприятия по охране жизни и здоровья людей.

2. Страхование жизни.

Страхование жизни – договор страхования, в котором непредвиденный случай – это продолжительность жизни. Договор страхования жизни гарантирует выплату страхового обеспечения (или ренты) страхователю или выгодоприобретателям до или по истечении определенного возраста.

В зависимости от наступления страхового случая страхование жизни можно классифицировать:

а) страхование на дожитие;

б) страхование на случай смерти;

в) смешанное страхование.

В первом случае страховая сумма выдается при дожитии застрахованного лица до условного возраста. В случае смерти застрахованного лица раннее указанного в договоре срока, страховая сумма не уплачивается.

Страхование на дожитие распадается на две группы: страхование капитала и страхование пожизненной ренты (пенсии).

Особенность первой группы заключается в том, что в условленный срок уплачивается единовременно страхователю вознаграждение в виде капитальной суммы, между тем при рентном страховании оно выплачивается пожизненно регулярными выплатами (ежемесячно).

Страхование капитала на дожитие до определенного возраста может быть:

· без возврата премии в случае смерти до срока;

· с возвратом, в случае смерти, внесенных премий без процентов.

Страхование ренты в свою очередь распадается на группы в зависимости от того, когда и как будет выплачиваться рента.

Различают:

- страхование пожизненного дохода (ренты), уплата которого начинается немедленно по внесении определенного капитала в качестве единовременной премии;

- страхование отсроченной пожизненной ренты. В данном случае начало уплаты ренты отсрочивается до наступления определенного возраста.

- страхование ренты м.б. временным (например время прохождения курса в ВУЗе).

Сущность страхования на случай смерти заключается в том, что после смерти застрахованного страховщик выплачивает твердо установленную страховую сумму. Если в течение определенного срока застрахованный не умрет, то уплаченные страховые взносы пропадают.

В настоящее время особое развитие получили виды смешанного страхования. Оно предусматривает выдачу капитала как в случае дожития застрахованного лица до указанного возраста, так и в случае его смерти в течение этого срока.

3. Страхование от несчастных случаев и болезни
.

Страхование от несчастных случаев и болезни представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в фиксированной сумме, либо в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных наступлением страхового случая (при этом возможна комбинация обоих видов выплат). В объем ответственности страховщика по договорам страхования от несчастных случаев и болезней включается обязанности произвести обусловленную договорам страхования или законом страховую выплату при наступлении следующих случаев: нанесение вреда здоровью застрахованного вследствие несчастного случая или болезни; смерти застрахованного в результате несчастного случая или болезни; утрата (постоянная или временная) трудоспособности (общей или профессиональной) в результате несчастного случая или болезни, за исключением видов страхования, относящих к медицинскому страхованию.

Страхование от несчастных случаев, прежде всего, делится на индивидуальное и коллективное.

Индивидуальное страхование от несчастных случаев охватывает большое количество неблагоприятных событий, возможные в повседневной жизни, т.е. несчастные случаи во время работы, на производстве, в дороге, во время занятия спортом и т.п.

Коллективное страхование от несчастных случаев объединяет между собой страхование несколько лиц. Например, так осуществляется страхование служащих от несчастных случаев как при исполнении служебных обязанностей, так и вне их.

Страховые взносы по страхованию от несчастных случаев и болезни начисляются по тарифным группам, предусматривающим специфику риска, связанного с производственной деятельностью.

Форма страхового вознаграждения по данному виду страхования изменяется в зависимости от характера и силы повреждения, вызванных несчастным случаем. Страховое общество уплачивает полную страховую сумму, если несчастный случай имел последствие смерти застрахованного лица. Оно уплачивает пожизненную ренту (пенсию), когда несчастный случай имел последствием утрату трудоспособности на всю жизнь (инвалидность), соразмерно степени инвалидности. По соглашению с застрахованным, взамен пенсии может быть выдан единовременно соответствующий капитал.

Если несчастный случай имел последствием утрату временной нетрудоспособности, выдается суточное вознаграждение за время лечения.

Страховщик не уплачивает страховое возмещение, если будут установлены следующие факты:

- нечестность застрахованного или телесное повреждение, нанесенное им самим, за исключением того случая, когда ущерб был нанесен во избежание большого вреда;

- вооруженное столкновения;

- повреждение, нанесённое в ходе собраний, демонстраций, забастовок;

- повреждение, нанесённое в ходе мятежа, народных восстаний и терроризма;

- действия вооруженных сил в мирное время;

- повреждение в результате атмосферного, метеорологического и геологического явления экстренного характера;

- ядерная реакция, радиация или радиоактивное заражение

и т.д.

4. Медицинское страхование
.

Медицинское страхование (М.с.) представляет собой форму личного страхования, гарантирующую получение гражданам медицинской помощи при возникновении страхового случая за счет накопленных средств и финансирования профилактических мероприятий.

М.с. осуществляется в двух видах: обязательное (всеобщее для населения) и добровольное (коллективное и индивидуальное) по соответствующим программам, в которых содержится исчерпывающий перечень медицинских услуг (объем лечебно-профилактической помощи), оказываемых в каждом случае.

