Содержание:
1.Вопрос 21. Методология тарификации страхования имущества граждан. 3
2.Вопрос 33.Понятие страхования ответственности. 14
3.Вопрос 43.Непрпорциональное перестрахование. 16
4. Вопрос 53.Задача № 2. 20
Список литературы. 21
21. Методология тарификации страхования имущества граждан.
Вопросы построения страховых тарифов занимают центральное место в деятельности любого страховщика. Значение их определяется тем, что страховщик, как правило,
проводит ряд различных по содержанию и характеру видов страхования, требующих адекватного математического измерения взятых по договорам обязательств.
При организации актуарных расчетов необходимо предусматривать некоторые общие вопросы, которые не зависят от конкретного вида страхования. К ним относятся: определение нетто-премии, надбавки за риск и расходов на ведение дела. Несмотря на методологическое единство всех актуарных расчетов, практика их проведения допускает различные вариации и варианты, связанные со спецификой отдельных видов, подвидов и отраслей страхования. В целом имеется определенная зависимость конкретной практики актуарных расчетов от данного вида страхования, выбранной системы обеспечения и способа проведения страхования.
С помощью актуарных расчетов определяется размер страховых платежей, предъявляемых к уплате. Единицей расчетов служит отдельный субъект, включенный в страховую совокупность. При исчислении размера страховых платежей единица расчетов может рассматриваться в различных иерархических равенствах —в целом для страны, по отдельным регионам, с учетом особенностей данного конкретного района и неодинаковостью проявления риска во времени и пространстве.
Другая особенность актуарных расчетов по отдельным видам страхования связана с тем, что в имущественной группе в связи с большими колебаниями рисков определяется специальная надбавка за риск. Подобная надбавка обычно не исчисляется при актуарных расчетах по личному страхованию (хотя в принципе возможна), так как объем страховой совокупности достаточно велик, а страховые суммы сравнительно невелики.
Влияние социальных моментов деятельности человека при организации актуарных расчетов также допустимо. Конкретные выводы из практики актуарных расчетов связаны с временем, местом и видом страхования. Актуарные расчеты определяются в зависимости от цели, которую поставил страховщик, и общеэкономических условий данной страны. Это означает, что при наличии одних и тех же объективных факторов (проявление риска, степень вероятности, расходы на ведение дела) в зависимости от некоторых социальных условий окончательный актуарный расчет может иметь несколько вариантов.
Актуарные расчеты, осуществляемые страховщиком, можно классифицировать по нескольким признакам.
Актуарные расчеты классифицируются по видам страхования. Они могут быть также классифицированы по времени составления на плановые и отчетные (последующие). На практике обычно составляются последующие актуарные расчеты
по уже совершенным операциям страховщика. Эти расчеты ориентированы на деятельность страховщика в будущем при проведении данного вида страхования.
Плановые актуарные расчеты
составляются только в том случае, когда предполагается введение нового вида страхования, по которому отсутствуют какие-либо достоверные наблюдения риска. Обычно используют результаты актуарных расчетов по однотипным или близким по содержанию видам страхования, которые уже проводятся компанией. По истечении трех-четырех лет плановые актуарные расчеты корректируются с учетом анализа полученных статистических данных. Таким образом плановые актуарные расчеты превращаются в отчетные (последующие). В зависимости от главного признака актуарные расчеты могут быть общими
(для всей страны), зональными
(для определенного региона) и территориальными
(для отдельного района).Структура страховой калькуляции, полученной по результатам актуарных расчетов, связана с соотношением между отдельными элементами расходов, включенных в калькуляцию. Это позволяет проанализировать как страховую калькуляцию в целом, так и ее отдельные элементы. С течением времени структура страховой калькуляции претерпевает изменения, обусловленные изменениями в развитии риска, новой страховой политикой, состоянием конкурентной борьбы на рынке и т.д.
Страховым тарифом,
или ставкой,
являются либо денежная плата с определенной страховой суммы в год, либо процентная ставка от совокупной страховой суммы на определенный момент (дату). Исходя из тарифных ставок исчисляют страховые взносы, уплачиваемые страхователями.
Страховой взнос
(премия, платеж) представляет собой произведение страхового тарифа на страховую сумму. Совокупность страховых платежей составляет страховой фонд,
который используется для выплат страхового возмещения и ведения дел страховщиком.
Страховой взнос страхователя определяет его вклад в формирование страхового фонда. Замкнутая раскладка ущерба между страхователями ставит страховщика перед необходимостью соблюдать интересы пострадавших в зависимости от страхового фонда или соблюдать баланс страховых возмещений и объема страховых взносов. Это выражается формулой:
1СП=1СВ,
где СП
— страховые платежи; СВ
— страховые возмещения. Основная задача при разработке страховых тарифов связана с определением вероятной суммы ущерба, которая приходится на страхователя, на единицу объекта страхования, на единицу (100 ед.) страховой суммы. Таким образом, тарифная ставка должна достаточно достоверно отражать вероятный ущерб, который будет разложен между страхователями.
