Деятельность коммерческих банков 5

ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ - КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК

Деятельность коммерческого банка проходит на фоне постоянно изменяющейся общеэкономической, а также социально-политической ситуации, изменений состояния финансового рынка, которые в разной мере оказывают влияние на общеэкономическую устойчивость кредитной организации. Поэтому далее речь пойдет о банковском менеджменте, который и призван обеспечивать устойчивую деятельность коммерческого банка. Планирование деятельности коммерческого банка обусловлено проведением анализа и прогноза, результаты которого содержат сравнения предполагаемых воздействий на развитие коммерческого банка в будущем. Оценивая финансовое состояние конкретного банка, аналитики определяют и эффективность соответствующим направлением его деятельности. Соблюдение установленных экономических нормативов в сочетании с приемлемым уровнем рентабельности кредитной организации является наиболее объективным критерием компетентности его руководства. Принципом деятельности коммерческого банка является полная экономическая самостоятельность и экономическая ответственность. Лицензированием деятельности коммерческих банков и кредитных организаций занимается Центральный банк РФ, страховых организаций - Государственный комитет по надзору за страховой деятельностью. Особенность деятельности коммерческих банков России состоит в том, что они привлекают средства предприятий на значительные сроки, а дают взаймы на относительно короткие сроки. Эти банки подвержены риску коммерческого характера, так как обязаны выплатить своим кредиторам деньги в определенный заранее срок с установленными процентами. Учитывая, что предоставленные коммерческим банком кредиты могут быть по тем или иным причинам не возвращены вовремя, банк должен обладать определенными резервами. Важнейшим видом деятельности коммерческого банка является организация кредитования, о которой идет речь в следующем разделе. Важнейшим видом деятельности коммерческих банков является расчетное обслуживание клиентов. Все предприятия, независимо от их организационно-правовой формы, обязаны хранить денежные средства ( как собственные, так и заемные) в банке на счетах. Непременное условие деятельности коммерческих банков состоит в том, что они определенную часть собранных вкладов не отдают взаймы, а держат в виде резервов в центральном банке. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка осуществляется внутренними и внешними пользователями информации банка, имеющими различные целевые установки. Соответственно существует два вида такого анализа - внешний и внутренний. Побудительным мотивом деятельности коммерческого банка, как и любого коммерческого предприятия в условиях рыночной экономики, выступает прибыль. Надзор за деятельностью коммерческих банков и ее регулирование не является функцией Центрального банка. Большое место в деятельности коммерческих банков по линии трастовых операций занимают услуги юридическим лицам, которые олицетворяют фирмы, компании, корпорации и предприятия. Обращение их к коммерческим банкам связано с профессионализмом, компетентностью и практическим опытом траст-отделов. В настоящее время деятельность коммерческих банков достаточно прибыльна, хотя и темпы ее прироста замедлились. Это обеспечивает рост поступлений в бюджет от налога на прибыль банков не только в крупных и средних городах, но и в районах. ЭМИССИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ - деятельность центральных и коммерческих банков, казначейств, акционерных обществ, других учреждений по выпуску денег и эмиссии ценных бумаг. Отсюда движущим мотивом деятельности коммерческого банка является прибыль, получаемая в результате кругооборота банковского капитала, а также использования заемных и привлеченных средств. Внутренний финансовый анализ деятельности коммерческого банка является управленческим и проводится на более глубоком уровне. Пользователями его результатов являются управленческие работники, принимающие организационные решения и осуществляющие управление финансовыми средствами. Они обладают возможностью доступа ко всей бухгалтерской информации, включая данные первичного учета, имеют возможность средствами оперативного учета обеспечить сбор любых физически доступных сведений о деятельности банка. Осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков. Проводя надзор за деятельностью коммерческих банков путем постоянного наблюдения и проверок на предмет ее соответствия законодательно установленным правилам и нормативным актам, Банк России защищает интересы вкладчиков и кредиторов, обеспечивает стабильность деятельности кредитных организаций. Не является исключением и