Организация коммерческих страховых компаний

Содержание

Введение
4

I.
Организация коммерческих страховых компаний

II.
Надежность коммерческих страховых компаний

III.
Экспериментальная часть

3.2 Анализ рейтинга надежности страховых организаций г. Ярославля 41

3.3 Анализ страхового Дома ВСК г.Ярославля 43

Заключение
49

Список использованных источников 51

Приложение 1

Приложение 2

Введение

Страхование является неотъемлемой частью цивилизованной жизни. Невозможно производить товары, торговать или работать в финансовой сфере, не прибегая к услугам страховых компаний. Именно поэтому во всем мире они являются одними из самых мощных финансовых институтов. Сегодня далеко не все жители России пользуются теми преимуществами, которые дает страховой полис, однако рентабельные предприятия, преуспевающие бизнесмены, а также люди со средними доходами предпочитают страховать жизнь, имущество и ответственность, понимая необходимость защиты от всевозможных непредвиденных обстоятельств. К сожалению, в большинстве своем национальные страховщики обладают достаточно скромными финансовыми ресурсами для того, чтобы принимать на себя колоссальную ответственность, которой требуют промышленные, авиа космические и другие крупные риски. Тем не менее в стране в целом уже сформировался круг страховых компаний, владеющих значительными капиталами и имеющих доступ к мировому перестраховочному рынку.

В настоящее время в Российской Федерации существует множество коммерческих страховых компаний, следовательно исследование моей курсовой работы будет актуальным.

Основной целью курсовой работы является выявление особенностей организации коммерческих страховых компаний. Из этой цели вытекают несколько задач:

- Раскрытие организационно-правовой формы страховой деятельности;

- Выявление регулирования страховой деятельности;

- Описание этапов создания и лицензирования страховых компаний;

- Анализ понятия надежной страховой компании.

Основным методами исследования моей курсовой работы является изучение и анализ ГК РФ, а так же специальной литературы, характеризующий специфику деятельности коммерческих страховых организаций, изучение опыта работы в коммерческих организациях и различные методы обработки информации.

Предмет исследования содержит анализ и систематизацию рассмотренных материалов, отражение их соответственных разделов курсовой работы.

Коммерческая страховая организация представляет собой экономическую кате­горию, точнее - финансовую категорию. Его сущ­ность заключается в распределении ущерба между всеми участниками страхования. Это своего рода кооперация по борьбе с последствиями стихийных бедствий и противоре­чиями, возникающими внутри общества из-за различия имущественных интересов людей, вступивших в производ­ственные отношения.

I
.
Организация коммерческих страховых компаний

1.1 История развития коммерческого страхования

Страхование — одна из древнейших категорий общественно-экономических отношений. Истоки страхования уходят в такое далекое прошлое, что установить точное время его возникновения не представляется возможным. Оно зародилось тогда, когда в обществе еще только складывались отношения собственности и товарные отношения. Говоря о древности такого рода экономических отношений, нередко вспоминают библейскую притчу о египетском фараоне, которому приснились вышедшие из вод Нила семь тучных коров и затем — семь тощих, сожравших тучных. Призванный к фараону Иосиф расшифровал этот сон как семь урожайных лет и семь неурожайных и предложил делать в урожайные годы необходимые запасы на случай неурожайных лет.

Первоначальный смысл термина «страхование» исходит из его корневого значения «страх». Различные опасности подстерегали человека всегда и повсеместно. Страх перед пожарами, наводнениями, набегами, грабителями и другими опасностями был вполне естественной реакцией человека. Страхованием стали называть разделение опасности («страха») с другими людьми, ее передачу более сильным.

Во все времена собственник имущества волновался за его сохранность и соответственно за свое материальное благополучие. Именно на этой почве возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные стоимости своего имущества, что, естественно, экономически не оправдано и разорительно. В самом деле трудно представить себе в реальной жизни владельца небольшой мастерской по ремонту обуви, едва сводящего концы с концами, но при этом сумевшего отложить сумму, равную стоимости этой мастерской, на случай непредвиденных обстоятельств.

Жизненный опыт свидетельствует, что все непредвиденные и чрезвычайные события носят случайный характер, а ущерб от этих событий невозможно предсказать. Замечено также, что число тех, кто заинтересован в страховании, часто бывает больше, чем пострадавших от различных бедствий. При таких условиях равномерная раскладка ущерба между заинтересованными лицами заметно сглаживает последствия стихийных бедствий и других опасностей. При этом, чем больше участников участвует в раскладке ущерба, тем меньше средств приходится вкладывать каждому участнику для компенсации ущербов. Так возникло страхование, сущность которого составляет солидарная раскладка ущерба между участниками соглашения.

Коммерческое страхование.
Постепенно страховые операции стали приобретать коммерческий характер, когда предприниматель-страховщик стал вести дело для получения прибыли. Этот процесс совершился прежде всего в морском страховании в XIV в. в Италии, которой принадлежала тогда гегемония в торговле по берегам Средиземного моря.

В конце XVI
в. центр морского коммерческого страхования переместился в Англию. Во второй половине XVII в. в Англии создан «Огневой офис», который первым начал осуществлять страхование строений от пожара. В 1762 г. английское страховое общество «Эквитебл» приступило к страхованию жизни. В 1825 г. во Франции появилось страхование гражданской ответственности, спустя некоторое время в Германии стали страховать скот от падежа, а во Франции — сельскохозяйственные растения от градобития.

После Первой мировой войны к началу 1920-х гг. страхование окончательно сформировалось во многих странах мира и зарекомендовало себя как одно из самых прибыльных направлений в бизнесе. В этом секторе экономики сосредоточились огромные финансовые средства.

