СОДЕРЖАНИЕ
Введение…………………………………………………...........................................3 Глава 1. Основы социального страхования……………………………. ..………..6
1.1. Понятие и сущность социального страхования…………….…………....6
1.2. Исторические аспекты развития социального страхования в
России……………………………………………………………………….10
1.2.1. Возникновение социального страхования (1903 – 1917 г.г.)……....10
1.2.2. Социальное страхование после Октябрьской революции
(1917 – 1933 г.г.)………………………………………………………12
1.2.3. Социальное страхование и профсоюзы (1933 – 1990 г.г.)…….........14
1.2.4. Социальное страхование в условиях социально-экономических
преобразований (с 1991г.)……………………….……………………15
1.3. Принципы организации социального страхования………….……………15
Глава 2. Финансовый механизм социального страхования………....….………...18
Глава 3. Роль социального страхования в реализации государственных социальных гарантий…………………………………………………….………...21
Заключение………………………………………………..………………………...24 Список использованных источников и литературы ……………………………..26
1. Нормативные правовые акты…..…...………………………………………26
2. Литература……………………………………………………………..…….27
ВВЕДЕНИЕ
Настоящая курсовая работа посвящена исследованию социального страхования в России и его роли в реализации государственных социальных гарантий. Актуальность выбранной темы обусловлена уникальностью института социального страхования, выполняющего «государственно-публичные» функции социальной защиты. Социальное страхование позитивно влияет на формирование сбалансированного «социально-рыночного» менталитета населения. Обусловлено это тем, что оно сочетает в себе, казалось бы, полярные и несовместимые позиции: персональную ответственность личности за свое материальное благополучие и коллективную (солидарную) взаимопомощь, либеральные и социал-демократические установки. Социальное страхование выступает и как продукт гражданского общества (определяющая роль социальных субъектов в финансировании и самоуправлении), и как эффективный инструмент его построения (демократический характер организации, массовый масштаб вовлеченности в него практически всего трудозанятого населения, прозрачность финансовых потоков). Вот почему социальное страхование - это мощный механизм достижения социального согласия, а степень его развития свидетельствует об уровне социальной защиты трудящихся. Приближая сферу социальной защиты непосредственно к тем, кто трудится, их семьям и трудовым коллективам, социальное страхование фактически стабилизирует общество. Совместное участие работников и работодателей в управлении деятельностью этого института, взаимное доверие и сотрудничество - не роскошь, а необходимое условие эффективно функционирующей экономики. Образно говоря, социальное страхование без всякой натяжки можно сравнить с нервной системой общественного организма, чутко реагирующей на его потребности в защите. При этом социальное страхование позволяет сбалансировать меру проявления и реализации двух базовых принципов построения цивилизованного общества - личной ответственности и солидарной взаимопомощи. Оно находит соответствующие сферы реализации их потенциалов на основе принципа субсидиарности: все, что отдельный человек или профессиональная группа работников могут достичь в сфере социальной защиты собственными силами, поощряется; в случаях, когда требуется солидарная взаимопомощь, она оказывается. Социальное страхование защищает работников и членов их семей, при этом оно объединяет (а не разобщает) людей; его институты предоставляют человеку возможность реализовать свою ответственность и свободу на основе социальной справедливости. Цель данной работы: рассмотреть особенности государственного социального страхования в России и ту роль, которую оно оказывает на реализацию государственных социальных гарантий. Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи: 1) рассмотрено и сущность социального страхования; 2) рассмотрены исторические аспекты развития социального страхования в России; 3) охарактеризованы основные принципы социального страхования; 4) определен финансовый механизм социального страхования, его состав; 5) определена роль социального страхования в реализации государственных социальных гарантий. Роль социального страхования в реализации государственных социальных гарантий Объектом исследования в курсовой работе являются отношения, складывающиеся между государством и населением, в процессе реализации программы социального страхования. Предметом данной работы является социальное страхование и его экономическая сущность. Научной и методической основой курсовой работы послужили законодательные и иные нормативные акты, работы отечественных ученых и специалистов по социальному страхованию, а также труды по экономике, финансам, денежному обращению. Теоретической и методологической основой исследования явились труды российских социологов и ученых, исследующих проблемы по изучаемой теме: Абрамова В.Ю., Бабич А.М., Егорова Е.В., Жильцова Е.Н., Бугаева Ю.С., Стафиловой О.В. и многих других. В ходе работы над темой использовался анализ статистических данных и научных публикаций. |
ГЛАВА 1. ОСНОВЫ СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ
1.1. Понятие и сущность социального страхования
Конституция РФ определяет Российскую Федерацию как социальное государство (ст. 7), политика которого направлена на создание условий, обеспечивающих достойную жизнь и свободу развития человека.[1]
Здесь же по существу раскрывается и содержание социальной защиты населения. Положения этой статьи определенным образом конкретизируются в ст. 39 Конституции РФ. В частности, каждому при наличии соответствующего основания гарантируются: социальное обеспечение по старости, в случае болезни, инвалидности, потери кормильца, для воспитания детей и в иных случаях, установленных законом; государственная пенсия, социальное пособие. Поощряются добровольное социальное страхование, создание дополнительных форм социального обеспечения и благотворительность.
