СОДЕРЖАНИЕ
Введение………………………………………………………………….…….….3
1 Виды сельскохозяйственного страхования ………………………………...…5
2 Современное состояние сельскохозяйственного страхования……………..14
3 Проблемы сельскохозяйственного страхования…………………………….20
Заключение……………………………………………………………………....24
Список использованной литературы………………………………………......26
ВВЕДЕНИЕ
Сущность страхования состоит в том, что потребители услуги (страхователи) приобретают за определенную плату (страховой взнос) гарантию возмещения возможного ущерба за счет перераспределения объема ущерба немногих пострадавших среди всех страхователей.
Получая уверенность в том, что средства производства, продукция, финансовые ресурсы материально защищены от случайностей, предприниматель имеет возможность сосредоточить свое внимание на проблемах, непосредственно связанных с производственной, коммерческой и финансовой деятельностью.
Специфика страхования рисков в сельском хозяйстве состоит в том, что в этой отрасли процесс производства в значительной мере связан с природными рисками, обусловленными переплетением экономических процессов с естественными.
Масштаб страховых услуг на рынке сельскохозяйственного страхования незначителен в связи с ограниченностью предложения, а также отсутствием у сельскохозяйственных предприятий достаточных финансовых средств для уплаты страховых взносов.
Государственная поддержка страхования несравненно эффективнее, чем финансовая помощь, оказываемая в неблагоприятные годы в виде дополнительных кредитов, субсидий, зачетов, списаний, отсрочек и прямых денежных компенсаций. Научно обоснованная и эффективная организация страхового бизнеса в определенной мере способствует устойчивому развитию сельскохозяйственных предпринимательских структур.
В России на современном этапе использование страхования в практике предпринимательской деятельности крайне затруднено из-за отсутствия развитого рынка страхования.
Страхование урожая, предполагаемое на страховом рынке сельскохозяйственным товаропроизводителям, обеспечивается государственной поддержкой в виде частичной компенсации страхового взноса страхователю из федерального бюджета, а также через осуществление государством функции перестрахования, создания централизованного резервного фонда. Большую позитивную роль играет то, что государство является активным участником данного вида страхования, выступая перестраховщиком, гарантом страховых сделок, а также оказывая материальную помощь сельскохозяйственным товаропроизводителям в виде компенсации из федерального бюджета 50% их затрат на выплату страхового взноса. Однако организация страхования урожая имеет ряд существенных недостатков: слишком большое количество рисков, разнокачественных по своему происхождению и страхуемых по одному договору страхования, длительный срок страхования.
Использование прогнозируемой стоимости продукции в качестве страховой суммы, в конечном счете, определяет высокие значения страховых взносов.
При страховании урожая сельскохозяйственных культур значения страховых взносов достигают 30% общих затрат на производство продукции, что обусловливает крайне низкий потребительский спрос на данный вид страховых услуг.
1 ВИДЫ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО СТРАХОВАНИЯ
Следует начать с того, какое имущество может быть застраховано. Одним из видов страхования является страхование сельскохозяйственных культур
. Растениеводство больше, чем другая отрасль сельскохозяйственного производства, повреждено воздействию природно-климатических условий. Это обусловлено самим характером производственного процесса. Период производства, когда продукт труда предоставлен воздействию естественных процессов, здесь особенно продолжителен. В течение нескольким месяцев посевы сельскохозяйственных культур полностью находятся под влиянием метеорологических и других природных факторов.
Неблагоприятные природные факторы, воздействующие на конечные результаты в растениеводстве, можно разделить на две группы. Первую составляют постоянные, т.е. обычные для той или иной местности, факторы: короткий вегетационный период, невысокие среднегодовые температуры воздуха, низкое качество почвы и т.д. Вторую образуют необычные, случайные отклонения от нормальных условий развития растений: ранние заморозки, длительное отсутствие осадков, градобитие и т.п.
Влияние первой группы факторов устраняется путем финансирования необходимых затрат по выведению быстро вызревающих сортов зерновых и других культур, расходов по улучшению плодородия земли, установлением надбавок к ценам и другими мерами финансового или ценового характера. Нейтрализация воздействия второй группы факторов достигается при помощи системы страховых фондов.
Главной предпосылкой получения высоких и устойчивых урожаев сельскохозяйственных культур является выполнение требований научно обоснованной агротехники. Она предполагает неукоснительное проведение необходимых мероприятий по подготовке почвы к посеву, внесение в нее комплекса ограниченных и минеральных удобрений, выбор районированных сортов семян, соблюдение сроков сева (посадки) и норм высева, полный и качественный уход за растениями на различных стадиях их развития, своевременная и без потерь уборка урожая.
Применение всех агротехнических правил предусматривается в зависимости от природно-климатических и почвенных условий, в которых находятся хозяйства, конкретных особенностей данного сельскохозяйственного года, вида выращиваемых культур и целевого назначения продукции.
Соблюдение агротехнических требований способствует предотвращению гибели или снижения урожая. Нарушение этих требований в ряде случаев является прямой или косвенной причиной гибели (повреждения) посевов. Вместе с тем агротехника предусматривает и специальные меры предупреждения возможных негативных последствий неблагоприятных природных факторов, вредителей и болезней растений
Основным принципом современного страхования урожая сельскохозяйственных культур является его тесная связь с результатами деятельности в колхозе, совхозе или другом хозяйстве. Размер страхового обеспечения зависит от уровня урожайности.
Следующим признаком выступает универсальность страхования – охват практически всех стихийных бедствий. Это создает равную защищенность сельскохозяйственных предприятий, независимо от того, в какой природно-климатической зоне они находятся. Формально одинаковый круг ответственности существовал везде. Однако различная распространенность страховых событий при ограниченной ответственности создавала разную защищенность хозяйств.
Следующий принципиальный момент заключается в том, что определение ущерба производится в целом по хозяйству, а не по отдельным бригадам. Это позволяет не допускать распыления средств страхового фонда при небольших потерях и вместе с тем возмещать крупные убытки.
Страхователями являются: колхозы, включая рыболовецкие, совхозы и другие государственные сельскохозяйственные предприятия, межхозяйственные организации и объединения, кооперативные, арендные и фермерские хозяйства.