Развитие страхового дела в России. Первые зачатки страхования на Руси отмечены в памятнике древнерусского права «Русская Правда» (X—XI вв.). Этот документ дает интересные сведения о нормах, касающихся материального возмещения вреда общиной в случае убийства. «Дикая вира» выплачивалась в случае смерти от нападения неизвестного убийцы, а также в случае смерти, наступившей в результате неумышленного, непреднамеренного убийства. Страховой принцип проявлялся в раскладке убытков между членами общины.

В России до конца XVIII в. не было своей отечественной страховой организации. Страховые услуги оказывали иностранные компании. Платежи вносились золотом и уходили за границу. Отток капитала достиг настолько ощутимых размеров, что правительство решило ограничить доступ иностранных страховщиков на российский рынок и попыталось организовать государственную систему страхования от пожаров.

В 1786 г. был издан «Манифест об учреждении Государственного заемного банка», запрещавший страховать имущество у иностранных страховщиков. В том же году при этом банке создается страховая экспедиция, на которую возлагалась обязанность страхования от огня имущества и строений российских подданных. Однако финансовые результаты экспедиции оказались убыточными, поэтому вскоре ее деятельность была прекращена. В 1827 г. на базе экспедиции было образовано «Первое российское от огня страховое общество», получившее от правительства монополию на ведение страховых операций в течение 20 лет в Петербурге, Москве, Одессе и других крупных губернских городах.

В дальнейшем с разрешения правительства создаются еще два крупных страховых общества — «Второе российское от огня страховое общество» (1835) и «Саламандра» (1846). «Второе страховое общество» получило монополию на 12 лет на страхование от огня в 40 губерниях России, а «Саламандра» — на 12 лет на проведение страхования от огня в Закавказье, Бессарабии, на Дону и в Сибири. Монопольное право на проведение страховой деятельности в определенных районах давалось обществам с той целью, чтобы быстрее создать устойчивую финансовую базу.

Правительство предпринимает меры по расширению видов страхования. В 1835 г. было создано страховое общество «Жизнь», которое начинает заниматься личным страхованием, а в 1847 г. учреждается страховая компания «Надежда», специализировавшаяся в сфере транспортного страхования. В том же 1847 г. правительство отменило все привилегии, предоставленные страховым компаниям. С этого времени на смену государственному протекционизму приходит свободная конкуренция между страховыми компаниями.

После отмены крепостного права и проведения ряда экономических реформ получило развитие земское страхование, проводившееся органами местного самоуправления в сельской местности. На него приходилось около 17% общего объема страховых операций в стране. Крупным шагом в формировании российского страхового рынка стала организация обществ взаимного страхования, которые сосредоточились прежде всего на страховании от огня. На них приходилось около 7% страхового рынка. К концу XIX в. в России работало свыше 300 страховых организаций, среди которых доминировали земские страховые организации и общества взаимного страхования.

К1913 г. в России сложился развитый страховой рынок, на котором присутствовали практически все виды страхования. Финансовые ресурсы страховых обществ стали важным источником крупных инвестиций. Одним из основных направлений инвестиций было вложение средств в недвижимость. Страховые общества строили или покупали доходные дома, которые затем сдавали в наем квартиросъемщикам. Свободные средства помещались не только в недвижимость, но и в быстро реализуемые активы — облигации государственных займов, гарантированные правительством облигации государственных и частных железных дорог, акции устойчивых коммерческих банков и другие надежные фондовые ценности, что, безусловно, укрепляло экономику страны.

Страховым обществам принадлежали ведущие позиции в отечественной финансовой олигархии. На их банковских счетах концентрировалась огромные денежные суммы. Происходило постепенное сближение кредитной и страховой сфер. Стало широко практиковаться участие частных банков в акционировании страховых обществ, а страховых обществ в акционировании банков.

В дореволюционной России довольно успешно действовали иностранные страховые общества. На их долю приходилось около 6% общего объема собираемых страховых взносов. Страхование приобрело интернациональный характер, наметилась тенденция к формированию международного страхового законодательства. К началу Первой мировой войны организация страхового дела в царской России практически не отличалась от ее организации в других странах.

Начавшаяся летом 1914 г. Первая мировая война радикально изменила экономическую и политическую жизнь России и привела к кризису во всех сферах жизнедеятельности общества. Падение покупательной способности рубля обесценило суммы, на которые заключались договоры, а выплачиваемые страховые возмещения не покрывали реальных потерь. Это привело к потере доверия к страхованию и соответственно к резкому сжатию страхового рынка России.

Последующие вслед за этим революционные события 1917 г. окончательно демонтировали сложившуюся систему страхования. Первым законодательным актом советской власти, посвященным страхованию, был декрет Совнаркома РСФСР от 23 марта 1918 г. «Об учреждении государственного контроля над всеми видами страхования, кроме социального». Вторым был декрет Совнаркома РСФСР от 13 апреля 1918 г. «Об организации государственных мер борьбы с огнем». Третьим и важнейшим в системе демонтажа дореволюционного страхования был декрет «Об организации страхового дела в Российской Республике» от 28 ноября 1918 г. Согласно этому декрету, страхование во всех видах и формах объявлялось государственной монополией и достоянием Республики. Все частные страховые компании были упразднены.

С этого периода все страховые операции на всей территории страны стали осуществляться Управлением государственного страхования (Госстрах). В целях обеспечения страхования внешнеэкономических операций в 1947 г. было создано Управление иностранного страхования СССР (Ингосстрах). Страховые операции, осуществляемые этими государственными страховыми компаниями, проводились на основе единых, утверждаемых в централизованном порядке страховых правил и договоров страхования, тарифных ставок, порядка уплаты страховых взносов и выплат. Методы и характер направленности страховых операций менялись в зависимости от реализуемого политического курса и состояния экономики. Система Госстраха пережила за историю своего существования многочисленные перестройки: ее ликвидировали и восстанавливали; в период коллективизации обвиняли в недостатке классового подхода, в послевоенные годы — в упадке животноводства; на основе партийных и правительственных решений изымались резервные фонды, ставились экономически не обоснованные задачи и т.д.