Важнейшая роль в социальной защите населения отводится социальному страхованию в обязательной и добровольной формах. Основанием для осуществления социального страхования являются постоянно сопутствующие жизни и любым видам деятельности (занятости) людей социальные риски, снижающие их материальный жизненный уровень и/или изменяющие социальное положение граждан. Группа рисков, имеющая широкое распространение в обществе, получила название социальных рисков. Одним из видов защиты от изменения материального положения граждан вследствие действия социальных рисков является социальное страхование.[2]
Известный теоретик социального страхования Н.А. Вигдорчик определил социальное страхование как «особую форму организованной взаимопомощи, при которой риск известного несчастья учитывается заранее, и заранее же распределяется между всеми участниками организации связанная с этим риском материальная тяжесть»[3]
.
Социальное страхование предполагает возмездное участие в процессе всех заинтересованных сторон. Важным является обозначение всеобщности социального страхования, распределение материальной тяжести «между всеми участниками организации».[4]
Многоаспектность социального страхования подтверждается определением, данным одним из ведущих специалистов в области социального страхования и управления социальными рисками В.Д. Роиком: социальное страхование – совокупность социальных, экономическим и правовых отношений по формированию и распределению финансовых средств, предназначенных для защиты трудозанятого населения от социальных рисков в экономическом аспекте, и система прав и обязанностей субъектов по обеспечению социальных гарантий застрахованным (правовой аспект). Эта трактовка также построена на основе взаимопереплетения, но уже не коммерческого и социального страхования, а социального страхования и государственного социального обеспечения.[5]
Таким образом, социальное страхование – это часть государственной системы социальной защиты населения, осуществляемой в форме страхования работающих граждан от возможного изменения материального и социального положения, в том числе по не зависящим от них обстоятельствам. Социальное страхование образует систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и социального положения работающих граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством, - других категорий граждан вследствие признания их безработными, трудового увечья или профессионального заболевания, инвалидности, болезни, травмы, беременности и родов, потери кормильца, а также наступления старости, необходимости получения медицинской помощи, санитарно-курортного лечения и наступления других установленных законодательством социальных страховых рисков, подлежащих обязательному социальному страхованию.
