Содержание
Введение. 3
1. Теоретические и методические основы кредитной и депозитной политики коммерческого банка. 5
1.1 Понятие и виды кредитной политики коммерческого банка. 5
1.2 Сущность и роль депозитной политики в обеспечении устойчивости коммерческого банка, классификация депозитных операций коммерческого банка11
2 Анализ кредитной и депозитной политики коммерческого банка на примере ЗАО “Райффайзен”. 18
2.1 Общая характеристика деятельности коммерческого банка. 18
2.2 Анализ кредитной политики коммерческого банка. 19
2.3. Анализ депозитной политики коммерческого банка. 29
3. Направления оптимизации кредитной и депозитной политики ЗАО “Райффайзенбанк”. 32
Выводы и предложения. 36
Список использованной литературы.. 38
Приложение 1.43
Приложение 2.43
Приложение 3. 45
Приложение 4. 2
Приложение 5. 3
Приложение 6. 4
Введение
Мировой финансовый кризис со всей очевидностью свидетельствует о том, что кредитная политика, а в частности системы управления рисками, во многих кредитных организациях далеки от идеала. Особенностями ситуации в финансовом секторе экономики Российской Федерации в настоящий момент является то, что кредитная политика практически всех российских коммерческих банков основана на соблюдении нормативов, рассчитываемых по методикам Банка России, и это считается собственно управлением рисками. В настоящий момент российская банковская система остро нуждается в научно обоснованных выводах и конкретных предложениях в части формирования кредитной политики, позволяющих реально оценивать риски, связанные с процессом кредитования именно на территории Российской Федерации. Необходимо обеспечить сбалансированность кредитной политики, обеспечивающей равновесие между спросом на кредитные ресурсы и источниками их обеспечения. Коммерческим банкам необходимо выработать единые принципы, применять оптимальные методы и сформировать инструментарий рационального участия в данной сфере банковского бизнеса.
Вопросы, связанные с исследованием теоретических основ депозитной политики коммерческого банка, сложившейся практики ее реализации и путей совершенствования депозитной политики в научной литературе разработаны недостаточно. К настоящему времени практически отсутствуют работы, посвященные специальным комплексным исследованиям сущности депозитной политики коммерческого банка, целей и задач ее проведения, факторов, определяющих специфику построения модели депозитной политики российских коммерческих банков, а также критериев выбора оптимальной депозитной политики. В то же время важность исследования этих вопросов подчеркивают многие ученые - экономисты.
Актуальность вышеизложенных проблем, их недостаточная теоретическая и методологическая разработанность предопределили выбор темы, цели, задач курсовой работы.
Объект исследования – кредитная и депозитная политика коммерческого банка.
Целью курсовой работы является разработка предложений по совершенствованию депозитной и кредитной политики коммерческого банка в системе укрепления его экономической устойчивости.
Задачи работы:
-исследование теоретических основ кредитной и депозитной политики коммерческого банка;
-характеристика механизма реализации кредитной и депозитной политики ЗАО “Райффайзенбанк”;
- определение направлений совершенствования кредитной и депозитной политики ЗАО “Райффайзенбанк”.
В процессе написания работы автором были использованы учебная и монографическая литература, законодательно – нормативные документы, электронные информационные ресурсы.
Информационно-эмпирическая база исследования включает в себя законодательные акты Российской Федерации; нормативные документы Банка России, Министерства финансов РФ; статистические данные Федеральной службы государственной статистики; отчетные данные ЗАО “Райффайзенбанк”; практические материалы коммерческих банков; публикации в специализированных экономических изданиях и сети Интернет.
1. Теоретические и методические основы кредитной и депозитной политики коммерческого банка
1.1
Понятие и виды кредитной политики коммерческого банка
Сложность исследования любого вопроса в области финансово-кредитных отношений связана с существованием ряда дискуссионных моментов и отсутствием в отечественной науке единого мнения. В соответствие с этим определение сущности ведущих категорий является наиболее важным направлением финансовой науки.
Кредит – это экономические отношения в форме движения ссудного капитала, которые возникают между кредитором и заемщиком на основе заключения кредитного договора, определяющего предоставление в собственность денежных средств или имущества на условиях платности, срочности и возвратности, и реализуются в интересах удовлетворения общественных потребностей.
По мнению Москвина В. А. термин «кредит» используется для обозначения товарного кредита (предоставление в заем вещей), коммерческого кредита (предоставление в заем денег или вещей в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки платежа за товары, работы, услуги), бюджетного кредита (предоставление бюджетных средств юридическим лицам на возвратной и возмездной основе) и налогового кредита (отсрочка уплаты части налога на прибыль или иного налога).[1]
Банковские кредиты подразделяются на активные и пассивные. В первом случае банк дает кредит, т.е. выступает кредитором, во втором берет кредит, т е является заемщиком. Банк может входить в кредитные отношения (брать или давать кредиты) и с другими банками (иными кредитными организациями), включая банк центральный, выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае мы имеем дело с межбанковским кредитованием. Что касается всех других предприятий, организаций, учреждений и физических лиц (нефинансовый сектор экономики), то кредитные отношения банка с ними имеют другой характер — здесь банк практически всегда является стороной, дающей кредит. Далее речь идет именно об активном банковском кредитовании. Кредитную политику можно определить как систему мер банка в области кредитования клиентов, осуществляемых банком для реализации его стратегии и тактики, с определением приоритетов в процессе развития кредитных отношений, с одной стороны, и функционирования кредитного механизма – с другой. [2]
Кредитная политика коммерческого банка имеет внутреннюю структуру, которая включает: - стратегию банка по разработке основных направлений кредитного процесса; - тактику банка по организации кредитования; - контроль за реализацией кредитной политики. [3]
Элементы кредитной политики находят свое практическое выражение в приемах, способах, методах ее реализации. Механизм реализации кредитной политики коммерческого банка включает следующие этапы. 1. Общие положения и цели кредитной политики. 2. Аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка. 3. Организация кредитного процесса на разных этапах реализации кредитного договора. 4. Банковский контроль и управление кредитным процессом. [4]
Кредитная политика является внутренним документом банка, определяющим основные подходы к кредитованию и требования к заемщикам с учетом сложившейся текущей экономической ситуации. Кредитная политика выражает философию (общий подход, концепцию) кредитной деятельности банка, устанавливает стратегические основы кредитной деятельности. В качестве одной из главных целей кредитной политики выступает высокодоходное размещение пассивов (в том числе привлеченных вкладов и депозитов) банка в кредитные продукты при одновременном поддержании определенного уровня качества кредитного портфеля банка. На качество кредитного портфеля оказывает влияние текущий уровень проблемной и просроченной ссудной задолженности. Просроченной считается непогашенная в срок задолженность, не исполненные обязательства заемщика по кредиту. Проблемная задолженность – это задолженность с прямыми или косвенными признаками фактического наличия или вероятного возникновения проблем в обслуживании кредита заемщиком и своевременном исполнении обязательств заемщика перед банком-кредитором. Чем ниже доля проблемной и просроченной задолженности в кредитном портфеле банка, тем соответственно выше качество кредитного портфеля. Качественный кредит – это обеспеченный кредит, который будет погашен в установленный срок без возникновения проблем и затруднений у заемщика. Банку необходимо соблюдать разумный баланс между доходностью и риском. Посредством разработки и соблюдения кредитной политики банк стремится свести риски к минимуму, получая при этом максимально допустимую доходность операций. Кредитная политика принимается высшим руководством банка (советом директоров или правлением банка), через этот документ делегируются полномочия исполнителям – сотрудникам кредитных подразделений. Соответственно в кредитной политике банка разграничен уровень принятия решений, уровень полномочий на проведение определенных действий, операций. Одна из главных задач кредитной политики заключается в выработке единого подхода к операциям кредитования, особенно в случае наличия филиальной сети у кредитной организации. Таким образом, кредитная политика устанавливает подходы, определяет общие принципы кредитования клиентуры коммерческого банка, определяет типы предоставляемых кредитов (ссуд), полномочия различных уровней банка по принятию этих вопросов, некоторые операционные детали кредитных процедур. Кредитная политика банка, как правило, содержит обязательные требования к заемщику банка. Данные требования предъявляются на этапе рассмотрения заявления на получения краткосрочного или долгосрочного кредита (банковской гарантии / вопроса о пролонгации кредита). Требования, к примеру, могут включать в себя минимально допустимую степень финансовой устойчивости потенциального заемщика (требования к уровню кредитоспособности), достаточность собственного