Страхование распространяется на все виды сельскохозяйственных культур: озимые и яровые зерновые и зернобобовые, технические, овощные, бахчевые, кормовые, сады, ягодники, виноградники, питомники, теплицы и т.д.
Объектом страхования является основная продукция культуры. По культурам, дающим два-три вида основной продукции, все они считаются застрахованными.
В колхозах, совхозах, других государственных и кооперативных предприятиях страховая оценка урожая исходит в основном из средней урожайности с 1 га за предшествующие 5 лет и действующих цен.
Арендные и фермерские хозяйства могут выбирать варианты страхования: исходя из среднего урожая за 5 лет, трех лучших лет из 5, планируемой урожайности или предусмотренной в договоре аренды.
Соответственно возмещению подлежат количественные потери урожая в текущем году по сравнению со средним 5-летним, 3-летним, плановым или договорным.
В колхозах, совхозах и других предприятиях уровень возмещения потерь определен в 70 %. Фермерские и арендные хозяйства определяют этот уровень сами при заключении договора страхования.[5]
Наряду с потерями от гибели ил повреждения урожая возмещаются также затраты, связанные с пересевом или подсевом культур после стихийного бедствия.
При страховании многолетних насаждений объектом страхования выступают сами насаждения как основные или оборотные фонды, так и урожай этих насаждений. Насаждения страхуются в их полной балансовой стоимости, а урожай – в общем указанном выше порядке.
Страхование сельскохозяйственных культур во всех хозяйствах органами Госстраха проводится на случай гибели или понижения урожая в результате засухи, недостатка тепла, излишнего увлажнения, вымокания, выпревания, заморозка, вымерзания, града, ливня, бури, урагана, наводнения, селя, безводья или маловодья в источниках орошения, пожара, болезней, вредителей растений и других, необычных для данной местности метеорологических и иных природно-климатических условий.
Неблагоприятными последствиями ливней и продолжительных дождей, вызывающими снижения и вымокание растений, но и неполное опыление в период цветения, полегание растений, образование почвенной корки, загнивание семян, корнеплодов и клубнеплодов в почве, смыв, заиливание и занос посевов и т.д. К неблагоприятным условиям также относится также повреждение урожая дикими животными, птицами и грызунами.
В фермерских, арендных и других индивидуальных хозяйствах условия страхования предусматривают, кроме того, возмещение ущерба при гибели урожая культур в закрытом грунте (теплицы, питомники) из за прекращения подачи электроэнергии, вызванной стихией, пожарами или аварией. Цветы могут быть дополнительно застрахованы на случай их похищения.
Страхование сельскохозяйственных культур практически от всех стихийных явлений и необычных природно-климатических условий не означает покрытие любых убытков в растениеводстве. В понятие страхового случая, вызывающего ответственность Госстраха возмещать ущерб, входят следующие три момента: наличие объекта ответственности – посев (посадка) культуры; факт стихийного бедствия или других необычных неблагоприятных явлений; недобор урожая сельскохозяйственной культуры. Отсутствие хотя бы одного из этих трех условий исключает ответственность страховщика.
Страхование урожая начинается со дня посева (посадки) сельхозкультуры и прекращается со дня окончания уборки урожая сельскохозяйственной культуры. Поскольку окончание уборки зависит от вида культур, момент прекращения страхования по культурам различается. Страхование прекращается: по зерновым, зернобобовым, льну-долгунцу и другим культурам, уборка которых связана с обмолотом, - когда урожай обмолочен или сложен в скирды; по лубяным культурам (конопля, кенаф и др.), выращиваемым только для получения волокна или луба, - когда урожай переработан в зеленом свежеубранном состоянии или вывезен с поля к месту сдачи, хранения или первичной обработки.
Урожай овощных, бахчевых культур, садов, ягодников, виноградников, картофеля, сахарной свеклы, кормовых корнеплодов, хлопчатника и других культур застрахован до вывоза его с поля (сада) к месту сдачи, хранения, переработки, а урожай корнеплодов и клубнеплодов при оставлении его на хранение в поле – пока он не заложен в ямы, бурты, траншеи. Страхование урожая табака и махорки продолжается до того момента, когда он вывезен с поля и после первичной обработки упакован в тюки для сдачи заготовительным организациям. Страхование урожая сена сеяных трав заканчивается, когда сено вывезено с поля или застоговано. С завершением уборки страхование урожая сменяется страхованием продукции. Соответственно меняются и условия страхования.
Размер страховых платежей сельскохозяйственного предприятия определяется исходя из среднего застрахованного урожая каждой культуры, цены на ее продукцию, площади посева (посадки) и тарифов.
Органы государственного страхования по каждому колхозу и совхозу отдельно ведут «Журнал учета урожайности сельскохозяйственных культур». В нем фиксируются данные о ежегодной урожайности основной продукции всех культур. Страховые платежи исчисляются исходя из стоимости урожая на всю площадь посева (посадки) и ставок страховых платежей.
Страхование занимает важное место среди многообразных мер по сохранению устойчивости и стабильности в развитии аграрного сектора, являясь одним из мощных финансовых институтов, доминирующих над материально-техническими составляющими экономики.
В большинстве стран мира эффективное развитие аграрной сферы обусловлено серьезной государственной поддержкой, включающей непосредственное прямое финансирование из бюджетов разных уровней. В России при неразвитости страхового сектора незначительные финансовые потоки, направляемые в агропромышленный комплекс, «размываются» компенсациями от убытков вследствие стихийных бедствий и потерь урожая и животных.
Как финансовый институт страхование для отечественной экономики, переживающей кардинальную модернизацию, находится в начальной стадии развития в сравнении с зарубежным опытом: узок круг страховых продуктов, примитивны технологии, неразвита инфраструктура, не в полной мере учитывается специфика сельскохозяйственной сферы.
В последнее время страхование в сельском хозяйстве проводилось в соответствии с постановлением Правительства от 1 ноября 2001 г. N 758 "О государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства", которым были утверждены правила предоставления субсидий за счет средств федерального бюджета на компенсацию части затрат сельхозтоваропроизводителей на страхование урожая сельскохозяйственных культур.