Субъектами М.с. выступают гражданин, страхователь, страховая медицинская организация, медицинское учреждение.

Объекты М.с.: болезни, недомогания, травмы и т.п., требующие определенной медицинской помощи при возникновении страхового случая за счет накопленных страхователем средств.

В системе обязательного медицинского страхования
(ОМС) страхователями выступают: местные администрации (для неработающего населения); предприятия, учреждения, организации, а так же лица, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью.

Граждане РФ имеют право на обязательное и добровольное М.с., свободный выбор страховой медицинской организации, а также врача в соответствии с договорами; получение медицинской помощи на всей территории РФ; получению медицинских услуг, соответствующих по объему и качеству условиями договора, независимо от размера фактически оплаченного страхового взноса. Система ОМС заключает договор с той страховой медицинской организацией, на которую укажет гражданин. В противном случае страхователь вправе сам выбрать такую организацию. Взаимоотношения работодателя (страхователя) с работником (застрахованным) по ОМС возникают на основе заключенного между ними трудового договора. Они так же прекращаются с момента расторжения трудового договора.

Медицинская помощь в связи с острым заболеванием, в случае если застрахованный находится вне территории постоянного местонахождения, оплачивается из средств фонда ОМС территории, на которой эта помощь была оказана. Если обращение в лечебные учреждения не требует экстренной помощи, то необходимо направление из медицинского учреждения, у которого со страховой организации заключен договор.

В системе добровольного медицинского страхования
(ДМС) страхователями выступают отдельные граждане или предприятия, представляющие интересы граждан. В этой системе застрахованный может обращаться за лечебно-профилактической помощью в любое медицинское учреждение, с которым подписан договор страховой медицинской организацией.

Договор ДМС относится к возмездным договорным обязательствам, при этом он обладает всеми особенностями договора страхования, обусловленного наличием риска.

ДМС занимает прочную позицию среди видов личного страхования. Спрос на платные медицинские услуги обусловлен:

- снижением качества бесплатных медицинских услуг, оказываемых в рамках бюджетного здравоохранения, и появлении полной медицинской помощи, предоставляемой хозрасчетными лечебными учреждениями.

- принятием в июне 1991го Закона РСФСР «О медицинском страховании в РСФСР», по которому был изменен порядок финансирования здравоохранения;

- ограниченностью базовой (территориальной) программы обязательного медицинского страхования, определяющей объем и условия оказания медицинской помощи.

ТЕМА 7. ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ.

1. Сущность и необходимость имущественного страхования.

2. Страхование имущества юридических лиц.

3. Страхование имущества физических лиц.

4. Страхование транспортных средств.

1. Сущность и необходимость имущественного страхования
.

Имущественное страхование (И.с.) – отрасль страхования, в которой объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с владением, распоряжением и пользованием имуществом. Это страхование в случаях, когда риск связан с утратой имущества.

Договорами имущественного страхования предусмотрено возмещение убытков от повреждения или утраты имущества в следствие:

- пожара, взрыва газа, паровых котлов, газохранилищ, газопроводов и других аналогичных устройств;

- повреждение водой в результате аварии водопроводных, канализационных, отопительных систем и систем пожаротушения или проникновения воды из соседних помещений;

- наезд транспортных средств;

- падение на застрахованное имущество пилотируемых летающих объектов или их обломков, иных инородных предметов;

- обвала строений, в которых находится застрахованное имущество, или их части;

- стихийных бедствий;

- кражи со взломом и грабежа;

- злоумышленных действий третьих лиц, включая бой оконных стекол, зеркал и витрин.

Не возмещаются убытки от повреждения или утраты имущества в следствии:

- умысла или грубой неосторожности страхователя, его выгодоприобретателя;

- дефектов в имуществе, которые были известны страхователю до заключения договора;

- самовозгорания, гниения, коррозии, и других естественных повреждений свойств имущества;

- всякого рода военных действий, различного рода гражданских волнений;

- конфискации, реквизиции, ареста, распоряжения властей;

- действия и последствия ядерной энергии.

Объектом И.с. выступают основные и оборотные фонды производственного и непроизводственного назначения, урожай с/ х культур, животные, продукция, средства транспорта, оборудование, инвентарь, предметы домашнего хозяйства и др. имущество.

При страховании имущества страховая сумма определяется и оговаривается договором страхования. Законом «О страховании» устанавливается предельный размер страховой суммы – она не может превышать действительной стоимости имущества на момент заключения договора. Однако когда страховая сумма ниже страховой (действительной) стоимости имущества, размер страхового возмещения сокращается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости (если не предусмотрено страхование по первому риску).

Т.е.