капитала заемщика, ограничения максимальной доли заемных средств в активах и выручке заемщика, и тому подобное. Могут быть обозначены предпочтения по видам деятельности потенциальных заемщиков банка. Также в политике содержатся требования к структуре и предмету залога, к примеру, оговорены допустимые случаи принятия менее ликвидного залогового имущества (например, товаров в обороте), прописана обязательная доля высоколиквидного залога в общей структуре обеспечения. В части определения параметров кредитования, в политике содержится ценовая стратегия банка, то есть порядок установления и определения размера платы за кредит - процентов и комиссий банка, возможность изменения ставок по действующим кредитным договорам в зависимости от текущих изменений ставок по новым кредитам. В политике могут быть обозначены предоставляемые банком заемщику формы кредитования, цели кредитования. Кредитная политика может устанавливать предельные суммы лимитов кредитования заемщика (группы взаимосвязанных заемщиков). Банк стремится наращивать кредитный портфель в разумных пределах, избегая при этом неприемлемой концентрации кредитного риска, например, по отраслям, по территории, по виду, по цели. Здесь тоже банк вырабатывает определенные подходы и устанавливает свои лимиты. Далее политикой может быть предусмотрен и отдельный порядок для проведения кредитных операций по отношению к особым категориям заемщиков, например, имеющих косвенные признаки проблемности. Данная категория требует наиболее взвешенного подхода, в частности, при определении целесообразности дальнейшего кредитования. Кредитная политика также предусматривает рекомендуемые требования к проведению работником банка текущего мониторинга ссудной задолженности заемщиков банка в целях раннего обнаружения активов, качество которых ухудшается, для своевременного принятия комплекса мер по санации задолженности (при необходимости) и для адекватной оценки уровня риска, соответственно размера формируемого резерва на возможные потери по ссуде. Кредитная политика должна соответствовать текущей рыночной ситуации. Для поддержания кредитной политики коммерческого банка в актуальном состоянии необходима регулярная проработка положений, изложенных в ней. Пересмотр политики кредитные организации проводят, как правило, не реже раза в год. В текущей достаточно стремительно меняющейся экономической ситуации, кредитная политика пересматривается даже чаще. Кредитная политика банка не должна противоречить действующему законодательству Российской Федерации и общему направлению экономического развития государства. Банк, при размещении кредитных ресурсов, должен следовать следующим критериям: - требованиям Центрального банка и законодательства РФ, - миссии и целям, принятым в банке, - кредитной культуре банка, - концепции по управлению рисками. Различия кредитных политик коммерческих банков вытекают из особенностей целей конкретного банка, направления его деятельности, охваченного банком сегмента рынка, от размера банка-кредитора, опытности персонала, сложившейся конкурентной ситуации и тому подобных факторов. Таким образом, кредитная политика является важной составляющей, точнее сказать, определяющей «активной» частью общей банковской политики в плане размещения привлеченных ресурсов (пассивов) в работающие отрасли экономики страны. По сути, кредитная политика определяет тот уровень риска, который готов принять на себя банк, предоставляя кредит (банковскую гарантию) заемщику Кредитная политика относится к способам прямого экономического управления и является совокупностью управленческих решений, определяющих виды, условия, объемы и структуру активных операций, а также способы их проведения (внедрения) и поведение банка на соответствующих сегментах финансового рынка. Особенности этапов формирования кредитной политики и способы их урегулирования приведены в Приложении 1. |
Взаимосвязь, понятий, используемых в кредитной политике банка, отображена в Приложении 2.
Таким образом, кредитная политика банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса, повышении его эффективности и минимизации кредитных рисков.
Роль кредитной политики в общем планировании банковской деятельности исключительно велика: в существенной степени именно она определяет эффективность функционирования банка и его взаимоотношения с реальным сектором экономики.
1.2
Сущность и роль депозитной политики в обеспечении устойчивости коммерческого банка, классификация депозитных операций коммерческого банка
Депозитные операции— это операции банков попривлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица. Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.[5]
Депозиты — это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов. Действительно, именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.
Депозитный (сберегательный) счет - это счет, на котором учитываются средства клиента, переданные во временное пользование банку.
Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена на (Рис 1.2.1).
Рис.1.2.1 Состав субъектов и объектов депозитной политики банка
Все банковские депозиты классифицируются следующим образом:
1) по категории вкладчика:
- депозиты физических лиц;
- депозиты юридических лиц;
2) по форме изъятия средств:
- депозиты до востребования - средства, которые могут быть востребованы в любой момент времени без предварительного уведомления банка со стороны клиента;
- срочные депозиты - средства, привлекаемые банками на определенный срок;
- условные депозиты - средства, которые подлежат изъятию при наступлении заранее оговоренных условий;
- нестандартные депозиты - новые виды депозитов, которые нельзя отнести ни к одному из вышеперечисленных.[6]
Особенность депозита заключается в его двойной способности приносить доход: с одной стороны, банк выплачивает проценты за временное использование средств, что составляет доход для клиента; с другой стороны, банк, вкладывая полученные ресурсы, получает прибыль. Следовательно, чем большую прибыль ожидает получить банк от вложения полученных ресурсов, тем большую цену он за них заплатит.
Депозиты до востребования.
К депозитам до востребования относятся: вклады до востребования населения, расчетные и другие счета юридических лиц (кроме срочных депозитных счетов), счета типа "Лоро". Основной задачей всех указанных видов вкладов является обслуживание текущих расчетов, что подразумевает возможность владельца счета в любой момент времени изъять средства. Следовательно, они являются короткими ресурсами для банка, то есть банк не может вкладывать полученные по депозитам до востребования ресурсы на длительный срок и, соответственно, не может ожидать получения большой прибыли.
Срочные депозиты.
Срочные депозиты - это денежные средства клиентов, которые передаются банкам на определенный срок.
Срочные депозиты разделяются на:
1) собственно срочные депозиты;
2) срочные депозиты с уведомлением.
Собственно срочные депозиты - это срочные депозиты, при которых передача средств банку производится на определенный срок при условиях, оговоренных условиями вклада или депозитным договором.
Классические условия срочного депозита предусматривают:
1) сумму депозита;
2) срок, по истечении которого банк выплачивает клиенту вознаграждение;
3) процентную ставку, по которой выплачивается вознаграждение по депозиту.
Исходя из особенности депозита приносить двойной доход можно сделать вывод, что вознаграждение, которое выплачивается по срочным депозитам, увеличивается при увеличении срока и суммы.
1. Условия получения клиентом своих средств до истечения срока депозита.
2. Возможность продления депозита после окончания установленного срока.
С целью увеличения надежности использования ресурсов, полученных по срочным депозитам, банк может предложить открытие срочного депозитного счета с предварительным уведомлением.
Кроме классических условий такой депозит предусматривает, что после окончания срока клиент может получить свои средства и вознаграждение только после предварительного уведомления банка за определенный период. Также оговаривается возможность получения средств без уведомления.
Увеличение срока уведомления подразумевает увеличение выплачиваемого вознаграждения.
Особенности срочных депозитов юридических лиц:
1) при недостаточности средств на расчетном счете клиента для перечисления платежей в бюджеты всех уровней эти перечисления должны быть произведены за счет средств депозита;
2) налогообложение доходов, полученных по срочным депозитам юридическими лицами, осуществляется по ставке налога на прибыль.
Условные депозиты.
Условный депозит - это средства клиента, переданные банку во временное использование до наступления определенного договором условия.
Особенность этого вида депозита состоит в том, что получить средства до выполнения всех условий можно только при получении минимального вознаграждения независимо от фактического срока их использования банком.
Условные депозиты открываются, как правило, физическим лицам.
Процентная ставка, в соответствии с двойной доходностью депозитов, тем больше, чем большее время предполагается до выполнения условий по вкладу.
Нестандартные формы депозитов.
Нестандартная форма депозита подразумевает, что кроме классических условий в депозитный договор включаются дополнительные условия.
Депозит на срок обслуживания.
Депозит на срок обслуживания открывается в том же банке, в котором у клиента открыт счет для проведения текущих расчетов. При недостаточности средств на счете допускается его пополнение за счет уменьшения суммы депозита без изменения процентной ставки. Депозит возобновляется на первоначальную сумму в любой момент по желанию клиента. Вознаграждение начисляется по ставке, превышающей ставку депозита до востребования.