Рассматривая сельхозпредприятия можно сказать, что они не смогли воспользоваться этим видом обеспечения потерь, поскольку ущерб, нанесенный стихийными бедствиями, погашался за счет привлечения дополнительных средств федерального бюджета.
Размер выплачиваемых субсидий в объеме - 50 % от страховых взносов.[8] В последнее время страхование урожая сельскохозяйственных культур значительно возрастает, поскольку Правительством Российской Федерации принято решение отказаться от погашения сельхозтоваропроизводителям ущерба, нанесенного стихийными бедствиями, и перейти к страхованию риска наступления этих убытков за счет расширения системы страхования в сельском хозяйстве с участием государственной поддержки.
Предусмотрено значительное увеличение средств на компенсацию части затрат по страхованию урожая сельскохозяйственных культур.
К сожалению, Минсельхозом России очень долго разрабатываются Правила предоставления субсидий за счет средств федерального бюджета на компенсацию части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на страхование урожая сельскохозяйственных культур. Проектом правил предусмотрены следующие условия предоставления субсидий:
- субсидии предоставляются сельхозтоваропроизводителям любой организационно-правовой формы, в том числе, крестьянским (фермерским) хозяйствам в виде компенсации 50 % уплаченного страхового взноса по договору страхования урожая сельскохозяйственных культур, заключенному со страховыми организациями, имеющими лицензию на проведение соответствующего вида страхования и состоящими в страховых пулах;
- субсидии предоставляются в пределах средств, выделенных региону на эти цели;
- субсидии напрямую перечисляются на расчетные счета сельскохозяйственных товаропроизводителей;
- в перечень сельскохозяйственных культур, при проведении страхования урожая которых предоставляются субсидии за счет средств федерального бюджета, входят: озимые зерновые, яровые зерновые и зернобобовые, масличные, сахарная свекла, соя;
- договор страхования заключается на случай гибели (уничтожения) и повреждения культур в результате засухи, заморозков, вымерзания, выпревания, переувлажнения почвы, пыльных бурь, града, осадков (продолжительные сильные дожди, очень сильные дожди и ливни), весеннего половодья и дождевых паводков, сильного ветра;
- договор страхования урожая сельскохозяйственных культур заключается до окончания сева (посадки) сельскохозяйственных культур (группы культур);
- страховая стоимость урожая определяется исходя из размера посевных площадей, средней урожайности сельскохозяйственной культуры, сложившейся в среднем за 5 лет, предшествующих году заключения договора страхования, и расчетных прогнозируемых цен по каждой культуре на соответствующий год;
- расчетные прогнозируемые цены определяются исходя из средних сложившихся по региону за предыдущий год цен реализации товаропроизводителями сельскохозяйственных культур с учетом уровня инфляции.
При отсутствии у сельхозтоваропроизводителей данных для определения средней урожайности сельскохозяйственных культур за предшествующие 5 лет при заключении договора страхования принимается средняя урожайность за указанный период по соответствующему административно-территориальному образованию:
- страховая сумма по договору страхования определяется в размере страховой стоимости урожая сельскохозяйственных культур;
- договор страхования урожая сельскохозяйственных культур может по соглашению сторон заключаться на срок до 5 лет с ежегодным уточнением следующих показателей: посевные площади, средняя урожайность, расчетные прогнозируемые цены;
- размер страхового взноса, подлежащего субсидированию, планируется определять по предельным ставкам.
При Министерстве сельского хозяйства Российской Федерации создано Федеральное агентство по государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства. Основными задачами Агентства являются:
- организация мероприятий по обеспечению государственной поддержки страхования в сфере агропромышленного производства и контроль за соблюдением порядка и условий предоставления средств федерального бюджета на эти цели;
- информационное обеспечение деятельности по страхованию;
- обобщение опыта проведения страхования в сфере агропромышленного производства, разработка предложений по совершенствованию указанной деятельности и использованию новых механизмов и форм государственной поддержки страхования в сфере агропромышленного производства.
Сформирован Российский сельскохозяйственный страховой пул (объединение страховщиков), работающих на агропродовольственном рынке.
Следующий вид – это страхование животных
. Страховая защита животноводства направлена, с одной стороны, на возмещение ущерба от падежа, гибели или вынужденного забоя животных как части основных и оборотных фондов сельскохозяйственных предприятий, а с другой – на уменьшение и компенсацию потерь животноводческой продукции от стихийных бедствий и других неблагоприятных событий.
В современных условиях страховая защита животноводства осуществляется преимущественно государственными страховыми организациями. При этом условия страхования животных в колхозах и государственных предприятиях (главным образом совхозах) отличаются от условий страхования животных в потребительской кооперации, других общественных хозяйствах. Тем более имеются различия со страхованием в индивидуальных хозяйствах граждан.
Для колхозов и совхозов страхование животных является одним из основных видов; характеризуется исключительно широким страховым полем. Кроме того, особенности страхования в колхозах и совхозах обусловлены тем, что в течение длительного времени оно было обязательным (а в некоторых государствах таким и осталось). Это страхование, охватывающее всех животных при различных условиях их содержания, объективно требовало некоторого ограничения страховой ответственности.
Страхование, возмещая ущерб колхозов и совхозов при падеже и гибели животных, прежде всего, способствует обеспечению сохранности и стабильности поголовья животных. При этом надо отметить, что падеж и гибель животных (в отличие от уничтожения и повреждения основных оборотных фондов) вызывается не только стихийными бедствиями, но и различными болезными, которые также включаются в страховую ответственность. Вместе с тем ряд болезней животных связан с нарушением условий их содержания, кормления, воспроизводства. Поэтому страхование, возмещая ущерб колхозам и совхозам, одновременно должно стимулировать соблюдение ими всех ветеринарно-зоотехнических правил, исключать покрытие от бесхозяйственности.
Крупные хозяйства, располагающие большим поголовьем скота, испытывающие реальные трудности с обеспечением непрерывного расширенного воспроизводства в случаях, когда потери от падежа и гибели животных являются значительными и не могут быть восполнены за счет собственных средств. Такие потери, возникающие преимущественно при гибели большого количества животных, возмещаются с помощью государственного страхования.