Имущественное страхование подразделяется в зависимости от того, кто выступает в качестве страхователя, на страхование имущества юридических лиц (производственного имущества) и страхование имущества физических лиц (личного имущества). В свою очередь эти сферы, в зависимости от объекта страхования, могут быть разделены в первой сфере на: страхование имущества предприятий, страхование грузов, страхование средств транспорта и др.; во -второй – на : страхование строений и квартир, принадлежащих гражданам, страхование домашнего имущества; страхование домашних животных и т.д. Есть так же ряд видов страхования имущества, где страхователями выступают как юридические, так и физические лица. Это страхование сх культур и животных, страхование автотранспортных средств и пр.

Другим критерием, положенным в основу классификации страхования, м.б. вид страхового события:

-страхование имущества от пожара и стихийных бедствий (огневое страхование);

-страхование сх культур от засухи и др. стихийных явлений природы;

-страхование животных на случай падежа (гибели) в результате болезней и несчастных случаев;

-страхование средств транспорта от аварий, угона и других опасностей (транспортное страхование).

И.с. является перспективной отраслью страхования в России. Оно отличается огромной величиной страховых сумм и большой сложностью. В тоже время имущественное страхование пока не охватывает всех потенциальных страхователей.

2. Страхование имущества юридических лиц.

Мотивом страхования имущества у юридических лиц является:

-повышение финансовой устойчивости предприятия и упрочнение репутации надежного партнера вследствие возможности избежать непредвиденных расходов, связанных с порчей или утратой имущества;

-достоверное бизнес-планирование деятельности предприятия путем обеспечения гарантированного источника покрытия возможных убытков;

-возможность восстановить имущество за счет страховых выплат при аварийном, непредвиденном выходе из строя и таким образам сэкономить средства предприятия;

-выяснение причин произошедших несчастных случаев и взыскание компенсации с виновных.

Объекты страхования промышленных предприятий:

-здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, товароматериальные ценности и другое имущество, принадлежащее предприятиям и организациям.

Обычно не подлежит страхованию особо ценное имущество (наличные деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы, камни, коллекции и произведения искусства), предметы не имеющие стоимостной оценки (рукописи, чертежи, планы).

Договор страхования имущества, может быть заключен по его полной стоимости или по определённой доле этой стоимости, но не мене 50% балансовой стоимости имущества; по страхованию строений - не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на их возведение.

В страховании имущества приняты следующие пределы оценки его стоимости:

-для основных фондов максимальный - балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели;

-для оборотных фондов – фактическая себестоимость по средним рыночным, отпускным ценами, ценам собственного производства;

-незавершенное строительство - в размере фактически произведенных затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая.

Страховые взносы
.

По страхованию имущества от огня других опасностей страховые взносы исчисляются по ставкам, установленным для отдельных рисков (пожар, взрыв, кража). Эти ставки, так же дифференцированы в зависимости от вида производства, условий пожарной безопасности и других факторов позволяющих оценить величину риска.

Правила страхования могут предусматривать предоставление скидок с суммы исчисленных взносов. Это скидки за непрерывность страхование ряда лет, за соответствие требованиям пожарной безопасности и другие.

Порядок заключения договора страхования.

Оформление соглашений по имущественному страхованию подтверждается договором страхования. Договор страхования заключается на основании письменного заявления страхователя. Если условиями страхования предусматривают заключение договора с описью имущества, то она прикладывается к заявлению и является неотъемлемой частью договора.

В течение срока страхования страхователь обязан сообщить страховщику обо всех существенных изменениях в принятом на страхование риске. Если произойдёт повышение степени риска и страхователь не известит страховщика об этом, то при наступлении страхового случая страховщик имеет право отказать в выплате страхового возмещения.

В свою очередь страховщик обязан до заключения договора проверить состояния и стоимость страхуемого имущества.

Срок страхования и уплата страховых взносов.

Обычно договор страхования имущества заключается на один год. По взаимной договоренности сторон может быть заключен краткосрочный договор, т.е. на срок менее года. На основании представленных страхователем данных о стоимости имущества, страховщик исчисляет страховые взносы. Закон устанавливает, что договор страхования вступает в силу с момента уплаты первого страхового взноса. В подтверждение заключения договора страхования в установленный срок после получения страховых взносов выдает страхователю страховое свидетельство (полис).

При наступлении страхового случая страхователь обязан принять все меры по уменьшению ущерба и сообщить страховщику о его (страхового случая) наступлении в сроки, установленные договором страхования (в течение 3 суток).

Кроме того, при возникновении страхового случая страхователь обязан:

- сообщить в соответственные органы, исходя из их компетенции;

- предоставить страховщику все документы, необходимые для установления причины гибели или повреждения имущества;

- сохранить до прибытия представителя страховщика всё оставшееся после несчастного случая имущество, как поврежденного, так и неповрежденного.

Страховая выплата осуществляется страховщиком на основании страхового акта. Данные, зарегистрированные в страховом акте, служат основанием для расчёта суммы ущерба.

Прекращение договора страхования.

Действующее страховое законодательство устанавливает следующие случаи прекращение договора страхования:

а) при истечении срока его действия;

б) при исполнении страховщиком обязательств перед страхователем в полном объеме;

в) при неуплате страхователем страховых взносов в установленные договором сроки;

г) при ликвидации страхователя;

д) при ликвидации страховщика в установленном порядке;

е) при принятии судом решения о признании договора страхования недействительным.