Депозит, предусматривающий кредитование.
Открывая такой депозитный счет, клиент имеет право после истечения оговоренного срока и накопления определенной суммы на получение кредита от банка на сумму, не превышающую сумму депозита. При этом клиент в течение срока использования кредита имеет право снимать с депозитного счета только сумму вознаграждения, которая начисляется по более низкой ставке, чем сумма процентов по кредиту.
Депозит с прогрессирующей процентной ставкой.
Такой вид депозита предусматривает увеличение процентной ставки, по которой начисляется вознаграждение, в зависимости от фактического срока использования средств клиента. Такой подход стимулирует владельцев депозитных счетов хранить свои деньги в банке, и последний получает возможность на долгосрочное вложение.
Депозит с выплатой процентов вперед.
Открыв такой вид депозита, клиент в момент открытия получает проценты за определенный срок. Однако в течение этого срока клиент уже не имеет права изъять свои средства, даже погасив соответствующую сумму процентов. Выгода клиента очевидна, а банк получает ресурсы гарантированно на срок, оговоренный при открытии такого депозита. Однако так как происходит реальное уменьшение суммы ресурсов для банка, процентная ставка по этому виду депозита обычно меньше ставки по депозитам на аналогичную сумму и срок.
Учитывая мировой опыт проведения банками депозитных операций и возможность его адаптации к российским условиям, специалисты рекомендуют следующую схему модели формирования депозитной политики коммерческого банка (рис. 1.2.2).[7]
Рисунок 1.2.2. Схема формирования депозитной политики коммерческого банка
Под общими принципами депозитной политики понимаются принципы, единые и для государственной денежно-кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для политики на уровне каждого конкретного коммерческого банка. К ним следует отнести принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптимальности и эффективности, а также единство всех элементов депозитной политики банка.
К специфическим принципам депозитной политики относятся принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денежных средств с целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятельность.
Основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене. Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач как:
- содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;
- поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;
- обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;
- поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;
- минимизация свободных средств на депозитных счетах;
- проведение гибкой процентной политики;
- постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам.
2 Анализ кредитной и депозитной политики коммерческого банка на примере ЗАО “Райффайзен”
2.1 Общая характеристика деятельности коммерческого банка
ЗАО «Райффайзенбанк» является дочерним банком Райффайзен Интернациональ Банк-Холдинг АГ. Банк работает в России с 1996 года и оказывает полный спектр услуг частным и корпоративным клиентам, резидентам и нерезидентам, в рублях и иностранной валюте. Московское Главное Территориальное Управление Банка России (БИК ОПЕРУ Московского Главного Территориального Управления Банка России 044525700) осуществляет надзор за деятельностью Райффайзенбанка.
В начале 2006 года Группа Райффайзен Интернациональ приобрела 100% акций ОАО «ИМПЭКСБАНК», в марте 2007 года было принято официальное решение о дате начала реорганизации ОАО «ИМПЭКСБАНК» в форме присоединения к ЗАО «Райффайзенбанк Австрия».
Райффайзенбанк является одним из самых надежных банков в России.
ЗАО «Райффайзенбанк» занимает 9-е место по размеру активов по результатам 1-го квартала 2010 года («Интерфакс-ЦЭА»). Согласно данным «Интерфакс-ЦЭА» ЗАО «Райффайзенбанк» находится на 5-м месте в России по объему частных депозитов и 9-м месте по объему кредитов для частных лиц по результатам 1-го квартала 2010 года.
По данным международного рейтингового агентства Fitch Ratings долгосрочный рейтинг дефолта эмитента (РДЭ) в иностранной валюте находится на уровне BBB+, прогноз «стабильный», краткосрочный РДЭ в иностранной валюте — F2, рейтинг поддержки — 2, индивидуальный рейтинг — D и рейтинг по национальной шкале находится на уровне AAA(rus), прогноз «стабильный».
Компания Standard & Poor’s присвоила Банку долгосрочный рейтинг в иностранной и национальной валютах BBB, прогноз «стабильный», краткосрочный рейтинг в иностранной и национальной валюте A-3, рейтинг по национальной шкале находится на уровне ruAAA.
Moody`s Interfax Rating Agency присвоило Банку долгосрочный кредитный рейтинг по национальной шкале на уровне Aаa.ru . Moody`s Investors Service присвоил следующие рейтинги Райффайзенбанку: Baa3 долгосрочный (прогноз «негативный») и Prime-3 краткосрочный рейтинги депозитов в иностранной и национальной валюте, рейтинг финансовой устойчивости на уровне D+.
Предоставление услуг высшего качества является одной из главных задач ЗАО «Райффайзенбанк». Стремясь к постоянному совершенствованию качества оказываемых услуг, банк уделяет большое внимание изучению потребностей и ожиданий клиентов, и, в соответствии с результатами этих исследований, строит корпоративную культуру обслуживания клиентов во всех своих отделениях и филиалах.
2.2 Анализ кредитной политики коммерческого банка
Кредитный риск, то есть вероятность полного или частичного невозврата выданных банком кредитов, а также причитающихся ему процентов, представляет наибольшую угрозу для жизнедеятельности кредитных организаций. Об актуальности данной проблемы свидетельствует тот факт, что подавляющее число банкротств (порядка 70-80%) обусловлено неграмотной кредитной политикой, приведшей к резкому увеличению доли проблемных кредитов в портфеле ссудной задолженности банка. Как показывает международный опыт,
именно ухудшение качества кредитов лежит в основе развития большинства банковских кризисов последних лет.
Главным фактором, определяющим кредитоспособность предприятия, является его финансовое состояние. Оно служит обобщающим показателем деятельности и характеризуется структурой, размещением и использованием собственных и заемных средств, а также получением, распределением и эффективным использованием прибыли.
В рамках формирования кредитной политики, для анализа кредитоспособности предприятий применяются разные методики. Они предлагают систему показателей, которые дают возможность всесторонне оценить хозяйственно – финансовую деятельность, ее эффективность, платежеспособность. Зарубежная банковская практика выработала критерии всестороннего анализа потенциального заемщика (Canons of Lending), которые также применяются в деятельности российских банков.
По мнению автора, предоставленная банкам свобода в выборе методик и показателей для оценки финансового состояния заемщиков несет в себе ряд проблемных моментов. Одна из проблем связана с тем, что в России пока нет эталонов на показатели финансовых коэффициентов, которые признавал бы Банк России, коммерческие банки, рейтинговые агентства и сами заемщики. Необходимо в масштабах всей страны на конкурсной основе разработать свою «российскую» методику по оценке платеже- и кредитоспособности предприятий в отраслевом разрезе. Одним из вариантов выхода из этой ситуации может стать совмещение показателей финансовых коэффициентов и скорингового анализа, который успешно применяется при розничном кредитовании, тогда модель будет не только считать коэффициенты, но и накапливать статистические данные, касающиеся характера промышленных предприятий, различных внешних показателей, и статистику их дефолтов по кредиту. Это поможет банкам относить заемщика в ту или иную категорию качества, а также определять внутри категории качества норматив резервирования.
Показатели скоринговой системы приведены в таблице 2.2.1
Таблица 2.2.1
Показатели скоринговой системы
| Группа показателей | Разновидности показателей | |
| Денежные | Рублевые/валютные, внутрироссийские/экспортные/импортные/транзитные, наличные/безналичные, текущие/инвестиционные/вклады в уставный капитал, поступления/выплаты, собственные/заемные, привлеченные/размещенные,резидентов/нерезидентов, внутриорганизационные/внешние, сырьевыхкомпаний/промышленных/потребительских/посреднических, публичных/непубличных компаний внутриорганизационные/внешние, сырьевые/промышленные/потребительские, публичных/непубличных компаний |
|
| Коммуникационные | Резидентов/нерезидентов, внутрироссийские/экспорт/импорт, телефонные/по голосовой почте/по электронной почте/по факсу/ICQ/почтовые,входящие/исходящие, внутриорганизационные/внешние, сырьевых субъектов/ промышленных/потребительских, публичных лиц/непубличных, деловые/личные, через СМИ и сайты в Интернете, пропускные системы, системы перевозчиков (авиа, ж/д) | |
| Движение прав собственности | Отношения контроля, влияния и зависимости по группе признаков, в томчисле: участие в капитале, | |
Созданная таким образом система кредитного скоринга, позволит добиться следующего:
-значительно уменьшить кредитные риски в процессе инвестирования промышленности,
-сократить уровень просроченной задолженности,
-снизить расходы банка за счет сокращения резерва, формируемого на возможные потери по ссудам,
- в реальные сроки предоставлять ссуды предприятиям, повышая тем самым рейтинг и имидж банка.