Животноводческий процесс является непрерывным, включая получение приплода, выращивание молодняка, использование продуктивного и рабочего скота. Поэтому страхование охватывает все возрастные, породные и другие группы животных. Данный принцип распространяется только на совхозы и колхозы. В других общественных и индивидуальных хозяйствах граждан сельскохозяйственных животных подлежат страхованию с определенного продуктивного возраста.
Принципиальная особенность данного страхования заключается в том, что возмещение ущерба связано только с падежом или гибелью животных, в то время как по другим видам имущественного страхования наиболее распространенным является восполнение потерь, вызванных частичным повреждением материальных объектов.
В качестве объектов страхования выступает поголовье каждого вида сельскохозяйственных животных, что вытекает из задачи страховой защиты животноводства с помощью государственного страхования.
Важным отличительным принципом страхования животных является рациональное ограничение объема страховой ответственности. Страхование производится не в полной стоимости. Определенная ее доля остается на ответственности страхователя, что способствует стимулированию его материальной заинтересованности в сохранности поголовья животных.
В колхозах и совхозах страхованию подлежат: крупный рогатый скот, овцы и козы, домашняя птица и пушные звери в возрасте от 6 месяцев, свиньи и кролики от 4 месяцев, лошади, верблюды, мулы, ослы и олени от 1 года, молодняк этих животных, не достигших указанного возраста, а также семьи пчел.
Исходя из объема страховой ответственности, всю совокупность застрахованных животных разделить на три группы: продуктивный скот, молодняк животных, высокоценные племенные животные, записанных в Государственную племенную книгу (ГПК).
Продуктивный скот, составляющий основное стадо и охватывающий указанных выше животных страхового возраста, и семьи пчел считаются застрахованными на случай гибели вследствие стихийных бедствий, инфекционных болезней, пожара и действия электрического тока. Молодняк животных, требующий особо ухода и присмотра, застрахован только от стихийных бедствий, действий электрического тока и пожара. Расширенный объем страховой ответственности, включающий падеж животных от инфекционных и неинфекционных заболеваний, несчастных случаев, стихийных бедствий и пожаров, распространяется на страхование племенных животных, записанных в ГПК.
Перечень инфекционных болезней и стихийных бедствий, от которых проводится страхование, включает как общие для разных видов животных болезни (например, ботулизм, бруцеллез, сибирскую язву, столбняк, туберкулез, ящур и др.), так и специфические болезни лошадей, крупного и мелкого рогатого скота, свиней, пушных зверей и кроликов, птиц, пчел.
Страхование проводится на случай гибели животных от следующих стихийных бедствий: бурана, бури, урагана, ливня, града, наводнения, землетрясения, обвала, селя, удара молнии. Страховое возмещение выплачивается и в случае, когда следствием стихийного бедствия явилась неинфекционная болезнь животных, вызвавшая их гибель в течение 10 дней после стихийного бедствия.
По условиям страхования гибелью животных считается не только их падеж, но и вынужденный забой или уничтожение в связи с событием, от которого проводится страхование.
Страхование пушных зверей и семей пчел проводится от болезней, стихийных бедствий, несчастных случаев, домашней птицы и кроликов – только от эпизоотий, пожара, наводнения, бури, урагана, бурана, града, землетрясения и обвала.
Страховое обеспечение сельскохозяйственных животных, домашней птицы, кроликов, пушных зверей и семей пчел устанавливается в пределах 70-80% их балансовой стоимости в соответствующих хозяйствах.[5]
Проводится также страхование собак – охотничьих, служебных, сторожевых и декоративных. Предусматривается возмещение потерь в случае гибели от различных болезней, кражи (пропажи), стихийных явлений и т.п.
Страховы платежи колхозов и совхозах определяются, как правило, исходя из стоимости животных на 1 января текущего года. Основные данные, необходимые для исчисления платежей, берутся из годового отчета хозяйства за предшествующий год. По некоторым видам и группам животных стоимость определяется по данным аналитического учета.
Страховые платежи исчисляются также со стоимости животных, принятых на откорм или доращивание, поскольку этот скот зачисляется на баланс принимающих хозяйств, а у передающих списывается с баланса.
Стоимость и страховые платежи исчисляются отдельно по группам животных. Несмотря не некоторые отличия в условиях страхования племенного и неплеменного скота, взрослых животных и молодняка, платежи рассчитываются для соответствующей группы по единым ставкам.
При гибели или вынужденном убое, ущерб рассчитывается исходя из действительной стоимости животных на день гибели животных
В случае вынужденного убоя, сумма ущерба определяется в размере разницы между действительной стоимостью и суммой полученной в хозяйстве от реализации пригодного в пищу мяса, а при убое пушных зверей учитывается также стоимость шкурок.
Ущерб основных и оборотных средств определяется их действительной стоимости с учетом износа. В сумму ущерба включаются также расходы по спасению имущества и приведению его в порядок после бедствия.
2СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО СТРАХОВАНИЯВ РОССИИ И ЗАРУБЕЖОМ
В последние годы объемы сельскохозяйственного страхования существенно увеличились. По страхованию урожая сельскохозяйственных культур это выразилось в расширении страхуемых посевных площадей, номенклатуры страхуемых рисков, увеличении объемов государственной поддержки. Если в 2001 г. было застраховано 2240 хозяйств в 24 регионах РФ, то в 2005 г. свой урожай застраховали уже 9894 хозяйства из 66 регионов. Однако в разрезе субъектов Российской Федерации страхование сельскохозяйственных культур осуществляется крайне неравномерно. Так, из 8540 хозяйств, застраховавших урожай в 2006 г., на Сибирский федеральный округ приходится 48% от их общего числа, Приволжский – 23%, Южный – 15%, Центральный, Северо-Западный, Дальневосточный и Уральский вместе взятые – менее 14%. Дотации по страхованию урожая, выделяемые из федерального бюджета в 2005 г. составили 1,9 млрд. руб. В бюджете 2006 г. предусмотрено 2,9 млрд. руб.