Монопольное в течение длительного времени положение Госстраха обусловило его диктат в сфере страхования, что не могло не отражаться на взаимоотношениях с клиентами, порядке и условиях проведения конкретных видов личного и имущественного страхования. В то же время Госстрах успешно решал проблемы социальной защищенности малообеспеченных слоев населения, в частности проводилось дешевое страхование от несчастных случаев, страхование жизни, в том числе детей, имущества граждан, автомобилей, строений, животных. С помощью государственного страхования был создан мощный страховой фонд, за счет которого неоднократно возмещался чрезвычайный ущерб. Была создана уникальная для того времени система обязательного страхования урожая сельскохозяйственных культур с широчайшим объемом ответственности.

В 1992 г. Закон РФ «О страховании» упразднил государственную монополию на страхование. Закон явился своеобразной точкой отсчета, с которой началось возрождение национального страхового рынка. В этот период происходит становление новых страховых отношений в рыночных условиях. Страхование стало одним из наиболее динамично развивающихся видов предпринимательства. Однако на рынок вышли страховые компании, большинство которых не имело опыта страхования. Регистрация страховых компаний носила исключительно уведомительный характер, т.е. направлялось письмо в Минфин, где сообщалось о создании страховой компании. Это приводило к появлению страховых компаний-однодневок, создаваемых в спекулятивных целях. Известны курьезные случаи, когда запуски космических спутников, стоимость которых составляла сотни миллионов рублей, страховались компанией, учрежденной несколькими физическими лицами, с уставным капиталом, не превышающим несколько десятков рублей. К этому же периоду относится широкое использование страховых схем ухода от налога.

К началу 1997 г. в стране насчитывалось 2,7 тыс. страховых компаний. По числу страховых компаний, банков, бирж Россия была «впереди планеты всей». Массовое появление новых страховщиков сопровождалось таким же массовым прекращением деятельности тех, кто не смог занять твердых позиций на рынке.

Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации», принятый в 1997 г., заложил основу для формирования правовой базы страхования и рыночных структур в страховой сфере, установил механизм государственного регулирования страховой деятельности, а также определил комплекс прав, обязанностей и функций государственного органа, осуществляющего надзор за деятельностью страховых компаний. С принятием Закона отечественная страховая деятельность приобрела цивилизованные очертания.

К началу 2006 г. в государственном реестре страховщиков было зарегистрировано около 1075 страховых организаций, однако не все они реально осуществляли страховую деятельность. В 2005 г. российские страховщики собрали около 490,6 млрд руб. страховых взносов, а страховые выплаты составили 274,5 млрд руб.

Уровень развития страхования в нашей стране крайне недостаточен. В развитых странах доля совокупной страховой премии в ВВП составляет: в Великобритании 13,4%, Японии 11,2%, США 8,6%, Франции 8,5%, а в России около 2,5%.

Как видно, потенциал развития российского страхового рынка огромен. В настоящее время услугами страховщиков в нашей стране (за исключением обязательного страхования) пользуется не более 15% граждан, а юридические лица страхуют имущество в размере около 5% его реальной стоимости.

1.2 Организационно-правовые формы страховой деятельности

В современных условиях страховые компании могут создаваться в любых организационно-правовых формах. Однако большинство из них созданы как акционерные общества закрытого типа. Российский страховой рынок поделен между страховыми компаниями, которые находятся в условиях жесткой конкуренции, что требует использова­ния разных организационно-правовых форм.

Отечественные страховые организации можно разделить на не­сколько групп. Первая группа
— это компании, занимающиеся обяза­тельными видами страхования: медицинское страхование («Макс»), страхование военнослужащих (Военно-страховая компания) и др. Они выступают как участники перераспределения бюджетных средств. Во
вторую группу
включены компании, учрежденные такими крупными отраслевыми гигантами, как РАО «ЕЭС России», «Лукойл», обслужи­вающие внутренние интересы данных структур. К третьей группе
мож­но отнести широко диверсифицированные крупные компании типа «Ингосстрах», «Россия», «Росгосстрах». К четвертой группе
относят­ся страховые компании, которые обслуживают финансово-промыш­ленные группы (например, известная компания «Спасские ворота» входит в состав ФПГ «Мост» и служит для страхования рисков ФПГ). Создание страховых компаний в составе финансово-промышленных групп (ФПГ) и их непрерывное развитие связано с тем, что они реша­ют целый комплекс важных задач, таких как:

1) предупреждение рисков и финансовая защита от них путем стра­хования участников ФПГ. Реализация этой задачи облегчается в свя­зи с тем, что собственная для ФПГ страховая компания является бо­лее надежной, ее коммерческая деятельность более прозрачна;

2)снижение затрат на страховые взносы. Фактические данные по­казывают, что страховые тарифы существенно различаются в страхо­вых компаниях. Известные крупные и надежные страховые компаниизавышают тарифы на 50—70% и даже больше. Собственная страховаякомпания не заинтересована в применении высоких тарифов, в неоп­равданном увеличении прибыли, и поэтому она применяет нормальные тарифы, что предопределяет обоснованные расходы промышлен­ных предприятий и коммерческих организаций на страхование;

3) использование новых источников капиталов, находящихся как в пределах, так и за пределами финансово-промышленной группы. Страховая компания использует собранные премии всего страхового рынка в основном для инвестиций в экономику ФПГ.

К числу принципиально новых форм организаций для российско­го страхового рынка следует отнести общества взаимного страхова­
ния.
Широкое распространение взаимное страхование получило за рубежом. Данные общества являются одними из самых крупных в мире. Рассмотрим для примера японские страховые организации.