деятельность коммерческого банка, который ставит своей задачей получение прибыли, зарабатывая на разнице между покупаемыми им ресурсами и ресурсами, размещаемыми на возвратной основе. Все дело в том, что получение прибыли банком не является его специфической целью, делающей его предприятием в отличие от других субъектом особого рода. Банк отличает от других предприятий то, что он создает особый продукт - платежные средства, не производимые никаким другим экономическим субъектом. Основой информационной базы анализа деятельности коммерческих банков является баланс банка, который дает представление о составе средств банка и их источниках на соответствующую дату, позволяет оценить состояние собственных и привлеченных средств банка, изучить их структуру и динамику. Особое значение для активизации деятельности коммерческих банков в сфере инвестиционной деятельности будет иметь подписанный 03.02.96 г. Закон № 17 - ФЗ О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР О банках и банковской деятельности, которым определяются формы организации кредитных учреждений, характер кредитных сделок, в том числе на рынке ценных бумаг, деятельность кредитных организаций с участием иностранного капитала, а также филиалов иностранных банков. Основой информационной базы анализа деятельности коммерческих банков является баланс банка, который дает представление о составе средств банка и их источниках на соответствующую дату, позволяет оценить состояние собственных и привлеченных средств банка, изучить их структуру и динамику. Центральный банк занимается регулированием деятельности коммерческих банков, исчисляя соответствующие нормативы, которые показывают эффективность работы коммерческих банков. Одним из главных направлений деятельности коммерческих банков всегда было предоставление ссуд, и так это остается и по сей день. Как осуществляется надзор за деятельностью коммерческих банков в РФ. В нормативных актах, регламентирующих деятельность коммерческих банков и пенсионных фондов, муниципальные и субфедеральные долговые обязательства рассматриваются как высоконадежные, что позволяет увеличивать инвестиции в муниципальные ценные бумаги без ухудшения показателей рискованности активов. Рынок ссудных капиталов является сферой деятельности коммерческих банков и рассматривается в других учебных курсах. Действия Банка России по регулированию деятельности коммерческих банков должны стать предсказуемыми. Правовой основой для организации контроля деятельности коммерческих банков служат Федерал

ьные законы О Центральном банке Российской Федерации ( Банке России), О банках и банковской деятельности, О рынке ценных бумаг, другие нормативные акты, в том числе издаваемые Банком России. Различают внешний и внутренний контроль деятельности коммерческих банков. Внешний контроль осуществляется Центробанком и аудиторскими организациями. Аудиторские организации осуществляют внешний контроль деятельности коммерческих банков в соответствии с законодательством в порядке, установленном нормативными актами Банка России. Учитывая роль и значение кредитных операций для деятельности коммерческого банка, можно с уверенностью сказать, что уровень организации кредитного процесса является одним из основных показателей всей работы банка. Этот перечень представлен количественными и качественными характеристиками деятельности коммерческого банка. Укажите, какие органы осуществляют внешний контроль деятельности коммерческих банков. Предметом настоящего курса является - управление финансовым направлением деятельности коммерческих банков. Характерным признаком данного типа предприятий выступает совмещение двух важнейших аспектов хозяйственной деятельности - производственного и финансового. Таким образом для кредитной организации финансовый менеджмент должен рассматриваться как приоритетное направление управления, что и определяет его практическую актуальность. Дополнительным ролеобразующим фактором является структура финансовых ресурсов банка. Для большинства предприятий основным их элементом выступают собственные средства, для банков же - привлеченный ( т.