Вторым, не менее важным фактором возвратности кредита является обеспечение возвратности кредита и как принцип кредитования выражает необходимость защиты имущественных интересов банка при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств.
Обеспечение по кредиту должно носить, комплексный многовариантный характер, и включать в себя различные его виды, другими словами – быть сбалансированным. Принцип сбалансированности должен быть основан на комплексном подходе к формированию обеспечения и предусматривать поиск и выделение основного и дополнительного обеспечения.
Основное обеспечение – это обеспечение, которое имеет стабильную и высокую ликвидность в течение всего срока кредита и по которому банк имеет возможность взыскать денежные средства путем его реализации в случае нарушения заемщиком своих обязательств перед банком.
Дополнительное обеспечение позволяет поддерживать ликвидность основного обеспечения.
По мнению автора, возможны два подхода к объему покрытия обязательств заемщика обеспечением:
1. Программа – максимум.
Кредитное подразделение должно стремиться к формированию максимально возможного объема обеспечения по кредиту, размер которого удовлетворяет в том числе и требованиям
ЦБ РФ. При этом основной долг и проценты за 1 год должны быть покрыты основным обеспечением, проценты свыше года допустимо покрыть дополнительным обеспечением.
2. Программа – минимум.
В исключительных случаях, когда осуществляется кредитование первоклассного заемщика, имеющего положительную кредитную историю, объем обеспечения может быть сокращен до размера, покрывающего основной долг и проценты за 1 год при ежеквартально их начислении и до размера, покрывающего основной долг и проценты за половину года при ежемесячном начислении процентов.
Процесс формирования обеспечения возвратности кредита представлен автором на рис. 2.2.1
Рис. 2.2.1 Процесс формирования обеспечения возвратности кредита
Итак, мы изучили важнейшие вопросы кредитной политики, таких как: снижение кредитного риска и работы банка с проблемными активами.
Результаты расчетов для рублевых кредитов в период 2003-2009гг. и прогноз на 2010г (на 01.01.2010), приведенные в таблице 2.2.2 свидетельствует о следующем
В части рублевых кредитов в 2003-2008гг. кредитные ставки процента позволили банку получать реальный доход от кредитования в национальной валюте лишь начиная с 2004 года. В 2003гг. достаточно высокий уровень инфляции обесценивал доход по кредитам в реальном секторе экономики, тем самым, принося скрытый ущерб. В этот период, скрытые преимущества получали заемщики, в частности предприятия реального сектора, взявшие кредиты. С 2008г. ситуация начинает меняться резко противоположную сторону, итоговый доход от кредитов в рублях при сохранении процентных ставок на уровне действующих и повышении уровня инфляции практически на 3 процента, снижается в 2 раза. Можно сделать вывод о том, что кредитная политика банка в исследуемый период не являлась сбалансированной. Повышение уровня инфляции в 2009г. еще на 1 пункт (до 13%) и прогнозируемая реальная тенденция повышения к 2010г., приведет еще к более значительному снижению доходов банков от кредитных операций в рублях, тем самым в выгодном положении окажется реальный сектор экономики при условии кредитования в национальной валюте.
Таблица 2.2.
2
Результаты расчетов для рублевых кредитов в период 2003-2009гг
| № п/п | Показатель | 2003г | 2004г | 2005г | 2006г | 2007г | 2008 | 2009 | 2010г (прогноз) |
| 1. | Кредитная ставка процента. % | 20,35 | 19,20 | 18,91 | 17,25 | 17,00 | 17,00 | 17,0 | 18,0 |
| 2. | Кредит. Руб. | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| 3. | Кредит с процентом руб. [3] = [2] * (1 + [1] / 100) |
1,20 | 1,19 | 1,19 | 1,17 | 1,17 | 1,17 | 1,17 | 1,18 |
| 4. | Уровень инфляции. % | 18,6 | 15,1 | 12,0 | 11,0 | 9,0 | 11,99 | 13 | 14 |
| 5. | Реальный кредит с процентом. Руб. [5] = [3] * (1 – [4] / 100) |
0,98 | 1,01 | 1,04 | 1,04 | 1,06 | 1,03 | 1,02 | 1,01 |
| 6. | Итоговый доход от кредита. Руб. [6] = [5] – [2] |
-0,02 | 0,01 | 0,04 | 0,04 | 0,06 | 0,03 | 0,02 | 0,01 |
Предположим, что нижняя граница величины процентной ставки, компенсирующей банку уровень инфляции (КИС), определяется исходя из того, что итоговый доход от кредитования реального сектора экономики должен быть равен нулю, отсюда выведем формулу для ее расчета (в долях единицы):
В соответствии с методикой оценки эффекта Фишера, реальный итоговый доход банка Д может быть определен из следующего соотношения:
Д = К(1 + СК)(1 – И) – К, (1)
где – К – величина кредита, СК – ставка по кредиту, И – уровень инфляции (в долях единицы).
Учитывая, что для нашего рассматриваемого случая К = 1, СК = КИС, а величина соответствующего итогового реального дохода Д = 0, получаем:
(1 + СК)(1 – И) – 1 = 0 или (1 + КИС)(1 – И) – 1 = 0.
Отсюда следует, что
И
КИС = ─── . , (2)
1 – И
Рассчитанные по выведенной формуле значения нижней границы процентной ставки по рублевым кредитам, обеспечивающие банку защиту от инфляции (значения КИС), представлены в табл.2.2.
3
Таблица 2.2.3
Расчетные значения рублевой процентной ставки по кредитам, компенсирующей уровень инфляции
| На начало года | Средневзвешенная действовавшая номинальная процентная ставка, % | Уровень инфляции, % | КИС (рублевая), % | Отклонение действующих ставок от КИС, % [5] = [2] – [4] |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 2003г. | 20,35 | 18,60 | 22,85 | -2,5 |
| 2004г. | 19,20 | 15,10 | 17,79 | 1,41 |
| 2005г. | 18,91 | 12,00 | 13,64 | 5,27 |
| 2006г. | 17,25 | 11,00 | 12,36 | 4,89 |
| 2007г. | 17,00 | 9,00 | 9,89 | 7,11 |
| 2008г. | 17,00 | 11,99 | 13,62 | 3,38 |
| 2009г. | 17,00 | 13,00 | 14,94 | 2,06 |
| 2010г. (прогноз) | 18,00 | 14,00 | 16,28 | 2,28 |
Начиная с 2007 г. банк стал проводить активную политику поддержки клиентской базы среди заемщиков (предприятий промышленного сектора экономики), поскольку в этот период началось более активное кредитование промышленности. Эта поддержка осуществлялась в значительной мере за счет дискриминации клиентской базы среди вкладчиков (населения) в расчете на то, что на этом рынке наступило насыщение и предложение депозитов оказалось малоэластичным к заниженным депозитным ставкам процента. Данная политика трансформации приоритетов в кредитную из депозитно – аккумуляционной политик позволила банку поддерживать достаточно высокую маржу (в среднем 7-8% без учета невозврата кредитов) и внедриться на новый рынок вложений – в реальный сектор экономики – в подтверждение тезиса о том, что банки начали «поворачиваться лицом к производству». Далее проведем аналогичный анализ эффективности (доходности) валютных кредитов в цепочке «вкладчик – банк – заемщик». Существенным его отличием от предыдущего является то, что при переходе от расчетов в иностранных валютах к расчетам в национальной валюте, необходимо дополнительно учитывать возникающие изменения курсового соотношения валют. Все предшествующие исследования в данной области осуществлялись на основе соотношения «рубль – доллар», анализ «трехвалютного» соотношения «рубль – доллар – евро» проводится в данной области впервые.