«Дайити мьючуэл лайф иншурэнс компании» «Дайити сеймей хокен сого кайша» («Dai-ichiMutualLifeInsuranceCo» «Dai-ichiSeirneiHokenSogoKaisha»). Это вторая по величине страховая компания Японии и шестая — в развитых странах. Основана в 1902 г. Занимает­ся всеми видами страхования жизни, как личным, так и групповым. Тесно связана с рядом крупнейших промышленно-торговых компаний, прежде всего входящих в группу «Дайити Канге». Участвует в капита­ле многих компаний и банков. Имеет представительства и отделения в США, Великобритании, Бразилии и других странах. Выступает в ка­честве управляющего синдикатом по представлению кредитов в йенах и размещению облигационных займов иностранных заемщиков.

«Сумитомо мьючуэл лайф иншурэнс компании» «Сумитомо сей­мей хокен сого кайша» («SumitomoMutualLifeInsuranceCo» «SumitomoSeirneiHokenSogoKaisha»). Третья по величине страхо­вая компания Японии и десятая в мире. Основана в 1907 г. Поддержи­вает тесные связи с промышленно-торговыми компаниями, входящи­ми в группу «Сумитомо». Занимается всеми видами индивидуального и группового страхования жизни.

Подобные общества создаются юридическими и физическими лицами для страховой защиты имущественных интересов своих чле­нов и имеют основной целью защиту от рисков. В них страхователь и страховщик выступают в одном лице, т.е. осуществля­ется, по существу, коллективное самострахование через собственную страховую организацию. Прибыль, полученная обществом взаимного страхования, идет на снижение тарифов для всех участников обще­ства. Страхователи получают часть прибыли и, являясь полисодержа­телями, имеют право голоса. Распределение прибыли или убытков производится между членами общества путем снижения тарифов или их увеличения при страховании. Уставный капитал общества взаим­ного страхования состоит из вкладов действительных членов общества.

Общества взаимного страхования имеют доходность, как правило, более высокую, чем по депозитам банков, что привлекает в них до­полнительных членов. Поскольку общества могут работать даже с убытком, они более надежны и удобны для страхователей. За рубе­жом такие общества главным образом занимаются страхованием жиз­ни от несчастных случаев и болезней. В Северной Америке, к примеру, почти 60% страхования жизни приходится на общества взаимного стра­хования. В Великобритании, Швеции, Японии такие общества зани­мают от 50 до 90% рынка страхования жизни.

Общества взаимного страхования не заинтересованы в увеличе­нии тарифов и преследуют цели по их сокращению. Такие организа­ции по существу только распоряжаются полученными средствами в ин­тересах вкладчиков. За рубежом общества взаимного страхования создаются в составе союзов собственников (домовладельцев, риэлтор­ских фирм и др.).

Размеры взносов в таких структурах существенно ниже, так как затраты на содержание администрации страховой организации конт­ролируются со стороны страхователей, а прибыль, как правило, не пре­дусматривается при установлении тарифов. Возможные доходы, по­лучаемые от инвестирования резервных фондов, принадлежат страховщикам и используются в соответствии с уставом на снижение страховых взносов. В обществах взаимного страхования обеспечива­ется заинтересованность в уменьшении убытков и в улучшении конт­роля за их уровнем, отсутствуют споры между страхователями и стра­ховщиками по поводу возмещения убытков. Подобные общества, как правило, создаются крупными, высокодоходными структурами, име­ющими средства для содержания высококвалифицированного персо­нала страховщиков.

Однако общества взаимного страхования имеют недостатки, свя­занные, к примеру, с тем, что если возникнут очень большие, катастро­фические убытки, то общество может оказаться не в состоянии их воз­местить, что приведет к его ликвидации. Статистика убытков в такой организации основывается на опыте других страховых компаний, и ввиду ограниченности рынка она ненадежна.

Основной недостаток такой организации страхового дела состоит в том, что, во-первых, страховой рынок общества ограничен его участ­никами, и, во-вторых, наблюдается зависимость руководителей обще­ства взаимного страхования от страхователей, и интересы страховой защиты могут войти в противоречие с интересами пайщиков. Напри­мер, в кризисной для общества ситуации возникает опасность нецеле­вого использования резервов.

Перечисленные недостатки можно устранить путем создания об­ществ смешанного страхования, которые имеют преимущества обыч­ных страховых компаний и обществ взаимного страхования.

Стоит с сожалением отметить, что в Российской Федерации по­добные общества взаимного страхования
не получили распростране­ния из-за недостаточно развитой законодательной базы, так как тре­буется создание льготной системы налогообложения прибыли для таких организаций и особых условий с учетом их положительной роли в повышении надежности страховых услуг.

Страховые организации, создаваемые совместно с иностранными инвестициями, разделяются на две группы:

■дочерние общества по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям);

■страховые организации с преобладающим иностранным участи-ем, имеющие совокупную долю иностранных инвесторов в уставномкапитале более 49%.

Страховая организация признается дочерним обществом по отно­шению к иностранному инвестору при наличии дочерней связи (ст. 105 ГК РФ), т.е. когда иностранный инвестор имеет возможность опреде­лять решения, принимаемые этой организацией, независимо от непос­редственного участия иностранного инвестора в уставном капитале страховой организации.

Страховые организации с иностранным участием могут осуществ­лять деятельность только в форме товариществ с ограниченной ответ­ственностью или акционерных обществ.

Страховые организации имеют право создавать страховой пул. Страховой пул —
добровольное объединение страховщиков, не явля­ющееся юридическим лицом, создаваемое на основе соглашения меж­ду ними в целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций на условиях солидарной ответственности его участников за исполнение обязательств по договорам страхования, заключенным от имени участников страхового пула.

Целью создания страхового пула является обеспечение финансо­вой устойчивости страховых операций, а также гарантий страховых выплат, более полное страховое обеспечение рисков, удовлетворение потребностей страхователей в страховых услугах.