Общие объемы страхования животных более стабильны. Однако в структуре договоров, заключенных с юридическими и физическими лицами, наблюдается существенное увеличение объемов страхования юридических лиц, что обусловлено необходимостью страховать залоговое имущество, в качестве которого чаще всего, и выступают сельскохозяйственные животные.
В частности выплаты юридическим лицам за исследуемый период в целом по России составили 37%.
Еще более сложная ситуация со страховыми выплатами складывает
В целом ситуации на рынке сельскохозяйственного страхования позволяет утверждать, что:
- рост объемов сельскохозяйственного страхования обусловлен двумя основными факторами: наличием механизма государственного субсидирования страховых премий по страхованию урожая сельскохозяйственных культур и вынужденным страхованием залогового имущества, в качестве которого чаще всего выступают сельскохозяйственные животные;
- ввиду отсутствия реального механизма страховой защиты сельскохозяйственного производства влияние страхования на финансовую устойчивость, как отдельных сельскохозяйственных предприятий, так и отрасли в целом очень незначительно.
На сегодняшний день в Северной Америке предлагаются три основных типа полисов страхования сельхозкультур: мультириск, страхование от града и страхование от поименованных рисков. Полис мультирискового страхования, обеспечивает наибольший процент общей премии, и покрывает убытки, причиненные агро культурам, всеми типами стихийных бедствий, включая засуху и наводнение. Полис страхования от града покрывает убытки, причиненные градом и/или огнем. Полис страхования от поименованных рисков покрывает убытки определенных культур от определенных рисков (например, вымерзание цитрусовых во Флориде), которые могут быть не возмещены по полису мультирискового страхования.
Наиболее важным отличием этих продуктов является то, что мультириск субсидируется в Америке федеральным правительством, в Канаде - федеральным и провинциальными правительствами. Несмотря на то, что продукт продается и обслуживается коммерческими страховыми компаниями, тарифы и условия страхования контролируются соответствующими государственными органами. Страхование от града и поименованных рисков являются исключительно коммерческими продуктами, не регулируемыми и не субсидируемыми государством (за исключением некоторых канадских программ).
Вторым главным отличием между продуктами является метод определения суммы возмещения. Мультирисковое покрытие базируется на стоимости урожая, так как влияние основных, покрываемых данным полисом рисков, объединяется в течение вегетационного сезона и, в конечном итоге, определяет урожайность.
Покрытие от града и поименованных рисков – сумма возмещения определяется в долларах на единицу площади (акр).
Согласно мультирисковому договору фермер выбирает определенную стоимость урожая, по которой он страхует культуру в начале сезона. Сумма возмещения определяется умножением этой стоимости на разницу урожайности за вычетом франшизы. Обычно фермерам предлагают установить франшизу в размере до 35% от средней урожайности за последние 5 лет, которая называется «реальная историческая урожайность» (actual production history – APH).
Согласно договору страхования от града или поименованных рисков, культура оценивается в определенную сумму на акр, которая обычно располагается где-то между суммой производственных затрат и стоимостью продукции на свободном рынке. При повреждении градом культуры, сумма возмещения рассчитывается как процент долларовой стоимости полиса за вычетом франшизы.
Рынок включает игроков разного уровня во главе с федеральным правительством в США и Канаде. В Канаде участие принимают также провинциальные органы власти. Следующий уровень включает коммерческие страховые компании и перестраховочные компании. На базовом уровне, особенно в США, находятся взаимоотношения между независимыми агентами и фермерами.
В США фермеры для страхования сельхозкультур обращаются к независимым агентам, работающим от имени частных страховых компаний. В случае мультирискового страхования, правительство заключает соглашения со страховщиками на продажу, обслуживание и андеррайтинг этого продукта. Взаимоотношения между сторонами определяются Стандартным Соглашением о Перестраховании (Standard Reinsurance Agreement - SRA), которое определяет риски, которые несет каждая из сторон. Это соглашение также предписывает рисковые пулы, через которые страховщик может передать часть своих рисков государству. В каждом штате существует три пула рисков: коммерческий, развития и установленный. Страховщик может выбрать размещение рисков в пулах (культура, фонд, часть перестрахования государством), основываясь на своих интересах.
Федеральное правительство возмещает частным страховым компаниям расходы на администрирование мультирискового страхования согласно подписанного соглашения SRA. Страховщики, в свою очередь, платят определенный процент из этих средств независимым агентам, продающим страховой продукт.
В Канаде программа мультирискового страхования работает немного по-другому. Здесь существует соглашение между федеральным правительством и каждой провинцией, которые, в свою очередь, продают фермерам страховые продукты через Королевские корпорации (основанные государством коммерческие компании). Провинции управляют страховыми программами самостоятельно и могут обращаться за помощью к федеральному правительству только в крайних случаях.
Международные перестраховщики и перестраховочные брокеры участвуют в бизнесе после оформления взаимоотношений между частными страховыми компаниями/Королевскими корпорациями и соответствующими государственными органами. Не смотря на то, что мультирисковое страхование перестраховывается правительством, страховщики удерживают значительное количество рисков в своем портфеле вдобавок к договорам страхования от града и поименованных рисков. Страховщики самостоятельно перестраховывают часть или все удерживаемые риски на международных рынках перестрахования.
Правительства США и Канады очень активно пытаются защитить производителей агро продукции в своих странах. В прошлом эта помощь предоставлялась в виде прямых выплат после катастрофических рисковых событий для компенсации потери значительной части урожая фермерам.
За предыдущие 20-25 лет правительства осознали, что их финансовые возможности ограничены, и другие отрасли агро сектора также требуют государственной поддержки. В ответ, правительства создали программы страхования сельскохозяйственных культур, которые предоставляют прямую финансовую помощь фермерам, а также помогают лучше распланировать программу финансовой поддержки всему аграрному сектору в долгосрочной перспективе.
Ситуативные выплаты по катастрофическим убыткам все еще существуют, но программы страхования сельхоз культур стали главным инструментом для фермеров для управления рисками. Правительства в значительной мере субсидируют как страховые премии, так и убытки по этим программам, считая, что их помощь необходима до тех пор, пока существуют значительные колебания урожайности и/или цен на сельскохозяйственную продукцию.