3. Страхование имущества физических лиц.

Мотивом страхования имущества у физических лиц является: сохранение финансового положения семьи, экономия времени и нервов в случае таких событий как, квартирная кража, залив квартиры, пожар в квартире, доме или на даче.

Страхование имущества граждан, за исключением транспортного страхования, можно подразделить на страхования следующих объектов страхования
: жилые помещения и их отделка; строения (дачи, коттеджи, жилые дома, дачи и т.п.) с их внешней и внутренней отделкой; домашнее и другое имущество, т.е. предметы домашнего обихода, подсобного хозяйства и т. п.

Объектом страхования не могут быть
документы, ценные бумаги, денежные знаки, рукописи, коллекции, изделия из драгоценных металлов и камней и т. п.

Не подлежат страхованию
ветхие постройки и имущество, расположенное в зонах повышенной опасности.

Страхователями жилых помещений
могут быть собственники квартир, ответственные квартиросъемщики, наниматели или арендаторы жилья и иные лица, имеющие интерес в сохранении данного имущества.

Страховая оценка
имущества проводится с учетом их износа, как правило, на основании действительной стоимости.

Строения оцениваются на основе инвентаризационных документов в бюро технической инвентаризации.

Договор страхования заключается на основании письменного заявления страхователя.

Срок страхования
- один год.

В договоре страхования указывается вид имущества, страховая сумма, размер исчисленных страховых платежей сроки их уплаты, предоставленные льготы, а т. ж., обязанности страхователя по охране имущества и при наступлении страхового случая.

Неотъемлемой частью договора могут быть такие документы как: расчет страховой премии, описание застрахованного объекта, описание застрахованного имущества и т.д.

Тарифные ставки
дифференцированы в зависимости от выбранного пакета рисков и индивидуальных условий страхования.

По страхованию имущества физических лиц могут быть предусмотрены следующая система скидок и льгот: за безубыточное страхование; за непрерывное страхование; при наличии охранной, пожарной сигнализации; инвалидам, участникам войны и прировненным к ним, пенсионерам, чернобыльцам; при наличии других действующих договоров страхования и т.д.

Ущерб и страховое возмещение.

Под размером ущерба понимается стоимость похищенного или утраченная стоимость уничтоженного имущества.

Размер ущерба определяется страховщиком на основании проведенной экспертизы.

Ущерб определяется: при похищении имущества – в размере его страховой суммы; при гибели имущества – в размере его стоимости за вычетом имеющихся остатков, пригодных для дальнейшего применения; при повреждении имущества – в размере затрат на его восстановлении.

Страховое возмещение выплачивается после установления факта страхового случая, подтверждения этого факта и определения размера страхового возмещения на основании соответствующих документов.

4. Страхование транспортных средств
.

Мотивом страхования
автотранспорта для физических и юридических лиц является.

По страхованию от угона:

- возможность обезопасить себя от криминальных элементов;

- чувство уверенности и стабильности.

По страхованию от ущерба:

- экономия средств на ремонт;

- возможность быстро восстановить автомобиль в случае аварии.

В том числе, осуществляя страхование по риску «Гражданская ответственность»
можно избежать многие неприятности связанные с повреждением имущества других лиц или нанесению вреда их здоровью.

На страхование принимаются легковые, грузовые, грузопассажирские автомобили, мотоциклы, мотороллеры, спецтехника, катера, яхты и др. транспортные средства. Одновременно с транспортным средством по желанию м.б. застрахован водитель и пассажиры, багаж и дополнительное оборудование.

Страхователями могут выступать
собственники транспортного средства, лица, имеющее нотариально оформленную доверенность на право пользованием данным транспортным средством, и лица, арендующие транспортное средство по договору об аренде.

Страхование проводится на случай
повреждения или уничтожения объекта либо его частей в результате ДТП, пожара, стихийных природных явлений, противоправных действий третьих лиц, а т.ж. на случай хищения или утраты товарного вида транспортного средства в результате перечисленных событий.

Не возмещаются убытки,
возникшие в результате межнациональных конфликтов, введения военного положения, военных действий.

Страховые тарифы
по страхованию транспортных средств дифференцированы (от 2-8.5%%) в зависимости от выбранных рисков, вида транспортного средства и др. индивидуальных характеристик (стаж водителя, технических характеристик транспорта, срок эксплуатации и т. д.).

По страхованию транспортных средств м.б. предусмотрены скидки
:

-при страховании полного пакета рисков;

-при продлении договора на следующий год;

-при страховании парка автомобилей;

-при наличии действующих договоров по другим видам страхования;

-и т.д.

По условиям договора страхователь обязан содержать транспортное средство в строгом соответствии с правилами эксплуатации. При аварии, похищении или угоне страхователь должен незамедлительно сообщить об этом в компетентные органы и страховщику. Если страхователь имел возможность, но не сделал это, страховщик имеет право отказать в выплате страхового возмещения. Возмещение не выплачивается, если умышленные действия страхователя (грубое нарушение правил дорожного движения и др.) явились причиной серьезного увечья или гибели других лиц, а также существенного материального ущерба. Перечисленные факты должны быть подтверждены документами соответствующих органов.