С другой стороны, тарифная ставка отражает меру страховой ответственности, которую берет на себя страховщик. При этом ясно сознавая, что событие, от которого он страхует, для него достоверно, наблюдаемо, для страхователя — случайное. Таким образом, математически точно формируется задача максимизации объема страхового фонда при минимальном тарифе для отдельного страхователя. Правильно рассчитанная тарифная ставка обеспечивает страховщику устойчивость страховых операций, баланс его доходов и расходов либо превышение доходов над
расходами. Существование страховщика, связанное с воспроизводством
его деятельности, с необходимостью толкает его на обеспечение превышения его доходов над расходами.
С целью обеспечения финансовой устойчивости страховых операций разрабатывается брутто-ставка, которая лежит в основе страхового взноса и является выражением тарифной ставки.
Брутто-ставка
состоит из нетто-ставки и нагрузки к ней.
Нетто-ставка
выражает рисковую часть тарифа для обеспечения
страхового возмещения и предназначена для формирования страхового фонда. Нагрузка
предназначена для покрытия накладных расходов страховщика и образования резервных фондов, так как страхование представляет собой динамический процесс, и даже достоверное событие, с точки зрения страховщика, имеет отклонения в масштабе и времени проявления, поэтому резерв для обеспечения возмещения ущерба необходимо создать заблаговременно.
Нетто-ставка — основная часть тарифной ставки — выражает вероятность нанесения страхователям определенного ущерба и отражает меру ответственности, взятую на себя страховщиком.
Если условия страхования данной группы имущества или иных рисков содержат несколько видов страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы нескольких частных нетто-ставок из-за независимости условий проявления страховых случаев, принятых в комбинированное страхование. В силу неоднородности объектов имущественного страхования по признакам материала, из которого они изготовлены, по среде их существования и интенсивности использования имеются объективные причины различий вероятностей проявления опасных
событий- и разрушительной силы воздействия на имущество, животных и растений. Поэтому необходима дифференциация тарифных ставок по различным типам поселения, видам животных и растений, видам имущества и их нахождению в различных стадиях процесса воспроизводства (производство, обращение, конечное потребление).
Вероятность наступления страховых случаев лежит в основе нетто-ставки. Обозначим ее через р.
Тогда р
= с/а,
где а
— число застрахованных объектов, с —
число страховых случаев. В денежном выражении этот показатель отражает отношение объема страхового возмещения/к страховой сумме всех застрахованных объектов Ь.
Отношение f/b
называют показателем убыточности страховой суммы.
Опустошительность одного страхового случая
выражается отношением
числа пострадавших объектов d
к числу страховых случаев с.
Среднее возмещение по одному пострадавшему объекту
определяется
как f/d
и средняя страховая сумма на один застрахованный
объект — как Ь/а.
Тогда вероятность страхового случая может быть выражена
р
= (cdfa)/(acdb) =f/b.
Методика расчета нетто-ставок по каждому виду или однородным объектам имущественного страхования сводится к определению среднего показателя убыточности страховой суммы за некоторый тарифный период, например 5 или 10 лет, с поправкой на величину рисковой надбавки.
По страхованию имущества сельскохозяйственных предприятий
тарифные ставки дифференцируются по территориям, группам сельхозкультур, видам животных, по группам основных и оборотных фондов.
По страхованию имущества предприятий и общественных организаций
различных форм собственности также имеется необходимость в дифференциации тарифных ставок по территории, видам имущества, его нахождению в стадиях кругооборота капитала и т.д. Территориальная дифференциация учитывает различия в уровне убыточности страховой суммы на селе и в городах, что связано в основном с более высокими показателями горимости строений в сельской местности. Эти показатели оказывают также влияние на дифференциацию тарифов в зависимости от огнестойкости строений в хозяйствах граждан. Для огнестойких строений (каменных, кирпичных, бетонных, с железной, шиферной или черепичной крышей) могут устанавливаться пониженные тарифные ставки. По страхованию животных дифференциация тарифов учитывает различия в показателях убыточности по видам животных (крупному рогатому скоту, овцам и козам, свиньям, лошадям и т.д.), по их возрастным группам.
Для удобства проведения страхования применяется также дифференциация тарифов по категориям страхователей. Например, по страхованию имущества кооперативных и общественных организаций установлены тарифные ставки по видам кооперации, общественным и другим организациям. Однако при страховании сельскохозяйственных культур и животных в этих организациях
действуют тарифы, дифференцированные по объектам страхования.
По страхованию средств транспорта,
принадлежащих гражданам,
дифференциация тарифных ставок отражает различия в степени риска отдельных видов транспорта: автомобилей, мотоциклов, мопедов, моторных лодок и т.п. Здесь также применяется дифференциация, стимулирующая страхование средств транспорта в полной стоимости. Во многих странах дифференциация тарифов по страхованию средств транспорта учитывает и
такие критерии, влияющие на убыточность страховой суммы, как марки автомобилей, водительский стаж страхователя и др.
Дифференциация страховых тарифов — действенный научно обоснованный инструмент раскладки ущерба, отражающий оптимальное участие каждого страхователя в формировании страхового фонда.
Методология исчисления ставок страховых платежей по страхованию
основных и оборотных фондов предприятий.