Страховой пул создается на определенный срок или без ограни­чения срока деятельности и действует на основании соглашения. О подписании соглашений о создании страхового пула страховщики — участники пула уведомляют Росстрахнадзор. К уведомлению о созда­нии страхового пула прилагаются:

■сведения о составе участников пула;

■соглашение (договор) о страховом пуле или проект соглашения о создании пула, устанавливающее цели деятельности страхового пула, его организационную структуру, права и обязанности участников, мак­симальный размер обязательств пула по индивидуальному риску, по­рядок взаиморасчетов со страхователями, а также участников пула между собой по страховым премиям и страховым выплатам, порядокзаключения и исполнения договоров страхования, заключенных от имени участников пула, гарантии по безусловному обеспечению стра­ховых выплат, порядок формирования страховых резервов и размеще­ния соответствующих активов;

■балансы страховщиков — участников пула на последнюю отчет­ную дату перед вступлением в страховой пул;

■сведения о финансовых результатах деятельности за последний отчетный период;

■другие документы, имеющие значение для деятельности стра­хового пула.

Страховой пул не отвечает по обязательствам участников пула, возникающим вне рамок его деятельности, участники пула не несут ответственности по обязательствам других его участников вне рамок деятельности настоящего пула. Страховщики — участники страхово­го пула несут солидарную ответственность по исполнению обяза­тельств по договорам страхования, заключенным на основе соглаше­ния о страховом пуле.

Участники пула могут являться участниками другого страхового пула, а также перестраховывать часть риска по договорам страхова­ния, заключенным на основе соглашения о страховом пуле.

Участниками страхового пула могут являться страховщики, раз­деляющие цели деятельности страхового пула и присоединившиеся к соглашению о его создании, имеющие лицензию Федеральной служ­бы России по надзору за страховой деятельностью на проведение со­ответствующих видов страхования и участвующие в исполнении обя­зательств по договорам страхования, заключенным от имени участников страхового пула по единым для страхового пула услови­ям страхования и страховым тарифам.

Страховой пул строит свою деятельность на следующих принципах:

1) создание на основе единых правил и тарифов страховщиков —участников пула наиболее благоприятных условий страхования для клиентов;

2)заключение договоров страхования от имени участников стра­хового пула по единым условиям страхования и страховым тарифам в пределах установленного соглашением максимального размера обя­зательств по договору страхования (отдельному риску);

3)учет поступающих страховых взносов по соответствующим ви­дам страхования по отдельным субсчетам либо средствами аналити­ческого учета в соответствии с порядком взаиморасчетов между учас­тниками пула, установленным соглашением;

4)перераспределение страховых взносов, полученных по догово­рам страхования, заключенным от имени участников страхового пула между страховщиками соответственно их доле в принятом на страхо­вание риске, определяемой исходя из размера уставного капитала и соб­ственных средств каждого из его участников и установленной согла­шением о страховом пуле;

5)солидарная ответственность участников пула по исполнению обязательств по договорам страхования, заключаемым от имени участ­ников страхового пула.

Максимальный объем обязательств по договору страхования, зак­люченному от имени участников страхового пула, устанавливается в соглашении о страховом пуле и не может превышать совокупного объема ответственности всех участников пула.

В случае, если размер обязательств (страховая сумма) по догово­ру страхования превышает максимальный размер ответственности, установленный соглашением о страховом пуле, договор страхования не может быть заключен либо риск по такому договору должен быть передан в перестрахование другим страховщикам, не являющимся уча­стниками данного пула, в порядке, предусмотренном соглашением о страховом пуле.

Получаемые страховые взносы по заключаемым договорам стра­хования подлежат перераспределению между участниками пула соот­ветственно их долям в принятом на страхование риске. Определение доли каждого из участников в принимаемом на страхование риске ус­танавливается соглашением о создании пула и является неизменным в отношении всех заключаемых договоров страхования до тех пор, пока размер долей участников не будет пересмотрен в порядке, установлен­ном соглашением о страховом пуле.

При наступлении страхового случая страховщик — участник пула обязан после поступления заявления от страхователя (застрахованно­го) немедленно сообщить об этом другим участникам пула, а также представить копии договора страхования (полиса) и страхового акта каждому из участников пула, если иной порядок не установлен согла­шением. Получившие указанные документы участники пула обязаны в сроки, предусмотренные соглашением, перечислить свою долю стра­хового возмещения (обеспечения), соответствующую доле получен­ного ими на день выдачи полиса страхового взноса, на расчетный счет участника пула, на которого соглашением возложено исполнение обя­занностей перед страхователем (застрахованным), если иной порядок страховых выплат не предусмотрен соглашением.

Предусмотренный законом штраф за просрочку выплаты страхо­вого возмещения (обеспечения) в бесспорном порядке подлежит воз­мещению участнику, уплатившему такой штраф по вине участника пула, допустившего такую задержку, если иной порядок не предусмот­рен соглашением.

Страховые резервы формируются участниками пула в соответ­ствии с обязательствами, соответствующими доле каждого из них в принятых на страхование рисках.

Страховщики — участники пула по согласованию с Росстрахнад­зором могут формировать дополнительно страховые резервы (страхо­вой резерв страхового пула) в целях обеспечения гарантий по выплате страховых возмещений (обеспечений). Порядок формирования и ис­пользования таких резервов является единым для всех участников пула и устанавливается в соглашении о страховом пуле.

Органом управления страховым пулом является наблюдательный совет или собрание, членами которого являются руководители стра­ховщиков — участников пула либо уполномоченные ими лица.

Наблюдательный совет или собрание (далее — орган управления) избирает из своих членов председателя и его заместителя.

Орган управления проводит свои заседания по мере необходимо­сти, но не реже одного раза в год и решает все вопросы, относящиеся к деятельности пула.

Решения принимаются органом управления простым большин­ством голосов и обязательны для выполнения всеми участниками пула.

Члены органа управления вправе без доверенности представлять интересы страхового пула во всех государственных органах и предпри­ятиях любых организационно-правовых форм, если соглашением не предусмотрено иное.