С целью повышения конкурентоспособности программы страхования транспортных средств, многие страховые компании предоставляют дополнительные сервисные услуги своим клиентам. Например, к таким услугам относится обслуживание застрахованных автомобилей в лучших сервисных центрах, бесплатная эвакуация с места происшествия, оперативная помощь в любой ситуации, и т.д.

ТЕМА 8. СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ.

1.Экономическая сущность страхования ответственности

2. Страхование гражданской ответственности.

3. Страхование профессиональной ответственности.

1.Экономическая сущность страхования ответственности

Страхования ответственности представляет собой самостоятельную сферу страховых отношений, где объектом страхования выступает ответственность страхователя, которая определяется действующим законодательством или договорными обязательствами перед третьими лицами за причиненный вред их жизни, здоровью или принадлежащему им имуществу. В данном случае, страховщик за определенную плату в идее страховой премии, принимает на себя риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения страхователем вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц.

Страхование ответственности предназначается для компенсации любого ущерба в пределах страховой суммы, нанесенного страхователем третьим лицам. Для предъявления иска по гражданской ответственности необходимо наличие трех условий; наличие ущерба, наличие вины или противоправного действия/бездействия страхователя; существование причинно-следственной связи между ними.

Схема действия механизма страхования ответственности

Гражданская ответственность носит имущественный характер и предполагает, что причинившее ущерб лицо обязано полностью возместить убытки потерпевшему третьему лицу. Заключение договора страхования ответственности предполагает переход ее на страховую организацию. Причем, страхователь за свои противоправные деяния может нести административную и даже уголовную ответственность, но возмещение материального вреда будет осуществляться за счет страховщика.

Характерной особенностью страхования ответственности является порядок определения в договоре страховой суммы, которую часто называют лимитом ответственности. Термин «лимит ответственности» практически не отличается от термина «страховая сумма», однако он широко применяется в страховой практике многих стран. В отличие от страхования имущества, при котором страховая сумма обычно определяется страховой (действительной) стоимостью имущества, при страховании ответственности стороны устанавливают в договоре предельную сумму возмещения – лимит принимаемой на себя страховщиком ответственности страхователя, которая может возникнуть при причинении последним вреда (убытков) третьим лицам.

По условиям лицензирования страховой деятельности на территории РФ к блоку страхования ответственности относятся:

1. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

2. Страхование гражданской ответственности перевозчика;

3. Страхование гражданской ответственности предприятий источников повышенной опасности;

4. Страхование профессиональной ответственности;

5. Страхование ответственности за неисполнение обязательств;

6. Страхование иных видов ответственности, к которым относятся:

- страхование ответственности судовладельцев;

- страхование ответственности перевозчиков железных дорог;

- страхование персональной ответственности: домовладельцев, владельцев животных, охотников, спортсменов;

- страхование договорной ответственности;

- страхование ответственности гостиничного комплекса;

- страхование ответственности при трудовых отношениях;

- страхование ответственности за загрязнение окружающей среды.

2.Страхование гражданской ответственности.

Страхование гражданской ответственности – вид страхования ответственности, являющейся весьма распространенном в развитых странах. Во многих из них страхование Г.О. является обязательным для тех, кто использует опасные объекты или управляет такими объектами (например, средства транспорта). Ответственность по закону может быть также связана с совершением неумышленного правонарушения
или нарушением договорных обязательств.

Страхование гражданской ответственности заключается в том, что страховщик принимает на себя обязательство за условленную премию возместить вред и убытки, причиненные страхователем третьим лицам.

Значение страхования Г.О. важно как для страхователя, так и для потерпевшего. Возмещение убытков, причиненных третьим лицам, иногда может оказаться совершенно непосильно для виновного лица. Страхование освобождает страхователя от судебных издержек. Страховая компания сама выясняет, насколько основательны претензии потерпевшего, и в каком объеме они подлежат удовлетворению.

Страхование Г.о. улучшает и положение потерпевшего. Страховая компания всегда может полностью возместить причиненные убытки, как бы высоки они не были.

Страхование Г.О. важно и с социальной точки зрения. Страховое общество выступает в качестве третьего лица в спор между потерпевшим и виновным, смягчает те резкости, которые неизбежны при личных отношениях двух заинтересованных сторон. Благодаря этому, обеспечивается спокойное расследование страхового случая.

Страхование Г.О. или ответственности перед третьими лицами самый многочисленный вид страхования.

Страхование Г.О. владельцев автотранспортных средств
представляет собой страхование, предусматривающее обязанности страховщика возместить ущерб, нанесенный страхователем третьим лицам при эксплуатации транспортного средства.