Система ставок платежей, сочетающаяся со скидками — накидками и льготами, является наиболее тонким элементом страховых отношений. Здесь неприемлема типизация, а тем более унификация.
В страховании имущества государственных предприятий ставки дифференцированы по отраслевой принадлежности страхователей.
При этом пониженные ставки (0,10 — 0,15%) применяются,
когда предприятие застрахует все свое имущество. Если же заключается
договор страхования части имущества (выборочное страхование), то ставки платежей значительно выше.
Более высокие ставки предусмотрены для страхования средств транспорта. Страхование имущества от кражи со взломом (грабежа) и транспортных средств от угона производится по особой ставке. Самые высокие ставки платежей предусмотрены по страхованию машин, оборудования и другого имущества на время проведения экспериментальных или исследовательских работ.
Предприятие, заключая договор, вправе оговорить собственное участие в возмещении ущерба (франшизу). В зависимости от размера франшизы и общей страховой суммы определяется скидка со страховых платежей с использованием таблицы скидок.
Правилами страхования имущества организаций предусмотрены ставки, дифференцированные по видам организаций и видам имущества. При выборочном страховании ставки платежей выше, чем при полном страховании имущества. Страхование от дополнительной ответственности (кражи, угона, неправомерных действий третьих лиц, радиоактивного загрязнения) производится по особым ставкам платежей.
Государственным, коммерческим и общественным организациям (предприятиям), которые страховали имущество в полной стоимости и в течение трех—пяти и более лет не получали страховое возмещение, исчисленная по ставкам годовая сумма страховых платежей уменьшается в определенном размере (проценте), соответствующем длительности безубыточного периода.
Страхователям, здания, сооружения и другое имущество которых соответствуют требованиям пожарной безопасности, изложенным в нормативных и нормативно-технических документах, также предоставляется скидка с суммы исчисленных платежей.
По страхованию имущества религиозных организаций предусмотрены разные ставки: для огнестойких и неогнестойких строений; произведений искусства, изделий из драгоценных металлов и камней; транспортных средств. При выборочном страховании ставки более высокие. Страхование от дополнительных расходов проводится по соответствующим ставкам. Общий размер подлежащих уплате страховых взносов исчисляется из определенной договором страховой суммы, установленных тарифных
ставок и предусмотренных льгот. При страховании имущества на
срок до девяти месяцев платежи исчисляются за каждый месяц в размере 10% ставки, а при страховании на 10-11 месяцев — в размере годовой ставки. По договорам, заключенным на срок менее одного месяца, платежи исчисляются как за полный месяц.
Этот порядок действует для большинства страхователей.
Методология исчисления платежей по страхованию сельскохозяйственных культур
Размер страховых платежей сельскохозяйственного предприятия
определяется из среднего застрахованного урожая каждой
культуры, цены на ее продукцию, площади посева (посадки) и
тарифов.
Органы страхования по каждому субъекту страхования отдельно
ведут «Журнал учета урожайности сельскохозяйственных культур»,
в котором фиксируются данные о ежегодной урожайности основной
продукции всех культур. По культурам, дающим два-три вида
основной продукции (лубяные культуры, многолетние и однолетние
травы и др.), урожайность записывается раздельно по видам
продукции. Лишь по некоторым культурам (садовым, ягодникам,
бахчевым и т.п.) учитывается общая урожайность.
Сведения об урожайности вписываются в журнал из годового
статистического отчета сельскохозяйственного предприятия. Однако
перечни культур в журнале и годовом отчете не полностью
совпадают. Так, в годовых отчетах посевы и урожай культур, дающих однородную продукцию, могут учитываться раздельно.
По этим культурам предварительно определяется средневзвешенная
урожайность на всей площади посева (посадки), которая и записывается в журнал.
На основе данных журнала об урожайности определяется средняя урожайность за последние 5 лет, а затем стоимость урожая с 1 га. Расчет этих показателей исключительно важен для установления экономически правильных отношений между сельскохозяйственными предприятиями и органами страхования.
Стоимость среднего 5-летнего урожая влияет в дальнейшем на размер страхового возмещения, выплачиваемого при наступлении бедствий, и на величину платежей страхователей в фонд страхования.
Средняя 5-летняя урожайность определяется по всем видам (или группам) сельскохозяйственных культур и по каждому виду их основной продукции. При расчете средней урожайности учитываются все годы посева культуры, включая периоды, в которые произошла полная гибель той или иной культуры.
Если в некоторые годы культура не выращивалась (в журнале — прочерк), то эти годы исключаются из расчета средней урожайности, и она определяется как средняя арифметическая за оставшиеся четыре или три года. Если какая-либо культура в течение пяти последних лет высевалась менее трех лет, в расчет принимается плановая урожайность за предыдущий год (а при
ее отсутствии — плановая за текущий год).
Иногда в хозяйстве наблюдается ярко выраженная периодичность
плодоношения семечковых садов. Тогда из данных об урожайности за 10 лет для расчета средней 5-летней берутся годы, соответствующие данному по плодоношению (четные или нечетные).
Стоимость урожая исчисляют исходя из основных цен государственных закупок продукции. Какие-либо стимулирующие надбавки к ценам не учитываются.