Текущие тенденции рынка – Северная Америка. Этот рынок значительно вырос за последние 15-20 лет. США и Канада вместе собирают 69% от общего мирового рынка в 8 миллиардов долларов премии. Из этих 69% США собирают 58% или 4,6 миллиарда долларов.
Чтобы дать представление о росте этого бизнеса, можно сказать, что эти 4,6 миллиарда превышают почти в 6 раз сумму премий, собранных по всем продуктам страхования агро культур в США в 1988 году (800 миллионов долларов), когда случилась последняя серьезная засуха на Среднем Западе.
Главные изменения, произошедшие на рынке за последние 20-25 лет касаются перехода от государственных катастрофических программ помощи к страховым продуктам, продаваемым частным рынком, консолидации между основными страховыми компаниями, увеличения размеров сельскохозяйственных предприятий, улучшение технологий, повышения интереса к продуктам по страхованию стоимости урожая и доходов предприятий.
Программы мультирискового страхования культур, разработанные федеральным правительством США, за последние 25 лет перешли в сферу коммерческого рынка страхования. Главным двигателем этого процесса был Закон о Сельском хозяйстве 1980 года, призванный сделать страхование агро культур главным инструментом для предоставления помощи фермерам после катастрофических природных событий. Сейчас, через 25 лет после принятия этого документа, почти 100% федеральных программ выполняются частным рынком.
15 лет тому назад в США насчитывалось как минимум 50 страховых компаний, занимающихся мультирисковым страхованием. Managing General Agents доминировал в этом бизнесе, осуществляя андеррайтинг через фронтирующую компанию. На сегодняшний день этим бизнесом занимаются лишь 17 компаний, которые являются более надежными с финансовой и технологической точки зрения. Три самые крупные компании собирают более 50% премий в общем портфеле.
Средний размер агро предприятий значительно увеличился за последние годы. Также улучшился технологический уровень фермерского производства. Исторически, начальные инвестиции в производство позволяли фермерам получить достаточную прибыль сразу после уборки урожая. Сейчас в сельскохозяйственном производстве существует намного больше неопределенностей, связанных со значительными колебаниями цен на мировом рынке. Поэтому все больше фермеров покупают мультирисковое страхование и стараются увеличить процент покрытия по контракту.
За последние годы фермеры стали больше интересоваться продуктами по страхованию стоимости урожая и дохода, которые могут защитить их от колебаний цен и снижения урожайности выращиваемых культур. Федеральное правительство (особенно в США) и частный рынок предлагают все больше подобных продуктов в ответ на запросы фермеров.
Страховщики имеют лишь ограниченный интерес к продуктам фондового рынка по двум причинам. Во-первых, перестраховщики хорошо защищают страховые компании. Перестраховочное покрытие эффективно оценивается перестраховщиками, а контракты между сторонами помогают поддерживать долгосрочные взаимоотношения. Кроме того, будучи специалистами, перестраховщики хорошо распределяют риски географически и по классам, в то время как фондовый рынок мог бы удержать лишь незначительную долю страхуемых рисков в общем портфеле.
Второй причиной отсутствия интереса страховщиков к фондовому рынку является сомнение страховщиков, в том, что продукты фондового рынка смогут компенсировать финансовые потери страховщиков при страховании агро культур.
Существует много факторов, влияющих на стоимость страхования сельхозкультур. Во-первых, размер предприятий значительно увеличился за последние годы, поскольку фермеры пытались достичь рентабельности производства за счет увеличения объемов производства. К тому же, благодаря улучшению сортов растений и технологий их выращивания, урожайность сельхозкультур повысилась в настоящее время. Соответственно, стоимость риска на единицу площади и продукции значительно увеличилась.
С учетом вышеуказанных причин, цена, которую фермеры платят за единицу застрахованной площади под культурами, значительно увеличилась, однако фермеры стали страховать большие объемы производства и, соответственно, страховые суммы также выросли.
Интерес перестраховщиков к агро страхованию также увеличился. 15 лет назад средний уровень удержания перестраховщиком для программы страхования агро культур составлял 10 миллионов долларов. На сегодняшний день брокеры могут легко разместить на рынке перестрахования сумму в 10 раз больше. Качество участников рынка также улучшилось и более сильные компании с лучшими рейтингами увеличивают свое участие в перестраховании агро рисков.
Рассмотрим объем страховых премий рынков агро страхования по самым крупным регионам (см. таблицу 1).
Таблица 1
Оценка объемов страховой и перестраховой премий глобального рынка агро страхования.
* Источник: по данным журнала «Экономист» №1 2006 г. стр.85, А. Захряпин, начальник отдела Минэкономики России.
Из данной таблицы видно, что наибольший процент, как по страховой, так и перестраховой премии приходится на США, а наименьший процент по страховой премии – Китай и Южная Корея; перестраховой премии – Китай и Испания. Такое различие обусловлено различными условиями и видами программ страхования в данных регионах.
3 ПРОБЛЕМЫ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО СТРАХОВАНИЯ
Сельскохозяйственное страхование является высоко рисковым видом страхования, поскольку напрямую зависит от погодно-климатических условий. Каждый год сельское хозяйство терпит убытки в результате стихийных бедствий, особый вред приносят регулярно повторяющиеся засухи, ущерб бывает, огромен и может поставить хозяйства на грань банкротства, поэтому так важно повышать роль страхования в сельском хозяйстве.
Действующая до 1990 г. система государственного обязательного страхования имущества колхозов, совхозов и других сельскохозяйственных предприятий обеспечивала накопление финансовых ресурсов и возмещение ущерба от стихийных бедствий. Однако принятый в 1990 г. Закон РСФСР № 438-1 «О социальном развитии села», отменял обязательное страхование (ст. 19), и система перестала существовать. Начиная с 1993 г. началось формирование схемы государственной поддержки сельскохозяйственных предприятий в виде уплаты части страховых премий и уже с 1994 г. из федерального бюджета стали выделятся деньги на компенсацию части затрат на сельскохозяйственное страхование.