Возмещение ущерба производится в размере, соответствующем законодательству страны, но не более суммы обусловленной при заключении договора страхования. Страховщик возмещает т.ж. понесенные страхователем судебные расходы по делам, связанным с взысканием компенсации за причиненный вред: смерть, увечье или иное повреждение здоровья; уничтожение или повреждение имущества.

Страхование Г.О. перевозчика
– страхование при котором на страховщике лежит обязанность полностью или частично возместить ущерб, случайно нанесенный перевозчиком грузовладельцу или иным заинтересованным лицам, а т.ж. жизни и здоровью своих пассажиров и их багажу при осуществлении им перевозочной деятельности.

Страхование ответственности предприятий – источников повышенной опасности
представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба нанесенный окружающей природной среде и третьим лицам, в связи с осуществлением, застрахованным деятельности, представляющей опасность для окружающих. (Страхование гражданской ответственности за причинение вреда при эксплуатации опасно производственных объектов, страхование ответственности при выполнении работ на скважинах, и т.д.).

3. Страхование профессиональной ответственности
.

Страхование профессиональной ответственности - вид страхования ответственности, связанный с финансовыми потерями третьих лиц, которые могут быть вызваны « действиями, ошибками и упущениями».

Страхование профессиональной ответственности связано с возможностью предъявления имущественных претензий к физическим или юридическим лицам, которые заняты выполнением своих профессиональных обязанностей или оказания определенных услуг.

Страхователями могут быть адвокаты, архитекторы, бухгалтеры, врачи, нотариусы, проектировщики и т.п. Например, адвокат может застраховать свою деятельность на случай возможного предъявления ему претензии, связанной с проигрышем судебного дела, которое он вел и допустил не умышленно и непреднамеренно какие-то профессиональные упущения, что естественно, связанно с определенными финансовыми потерями клиента.

Данное страхование распространяется не на какой-нибудь конкретный случай, а действует в течение срока, обусловленного в договоре страхования. Страхование распространяется на случай, которые произошли во время действия полиса, но обнаружены после определенного периода, т.е. после истечения срока действия полиса.

По страхованию профессиональной ответственности могут быть застрахованы две группы рисков:

- Риски, связанные с возможностью нанесения третьим лицам телесного повреждений и причинения вреда здоровью (ответственность врачей, фармацевтов).

- Риски, связанные с возможностью причинения материального (экономического) ущерба, куда включается утрата права предъявления претензии (деятельность нотариусов, архитекторов, консультантов и др.).

Ставка премии (платежа) по этому виду страхования зависит от профессии, возраста, стажа работы.

Тема 9. ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ

1.Экономическая сущность и необходимость перестрахования

2. Формы перестрахования

1.Экономическая сущность и необходимость перестрахования

Перестрахование – система экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, учитывая свои финансовые возможности, часть ответственности по ним передает на определенных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхования, который бы обеспечил финансовую устойчивость и рентабельность страховых операций.

Схема функционирования перестрахования

Выделяют следующие основные функции перестрахования:

- сокращение риска страховщика в результате возможных отклонений (колебаний) фактических размеров выплат по убыткам от расчетных, а также обеспечение стабильности результатов деятельности;

- расширение возможностей страховщика в приеме на страхование крупных и опасных рисков;

- формирование сбалансированного портфеля договоров страхования;

- обеспечение финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

На данном специфическом перестраховочном рынке действуют следующие субъекты:

- Страховые компании, нуждающиеся в перестраховочной защите, и передающие в перестрахование риски частично или полностью, называются перестрахователями
или цедентами.
(сам процесс передачи рисков в перестрахование носит название цессии, или цедирования риска).

- Страховые компании, предоставляющие перестраховочную защиту и принявшие в перестрахование риски, называются перестраховщиком или цессинером
.

Следует отметить, что перестрахованием могут заниматься как прямые страховщики, т.е. страховые компании, заключающие прямые договора страхования со страхователями, так и профессиональные перестраховщики, которые представлены страховыми организациями, специализирующимися исключительно на предоставлении услуг по перестрахованию.

Перестраховочные компании в свою очередь не ограничиваются только принятием рисков на перестрахование, они активно ищут страховую защиту и размещают свои риски у других перестраховщиков или их группах. Как первичные страховщики, так и профессиональные перестраховщики, приняв на перестрахование риски, могут частично передать их на перестрахование третьим лицам. Такая операция носит название ретроцесия
. Основное назначение – возможность ограничить свой риск и сбалансировать страховой портфель. Различают активное и пассивное перестрахование.

Активное перестрахование
заключается в принятии рисков для покрытия или продаже страховых гарантий.

Пассивное перестрахование
состоит в передаче рисков перестраховщикам или приобретении страховых гарантий.

- Перестраховочные брокеры – профессиональные участники страхового рынка, специализирующиеся на содействии в передаче рисков от прямых страховщиков (перестрахователей) в перестраховщикам. По своей сути он является агентом перестрахователя, представляя его интересы, хотя и получает комиссионное вознаграждение от перестраховщика.

- Перестраховочный пул – добровольное объединение страховых компаний, которые передают в пул все подлежащие перестрахованию риски сверх суммы собственного удержания по всему страховому портфелю, либо по отдельным наиболее опасным рискам.