Полная стоимость урожая исчисляется из стоимости среднего урожая с 1 га и площади посева культуры. По культурам, дающим два-три вида основной продукции, вначале исчисляется стоимость урожая с 1 га по каждому виду
продукции, затем — по культуре в целом. Стоимость урожая с величину исходя из площади, с которой убирался в истекшем году тот или иной вид основной продукции. Страховые платежи исчисляются из стоимости урожая на всю площадь посева (посадки) и ставок страховых платежей. Тарифы дифференцируются по видам (группам) культур и по территориальному
признаку (областям, краям, а иногда и районам). Расчет платежей делается в специальной карточке на основе средней урожайности. Карточку подписывают руководитель организации страхования или его заместитель, руководитель и главный бухгалтер сельскохозяйственного предприятия. Один экземпляр карточки передается хозяйству, другой хранится в
страховой организации.
В карточке указывают не только общую сумму платежей, но и сроки их уплаты. По обязательному страхованию таких сроков, как правило, три-четыре, причем большая часть платежей отнесена на второе полугодие, когда сельскохозяйственные предприятия получают основную сумму денежных доходов. По добровольному страхованию рассрочка платежей меньшая.
Аналогично организуются исчисление и уплата страховых платежей по фермерским и арендным хозяйствам. Здесь преимущественно используется планируемая урожайность или предусмотренная договором аренды. Могут применяться по желанию хозяйства рыночные или другие цены на сельскохозяйственную продукцию.
Методология страхования грузов и перевозки грузов
Ставки страховых платежей дифференцируются по видам транспортировки и типам страховой ответственности. При перевозке водным транспортом ставки зависят также от места нахождения грузов — в трюме или на палубе. Страховая организация может увеличивать или снижать ставки, когда это вызывается условиями перевозки, ее расстоянием и направлением, состоянием транспортных средств и другими факторами. При заключении договора с дополнительной ответственностью применяются, кроме того, индивидуальные ставки платежей, исходя из содержания этой дополнительной ответственности и специфических свойств перевозимых грузов.
Взаимоотношения сторон при наступлении страхового случая определяются следующими требованиями. Страхователь обязан принять все возможные меры к спасанию поврежденного груза, а также к обеспечению права страховой организации на регресс к виновной стороне. В течение суток после того, как стало известно о страховом случае, необходимо сообщить о нем
страховой организации. Последняя должна не позднее трех дней после получения соответствующих документов приступить к составлению страхового акта и определению ущерба.
Ставки платежей (премии) по страхованию судов дифференцированы с учетом: назначения судов (торговые, промысловые, пассажирские, спортивные, ледоколы и т.п.), материала корпуса (стальные, железобетонные, деревянные и т.д.), класса и возраста судов, рода двигателя (тепловые, паровые, электрические, атомные), района плавания (океанские, морские, прибрежного плавания) Кроме того, для торговых судов ставки различаются в зависимости от их специализации (танкеры, лесовозы, зерновозы, контейнеровозы и т.д.) и некоторых других признаков. Перспективы страхования судов как на внешних, так и на внутренних путях сообщения расширяются в связи с экономической самостоятельностью пароходств государств — членов СНГ, возникновением акционерных и частных транспортных компаний, развитием арендных отношений на морском и речном флоте.
Страхованием судов начинают заниматься вновь создаваемые акционерные страховые компании. Предлагаемые ими страховые услуги в деталях могут отличаться от изложенных выше, но в основных принципиальных вопросах они не могут не учитывать требования, выработанные мировой практикой.
Со страхованием судов и грузов тесно связано страхование фрахта, т.е. платы за перевозку груза. В зависимости от условий оплаты фрахта страхователем выступает перевозчик, грузовладелец либо тот и другой. Если по договору перевозки фрахт подлежит оплате в любом случае, даже при гибели судна с грузом, то в страховании фрахта заинтересован грузовладелец, так как при утрате
груза (или его части) он получит возмещение провозной платы. Если фрахт должен оплачиваться при доставке груза в порт назначения ,то страхование фрахта в интересах как перевозчика (судовладельца), который не получит фрахта в случае недоставки груза (в результате гибели судна), так и грузовладельца, который должен будет оплатить фрахт при доставке груза, даже если он поврежден. Перевозчик заинтересован в страховании фрахта в
случаях, когда судно направляется под погрузку в другой порт и в
пути получит повреждение, не позволяющее осуществить перевозку
в установленные договором сроки.
Судоходство сопряжено с ответственностью владельца судна за ущерб, который может быть причинен портовым сооружениям при столкновении с ними, водному бассейну и берегу при разливе нефти и в других случаях. Страхование такой ответственности судовладельца вначале было дополнением к страхованию судов, а в дальнейшем стало самостоятельным видом страхования.
Методология исчисления платежей по страхованию животных
в общественных хозяйствах.
Основные данные, необходимые для исчисления платежей, берутся из годового отчета хозяйства за предшествующий год.
По некоторым видам и группам животных стоимость определяется
по данным аналитического учета.