Итоги расчетов для условных валютных кредитов в долларах США и Евро сведены в приложении 3. и приложении 4. Они свидетельствуют о том, что для валютных кредитов итоговый доход банка постоянно колебался, это связано с тем, что банк может (и должен) изменять кредитные ставки процента в иностранной валюте, но не может влиять на соотношение курсов валют и уровня инфляции. Отсюда следует важный вывод о том, что при реализации сбалансированной кредитной политики, обеспечивающей защиту доходов банка от изменяющихся курсов валют и уровня инфляции необходимо правильно определять процентные ставки по кредитам, дифференцируя их в разрезе валют. На сегодняшний день, банки в основном применяют единую ставку процента по кредитам как для долларов США, так и для евро, что отрицательно влияет на сбалансированность кредитной политики
Рассчитаем нижнюю границу величины процентной ставки
Друб = Квт(1 + Спв)(1 – Inf) – Квб=0, (3)
Где Спв = КИС валютная
Решая полученное уравнение относительно Спв, получим следующую формулу:
Квб – Квт (1 – И) , (4)
КИС валютная = Спв = Квт (1 – И) , (5)
Особое внимание при выводе формулы для расчета КИС валютная следует обратить на следующий вывод: в условиях стабильного курса валют, когда Спб = Спт, формула для расчета КИС валютная принимает вид формулы для расчета КИС рублевая, т.е. КИС валютная становится равной КИС рублевая.
Значения нижней границы процентной ставки по валютным кредитам, обеспечивающие сохранение доходов банка при уровнях годовой инфляции, характерных для 2002-2009гг. и прогноз до 2010 года, приведены в таблицах 2.2.3 и 2.2.4.
Они также свидетельствуют о том, что принятая банком кредитная политика в части установки процентных ставок по валютным кредитам была далека от равновесной, наиболее выгодное для банка соотношение курсов валют, уровня инфляции и процентных ставок по кредитам в долларах США наблюдается в 2004г.и 2007г.. С кредитами в евро очевиден тот факт, что банки более длительное время (с 2004 по 2006г.) имели возможность повышать свои доходы через кредитование в евро, ситуация изменилась в 2007г., когда при резком падении курса евро и снижении уровня инфляции процентные ставки не в полной мере покрывали связанные с этим расходы банка, ситуация стала изменяться в противоположную сторону в 2008, 2009гг., тем не менее прогноз на 2010г. свидетельствует о необходимости повышения ставок по кредитам в евро.
Таблица 2.2.4
Расчетные значения валютной процентной ставки по кредитам в долларах США, компенсирующей уровень инфляции.
| На начало года | Средневзвешенная действовавшая номинальная процентная ставка, % | Уровень инфляции, % | КИС (валютная), % | Отклонение действующих ставок от КИС валютная, % [5] = [2] - [4] |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 2003г. | 15,56 | 18,60 | 14,80 | 0,76 |
| 2004г. | 16,23 | 15,10 | 9,92 | 6,31 |
| 2005г. | 17,25 | 12,00 | 22,63 | -5,38 |
| 2006г. | 17,00 | 11,00 | 19,26 | -2,26 |
| 2007г. | 14,12 | 9,00 | 5,94 | 8,18 |
| 2008г. | 14,00 | 11,99 | 24,22 | -10,22 |
| 2009г. | 14,00 | 13,00 | 23,27 | -9,27 |
| 2010г.(прогноз) | 13,00 | 14,00 | 26,85 | -13,85 |
Таблица 2.2.4
Расчетные значения валютной процентной ставки по кредитам в Евро, компенсирующей уровень инфляции.
| На начало года | номинальная процентная ставка, % | Уровень инфляции, % | КИС (валютная), % | Отклонение действующих |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 2003г. | 15,56 | 18,60 | 27,28 | -11,72 |
| 2004г. | 16,23 | 15,10 | -5,78 | 22,01 |
| 2005г. | 17,25 | 12,00 | 1,90 | 15,35 |
| 2006г. | 17,00 | 11,00 | 12,10 | 4,9 |
| 2007г. | 14,12 | 9,00 | 21,66 | -7,54 |
| 2008г. | 14,00 | 11,99 | 11,94 | 2,06 |
| 2009г. | 14,00 | 13,00 | 10,97 | 3,03 |
| 2010г.(прогноз) | 13,00 | 14,00 | 12,93 | 0,0 |
Очевидно, что при существенных темпах роста величины курсовых соотношений банкам, выгоднее хранить денежные средства в ликвидной форме в виде остатков на корреспондентских счетах и в кассе в растущей валюте, чем размещать эти средства в виде весьма более рискованных, но существенно менее ликвидных кредитов в реальный сектор экономики. Автором выявлено, что:
А) в случае если выполняется соотношение:
Квт-Квб * 100% > СПд, (6)
где Квб – курс валюты на начало периода, Квт – курс валюты на конец периода, СПд – депозитная ставка процента по вкладам в национальной валюте за период, можно ожидать активизации процесса перевода национальной валюты в доллары США либо в евро с целью получения доходов за счет курсовой разницы. При этом размещение валютных инвестиций и кредитов будет происходить преимущественно в интересах менее подверженных курсовым валютным рискам предприятий, ориентированных на экспорт, которые имеют стабильную выручку от реализации продукции в свободно конвертируемой валюте. Объемы рублевых кредитов и инвестиций будут существенно снижаться из-за соответствующего сокращения объема рублевых кредитных ресурсов, что не в последнюю очередь будет связано и с позицией вкладчиков, предпочтения которых в этой ситуации также будут отданы валютным формам сбережения.
Б) выполнение соотношения:
Квт-Квб * 100% > СПд, (7)
где СПк – кредитная ставка процента по размещению денежных средств в национальной валюте в инвестиции и кредиты, с точки зрения взаимодействия с промышленностью может привести к полному свертыванию кредитных операций в реальном секторе экономики, так как позволит получать большие доходы исключительно за счет валютнообменных операций.
Итак, мы привели конкретные расчеты по применению модели определения процентных ставок по кредитам, компенсирующей колебания уровня инфляции и изменение курсов иностранных валют, проводится анализ эффекта Фишера в построении кредитной политики в условиях «трехвалютной» финансовой системы России
2.3. Анализ депозитной политики коммерческого банка
При привлечении денежных средств право выбора остается за клиентом, а банк вынужден вести нередко жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять которого довольно легко. Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. В части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам. Вследствие этого в сложившейся ситуации для решения проблемы формирования ресурсной базы банка необходимо усилить работу по расширению круга вкладчиков. Поэтому банку нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.
Организация работы по привлечению средств во вклады и на депозиты. Организация работы по привлечению средств во вклады и депозиты является одним из важнейших направлений по организации депозитных операций банка и ведется Операционным управлением ЗАО «Райффайзенбанк».
Для привлечения средств во вклады отделением ведется следующая работа. Проводятся презентации:
- в общем зале для клиентов – как новых продуктов, так и продвижение уже имеющихся;
- во внутренних структурных подразделениях ЗАО «Райффайзенбанк»;
- с выездом в организации, являющиеся клиентами ЗАО «Райффайзенбанк» ;
- производится адресная рассылка писем с информацией о депозитных продуктах ЗАО «Райффайзенбанк» по базе клиентов;
- производится адресная рассылка листовок с информацией по видам вкладов;
- производится распространение листовок при совершении клиентом операций. К примеру, при снятии клиентом средств со, операционные работники предлагают листовки с информацией о депозитных продуктах;
- и другие виды презентаций.
Так же центральный офис ЗАО «Райффайзенбанк» распространяет рекламную информацию в средствах массовой информации.
Для привлечения средств в депозиты отделением проводится следующая работа. В Операционном управлении ЗАО «Райффайзенбанк» в отделе по работе с юридическими лицами за определенным числом служащих закреплены по несколько юридических лиц, с которыми они ведут активную работу по привлечению средств в депозиты. Ведутся личные и телефоные переговоры с представителями юридического лица, производится рассылка информации по почте и по электронной связи.
Для продвижения депозитных продуктов ЗАО «Райффайзенбанк» в настоящее время ведется политика перевода средств до востребования в долгосрочные средства с условием досрочного возврата средств по повышенной ставке.
Также, с клиентами обсуждаются условия договоров, процентная ставка, сроки и так далее.
Формирование и регулирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России. Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию ЗАО «Райффайзенбанк» , производится территориальным учреждением Банка России ежемесячно (по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным) путем сверки сумм фактически внесенных средств и подлежащих внесению исходя из остатков на счетах привлеченных средств по сводному балансу ЗАО «Райффайзенбанк» и действующих нормативов обязательных резервов.