е. заемный) капитал. Это обуславливает особые требования к эффективности управленческих решений, связанных с организацией движения потоков денежных средств и конкретных финансовых операций. Наконец, ни в одной из сфер предпринимательской деятельности государственное регулирование не осуществляется в таком объеме как в кредитно-финансовой. Необходимость соблюдения установленных Центральным банком нормативов и ограничений выдвигает дополнительные требования по большинству направлений финансового менеджмента. Указанные выше факторы определяют настоящий курс в качестве профилирующего при подготовке банковских служащих любого должностного уровня. Для достижения целей денежно-кредитной политики используются нормативы, регулирующие деятельность коммерческих банков, контролируется соблюдение таких нормативов. Кроме того, ЦБ РФ определяет общий объем кредитов, которые он предоставляет коммерческим банкам ( рефинансирование), а также процентные ставки по предоставляемым кредитам. Следует также учитывать, что немалое значение для осуществления денежно-кредитной политики имеют устанавливаемые ЦБ РФ правила проведения банковских операций, в том числе правила выполнения безналичных расчетов. Какой программный продукт, используемый для целей финансово-экономического анализа деятельности коммерческих банков, является в настоящее вермя самым популярным в России. Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а. Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли. Первоочередные меры создания кредитно-финансовой системы России, касаются прежде всего деятельности коммерческих банков, содержания и направленности их работы; усиления государственного контроля; пересмотра, а в ряде случаев подготовки новых законодательных и подзаконных актов, направленных на совершенствование банковской системы. Таким образом, в роли объектов планирования выступают все сферы деятельности коммерческого банка, направленные на нахождение оптимального, с точки зрения эффективности и уровня риска, баланса между привлечением и размещением финансовых ресурсов. Планирование является непрерывным всеобъемлющим и всеохватывающим процессом. Из этого можно сделать вывод, что система комплексного планирования банковской деятельности, как никакой другой, остро нуждается в научной разработке и повсеместном внедрении в российских коммерческих банках. Кардинальные изменения в экономике, рост активности отечественных производителей должны способствовать расширению деятельности коммерческих банков по долгосрочному кредитованию инвестиционных проектов предприятий, В отличие от бюджетных средств привлечение долгосрочных коммерческих кредитов банков повышает ответственность заемщиков благодаря возвратности и платности заемных средств. Однако большее значение может иметь этот подход в планировании и прогнозировании эффективности деятельности коммерческого банка, и в первую очередь эффективности кредитных операций. Вместе с тем актуальность проблемы доказывает существующая весьма негативная тенденция, когда операционные убытки коммерческого банка покрываются за счет неоперационной деятельности. Аудит в банковской системе РСФСР представляет собой независимый, нейтральный контроль за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений. В соответствии со статьей 45 Закона О банках и банковской деятельности в РСФСР деятельность коммерческих банков подлежит ежегодной проверке аудиторскими организациями. Каждый федеральный орган банковского надзора практикует свои методы мониторинга, изучения и оценки деятельности коммерческих банков, имеющих чартер федерального правительства. Деятельность банков с чартером правительства штатов ( если они не входят в Федеральную резервную систему и FDIC) мо жет контролироваться только одним учреждением - органом банковского надзора штата. Управление контролера денежного обращения ( Office of the Comptroller of the Currency) при Казначействе США ( Treasury Department) отвечает за выдачу чартеров, контроль и оценку деятельности более чем 4000 национальных банков. Хотя ФРС и имеет право контролировать все национальные банки и входящие в нее банки штатов, обычно ее внимание обращено лишь на примерно 1000 входящих в нее банков штатов. Национальные банки контролируются Управлением контролера денежного обращения. Это означает, что центральный банк может в известных пределах осуществлять контроль за деятельностью коммерческих банков. Закон 1946 г. предоставил Банку Англии широкие официальные полномочия в области контроля за деятельностью коммерческих банков, однако в области денежно-кредитной политики Банк в основном полагается на свое неформальное влияние. На Банк Англии с давних времен возложена ответственность за безопасность и законность осуществляемых в банковской системе операций, включая деятельность учетных домов ( discount houses), через которые Банк с помощью займов или переучета векселей ( bills) традиционно осуществлял свою функцию кредитора последней инстанции ( lender of last resort), а также деятельность акцептных домов ( acceptance houses), чьи акцепты ( acceptances) используются в этих операциях. Это делается для защиты интересов вкладчиков банков. Взимание банками платы за операции по обязательной продаже валюты, как один из видов деятельности коммерческих банков, списывается у организаций в установленном порядке, а у банков является доходом от проведения операций с иностранной валютой.