Органом управления при необходимости может быть принято ре­шение о создании ревизионной комиссии.

Исполнительным органом страхового пула является координатор пула.

Координатором пула может быть исполнительный комитет, из­бранный из числа участников пула и состоящий из уполномоченных представителей страховых организаций — участников пула, по одно­му от каждого участника пула.

Комитет возглавляет председатель, а в его отсутствие — замести­тель председателя, назначаемые органом управления.

На комитет возлагаются функции по подготовке к рассмотрению всех вопросов, выносимых на заседание наблюдательного совета, представле­ние заключений по ним, осуществление контроля за выполнением реше­ний наблюдательного совета участниками пула и иные функции.

Конкретные функции, права и обязанности исполнительного ко­митета устанавливаются соглашением о создании пула.

Координатор пула:

■контролирует выполнение всеми участниками пула условий, предусмотренных соглашением о создании пула;

■ведет учет принятых изменений и дополнений к соглашению;

-
ведет учет участников пула, а также изменений в размере мак­симальной ответственности по обязательствам страхового пула и каж­дого из его участников;

■ведет статистический учет по всем договорам страхования, зак­люченным пулом;

■обеспечивает всех участников пула необходимой информацией по его деятельности;

■ ведет документацию страхового пула;

■ осуществляет другие функции, предусмотренные соглашением о создании пула или другим документом, заключенным между коор­динатором и пулом.

1.3 Регулирование страховой деятельности

Страховые компании обладают гигантскими финансовыми ресур­сами, которые они получают от страхователей раньше, чем реально оказывается страховая услуга, т.е. производятся выплаты в связи со страховым случаем. Кредитный характер отношений между страхова­телем и страховщиком, трудности оценки качества будущей страхо­вой услуги требуют установления государственного надзора за стра­ховой деятельностью в Российской Федерации. Федеральная служба страхового надзора — организация, призванная осуществлять государственное регулирование страховой деятельности. В соответствии с За­коном «Об организации страховой деятельности» он выполняет сле­дующие функции:

1)выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности, так как работа без лицензии запрещена;

2)ведение Единого государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров;

3)контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспече­нием платежеспособности страховщиков;

4)установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности;

5)разработка нормативных и методических документов по воп­росам страховой деятельности.

Федеральная служба страхового надзора получает и анализирует отчетность от страховых организаций, информацию об их финансо­вом положении. В случае нарушения страховщиками требований за­конодательных и нормативных актов Федеральная служба дает пред­писания по устранению выявленных недостатков, а в случае их невыполнения имеет право приостановить, ограничить или отозвать лицензию. Федеральная служба страхового надзора имеет также пра­во обращаться при необходимости в арбитражный суд с иском о лик­видации страховых организаций, функционирующих без лицензии. Страховые компании обязаны после аудиторской проверки ежегодно публиковать информацию о балансе доходов и расходов и о финансо­вых результатах.

Вновь организуемые страховые компании, создаваемые главным образом в форме акционерных обществ закрытого типа, проходят ре­гистрацию по месту их создания после внесения уставного капитала в полном объеме в денежной форме.

В настоящее время существуют серьезные ограничения на учас­тие иностранных страховых компаний на отечественном рынке. Доля иностранного капитала пока не может превышать 49% в уставном ка­питале. Несмотря на это, зарубежные учредители участвовали в капи­тале компаний RusAIG, «Ресо-Гарантии», «Ренессанс-Страхование» и др. Предполагается постепенное снятие ряда ограничений на дея­тельность иностранных компаний при сохранении запрета на их учас­тие в государственном страховании, в перестраховании и т.д.

Методы государственного
регулирования
страховой деятельности

Государственное регулирование страховой деятельности представляет собой воздействие государства на участников страховых обязательств и проводится по нескольким направлениям:

I. Прямое участие государства
в становлении страховой системы защиты имущественных интересов необходимо для:

- предоставления гарантий социальной защиты определенных групп населения и проведения обязательного государственного страхования за счет бюджетных средств;

- определения основ и порядка участия государства в страховании некоммерческих рисков для защиты инвестиций (в том числе и иностранных), в страховании экспортных кредитов;

- предоставления дополнительных гарантий тем средствам страховщиков, которые размещаются в форме специальных нерыночных государственных ценных бумаг с гарантированным доходом;

- создания целевых резервов, компенсирующих несостоятельность отдельных страховых организаций при исполнении ими обязательств по договорам долгосрочного страхования жизни и пенсионного страхования граждан.

II. Законодательное обеспечение становления и защиты национального страхового рынка.

Страховая деятельность как вид хозяйственной деятельности, основывающейся на массиве частноправовых и публично-правовых отношений, регулируется целым комплексом различных нормативно-правовых актов (Законом, приказами и инструкциями федерального органа по надзору за страховой деятельностью, внутрифирменными актами, действующими только в пределах и на территории конкретного юридического лица).

III. Государственный надзор
за страховой деятельностью осуществляется в целях соблюдения требований законодательства РФ о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.

Государственный надзор за страховой деятельностью по содержанию разграничивают на предварительный и текущий.

К предварительному надзору относится проверка соответствия страховых организаций установленным требованиям и выдача лицензий на право осуществления определенных видов страховой деятельности, а также регистрация объединений страховщиков и внесение в реестр страховых брокеров.

К текущему надзору относится проверка соблюдения требований законодательства профессиональными участниками страховой деятельности: обзор и анализ отчетности, приостановление и отзыв лицензий, исключение страховых брокеров из реестра и т.п.