Покрытие обязательных резервов различными видами приносящих доход активов не допускается.
На обязательные резервы, депонированные ЗАО «Райффайзенбанк» в Банке России, проценты не начисляются.
В состав обязательств ЗАО «Райффайзенбанк» включаются средства в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, учитываемые на расчетных, текущих и депозитных счетах, счетах бюджетов различных уровней и внебюджетных фондов.
Размер штрафа устанавливается территориальным учреждением Банка России исходя из количества допущенных ЗАО «Райффайзенбанк» нарушений сроков и полноты депонирования обязательных резервов в течение календарного года, начиная с 1 января, и длительности задолженности по обязательным резервам в днях:
- при нарушении сроков и полноты депонирования обязательных резервов один раз сроком не свыше двух календарных дней - в размере 1.3 ставки рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый день. За каждый день недовзноса свыше двух календарных дней - 1.3 ставки рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый из первых двух дней, 1.5 ставки рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый из всех последующих дней недовзноса;
- при повторном нарушении сроков и полноты депонирования обязательных резервов штраф взыскивается в размере 1. 5 ставки рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый из первых двух дней недовзноса, двойной ставки рефинансирования, деленной на 360, за каждый из всех последующих дней;
- при третьем и последующих нарушениях штраф от суммы недовнесенных средств взыскивается в размере двойной ставки рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый день недовзноса.
С целью расширения своего кредитного потенциала банкам необходимо активизировать свою депозитную политику. Этого можно достичь несколькими способами, в том числе с помощью расширения перечня вкладов. Так, можно предположить, что для клиентов будут выгодны целевые вклады, выплата которых будет приурочена к периоду отпусков, дням рождений или другим праздникам. Их сроки короче традиционных, а процент – выше. Примером целевого вклада могут стать так называемые «новогодние вклады», «рождественские вклады», т.е. в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года и Рождества, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года.
Для клиентов с разным уровнем дохода банк мог бы предложить принципиально новые финансовые услуги, например, соединение традиционного депозитного вклада с целым набором небанковских услуг – страховых, туристических или по приобретению потребительских товаров со скидкой.
Для наибольшей заинтересованности клиентов коммерческий банк может предложить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь. В данном случае вкладчик при помещении средств на определенный срок сразу же получает причитающийся ему доход. Однако в том случае, если договор будет расторгнут досрочно, банк пересчитает проценты по вкладу и излишне выплаченные суммы будут удержаны из суммы вклада.
3. Направления оптимизации кредитной и депозитной политики ЗАО «Райффайзенбанк
»
Для решения существующих проблем при разработке депозитной политики любому банку необходимо руководствоваться определенными критериями ее оптимизации. Оптимизация депозитной политики банка – это
сложная многофакторная задача, в основу решения которой, по нашему мнению, следует положить учет интересов экономики страны в целом, коммерческого банка, как субъекта экономики, клиента и персонала банка. Оптимальная депозитная политика предполагает прежде согласование их интересов.[8]
При разработке депозитной политики банку необходимо руководствоваться определенными критериями ее оптимизации, среди которых выделяются следующие:
а) взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания стабильности банка, его надежности, финансовой устойчивости.
6) диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска;
в) сегментирование депозитного портфеля (по клиентам, продуктам, рынкам);
г) дифференцированный подход к различным группам клиентов;
д) конкурентоспособность банковских продуктов и услуг;
е) необходимость эффективной комбинации ресурсов, обеспечение оптимального сочетания стабильных и "летучих" ресурсов при увеличении доли стабильных ресурсов в депозитном портфеле банка в условиях повышенных рисков (в т.ч. по депозитным операциям);
ж) учет концепции жизненного цикла в процессе формирования гаммы вкладов и депозитного портфеля в целом.[9]
Для эффективного управления процессом формирования и реализации депозитной политики необходимо повысить качество работы банка по прогнозированию и управлению рисками, лежащими в основе функционирования любого кредитного учреждения.
Система управления депозитным портфелем должна включать в себя следующие элементы:
- виды рисков, связанных с депозитными операциями банка;
- информационная база банка для оценки рисков по депозитным операциям;
- методы оценки рисков по депозитным операциям;
- методы минимизации риска по депозитным операциям.
Выбор конкретного метода снижения величины рисков проведения банком депозитных операций во многом определяется уровнем организации аналитической работы в коммерческом банке. Инструменты совершенствования депозитной политики ЗАО Райффайзенбанк представлены в Приложении 5.
Основными направлениями оптимизации кредитной политики ЗАО Райффайзенбанк являются снижение кредитного риска и работа банка с проблемными активами.
Кредитный риск, то есть вероятность полного или частичного невозврата выданных банком кредитов, а также причитающихся ему процентов, представляет наибольшую угрозу для жизнедеятельности кредитных организаций.
По мнению автора, предоставленная банкам свобода в выборе методик и показателей для оценки финансового состояния заемщиков несет в себе ряд проблемных моментов. Одна из проблем связана с тем, что в России пока нет эталонов на показатели финансовых коэффициентов, которые признавал бы Банк России, коммерческие банки, рейтинговые агентства и сами заемщики. Необходимо в масштабах всей страны на конкурсной основе разработать свою «российскую» методику по оценке платеже- и кредитоспособности предприятий в отраслевом разрезе.
Одним из вариантов выхода из этой ситуации может стать совмещение показателей финансовых коэффициентов и скорингового анализа, который успешно применяется при розничном кредитовании, тогда модель будет не только считать коэффициенты, но и накапливать статистические данные, касающиеся характера промышленных предприятий, различных внешних показателей, и статистику их дефолтов по кредиту. Это поможет банкам относить заемщика в ту или иную категорию качества, а также определять внутри категории качества норматив резервирования. Данный метод был предложен Родичевой Т. В. в рамках ее диссертационного исследования.
Показатели предлагаемой автором скоринговой системы приведены в таблице 3. 1. [10]
Таблица 3.1
| Группа показателей | Разновидности показателей |
| 1 | 2 |
| Денежные | Рублевые/валютные, внутрироссийские/экспортные/импортные/транзитные, наличные/безналичные, текущие/инвестиционные/вклады в уставный капитал, поступления/выплаты, собственные/заемные, привлеченные/размещенные, резидентов/нерезидентов, внутриорганизационные/внешние, сырьевых компаний/промышленных/потребительских/посреднических, публичных/непубличных компаний |
| Материальные | Национальные товары/зарубежные, внутрироссийские/экспортные/импортные/ транзитные, осязаемые/неосязаемые/ценные бумаги, инвестиционные/текущие, входящие/исходящие, оплаченные/неоплаченные, резидентов/нерезидентов, внутриорганизационные/внешние, сырьевые/промышленные/потребительские, публичных/непубличных компаний |
| Коммуникационные | Резидентов/нерезидентов, внутрироссийские/экспорт/импорт, телефонные/по голосовой почте/по электронной почте/по факсу/ICQ/почтовые, входящие/исходящие, внутриорганизационные/внешние, сырьевых субъектов/ промышленных/потребительских, публичных лиц/непубличных, деловые/личные, через СМИ и сайты в Интернете, пропускные системы, системы перевозчиков (авиа, ж/д) |
| Движение прав собственности | Отношения контроля, влияния и зависимости по группе признаков, в том числе: участие в капитале, исполнительных органах; поручительства, обременения и т.д. |
Созданная таким образом система кредитного скоринга, позволит добиться следующего:
-значительно уменьшить кредитные риски в процессе инвестирования промышленности,
-сократить уровень просроченной задолженности,
-снизить расходы банка за счет сокращения резерва, формируемого на возможные потери по ссудам,
-в реальные сроки предоставлять ссуды предприятиям, повышая тем самым рейтинг и имидж банка.
Вторым, не менее важным фактором возвратности кредита является обеспечение возвратности кредита и как принцип кредитования выражает необходимость защиты имущественных интересов банка при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств.
Обеспечение по кредиту должно носить, комплексный многовариантный характер, и включать в себя различные его виды, другими словами – быть сбалансированным. Принцип сбалансированности должен быть основан на комплексном подходе к формированию обеспечения и предусматривать поиск и выделение основного и дополнительного обеспечения.
Основное обеспечение – это обеспечение, которое имеет стабильную и высокую ликвидность в течение всего срока кредита и по которому банк имеет возможность взыскать денежные средства путем его реализации в случае нарушения заемщиком своих обязательств перед банком.