При принятии решения каждым прямым страховщиком о возможности передачи в перестраховании части рисков из его страхового портфеля, он исходит из двух ключевых предпосылок: 1). Стоимость перестрахования; 2). Экономическая эффективность.

Стоимость перестрахования – представляет собой часть страховой премии, передаваемой перестраховщику и расходы по ведению дел, связанных с передачей рисков в перестрахование. В данном случае следует учитывать воздействие прямо противоположных факторов, с одной стороны – передача части рисков ведет к формированию более сбалансированного страхового портфеля и положительно сказывается на финансовом состоянии страховщика, с другой, передача части премий, может негативно повлиять на него. Таким образом, решающим фактором, определяющим эффективность перестраховочной защиты, выступает правильное определение уровня ответственности, который страховой компании следует оставить у себя, и той доли, которую необходимо передать в перестрахование (Собственное удержание цедента). В том случае, если лимит собственного удержания установлен на заниженном уровне, страховая организация будет вынуждена передавать в перестрахование излишнюю часть премии, которая в принципе могла остаться у нее, в случае правильного определения лимита. В противоположном случае, компания может оказаться в затруднительном положении, по причине превышения возможного объема страховых выплат над финансовыми возможностями страховщика.

К числу факторов, определяющих лимит собственного удержания, относят:

- Средняя убыточность по страхуемым рискам и видам страхования (в т.ч. принимается во внимание и возможный размер ущерба);

- Объем премии;

- Усредненная доходность, или прибыльность операций по конкретному виду страхования;

- Территориальное распределение объектов страхового портфеля;

- Величина расходов по ведению дела;

- Субъективные факторы (профессионализм и опыт служащих).

1.
Формы и виды договоров перестрахования

По форме передачи рисков цедента перестраховщику договоры перестрахования подразделяются на:

- факультативные;

- облигаторные;

- факультативно-облигаторные

Факультативное перестрахование
– перестрахование на индивидуальной основе одного или нескольких отдельных рисков и полисов.

При этом прямой страховщик и перестраховщик не имеют друг перед другом никаких юридических обязательств по другим рискам и полисам. В этой связи используется перестраховочный слип – документ, рассылаемый перестрахователем потенциальным перестраховщикам и содержащий предложение принять участие в факультативном перестраховании соответствующих рисков.

Заключение договоров факультативного перестрахования целесообразно в случае либо отсутствия у цедента достаточного опыта при приеме на страхование новых рисков, либо при необходимости перестрахования суммы, превышающей собственное удержание, но не попадающей под действие других перестраховочных договоров.

Классификация форм и видов перестрахования

Облигаторное перестрахование
– обязательная форма автоматического перестрахования всего страхового портфеля прямого страховщика. Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента передать определенные доли во всех рисках, принятых им на страхование, а перестраховщика принять предложенные ему на перестрахование доли эти рисков. Договор облигаторного перестрахования, как правило, заключается на неопределенный срок с правом взаимного расторжения его путем соответствующего уведомления сторон заранее о принятом решении.

Факультативно-облигаторное перестрахование
– перестрахование, согласно которому страховщик-цедент может передавать риски любой согласованной категории, а перестраховщик обязан все их принять на перестрахование. Эта форма договоров перестрахования называется договорной «открытого покрытия». Страховщик, таким образом, получает возможность провести антиселекцию рисков в страховом портфеле, отдавая в перестрахование самые небезопасные риски. В связи с этим договоры «открытого покрытия» заключаются перестраховщиками только с такими цедентами, которые пользуются полным доверием исходя из многолетней практики их взаимного сотрудничества.

Теория и практика перестрахования выработала следующие основные группы перестраховочных договоров:

- пропорциональные: квотные, эксцедента сумм и квотно-эксцедентные;

- непропорциональные: эксцедента убытка и эксцедента убыточности.

Пропорциональное перестрахование предполагает распределение страховых сумм, страховых премий и убытков между цедентом и перестраховщиком пропорционально, согласно распределенным долям риска. В обобщенной форме пропорциональное перестрахование действует по принципу «перестраховщик разделяет риск цедента».

При непропорциональном перестраховании доли рисков и страховых премий не совпадают, перестрахование проводится на базе убытков и ограничивает размер убыточности цедента, т.е. ответственность перестраховщика не рассчитывается в зависимости от ответственности страховщика по договору страхования. Перестраховщик принимает участие в возмещении убытков лишь в том случае, когда они превышают обусловленный лимит убыточности. При этом страховые суммы, страховые взносы и убытки распределяются между страховщиком и перестраховщиком непропорционально. В свою очередь пропорциональное и непропорциональное перестрахование делится на более конкретные виды.