Страховые платежи исчисляются также со стоимости животных, принятых на откорм или доращивание, поскольку э
Стоимость и страховые платежи исчисляются отдельно по следующим группам животных: крупный рогатый скот; свиньи;
овцы и козы; лошади; верблюды, ослы и мулы; олени; домашняя
птица; пушные звери и кролики; семьи пчел.
Стоимость лошадей, верблюдов, ослов и мулов, принятая по годовому отчету, должна быть уменьшена на сумму амортизации рабочих животных соответствующего вида. На других животных (рабочие волы и олени, продуктивный скот) амортизация не начисляется.
Учет износа (амортизации) по группам основных фондов в хозяйствах, как правило, не ведется. Поэтому для расчета стоимости животных амортизация принимается на среднем уровне, исчисленном для всех основных фондов.
Ставки платежей дифференцированы по названным группам (видам) животных. Кроме того, они могут дифференцироваться по территориям (областям, краям, республикам и т.д.). Несмотря на некоторые отличия в условиях страхования основного продуктивного и рабочего скота, племенных животных и молодняка, платежи рассчитываются для соответствующей группы по единым ставкам, что экономически оправдано. В большинстве хозяйств соотношение названных групп относительно стабильно.
В течение года молодняк переводится в основное стадо, и, следовательно, на него уже распространяется общая ответственность. Вместе с тем при единых ставках платежей создаются своего рода льготы для хозяйств, специализирующихся на племенном животноводстве. Платежи по страхованию животных в фермерских хозяйствах и других сельхозпредприятиях исчисляются, как и по другим видам имущества, в карточке-расчете. Ставки платежей дифференцированы также по видам животных.
Срок уплаты платежей (один или несколько) устанавливается при заключении договора страхования. Для обязательного страхования сроки платежей предусмотрены законодательством.
Методология тарификации страхования имущества граждан.
Всю совокупность имущества граждан по степени его важности
для удовлетворения семейных потребностей можно разделить
на две категории:
• приоритетное имущество, т.е. имущество особой важности,
первой необходимости, гибель которого задевает не только
личные, но и общественные интересы;
• прочее имущество, гибель которого задевает в основном
личные интересы граждан.
Гибель имущества первой категории (жилого дома и сельскохозяйственных
животных в той местности, где они являются источником питания семьи) может нанести владельцу чрезвычайный ущерб, при котором ему не обойтись без посторонней помощи. При гибели этого имущества государство вынуждено оказывать материальную помощь гражданам. Часть имущества государственному страхованию не подлежит: домашние животные —
собаки, кошки, птицы, звери; деньги; рукописи; документы; фотографии
и др., хотя эти и другие объекты страхования могут заинтересовать негосударственные страховые общества. Исключение из объектов страхования обусловлено двумя факторами: неопределенностью страховой оценки соответствующих объектов и невозможностью достоверного установления факта гибели имущества (например, денег, ценных бумаг и т.п.), а иногда и размеров ущерба.
Тарифные ставки страхования строений.
Для расчета страхового платежа используются тарифные ставки, установленные в зависимости от годовой страховой суммы. Средние ставки страховых платежей по страхованию строений различны для сельской и городской местности. Страховые суммы по страхованию крупного рогатого скота
установлены по трем возрастным группам: от шести месяцев до одного года; от одного года до двух лет; старше двух лет; по лошадям и верблюдам — по двум возрастным группам: от одного года до двух лет; старше двух лет.
Тарифные ставки для краев, областей, округов, районов и
городов определяются из уровня убыточности страховой суммы. Гражданам, страховавшим животных данного вида и возрастной группы не менее трех лет без перерыва обычно, предоставляется льготный месячный срок для заключения нового договора. Благодаря этой льготе новый договор может быть оформлен уже после окончания действия предыдущего договора, но срок его действия наступает с момента окончания прежнего. Если в льготный месячный срок животное погибнет до заключения нового договора, страховое возмещение выплачивается страхователю в сумме, на которую погибшее животное было застраховано по ранее действующему договору. Страховой платеж в этом случае удерживается из суммы страхового возмещения.
Страхование имущества на подворье.
Договор страхования заключается
сроком на один год. Ставка платежа (в зависимости от варианта) составляет обычно 0,7—1% страховой суммы. Договор вступает в силу при уплате взноса: наличными деньгами — со следующего дня после внесения платежа; при безналичном расчете — со дня выдачи заработной платы рабочим
и служащим или средств на оплату труда колхозникам. Тарифные ставки страховых платежей дифференцированы в зависимости от того, по какому договору (общему или специальному) застраховано домашнее имущество. По специальному договору размер тарифной ставки установлен в зависимости от степени риска.
Страховой платеж исчисляется умножением соответствующей тарифной ставки, установленной по данному варианту страхования,на страховую сумму по договору и делением на 100.
По договорам, заключенным на срок менее года (в том числе и дополнительным), страховые платежи вносятся в установленном проценте от суммы годичного платежа.
33.Понятие страхования ответственности.