Дополнительное обеспечение позволяет поддерживать ликвидность основного обеспечения. Процесс формирования обеспечения возвратности кредита представлен на рис. 3.1.
Рис. 3.1 Процесс формирования обеспечения возвратности кредита
По мнению автора, возможны два подхода к объему покрытия обязательств заемщика обеспечением:
1. Программа – максимум.
Кредитное подразделение должно стремиться к формированию максимально возможного объема обеспечения по кредиту, размер которого удовлетворяет в том числе и требованиямЦБ РФ. При этом основной долг и проценты за 1 год должны быть покрыты основным обеспечением, проценты свыше года допустимо покрыть дополнительным обеспечением.
2. Программа – минимум.
В исключительных случаях, когда осуществляется кредитование первоклассного заемщика, имеющего положительную кредитную историю, объем обеспечения может быть сокращен до размера, покрывающего основной долг и проценты за 1 год при ежеквартально их начислении и до размера, покрывающего основной долг и проценты за половину года при ежемесячном начислении процентов.
Выводы и предложения
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.
Значимый вклад в теорию исследуемых проблем внесли А.И. Архипов, Г.Н. Белоглазова, О.Б. Веретенникова, В.П. Иваницкий, А.Ю. Казак, О.И Лаврушин, В.Е. Леонтьев, М.С. Марамыгин, М.В. Романовский, В.К. Сенчагов, Д.В. Бейли, Дж. М. Кейнс, Ж.-К. Колли, Дж. М. Розенберг, Дж. Фридман, У.Ф. Шарп. Научно-теоретические труды ведущих ученых-экономистов раскрывают основные положения теоретических основ финансов, кредита и потребления; представляют экономическую природу и функциональное назначение процесса кредитования, определяют роль кредитных операций в деятельности коммерческого банка.
Вопросам депозитной политики коммерческого банка посвящены работы Казака А.Ю., Кочмолы К.В., Пановой Г.С. Изучение работ этих ученых предопределило необходимость систематизации существующих представлений о формировании концепции оптимальной депозитной политики коммерческого банка в процессе аккумуляции банковских ресурсов.
В целях совершенствования депозитной политики ЗАО Райффайзенбанк предложено следующее:
- обоснована необходимость расширения круга депозитных счетов юридических и физических лиц сроком "до востребования", что позволит даже в условиях незначительных финансовых накоплений полнее удовлетворять потребности клиентов банка и повысить заинтересованность инвесторов в размещении своих средств на счетах в банке;
- в качестве одного из направлений совершенствования организации депозитных операций предложено использование различных видов счетов для всех категорий вкладчиков и повышение качества их обслуживания;
- в целях укрепления и повышения устойчивости депозитной базы рекомендовано широкое внедрение в практику сберегательных вкладов населения;
- создание системы гарантирования банковских вкладов и защиты интересов вкладчиков, что позволит реально повысить надежность банков и их способность выполнять возложенную на банки задачу по преобразованию сбережений граждан в инвестиции, в которых столь остро нуждается российская экономика.
В целях совершенствования кредитной политики ЗАО Райффайзенбанк были предложены следующие направления: снижение кредитного риска и работа банка с проблемными активами.
Модель оптимизации кредитного процесса банка представлена в Приложении 6.
Ключевой целью кредитного менеджмента является повышение эффективности и надежности кредитной деятельности коммерческих банков.
Рациональное управление кредитной деятельностью банка может быть достигнуто с помощью применения основополагающих принципов, важнейшими из которых являются:
1) взаимосвязь кредитного менеджмента с общей системой управления банком (общебанковский менеджмент, финансовое обеспечение, организационная структура, банковский маркетинг);
2) комплексный характер принятия и реализации управленческих решений;
3) ориентация кредитного менеджмента на стратегические цели развития банка;
4) высокий динамизм кредитного менеджмента банка на всех иерархических уровнях управления.
Список использованной литературы
I Нормативно – правовые акты
1. Гражданский кодекс Российской Федерации / Федеральный закон от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ (с изменениями и дополнениями) // Собрание законодательства РФ.
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации / Федеральный закон от 31 июля 1998 г. №145-ФЗ (с изменениями и дополнениями) // Собрание законодательства РФ.
3. Налоговый кодекс РФ. Часть вторая / Федеральный закон РФ от 08 августа 2000 117-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 2000. 32.
4. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2002. – №28. – Ст.2790.
5. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2003. – №50. – Ст.4859.
6. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 – ФЗ “О банках и банковской деятельности”.
7. Федеральный закон от 7 февраля 1992 г. № 2300-1 – ФЗ “О защите прав потребителей ”. (Ред. от 23.11.2009 N 261-ФЗ)
8. Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ (ред. от 24.07.2007) "О кредитных историях" (принят ГД ФС РФ 22.12.2004)
9. Положение Центрального Банка РФ от 31 августа 1998 г. № 54 – п “О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)”
10. Положение Центрального Банка РФ от 26 июня 1998 г. № 39-П “О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками”
II Специальная литература
1. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп.– М.: Финансы и статистика. – 2006 – 592с.
2. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой – М.: Юрайт-Издат, 2007. – 620 с.
3. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник.-М.:Высшее образование, 2008.- 422с.
4. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой– 5-е изд., перераб. и доп.– М.: Финансы и статистика. – 2009 – 780 с.
5. Гарбузов, А.К. Финансово-кредитный словарь, том II. – М.: Финансы и статистика, 2007.
6. Гольцберг, М.А. Хасан-Бек, Л.М. Кредитование. Пер. с англ. – Киев: Торгово-издательское бюро ВHV, 2008.
7. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник для студентов вузов.- М., Омега-Л, 2008.-480 с.
8. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 703 с.
9. Банки и банковские операции. Учебник для вузов /Под ред. Е.Ф. Жуковой – М.: Банки и биржи ЮНИТИ, 2007.
10. Банковские операции: учебное пособие/ Под ред.О.И.Лаврушина.-М.:КНОРУС, 2007.-384с.
11. Т. Е. Кушнарева Все, что должен знать руководитель о финансах. – М., 2009.
12. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С..Методика финансового анализа.– М., ИНФРА-Москва, 2007.-376с.
13. XI Всероссийская банковская конференция - Банковская система 2009// Банковское обозрение для бизнеса. – 2009. – №2/5. – С.24- 27
14. Велиева И., Волков С. Время собирать деньги //Эксперт №11 (650) от 23.03.2009
15. Ж. Г. Голодова Совершенствование системы страхования депозитов // Финансы, 2009, № 5.
16. Н. М. Заварихин, Е. В. Щербакова Внутренний аудит в системе корпоративного управления коммерческого банка // Внутренний контроль в кредитной организации // № 1, 2010.
17. Солнцев О., ведущий эксперт Центра макроэкономического анализа и краткосрочного прогнозирования (ЦМАКП) - Вызовы 2009 года в банковской системе России// www.rbc.ru
18. Ковтун Р. С. Комплексный механизм организации потребительского кредитования в коммерческом банке // Авт. дисс. на соис. уч. степ. канд. эк. наук. - Екатеринбург, 2008.
19. Пчелинцев Д. А. Организация кредитного процесса и его оптимизация в коммерческом банке // Авт. дисс. на соис. уч. степ. канд. эк. наук. – Саратов, 2007.
20. Родичева Т. В. Кредитная политика коммерческого банка в условиях макроэкономической нестабильности // Авт. дисс. на соис. уч. степ. канд. эк. наук. - Москва, 2009.
21. Щепетова, Е.Н.Проблемы развития банковских операций на российском денежном рынке / Е.Н. Щепетова. // Двадцать вторые Международные Плехановские чтения (2009 г.). Тезисы докладов аспирантов, магистров, докторантов и научных сотрудников.– М.: Изд-во Российской экономической академии им. Г.В. Плеханова, 2009. (0,1 п.л.)
22. Щепетова, Е.Н.Основные тенденции и проблемы развития операций коммерческих банков на российском денежном рынке / Е.Н. Щепетова. // Российское предпринимательство. – 2009. – №3 (1). – С. 30-34. (0,4 п.л.), (издание рекомендовано ВАК)
23. Шульков С.А. Вопросы оптимизации депозитной политики коммерческого банка // Актуальные проблемы банковского дела. – Саратов: изд. центр СГСЭУ, 2001.