Особое место в сельскохозяйственном страховании занимает страхование урожая сельскохозяйственных культур. В этом направлении за последние десять лет был принят ряд нормативных актов, регулирующих систему сельскохозяйственного страхования. В частности, в 2004 г. в соответствии с приложением №21 к Федеральному закону от 23 декабря 2003 г. №186-ФЗ «О федеральном бюджете на 2004 г.» осуществлялось финансирование расходов за счет средств федерального бюджета на компенсацию части затрат сельхозтоваропроизводителей по страхованию урожая сельскохозяйственных культур. Субсидии за счет средств федерального бюджета предоставлялись в виде компенсации 50 % уплаченного страхового взноса по договорам страхования урожая сельскохозяйственных культур через органы исполнительной власти субъектов РФ. Величина этих субсидий незначительна и составила в 2003 г. 2,9 % от всей суммы средств финансовой поддержки сельского хозяйства.
Уровень охвата сельскохозяйственным страхованием в России, начиная с 2002 г., на фоне снижения общего числа сельскохозяйственных предприятий, (см. таблицу 2), стал динамично увеличиваться и составил в 2006 г. 56%.
Динамика расходов на компенсацию страхового взноса из федерального бюджета положительная. Однако финансирование расходов на компенсацию части затрат сельхозтоваропроизводителей на страхование урожая сельскохозяйственных культур в 2005-2006 гг. осуществлялось в объемах, не оказывающих существенного влияния на их финансово-экономическое состояние (удельный вес убыточных предприятий все еще велик и составил в 2006 г. 39,7 %).
Таблица 2
Основные тенденции развития страхования сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой.
| 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | |
| Средства, выделенные из федерального бюджета в целом на сельское хозяйство и рыболовство и на государственную поддержку сельского хозяйства, млн. руб. | 15440,2 |
20800,7 |
26821,5 |
31167,6 |
29578,7 |
|
| Компенсация части затрат по страхованию сельскохозяйственных культур, млн. руб. | 82,9 | 230,0 | 284,0 | 900,0 | 1900,0 | |
| В % ко всем средствам, выделенным из федерального бюджета | 0,54 | 1,1 | 1,1 | 2,9 | 6,4 | |
| Количество сельскохозяйственных организаций, страхующих урожай | 3892 | 2477 | 3925 | 5392 | 7267 | 10284 |
| В % от общего числа сельскохозяйственных предприятий | 14,1 | 9,1 | 15,1 | 18,8 | 34,6 | 55,9 |
| Количество регионов, где осуществляется страхование урожая | 24 | 24 | 38 | 52 | 62 | 66 |
| Сумма начисленных страховых взносов, млн. руб. | 2321,9 | 1171,9 | 2196,9 | 3122,9 | 3954,9 | 6864,8 |
| Сумма оплаченных страховых взносов, млн. руб. | 191,6 | 493,7 | 1008 | 2208,8 | 3525,1 | 6600,1 |
| Сумма выплаченного страхового возмещения, млн. руб. | 66 | 360,5 | 728,8 | 1724,8 | 1744,2 | 3721,8 |
| Объем компенсации из федерального бюджета, млн. руб. | 61 | 221,9 | 285,3 | 799,8 | 1785,4 | 1900 |
| Удельный вес убыточных предприятий, в % от общего числа сельскохозяйственных организаций | 50,7 | 46,3 | 55,6 | 52,8 | 37,4 | 39,7 |
*Источник: По данным сайта http// strahrus.ru/strax
Финансирование расходов на компенсацию части затрат сельхозтоваропроизводителей при страховании урожая сельскохозяйственных культур в 2005-2006 гг. происходит неравномерно в разрезе субъектов Российской Федерации. С государственной поддержкой было застраховано только 20 % посевных площадей. При этом, если в Сибирском федеральном округе в указанном виде страхования приняли участие 39 % сельхозтоваропроизводителей, в Приволжском – 33 %, то в Центральном, Дальневосточном и Уральском – менее 5 %. В Алтайском крае 80 % хозяйств застраховали свой урожай, тогда как в 27 субъектах Российской Федерации ни один сельхозтоваропроизводитель не застраховал свой урожай. По данным Счетной палаты в связи с отсутствием средств у сельскохозяйственных товаропроизводителей применялись схемы оплаты за них страховых взносов со счетов третьих лиц и с использованием вексельной формы расчета. При этом расчетные счета третьих лиц и расчетные счета страховых компаний находились в одних и тех же банковских учреждениях, что позволяло им в один день осуществлять обмен платежными поручениями без реального движения денежных средств. Зависимость сельскохозяйственных организаций от страховой компании, которая выплатила за них взносы, привела к тому, что в большинстве проверенных Счетной палатой договоров страхования были установлены нарушения условий, связанных с выплатой страховых возмещений в ущерб сельскохозяйственным организациям. При этом размер страхового возмещения необоснованно занижался из-за нарушения технологий выращивания культур без документального его подтверждения.
Причину небольшого числа сельскохозяйственных предприятий, принимающих участие в страховании урожая, видят в несопоставимости сумм страховых взносов и страхового возмещения. На самом деле это может быть верно, только в рамках одного-двух лет, если же взять долгосрочную перспективу, то необходимость страхования становиться очевидной, потому что при колебаниях урожайности сумма страховых взносов и страхового возмещения за длительный период может даже дать прибыль сельскохозяйственным организациям, или существенно скорректировать возможность попадания их в хронически неплатежеспособные предприятия, т.е. избежать процедуры банкротства. По данным Минсельхоза страхование сельскохозяйственных культур в России убыточно (56,4 % в 2006 г.), и поэтому невыгодно страховым организациям. Проведенный анализ динамики урожайности сельскохозяйственных культур в последнее десятилетие позволяет сделать следующие выводы:
- Сохраняются значительные колебания уровня урожайности сельскохозяйственных культур.
- Отклонение от среднегодового уровня урожайности по России в отдельные годы в сторону повышения или понижения затрагивает практически все субъекты федерации. В частности, в 2002 году из 16 субъектов Центрального федерального округа в 7 урожайность была ниже средней, а в 2005 г. даже в 9. Следовательно, сохраняются высокие риски страхования урожая.