Страхование ответственности представляет собой самостоятельную сферу страховой деятельности. Объектом страхования здесь выступает ответственность страхователя по закон у или в силу д о г о в о р н о го о б я з а т е л ь с т в а перед третьими лицами за причинение им вреда (имеется в виду вред, причиненный личности или имуществу данных третьих лиц). В силу возникающих страховых правоотношений страховщик принимает на себя риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда со стороны страхователя (физического или юридического
лица) жизни, здоровью или имуществу третьих лиц.
Принято различать с т р а х о в а н и е г р а ж д а н с к ой
о т в е т с т в е н н о с т и , с т р а х о в а н и е п р о ф е с с и о н
а л ь н о й о т в е т с т в е н н о с т и качества прод у к ц и и , э к о л о г и ч е с к о е и др. В первом случае речь идет о страховых правоотношениях, где объектом страхования является гражданская ответственность.
Это предусмотренная законом или договором мера государственного принуждения, применяемая для восстановления нарушенных прав потерпевшего (третьих лиц), удовлетворения его за счет нарушителя.
Гражданская ответственность носит и м у щ е с т в е н ный характер: лицо, причинившее ущерб, обязано полностью возместить убытки потерпевшему, т.е. третьему лицу. Через заключение договора страхования гражданской ответственности данная обязанность перекладывается на страховщика. За причиненный ущерб страхователь может нести уголовную, административную ответственность, т.е. преследоваться по закону за свои противоправные действия по отношению к третьему лицу. Однако возмещение имущественного вреда, причиненного третьему лицу, перекладывается на страховщика.
Страхование профессиональной ответственности
связано с возможностью
предъявления имущественных претензий к физическим или юридическим лицам, которые заняты выполнением своих профессиональных обязанностей или оказанием соответствующих услуг. Имущественные претензии, предъявляемые к физическим или юридическим лицам, обусловлены небрежностью, халатностью, ошибками и упущениями в профессиональной деятельности или услугах. Через страхование вопросами удовлетворения данных имущественных претензий по поводу допущения халатности и небрежности начинает заниматься страховщик. Назначение страхования
профессиональной ответственности заключается в страховой защите лиц определенного круга профессий (частнопрактикующие врачи, нотариусы, адвокаты и др.) против юридических претензий к ним со стороны клиентуры.
По условиям лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации к блоку страхования ответственности относятся следующие виды:
• страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных
средств;
• страхование гражданской ответственности перевозчика;
• страхование гражданской ответственности предприятий —
источников повышенной опасности;
• страхование профессиональной ответственности;
• страхование ответственности за неисполнение обязательств;
• страхование иных видов ответственности (при котором объектом
страхования являются имущественные интересы лица,
о страховании которого заключен договор (застрахованное
лицо), связанное с обязанностью последнего в порядке, установленном
гражданским, законодательством, возместить
ущерб, нанесенный им третьим лицам).
43.Непрпорциональное перестрахование.
Непропорциональное перестрахование
известно с Х1Хв. Однако
в широких масштабах стало применяться после
окончания Второй мировой войны. Используется в различных
видах страхования, но чаще всего применяется по договорам
страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам в
результате ДТП.
Непропорциональное перестрахование применяется также во всех видах страхования, где нет верхней границы (предела) ответственности страховщика.
В практике непропорционального перестрахования не применяется принцип участия перестраховщика в платежах и выплатах страхового возмещения исходя из процента перестрахования. При пропорциональном перестраховании интересы цедента и перестраховщика в целом совпадают. Напротив, при непропорциональном перестраховании интересы сторон могут
приобрести противоречивый характер. Смысл противоречия заключается
в том, что достижение дополнительных финансовых результатов цедентом не сопровождается аналогичными результатами, достигнутыми перестраховщиком. Напротив, перестраховщик может понести убытки.
Побудительным мотивом к развитию непропорционального перестрахования со стороны цедента было стремление дать определенные гарантии всем имеющимся финансовым интересам, которые подвержены малому количеству исключительно крупных убытков или большому количеству исключительно мелких убытков. С учетом этих потребностей получили развитие два типа непропорционального перестрахования — перестрахование превышения убытков и перестрахование превышения убыточности по рискам определенного вида. Определенные трудности в
практике непропорционального перестрахования были связаны с исчислением перестраховочных платежей, которые были бы адекватны принятым обязательствам перестраховщика на условиях заключенного перестраховочного договора. Только развитие современных методик актуарных расчетов позволило решить эти проблемы. Статистический анализ крупных убытков позволил
составить таблицы распределения их вероятностей, оценить
их вероятный размер и вероятность отклонения действительного
ущерба от ожидаемого. С учетом накопленных статистических
данных убыточности по всему страховому портфелю цедента
практика актуарных расчетов позволила исчислить ожидаемую
величину убыточности (прогноз) и вероятность будущих отклонений
этойубыточности.
Обслуживание договоров непропорционального перестрахования
достаточно просто и нетрудоемко, дешевле, чем обслуживание договоров пропорционального перестрахования. Расчеты между сторонами договора охватывают окончательные финансовые результаты цедента (или только возмещение ущерба по исключительно крупным убыткам), а не отдельные
договоры страхования и убытки, как это имеет место при заключении
договоров пропорционального перестрахования. Это одна из причин растущей популярности непропорционального перестрахования и возникновения его новых вариантов и модификаций.