24. Москвин В. А. Банковский кредит: его виды и классификация // www.elitarium.ru
25. www.cbr.ru
26. www.raiffessen.ru
Приложение 1.
Особенности этапов формирования кредитной политики и способы их урегулирования [11]
| Этапы | Особенности в российских условиях | Способы урегулирования |
| 1. Ресурсный | Ограниченность источников и сложность формирования кредитных ресурсов, система страхования вкладов, перевод бюджетных средств в систему Казначейства Минфина РФ. | • Повышение значения норматива банка России Н4. • Совершенствование системы страхования вкладов. • Обоснованный подход к процессу трансформации краткосрочных денежных ресурсов в долгосрочные вложения • Комплексные схемы финансирования |
| 2 . Оценивающий кредитный риск | Плохое «качество» и сложность объектов кредитования, примитивная оценка кредитоспособности заемщиков, несовершенность процесса обеспечения возвратности кредита | • Применение эффективных схем оценки кредитоспособности. • Совершенствование процесса обеспечения возвратности инвестиционного банковского кредита. |
| 3. Управляющий процентным риском | Неэффективная «процентно – ценовая стратегия» пассивных и активных операций. | • Повышение дифференциации ставок процента по краткосрочным и долгосрочным вкладам. • Повышение дифференциации ставок процента по вкладу, принятому на определенный срок, но с разной суммой первоначального взноса. |
| 4. Управляющий валютным риском, инфляцией | «Трехвалютная» финансовая система и наличие труднопрогнозируемой инфляции | • Расчет процентных ставок по вкладам и кредитам, учитывающим изменения курсов иностранных валют и уровень инфляции |
Приложение 2.
Взаимосвязь понятий, используемых в кредитной политике банка[12]
| Понятие | Степень изученности в области банковского дела | Взаимосвязь с другими понятиями | Место в кредитной политике |
| Промышленный сектор экономики | Средняя | Основное звено устойчивых производственных отношений | Участник |
| Устойчивые производственные отношения | Средняя | Основа устойчивого роста | Результат |
| Устойчивый рост | Средняя | Результат устойчивых производственных и финансовых отношений | Результат |
| Финансовые посредники – коммерческие банки | Средняя | Программа деятельности в кредитно-инвестиционной стратегии | Участник |
| Устойчивые финансовые отношения предприятий и банков | Низкая | Результат сбалансированной кредитно-инвестиционной стратегии | Результат |
| Сбалансированная кредитная политика (оценка кредитного риска, работа с проблемными активами, оценка валютного риска) | Низкая | Способ формирования устойчивых финансовых отношений предприятий и банков | Результат |
Приложение 3
Динамика доходов банка по условному кредиту в долларах США
| № п/п | Показатель | 2003г. | 2004г. | 2005г. | 2006г. | 2007г. | 2008г. | 2009г. | 2010г. (прогноз) |
| 1. | Курс доллара США, руб.* | 30,1372 | 31,7844 | 29,4545 | 27,7487 | 28,7825 | 26,3311 | 24,5462 | 22,50 |
| 2. | Кредитная ставка процента. % | 15,56 | 16,23 | 17,25 | 17,00 | 14,12 | 14,0 | 14,0 | 13,0 |
| 3. | Кредит. Долл. | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| 4. | Кредит с процентом, долл. [4] = [3] * (1 + [2] / 100) |
1,1556 | 1,1623 | 1,1725 | 1,1700 | 1,1412 | 1,1400 | 1,1400 | 1,1300 |
| 5. | Кредит с процентом, руб. [5] = [4] * [1] |
34,83 | 36,94 | 34,54 | 32,47 | 32,85 | 30,02 | 27,98 | 25,43 |
| 6. | Уровень инфляции. % | 18,60 | 15,10 | 12,00 | 11,00 | 9,00 | 11,99 | 13,00 | 14,00 |
| 7. | Реальный кредит с процентом руб. [7] = [5] * (1 - [6] / 100) |
28,35 | 31,36 | 30,40 | 28,90 | 29,89 | 26,42 | 24,34 | 21,87 |
| 8. | Итоговый доход, руб. [8] = [7] - [1ⁿ⎯.]*[3]** | 0,19 | 1,22 | -1,38 | -0,55 | 2,14 | -2,36 | -1,99 | -2,68 |
| 9. | Итоговый доход, % [9] = [8]*100 / ([1ⁿ⎯.]*[3]) |
0,67 | 4,05 | -4,34 | -1,87 | 7,71 | -8,20 | -7,56 | -10,92 |
Приложение 4
Динамика доходов банка по условному кредиту в евро
| № п/п | Показатель | 2003г. | 2004г. | 2005г. | 2006г. | 2007г. | 2008г. | 2009г. | 2010г. (прогноз) |
| 1. | Курс евро, руб.* | 26,6172 | 33,2719 | 37,0979 | 37,8409 | 34,1850 | 34,6965 | 35,9332 | 37,00 |
| 2. | Кредитная ставка процента. % | 15,56 | 16,23 | 17,25 | 17,00 | 14,12 | 14,0 | 14,0 | 13,0 |
| 3. | Кредит, евро. | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| 4. | Кредит с процентом, евро. [4] = [3] * (1 + [2] / 100) |
1,1556 | 1,1623 | 1,1725 | 1,1700 | 1,1412 | 1,1400 | 1,1400 | 1,1300 |
| 5. | Кредит с процентом, руб. [5] = [4] * [1] |
30,76 | 38,67 | 43,50 | 44,27 | 39,01 | 39,55 | 40,96 | 41,81 |
| 6. | Уровень инфляции. % | 18,60 | 15,10 | 12,00 | 11,00 | 9,00 | 11,99 | 13,00 | 14,00 |
| 7. | Реальный кредит с процентом руб. [7] = [5] * (1 - [6] / 100) |
25,04 | 32,83 | 38,28 | 39,40 | 35,50 | 34,81 | 35,64 | 35,96 |
| 8. | Итоговый доход, руб. [8] = [7] - [1ⁿ⎯.]*[3]** | -1,1 | 6,21 | 5,01 | 2,30 | -2,34 | 0,63 | 0,94 | 0,03 |
| 9. | Итоговый доход, % [9] = [8]*100 / ([1ⁿ⎯.]*[3]) |
-4,21 | 23,33 | 15,06 | 6,20 | -6,18 | 1,84 | 2,71 | 0,08 |
Приложение
5
Инструменты совершенствования депозитной политики
ЗАО Райффайзенбанк
Приложение
6
Модель оптимизации кредитного процесса банка[13]
[1]
Москвин В. А. Банковский кредит: его виды и классификация // www.elitarium.ru
[2]
Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой– 5-е изд., перераб. и доп.– М.: Финансы и статистика. – 2009. С. 702.
[3]
Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник.-М.:Высшее образование, 2008.- С. 367.
[4]
Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой– 5-е изд., перераб. и доп.– М.: Финансы и статистика. – 2009. С. 707.
[5]
Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой– 5-е изд., перераб. и доп.– М.: Финансы и статистика. – 2009 – С. 209.
[6]
Т. Е. Кушнарева Все, что должен знать руководитель о финансах. – М., 2009. С. 165.
[7]
Банки и банковские операции. Учебник для вузов /Под ред. Е.Ф. Жуковой – М.: Банки и биржи ЮНИТИ, 2007. – С. 234.
[8]
Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: ИКЦ «ДИС», 2007. – 464 с.
[9]
Шульков С.А. Вопросы оптимизации депозитной политики коммерческого банка // Актуальные проблемы банковского дела. – Саратов: изд. центр СГСЭУ, 2001.
[10]
Родичева Т. В. Кредитная политика коммерческого банка в условиях макроэкономической нестабильности // Авт. дисс. на соис. уч. степ. канд. эк. наук. - Москва, 2009.
[11]
Родичева Т. В. Кредитная политика коммерческого банка в условиях макроэкономической нестабильности // Авт. дисс. на соис. уч. степ. канд. эк. наук. - Москва, 2009.
[12]
Родичева Т. В. Кредитная политика коммерческого банка в условиях макроэкономической нестабильности // Авт. дисс. на соис. уч. степ. канд. эк. наук. - Москва, 2009.
[13]
Пчелинцев Д. А. Организация кредитного процесса и его оптимизация в коммерческом банке // Авт. дисс. на соис. уч. степ. канд. эк. наук. – Саратов, 2007.