Кроме того, целесообразно предусмотреть образование федерального сельскохозяйственного страхового резерва, например, в размере 5% от общей суммы страхового взноса. Без этого будет невозможна организация устойчивой общероссийской системы сельскохозяйственного страхования. Кроме этого, необходимо предусмотреть, что средства страховых взносов, неиспользованные в отдельные годы страховыми организациями, не зачисляются в прибыль, не облагаются налогом и используются ими строго по целевому назначению в другие годы, когда недостаёт средств для страхового возмещения.
Мировой опыт свидетельствует о необходимости внедрения технологий, обеспечивающих гарантированный уровень урожая и, соответственно, снижение рисков его страхования. Современные высокоинтенсивные технологии возделывания сельскохозяйственных культур, это технологии, ориентированные на заданные величины урожая и уровня его качества, оптимальную себестоимость и поддержание нормального состояния окружающей среды. Это комплекс технологических операций по управлению продукционным процессом в агроценозе сельскохозяйственной культуры с целью достижения потенциальной урожайности.
Существующие и по сей день программы повышения плодородия почв с набором различных мероприятий, но без дифференцированного размещения культур в соответствии с экологическими условиями, оказываются весьма дорогостоящими. И не существует абстрактного плодородия почв, так как необходимо наличие конкретных элементов питания для растения на определенной стадии его жизни. Парадокс технической отсталости АПК при наличии мощной сельскохозяйственной науки в стране и многих ее достижениях объясняется крайне слабой интеграцией научно-исследовательской деятельности, не ориентированной в должной мере на создание прогрессивных технологий. Научные разработки не доходят до товаропроизводителей и пока в должной мере не востребованы ими, а государство не находит механизма поощрения их внедрения и страхования всех рисков. В результате уровень урожайности отдельных сельскохозяйственных культур значительно ниже, чем в других странах, сделавших упор на современные высокоинтенсивные технологии.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Страхование, являясь одним из основных методов управления рисками, позволяет трансформировать риск получения значительного ущерба в необходимость нести относительно незначительные издержки в виде страховых взносов. Специфика страхования рисков в сельском хозяйстве состоит в том, что в этой отрасли процесс производства в значительной мере связан с природными рисками, обусловленными переплетением экономических процессов с естественными.
Государственная поддержка развития страхования в сельском хозяйстве является более эффективным направлением стабилизации доходов сельскохозяйственных производителей, чем финансовая помощь, оказываемая товаропроизводителям в отдельные неблагоприятные годы в виде дополнительных кредитов, субсидий, зачетов и списаний долга, отсрочек по платежам и прямых денежных компенсаций.
Страховой рынок в России находится в стадии становления: после отмены в 1991 г. монополии государства на страховую деятельность идет поиск новых форм организации страхового дела, соответствующих изменившейся экономической ситуации. Масштаб страховых услуг на рынке сельскохозяйственного страхования незначителен в связи с ограниченностью предложения, а также отсутствием у сельскохозяйственных предприятий достаточных финансовых средств для уплаты страховых взносов.
К основным недостаткам существующей методики страхования относятся: длительный срок страхования, определяющий совокупность страхуемых рисков и влияющий на размер страховых тарифов; специфика объекта страхования (урожай), определяющая порядок абсолютной величины страхового взноса; отсутствие дифференцированного подхода при страховании рисков в различных условиях хозяйствования. При страховании урожая сельскохозяйственных культур значения страховых взносов достигают 30% общих затрат на производство продукции, что обусловливает крайне низкий потребительский спрос на данный вид страховых услуг.
Развитие страхования производственных рисков в сельском хозяйстве следует вести по следующим основным направлениям: совершенствование законодательной базы по страхованию; расширение ассортимента страховых услуг и спектра страхуемых рисков на рынке сельскохозяйственного страхования; создание и реализация специальных государственных программ (на федеральном, региональном уровнях) по поддержке и развитию страхования в сельском хозяйстве; повышение уровня квалификации и переподготовка управленческих кадров (руководителей предприятий, специалистов по управлению риском); разработка и совершенствование методической базы страхования с учетом особенностей аграрного производства.
Рекомендуется сократить совокупность страхуемых рисков по одному договору страхования, что повысит точность актуарных расчетов и обоснованность применения тарифных ставок, расширить ассортимент предлагаемых страховых услуг, сократить срок страхования.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:
1. Курносов А.П., Камалян А.К., Назаренко К.Н. Проблемы страхования рисков в сельском хозяйстве. Реформы в России: состояние и тенденции развития. Мат. межвуз. науч. - практ. конф. – Воронеж: ВФ МГЭИ, 2001 г., 258 с.
2. Манелла А.И и др. динамика уравновешенности сельскохозяйственных культур в РСФСР» - М. Статистика, 1972 г., 421 с.
3. Никитин А.В, Страховое дело в вопросах и ответах: Учебное пособие – Ростов на Дону: «Феникс», 1999 г., 576 с.
4. Никитенко Л.К., Страховое дело, - М., 1988 г., 368 c.
5. Рейтман Л.И., учебник «страховое дело», Банковский и биржевой научно-консультационный центр, Москва, 1992 г., 524 с.
6. Семенова Т.В., Сельскохозяйственное страхование на современном этапе, - М., 2007 г., 347 с.
7. Об организации страхового дела в РФ: Федеральный закон РФ от 27.11.1992 г., № 4015-1.
8. Постановление от 1 ноября 2001 г. № 758 «О государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства» (с изм., внесенными Постановлением Правительства РФ от 28.02.2002 № 137)
9. Журнал «Страховое дело», 10 октября 2007 г., 35-46 с.
10. Журнал «Экономист» №2 2000 г., «Социальное развитие села: проблемы и тенденции»., 91 с.
11. Журнал «Экономист» №1 2000 г. «Совершенное состояние АПК», А. Захряпин, нач. отдела Минэкономики России., 85 с.
12. http//fssn.ru/www/site.nsf
13. http//strahrus.ru/strax