Перестрахование превышения убытков
используется тогда, когда страховщик стремится не к выравниванию отдельных рисков данного вида, а непосредственно к обеспечению финансового равновесия страховых операций в целом, которое может быть нарушено причинением ущерба в особо крупных размерах по некоторым рискам страхового портфеля.
Договоры данного типа перестрахования обычно заключаются
в облигаторной форме. В условиях перестраховочного договора
последовательно перечислены риски, подлежащие перестрахованию,
а также те из них, которые не входят в этот договор.
Исходя из подписанных условий договора, перестраховщик принимает обязательство покрытия той части убытка, которая превышает установленную сумму собственного участия цедента, но ниже установленной в договоре суммы, составляющей верхнюю границу ответственности перестраховщика. Определенные таким образом обязательства относятся ко всем ущербам, которые были вызваны одним стихийным бедствием, составляющим страховой риск. Если в результате данного страхового случая
причинен ущерб многим страхователям, то этот ущерб рассматривается
исключительно как групповой ущерб. Обязательства страховщика устанавливаются в соотношении к групповому ущербу. Собственное участие цедента в покрытии ущерба называется приоритетом,
или франшизой,
а верхняя максимальная граница ответственности перестраховщика за последствия одного стихийного бедствия, причинившего ущерб, — лимитом перестраховочного покрытия.
Рассмотрим пример применения на практике непропорционального
перестрахования. Предположим, что участие цедента в приоритете составляет 0,5 млн. долл. Верхняя граница ответственности перестраховщика (лимит перестраховочного покрытия) — 1 млн. долл. Тогда любой групповой ущерб, не превышающий 0,5 млн. долл., возмещается цедентом в полной стоимости. Если групповой ущерб будет выше, чем 0,5 млн. долл., но не больше 1,5 млн. долл., то цедент покрывает его в сумме 0,5 млн. долл., а
превышение ущерба сверх этой суммы будет составлять участие
перестраховщика.
Предположим другую ситуацию, когда групповой ущерб будет больше средней суммы собственного участия цедента и выше верхней максимальной границы ответственности перестраховщика, например 1,8 млн. долл. В этом случае лимит участия перестраховщика в покрытии превышения ущерба отсутствует. Перестраховщик выплачивает страховое возмещение в сумме 1 млн. долл., цедент — долю собственного участия в покрытии ущерба
0,5 млн. долл. и дополнительно сумму, превышающую лимит перестраховщика 0,3 млн. долл. (1,8 — 1 — 0,5). Следовательно, в конечном итоге доля участия цедента составит 0,8 млн. долл. (0,5+0,3), а доля участия перестраховщика — 1,0 млн. долл. Договор перестрахования превышения убытков может быть связан с договорами пропорционального (эксцедентного и квотного) перестрахования. Это означает, что цедент, оставляя в своем портфеле риски после заключенных договоров эксцедентного или квотного перестрахования, может дополнительно (у данного или другого перестраховщика) заключить договор перестрахования превышения ущерба.
Правильность определения перестраховочных платежей имеет большое значение при заключении договора. Адекватными признаются перестраховочные платежи, которые не отдают предпочтение ни одной из сторон, участвующих в договоре перестрахования, но одновременно гарантируют поддержание (полноправны) и долгосрочных перестраховочных отношений.
На практике величина перестраховочных платежей определяется путем прямых переговоров представителей цедента и перестраховщика на основании сделанных предварительных актуарных расчетов. Перестраховочные платежи, подлежащие уплате, определяются в абсолютной сумме или в проценте от платежей, получаемых цедентом по страхованиям, охваченным договором перестрахования превышения убытков. Чем ниже приоритет и выше лимит перестраховочного покрытия, тем выше сумма перестраховочных платежей, предъявляемых к уплате. Высокий приоритет и незначительный лимит перестраховочного покрытия
действуют понижающе на сумму перестраховочных платежей, предъявляемых к уплате. Одновременно это снижает эффективность перестрахования финансовых результатов деятельности страховщика. Обслуживание договоров перестрахования превышения убытков технически несложно и выгодно для цедента. Не составляется сводка (перечень) страхований, охваченных перестраховочным договором (бордеро). Перестраховщик не уведомляется о специфических особенностях рисков, передаваемых в перестрахование.
Заключенный договор перестрахования охватывает все риски определенного
вида, застрахованные цедентом. Обязанность цедента — информировать перестраховщика о любом ущербе, который по своим размерам может повлечь взаиморасчеты с перестраховщиком Решение об уведомлении принимает цедент. На условиях данного договора перестрахования цедент не
получает на практике контралимента. Комиссионное вознаграждение за передачу перестраховочных платежей обычно ниже, чем по договорам пропорционального перестрахования. Профессиональные перестраховщики в целом охотно заключают договоры перестрахования превышения убытков, особенно если на период их действия имеется благоприятный прогноз относительно возможности крупных убытков. Данный тип договоров
приносит высокую прибыль перестраховщикам. Вместе с тем на рынке есть ряд перестраховщиков, которые сознательно избегают заключения таких договоров исходя из имеющегося неблагоприятного прогноза. Договор перестрахования превышения ущерба в настоящее время широко применяется в следующих видах страхования: гражданской ответственности, от несчастных случаев, от огня, транспортном (карго и каско), авиационном, т. е. там, где практически возможен групповой ущерб катастрофического характера. Другим видом непропорционального перестрахования является
перестрахование превышения убыточности.