В систему методов государственного надзора за страховой деятельностью входит:

1. Регистрация страховых организаций. Ее должны пройти все страховщики. Она производится на основании подаваемого страховой организацией заявления по установленной форме с приложением заверенной копии документа о государственной регистрации, соответствующей организационно-правовой форме организации; заверенной копии устава и другого учредительного документа в соответствии с организационно-правовой формой организации; справки банка или иного кредитного учреждения о размере оплаченного уставного фонда, наличии страховых резервов (фондов). В ходе регистрации выясняются профессиональная пригодность страховщика, его финансовое положение. Регистрация страховых организаций включает: присвоение регистрационного номера, занесение страховой организации в официально публикуемый реестр, выдача свидетельства о регистрации. Отказ в регистрации страховой организации может последовать по мотивам несоответствия создания организации законодательным актам РФ, неполноты представленных сведений. Отказ в регистрации и задержка в выдаче свидетельства о регистрации могут быть обжалованы в установленном законом порядке. Не получив официального признания, страховая организация не может функционировать.

2. Лицензирование страховых организаций, осуществляющих свою деятельность на территории РФ, носит обязательный характер. Лицензированию подлежит деятельность страховых организаций и обществ взаимного страхования (страховщиков), связанная с формированием специальных денежных фондов (страховых резервов), необходимых для предстоящих страховых выплат. Лицензии выдаются только юридическим лицам, так как физические лица не вправе заниматься страховой деятельностью.

Лицензия на проведение страховой деятельности – это документ, удостоверяющий право ее владельца на проведение страховой деятельности на территории РФ при соблюдении им условий и требований, оговоренных при выдаче лицензии. В лицензиях указываются конкретные виды страхования, которые страховщик вправе осуществлять.

Лицензия выдается для ведения страховой деятельности на территории, указанной страховой организацией, либо на всей территории РФ. Только лицензия на обязательное медицинское страхование выдается для ведения страховой деятельности на территории определенного субъекта РФ.

Деятельность, связанная с оценкой страховых рисков, определением размера ущерба, размера страховых выплат, иная консультационная и исследовательская деятельность в области страхования, не требует получения лицензии.

Для получения лицензии страховщик, прошедший регистрацию, предоставляет следующие документы:

- заявление, в котором указываются тип страховой организации, ее полное и сокращенное название, юридический адрес, координаты технической связи (телефон, факс).

1.4 Создание коммерческих страховых компаний

Большинство страховых компаний создается в форме акционер­ных обществ закрытого типа, поэтому и порядок их создания является типовым. Необходимо только иметь в виду, что кроме учредительных документов требуется обязательная полная оплата уставного капитала, так как в обычных АОЗТ допускается отсрочка и внесение 50% ус­тавного капитала в течение первого года функционирования. Требо­вания к минимальному размеру оплаченного уставного капитала, сфор­мированного за счет денежных средств, зависят от видов страховой деятельности и определяются исходя из его базового размера, равного 30 млн руб. В таблице 1.1 даны корректирующие коэффициенты для минимальной величины уставного капитала.

Таблица 1.4.1

Коэффициенты для расчета минимальной величины уставного капитала по видам страхования

Схема 1.4.1

Последовательность создания предприятия:

Выбор Выбор Определение

организационно- фирменного юридического

правовой формы наименования адреса

Получение Подготовка Открытие счёта

(подготовка) до- учредительных в банке и внесе-

кументов на по- документов ние 50% устав-

мещение ного фонда

Получение Регистрация в Постановка

временного органах Госком- на учет в на-

свидетельства стата и получе- логовой инс-

(действительно в ние кодов ОКПО спекции

теч. 30 суток) и ОКОНХ

Постановка на Постановка на учёт Постановка на

Учёт в пенсион- в фонде медицин- учёт в фонде

ном фонде ского страхования социального

страхования

Получение Возврат временного

Разрешения в свидетельства с от- Получение

лиции на из- свидетельства

готовление пе-

чати

1.5 Лицензирование страховых компаний

Лицензия на проведение страховой деятельности является до­кументом, удостоверяющим право ее владельца на проведение страховой деятельности на территории Российской Федерации при соблюдении им условий и требований, оговоренных при вы­даче такой лицензии. Лицензия на осуществление страхования, перестрахования, взаимного страхования, страховой брокерской деятельности выдается субъектам страхового дела Федеральной службой страхового надзора (ФССН) при Министерстве финан­сов РФ.

Порядок лицензирования деятельности страховых организа­ций определен гл. 32 «Лицензирование деятельности субъектов страхового дела» Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», Постановлением Правительства РФ «Об утверждении правил лицензирования деятельности страхо­вых медицинских организаций, осуществляющих обязательное медицинское страхование» от 29.03.94 г. № 251 (с изм. и доп. от 19.06.98 г., 03.10.2002 г., 14.10.2005 г.) и Приказом Минфина РФ «Об утверждении Положения о требованиях к заявлению, сведе­ниям и документам, предоставляемым для получения лицензии на осуществление деятельности субъектов страхового дела» от 11.04.2006 г. №60н.

Лицензии выдаются на осуществление добровольного и обя­зательного личного страхования, имущественного страхования, страхования ответственности и перестрахования, если предметом деятельности страховщика является исключительно перестрахо­вание по видам страховой деятельности. При этом в лицензиях указываются конкретные виды страхования, которые страховщик вправе осуществлять.

Лицензия выдается по установленной форме и содержит сле­дующие реквизиты:

• наименование юридического лица-страховщика, владеющего лицензией, его юридический адрес;

• наименование отрасли, формы проведения и вида (видов) страховой деятельности, с указанием в приложении вида (видов) страхования, на проведение которого имеет правостраховщик;

• территория, на которой страховщик и его филиалы намерены осуществлять страховые операции;

• подпись руководителя (или заместителя руководителя) и гербовая печать федерального органа по надзору за страховой деятельностью;

• регистрационный номер по государственному реестру стра­ховщиков;

• номер лицензии и дата ее выдачи.

Срок действия лицензии на проведение страховой деятельности не имеет ограничения, если это специально не предусмотрено при выдаче.