Виды договоров пропорционального перестрахования:

Квотное перестрахование (
quota
share
treaties
)
– договор перестрахования, по которому страховая компания передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В этой же доле перестраховщику перечисляются страховые премии и, соответственно этой доле, он оплачивает возникшие убытки. Обычно доля (квота) участия в перестраховании выражается в проценте от страховой суммы. Аналогичным образом происходит и регулирование убытков. В соответствии с полученной долей участия в рисках перестраховщик передает цеденту пропорциональную часть возмещения, выплаченного за него застрахованным. В договорах этого типа по желанию перестраховщика устанавливаются верхние границы (лимиты) его ответственности по разным классам риска.

По договору перестрахования эксцедента сумм
(surplus treaties) перестраховщик участвует только в тех рисках, которые превышают размер определенного лимита собственного удержания цедента. Перед заключением договора эксцедентного перестрахования стороны определяют размер максимального собственного участия страховщика в покрытии определенных групп риска. Максимум участия перестраховщика в покрытии риска называется кратностью собственного участия цедента. Если, например, максимум участия перестраховщика равен 5 долям собственного участия цедента, то, в контексте страховой терминологии, договор перестрахования предусматривает покрытие 5 долей (линий), или 5 перестраховочных максимумов. При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются любые риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика. И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственное участие страховщика, считаются перестрахованными[1]
. Основой для расчетов цедента и перестраховщика как по перестраховочным платежам, так и по выплате страхового возмещения является процент перестрахования. Процент перестрахования – это отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска.

Квотно-эксцедентное перестрахование
представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров: портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора. Договор смешанного перестрахования – квотно-цедентный – применяется на практике относительно редко, как правило, страховыми компаниями на начальном этапе своей деятельности для максимального исключения возможных рисков при небольшом страховом портфеле.

Виды договоров непропорционального перестрахования:

Перестрахование на базе эксцедента убытка (excess of loss reinsurance)
– условия перестрахования, по которым действие механизма перестрахования начинается только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая превысит обусловленную в договоре сумму. Собственное участие цедента в покрытии ущерба называется приоритетом, а верхняя максимальная граница ответственности перестраховщика за последствия одного стихийного бедствия, причинившего ущерб, – лимитом перестраховочного покрытия[2]
.

Перестрахование превышения убыточности
(excess of loss ratio reinsurance) – перестрахование касается всего страхового портфеля и ставит целью защитить финансовые интересы страховщика перед последствиями чрезвычайно крупной убыточности (которая определяется как процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых платежей). Причиной чрезвычайно крупной убыточности может быть возникновение малого числа весьма крупных убытков или возникновение значительного числа мелких убытков.

Заключая договор, перестраховщик принимает обязательство выровнять цеденту превышение убыточности сверх установленного лимита, составляющего, например, 105% страховых платежей, собранных страховщиком. Наличие установленного лимита означает, что убыточность до 105% будет покрываться цедентом исключительно за счет собственных источников (фондов). Если же в данном периоде убыточность превысит 105%, то все превышение сверх этой цифры покрывается перестраховщиком по условиям заключенного договора. В профессиональной страховой терминологии это явление обозначается: «убыточность остановлена на уровне 105%» или «стоп-лосс», «стоп-убыточность 105%». В целях охраны интересов перестраховщика в договор довольно часто вводятся ограничения[3]
.

[1]
Например, размер собственного участия цедента составляет 20 тыс. руб., а максимум участия перестраховщика предусматривает покрытие 3 долей (линий). При страховой сумме по договору в 15 тыс. руб. страховщик не перестраховывает объект, при страховой сумме в 30 тыс. руб. передает на перестрахование 10 тыс. руб., или 33%, а при страховой сумме в 90 тыс. руб. оставляет на своей ответственности 20 тыс. руб., передает на перестрахование 60 тыс. руб. (3 * 20 тыс. руб.) и оставляет на своей ответственности неперестрахованные 10 тыс. руб.

[2]
Например, участие цедента в приоритете составляет 5 000 тыс. руб. Верхняя граница ответственности перестраховщика (лимит перестраховочного покрытия) – 10 000 тыс. руб. Ущерб в результате наступления страхового случая, не превышающий 5 000 тыс. руб., возмещается цедентом в полной стоимости. Если размер ущерба будет выше 5 000 тыс. руб., но не больше 10 000 тыс. руб., то покрытие цедента составляет 5 000 тыс. руб., а превышение ущерба сверх этой суммы – участие перестраховщика. Если же ущерб больше средней суммы собственного участия цедента и выше верхней максимальной границы ответственности перестраховщика, например 16 000 тыс. руб., то покрытие перестраховщика составляет 10000 тыс. руб., а покрытие цедента – 5 000 тыс. руб. в рамках суммы собственного удержания и 1 000 тыс. руб., не попадающие в лимит ответственности перестраховщика.

[3]
Например, определяется максимальная сумма ответственности цедента, устанавливается, кто будет покрывать убытки в определенных пределах, скажем, в границах 105-130%. Если в данном календарном году убыточность превысила 130% и составила, например, 150%, то перестраховщик покрывает только 25% от общей убыточности, цедент покрывает 105% и дополнительно 20% (150% – 130%), что составляет превышение верхнего лимита ответственности перестраховщика (130%).