Это перестрахование касается всего страхового портфеля и ставит целью защитить финансовые интересы страховщика перед последствиям и чрезвычайно крупной убыточности (которая определяется как процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых платежей). Причиной чрезвычайно крупной убыточности может быть возникновение малого числа
весьма крупных убытков или возникновение значительного числа мелких убытков. Заключая договор, перестраховщик принимает обязательство
выровнять цеденту превышение убыточности сверх установленного лимита, составляющего, например, 105% страховых платежей, собранных страховщиком. Наличие установленного лимита означает, что убыточность до 105% будет покрываться цедентом исключительно за счет собственных источников (фондов). Если в данном календарном году убыточность превысила 105%, то все превышение сверх этой цифры покрывается перестраховщиком по условиям заключенного договора. В профессиональной страховой терминологии это явление обозначается: " убыточность остановлена на уровне 105%" или "стоп-убыточность 105%".
В целях охраны интересов перестраховщика в договор довольно часто вводятся ограничения. Например, определяется максимальная сумма личной ответственности. Устанавливается, кто будет покрывать убытки в определенны х пределах, скажем, в границах 103—135%. Если в данном календарном году убыточность превысила 135% и составила, например, 150%, то перестраховщик покрывает только 30% от общей убыточности, цедент покрывает 105% и дополнительно 15% (150% — 135%), что составляет превышение верхнего лимита ответственности перестраховщика
(135%). Минимальные лимиты собственного участия цедента в покрытии
убыточности колеблются в пределах 70—100%. В настоящее время этот лимит превышает 100%-ный рубеж. Общепринято, что убыточность, незначительно превышающая расчетный уровень (например, 70%), может быть покрыта цедентом не только за счет текущих поступлений страховых платежей, но и за счет резервных фондов, находящихся в распоряжении страховщика.
Договоры перестрахования превышения убыточности могут быть самостоятельно обособленными контрактами или выступать в качестве дополнения к эксцедентному перестрахованию .
И в том, и в другом случае действие договора перестрахования ограничивается исключительно частью портфеля цедента, имеющего
превышение убыточности.
53.Задача 2.
Рассчитать сумму страховых платежей по добровольному страхованию
урожая с.х.культур , исходя из следующих условий. Площадь посадки
хозяйстве составляет 170 га. Урожайность за последние 5 лет:
2003-105 ц/га 2004-130 ц/га 2005-110ц/га
2006-90ц/га 2007-115ц/га
Цена реализации 1 ц картофеля -300руб.Страховая ставка 10%.Уровень страхования 70%.
Решение:
Средняя 5- летняя урожайность(ц/га)=(105+130+110+90+115)ц/га /5 лет=550/5=110ц/га.
Страховая стоимость урожая(тыс.руб.):170 га*110 ц/га*0,3 тыс.руб./ц=5610 тыс.руб.
Страховая сумма(тыс.руб)= 5610 тыс.руб.*70%=3927 тыс.руб.
| Наименование сельскохозяйственной культуры | Площадь посева 2008 года(га) | Средняя 5- летняя урожайность(ц/га) | Стоимость 1 центнера продукции(тыс.руб) | Страховая стоимость урожая(тыс.руб) | Процент страхования(%) | Страховая сумма(тыс.руб) | Тариф (%) | Начисленные страховые взносы(Тыс.руб) | Подлежит уплате хозяйством( тыс.руб) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| картофель | 170 | 110 | 0,3 | 5610,0 | 70 | 3927 | 10 | 392,7 | 392,7 |
Начисленные страховые взносы(Тыс.руб)=3927*10%=392,7 тыс.руб.
Литература.
1.«Об организации страхового дела в Российской Федерации». Закон РФ
от 27 ноября 1992 г. – в ред. Федерального закона от 31.12.97 № 157-ФЗ.
2. Страховое дело. / Под ред. Л.Е. Рейтмана. – М.: Финансы и
статистика, 1992. – 600 с.
3 . Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 1996.
– с.
4 . Кагаловская Э.Т. Страхование жизни. – М.: Финансы, 1989. – 112 с
5.Гвозденко А.А. Страхование: учеб. — М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. - 464 с.
6.Шахов В.В. Страхование: учебник / В.В. Шахов – М.: Инфра-М, 2003. – 506 с.
7.Аленичев В.В. Страхование валютных рисков, банковских и экспортных валютных кредитов: учебное пособие / В.В. Аленичев – М.: Дело, 2001. – 385 с.
8.Алекринский А.Л. Правовое регулирование страховой деятельности в России: учебник / А.Л. Алекринский – М.: Изд-во «ТКН», - 1997. – 218 с.
9.Давловская В.Н. Справочное пособие по личному страхованию: справочник / В.Н. Давловская – М.: Инфра-М, 2003. –403 с