Государственный надзор за страховой деятельностью

Введение

Страховая деятельность во всех странах находится под надзором государства. Это объясняется значением страхования в экономичес­кой и социальной жизни общества. Интересы общества в широком развитии страхования предполагают прямое участие государства в наблюдении за функционированием этой сферы. Важную роль в становлении и развитии современного страхового дела в России стал не только ФЗ «О страховании», но и контроль со стороны государства. Именно поэтому изучение темы государственного надзора за страховой деятельностью необходимо как специалистам по страхованию, так и прочим гражданам.

Цель работы:

· Рассмотреть и изучить вопрос государственного надзора за страховой деятельностью.

Задачи работы:

· изучить точки зрения авторов учебной литературы (Климовой М.А., Вахрина П.И., Федоровой Т.А. и других) по вопросу государственного надзора за страховой деятельностью;

· рассмотреть функции государства в страховой деятельности;

· разобрать основные принципы с точки зрения результативности работы государственных органов в сфере надзора за страховой деятельностью;

· проанализировать развитие государственного контроля в России и Европейского союза.

1 Государственный надзор за страховой деятельностью в Российской Федерации

1.1 Эволюция государственного контроля в сфере страхования

Еще в дореволюционной России деятельность страховых обществ подлежала надзору со стороны Министерства внутренних дел. В функции надзора входило: наблюдение за исполнением правил о страховании, за сохранностью и правильностью помеще­ния капиталов; рассмотрение проектов уставов и изменений в них, рассмотрение полисных условий, отчетов и балансов; назначение в случае необходимости ревизии акционерных страховых обществ и их ликвидация и многое другое.

Задачи страхового надзора были достаточно широки, однако в полной мере они никогда не выполнялись. После введения служ­бы по надзору акционерные страховые общества стали уплачивать сбор на возмещение ее расходов. Размер платежа определялся за­конодательными органами на каждые три года.

В социалистической экономике роль государственного регули­рования в области страхования ограничивалась управлением и кон­тролем за деятельностью двух страховых организаций, являвшихся государственными учреждениями: одной (ИНГОССТРАХ) — об­служивающей экспортно-импортные операции, другой (ГОС­СТРАХ) — обеспечивающей потребности страховой защиты инте­ресов населения.

При переходе к рынку механизмом, обеспечивающим защиту интересов страхователей, служит система лицензирования страхо­вых организаций до начала их деятельности и последующий конт­роль за исполнением действующего законодательства в области страхования.

Для реализации системы государственного регулирования страховой деятельности в России Указом Президента Российс­кой Федерации в феврале 1992 г. был образован Государствен­ный страховой надзор (Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью — Росстрахнадзор), который был со­здан в форме федерального органа исполнительной власти. На него возложены функции контроля за соблюдением требований законодательства в сфере страхования и регулирования этой де­ятельности посредством лицензирования, ведения единого реес­тра страховых и перестраховочных организаций, регистрация стра­ховых брокеров. В 1996 г. Росстрахнадзор ликвидирован, а его функции переданы Департаменту страхового надзора Министер­ства финансов РФ.

1.2 Законодательство, регулирующее надзор за страховой деятельностью

Система государственного страхового надзора в России опира­ется на действующую систему законодательства, которая включа­ет общие правовые акты, специальное страховое законодательство и комплект подзаконных актов и ведомственных нормативных до­кументов, принимаемых в пределах компетенции различными орга­нами исполнительной власти. Возможно перечислить основные источники прав

· Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 декабря 1992 года, в редакции Федерального Закона Российской Федерации от 31.12.97 № 157-ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (с последующими изменениями и дополнениями) и другими документами.

· Страхованию посвящена глава 48 второй части Гражданского кодекса Российской Федерации.

· Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации от 19 мая 1994 года;

· Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, че страхование жизни, от 18 марта 1994 года;

· Правила размещения страховых резервов от 14 июня; 1999 года с изменениями и дополнениями;

· Положение о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и от­зыва лицензии на осуществление страховой деятельности от июня 2001 года;

· Инструкция о порядке расчета нормативного соотношения активов обязательств страховщиков от ноября 2001 года;

· Временное положение о порядке ведения реестра страховых, брокеров, осуществляю­щих свою деятельность на территории Российской Федерации, от 9
февраля 1995 года;

· План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности стра­ховых организаций и инструкция по его применению;

· Положение о страховом пуле от 18 мая 1995 года;

· Положение о государственной регистрации объединений страховщиков на терри­тории Российской Федерации от 26 апреля 1993 года.

1.3 Основные функции, принципы результативности

До 1996 г. службу государственного надзора за страхо­вой деятельностью в России возглавлял федеральный орган управления — Росстрахнадзор. Однако за последние годы Росстрахнадзор как самостоятельный орган исполнитель­ной власти показал недостаточную эффективность.

Постановлением Правительства РФ от 5 января 1997 г установлено "Министерство финансов Российской федерации является правопреемником Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью". Этим же постановлением решено передать в ведение Министерства финансов РФ территориальные органы Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью со штатной численностью 112 единиц, сохранить права и функции терри­ториальных органов страхового надзора, передаваемых в ведение Министерства финансов РФ.

На Департамент страхового надзора Министерства фи­нансов РФ, правопреемника Федеральной службы страхово­го надзора, возложены следующие функции:

· выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности;

· ведение Единого государственного реестра страхов­щиков и объединений страховщиков, а также реестра стра­ховых брокеров;

· контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;

· установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности;

· разработка нормативных и методических документ по вопросам страховой деятельности, отнесенным к компетенции Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью;

· обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства Российской Федерации о страховании.

Для выполнения своих функций Департамент страхо­вого надзора Минфина РФ вправе:

· получать от страховщиков отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении получать информацию от

предприятий, учреждений и организаций, в том числе от банков и граждан;

· производить проверки соблюдения страховщиками законодательства Российской Федерации о страховании и достоверности представляемой ими отчетности;

· при выявлении допущенных страховщиками наруше­ний закона давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков впредь до устранения выявленных нарушений либо принимать ре­шения об отзыве лицензий;

· обращаться в арбитражный суд с иском о ликвида­ции страховщика в случае неоднократного нарушения им законодательства РФ, а также о ликвидации предприятий и организаций, осуществляющих страхование

Среди функций Департамента страхового надзора Мин­фина РФ на первом месте обозначено лицензирование стра­ховой деятельности.

С точки зрения результативности осуществления надзора, необходимо соблюдение следующих принципов:

· стабильность системы органов надзора;

· стабильность, прозрачность и ясность законодательства, обеспечивающего осуществление надзорных функций;

· соответствие функций, структуры, в том числе и территориальной, и методов надзора задачам, установленным в законодательстве;

· обеспечение эффективного взаимодействия с другими органами исполнительной и законодательной власти;

· неотвратимость и обязательность применения предусмотренных законодательством.

1.4 Проблемы российской системы надзора за страховой деятельностью

Как считает автор , неэффективность российской системы связана с:.

· недостаточной численностью со­трудников надзора

· недостаточным уровнем ква­лификации сотрудников надзора,

· неоправданно частыми изменениями структуры и места органа надзора в системе органов государственной исполнительной власти,

· недостаточным уровнем оплаты труда,

· отсутствием современных способов обработки и передачи данных,

· неэффектив­ным использованием территориальных инспекций надзора для функций контроля, недоста­точным закреплением в законах и законодательных актах контрольных полномочий и мер, применяемых надзором к страховым организациям,

· недостаточно проработанной системой санкций при нарушениях, установленных в деятельности страховой организации.

Автор не только называет причины, но и предлагает и решение проблемы:

Перечисленные основные «проблемные зоны» в организации надзора могут быть уст­ранены принятием специального закона «О страховом надзоре», как это предусмотрено Гражданским кодексом Российской Федерации

Эффективность государственного надзора за деятельностью страховых организаций может быть сведена к следующим компонентам:

· использование достоверной и полной финансовой, бухгалтерской и иной инфор­мации;

· своевременность и полнота надзора;

· действенность и оперативность в применении санкций со стороны надзора.