Для получения лицензии на осуществление добровольного и (или) обязательного страхования, взаимного страхования
соискатель ли­цензии предоставляет в ФССН следующие документы:

• заявление о предоставлении лицензии (Приложение 1);

• учредительные документы;

• документ о государственной регистрации в качестве юриди­ческого лица;

• протокол собрания учредителей об утверждении учредитель­ных документов соискателя лицензии и утверждении на долж­ности единоличного исполнительного органа, руководителя (руководителей) коллегиального исполнительного органа;

• сведения о составе акционеров (участников);

• документы, Подтверждающие оплату уставного капитала в полном размере;

• документы о государственной регистрации юридических лиц, являющихся учредителями субъекта страхового дела, аудиторское заключение о достоверности их финансовой от­ четности за последний отчетный период, если для таких лицпредусмотрен обязательный аудит;

• сведения о единоличном исполнительном органе, руководите­ле (руководителях) коллегиального исполнительного органа, главном бухгалтере, руководителе ревизионной комиссии (ревизоре);

• сведения о страховом актуарии;

• правила страхования по видам страхования, предусмотренным законодательством, с приложением образцов используемых документов;

• расчеты страховых тарифов с приложением используемой ме­тодики актуарных расчетов и указанием источника исходных данных, а также структуры тарифных ставок;

• положение о формировании страховых резервов;

• экономическое обоснование осуществления видов страхо­вания.

Для получения лицензии на осуществление перестрахования
соискатель лицензии обязан предоставить в ФССН указанные до­кументы, за исключением сведений о страховом актуарии, правил страхования, расчетов страховых тарифов.

Для получения лицензии на осуществление страховой брокер­ской деятельности
соискатель лицензии предоставляет в орган страхового надзора следующие документы:

• заявление о предоставлении лицензии (Приложение 2);

• документ о государственной регистрации в качестве юриди­ческого лица или индивидуального предпринимателя;

• учредительные документы соискателя лицензии — юриди­ческого лица;

• образцы договоров, необходимых для осуществления страхо­вой брокерской деятельности;

• документы, подтверждающие квалификацию работников страхового брокера и квалификацию страхового брокера - индивидуального предпринимателя.

Соискатели лицензий, являющиеся дочерними обществами по от­
ношению к иностранным инвесторам или имеющие долю иностранных
инвесторов в своих уставных капиталах более 49%,
в дополнение к перечисленным документам представляют согласие в письменной форме соответствующего органа по надзору за страховой деятель­ностью страны места пребывания на участие иностранных инвес­торов в уставных капиталах страховых организаций, созданных на территории РФ, или уведомляют ФССН об отсутствии требования к наличию такого разрешения в стране места пребывания иност­ранных инвесторов.

Следует обратить внимание на особенности правового поло­жения страховых организаций с участием иностранного капитала. Так, страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным органи­зациям) либо имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49%, не могут осуществлять в Россий­ской Федерации страхование жизни, обязательное страхование, обязательное государственное страхование, имущественное стра­хование, связанное с осуществлением поставок или выполнением подрядных работ для государственных нужд, а также страхование имущественных интересов государственных и муниципальных организаций.

В случае если размер (квота) участия иностранного капита­ла в уставных капиталах страховых организаций превышает 25%, ФССН прекращает выдачу лицензий на осуществление страховой деятельности страховым организациям, являющимся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющим долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49%.

При предоставлении в надлежащей форме всех документов (документы должны быть подписаны уполномоченным лицом соискателя лицензии и скреплены печатью), необходимых для получения лицензии, ФССН выдает соискателю лицензии уве­домление в письменной форме о приеме документов. Если поз­днее субъекты страхового дела вносят изменения в документы, явившиеся основанием для получения лицензии, то они обязаны в течение 30 дней со дня внесения изменений уведомить об этом орган страхового надзора и предоставить документы, подтверж­дающие эти изменения.

ФССН рассматривает заявления юридических лиц и индиви­дуальных предпринимателей о выдаче им лицензий в срок, не превышающий 60 дней с даты получения всех необходимых для получения лицензии документов. О принятии решения ФССН обязана сообщит соискателю лицензии в течение 5 рабочих дней со дня принятия решения.

Основанием для отказа в выдаче юридическому лицу лицензии на осуществление страховой деятельности может служить:

• несоответствие документов, прилагаемых к заявлению, тре­бованиям законодательства Российской Федерации;

• использование соискателем лицензии — юридическим лицом обозначения, индивидуализирующего другой субъект страхо­вого дела;

• наличие в документах, представленных соискателем лицензии, недостоверной информации;

• наличие у руководителей или главного бухгалтера неснятой или непогашенной судимости;

• необеспечение страховщиками своей финансовой устойчи­вости и платежеспособности в соответствии с требованиями законодательства;

• наличие неисполненного предписания органа страхового надзора;

• несостоятельность (банкротство) субъекта страхового дела -юридического лица по вине учредителя соискателя лицензии.

Об отказе в выдаче лицензии федеральный орган исполнитель­ной власти по надзору за страховой деятельностью сообщает юри­дическому лицу в письменной форме с указанием причин отказа в течение 5 рабочих дней со дня принятия такого решения.

Лицензия на осуществление страховой деятельности субъектам страхового дела, как уже упоминалось, выдается без ограничения срока ее действия, однако может выдаваться и временная лицензия на срок не более 3 лет по желанию соискателя лицензии. Кроме этого, временная лицензия может быть выдана на срок от одного до трех лет при отсутствии информации, позволяющей достовер­но оценить страховые риски, предусмотренные правилами стра­хования, представляемыми при лицензировании. Однако срок действия временной лицензии может быть продлен по заявлению соискателя, если за время ее действия им не было допущено нару­шений или они были устранены в установленные сроки.

За рассмотрение и выдачу каждой лицензии на осуществление страховой деятельности взимается плата со страховых организаций в размере, установленном действующим законодательством РФ. Суммы лицензионных сборов зачисляются в соответствующие бюджеты.