2 Надзор за страховой деятельностью в Евросоюзе

Одна из задач экономической интеграции стран Европейского экономического содружества — формирование единого страхово­го рынка. Целью создания общего страхового рынка является обес­печение свободы продвижения страховых услуг, капитала и стра­ховых брокеров, способствующее развитию конкуренции и росту эффективности работы страховщиков.

Первым шагом формирования общего страхового рынка стали выработка и принятие принципов создания этого рынка, признан­ных всеми его участниками.

Принципами создания общего страхового рынка в рамках Евро­пейского союза являются:

· свобода создания филиалов внутри стран—членов сообщества для любого его члена;

· свобода распространения страхового продукта в рамках сооб­щества для любого его члена без обязательного открытия филиа­лов;

· честная конкуренция на добросовестных и равных условиях;

· невозможность использования запрещенных элементов конку­ренции, например самостоятельный выбор контрактного права и налогового режима, который может способствовать созданию не­равных условий на территории сообщества.

Первая (основная) директива относится к личному и неличному страхованию. Все последующие директивы базируются на ней. Этот документ предусматривает группы правил, рекомендуемых всем странам- членам ЕС:

· Единые правила по финансовым гарантиям по платежеспособности и по гарантийному фонду страховщика;

· Единая группировка классов страхования.

Обеспечивает унификацию страхового продукта. Страховое регулирование и надзор распространяются на все классы страхования, выделение классов производится в соответствии с природой покрываемых рисков. Директива ЕС 1973 г. выделила 17 классов страхования, позже был введен еще один класс- страхование помощи;

· Единые правила лицензирования.

Обеспечивают унифицированные требования по лицензированию страховой деятельности на территории всех стран- членов ЕС. Выдача лицензии осуществляется для страховщиков стран- членов ЕС в соответствии с принятой классификацией видов страхования;

· Правила, определяющие ответственность национальных органов надзора за регулирование страховой деятельности.

Они предусматривают разделение ответственности между двумя группами странами, где выпускается страховой продукт, и странами, продвигающими продукт. Для стран, на территории которых находится головная страховая организация, предусмотрена ответственность органов надзора за платежеспособностью головной компании по всей ее деятельности, включая филиалы. Для стран, осуществляющих продвижением услуг, предусмотрена ответственность органов надзора за регулированием технических резервов и активов, покрывающих эти технические резервы, лишь по части портфеля страховых рисков, находящихся в данной стране.

Заключение

В работе рассмотрены и изучены вопросы государственного надзора за страховой деятельностью в РФ и ЕС, также анализированы функции государства в страховой деятельности, основные принципы.

Итак, после изучения материалов можно сделать несколько выводов:

· Необходимость государственного надзора за страховой деятель­ностью обусловлена необходимостью защиты страхователей и заинтересованностью общества в развитии страхования, обеспечивающего компенсацию ущербов и являющегося источником зна­чительных инвестиционных ресурсов.

· Государственный страховой надзор опирается на действующую систему законодательства, которая включает общие правовые акты, специальное страховое законодательство, подзаконные акты и ведомственные нормативные документы.

· Страховое регулирование в рамках ЕС направлено на форми­рование единого страхового рынка, которое развивается по двум направлениям: свобода деятельности национальных страховых компаний на всей территории ЕС и гармонизация страхового за­конодательства.

Список используемой литературы:

1. Абрамов В.Ю. Страхование. – М: Волтерс Клувер, 2007

2. Балабанов И.Т. Страхование: организация, структура, практика. – С-Пб:2002

3. Вахрин П.И. Финансы, денежное обращение, кредит. – М: Дашков и Ко, 2002

4. Климова М.А. Страхование: Учебное пособие. – М: МГУП, 2000

5. М.В. Мазаева. Страхование: Учебное пособие.– Тюмень: Из-во ТГУ, 2008.

6. Основы страховой деятельности/под ред. Федорова Т.А.. – М: Бек, 2001

7. Теория и практика страхования/под ред. Турбиной К.Е.. – М: Анкил, 2003