Сущность любой экономической категории выражается в выполняемых ею функциях. К функциям социального страхования относятся:
-формирование специализированных страховых фондов денежных средств. Эта функция основана на аккумуляции страховых взносов как платы за защиту от социально-экономических последствий реализации страховых социальных рисков, которую предоставляют страховщики. Фонды могут формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Государство призвано регулировать размеры этих фондов в зависимости от экономической и социальной обстановки в стране;
-сбережение и накопление денежных средств. Функция проистекает из предыдущей функции: сбережение и накопление денежных средств осуществляется через формирование страховых фондов страховщиками и размещения этих средств в активы, определенные законом или внутренними нормативными актами страховщика;
-материальное обеспечение граждан. Если рассматривать социальное страхование с экономических позиций, то право на материальное обеспечение при реализации страхового социального риска или при иных обстоятельствах, предусмотренных договором страхования, имеют только те граждане, которые лично или опосредованно через работодателей и государство участвовали в формировании страховых фондов. При обязательном социальном страховании размер материального обеспечения устанавливается законодательно, при добровольном страховании – договором страхования. Однако и в первом, и во втором случае порядок заключения договора и последующего материального обеспечения регулируется государством;
-предупреждение и профилактика страхового случая, минимизация материальных последствий реализации социального страхового риска. Данная функция происходит из необходимости сбережения и накопления средств страховых фондов через комплекс мероприятий по недопущению или уменьшению последствий наступления социальных страховых рисков (минимизация ухудшения материального положения граждан). Содержание этой функции можно трактовать двояко: с одной стороны, для уменьшения материального обеспечения нужно лишь сократить количество нуждающихся путем исключения из социального страхования отдельных категорий застрахованных. С другой стороны, необходимо помнить, что расширение круга застрахованных, а значит, защищенных лиц расширяет финансовую базу страховщика и позволяет проводить профилактические и предупредительные мероприятия, которые снижают материальную тяжесть социального страхования. Примерами могут служить врачебная профилактика или разъяснительно-просветительская работа;
-контрольная функция. Данная функция логически связана с предыдущими, так как страховщики – это специализированные организации, а страховые фонды имеют строго целевую направленность. Внутри страховых организаций эта функция осуществляется контрольно-ревизионными организациями, вне ее – контролирующими государственными органами (Счетной палатой РФ, Федеральной службой по финансовым рынкам или Федеральной службой страхового надзора).[6]
Таким образом, сущность социального страхования состоит в уменьшении и компенсации риска материальных потерь посредством распределения его негативных последствий во времени и между возможно большим числом субъектов, которые подвержены социальным рискам.[7]
Для этого данные лица формируют денежные ресурсы для целевого их использования при наступлении страховых случаев, приводящих к потере материальных средств.
1.2. Исторические аспекты развития социального страхования в России
Становление элементов и форм социального страхования в России протекало под влиянием сложного комплекса социальных, экономических и политических факторов, что предопределило существенные трансформации его институциональной природы, сложную траекторию и непоследовательность развития механизмов страхования.
В истории отечественной системы социального страхования можно выделить четыре основных этапа.[8]
1.2.1. Возникновение социального страхования (1903 – 1917 г.г.)
В период с 70-х гг. в XXI в. до 1917г. Зарождающиеся формы социального страхования в России развивались в едином русле с их аналогичными видами в других странах, и прежде всего в Германии, Австрии, Италии и Франции.[9]
Определенное отставание в формировании механизмов страхования жизни и социального страхования в России по сравнению с промышленно развитыми странами Западной Европы объясняется, прежде всего, объективными факторами: преимущественно аграрным сектором экономики страны и низким удельным весом промышленных рабочих. Тем не менее к началу ХХ в. в стране существовало не менее одной тысячи различных организаций – 600 тыс. застрахованных лиц.[10]
Первоначально вводились добровольное и факультативно-обязательные (для ограниченных категорий работников) виды социального страхования, которые в дальнейшем, согласно законодательству, получили статус обязательных публично-правовых видов социального страхования – от несчастных случаев на производстве, медицинского и пенсионного страхования. Круг страхуемых при этом существенно расширялся; в него включались промышленные, а потом наемные работники практически всех отраслей и сфер экономики.
Летопись социального страхования в России начинается с 1861г., когда был принят закон «Об обязательном учреждении вспомогательных товариществ на казенных горных заводах» (6 марта 1861г.).[11]
Членами товарищества становились все работники завода, взносы которых аккумулировались в страховой кассе.[12]
Источниками средств служили вычеты из заработной платы рабочих в размере 2-3% от их заработной платы и взносы заводоуправлений в размере, равном ежегодной сумме всех взносов рабочих.[13]
Сформированные таким образом страховые фонды обеспечивали выплаты пособий по болезни, пенсий инвалидам, вдовам и сиротам.
Фундаментом отечественного социального страхования был заложен в стране, когда в 1912г. III Государственной думой был принят пакет законов: «Об обеспечении рабочих на случай болезни», «О страховании рабочих от несчастных случаев на производстве», «Об утверждении Совета по делам страхования рабочих», «Об утверждении Присутствий по делам страхования рабочих».[14]
Но не смотря на то, что первые российские законы о социальном страховании были далеки от совершенства (они не предусматривали всех рисков утраты заработка, не охватывали наемных работников отдельных отраслей хозяйства и целых регионов страны, пособие при нетрудоспособности назначалось в размере от половины до двух третей заработка и выплачивалось только с четвертого дня болезни, пособие по беременности и родам выдавалось в течение шести недель работницам, проработавшим на данном предприятии не менее трех месяцев[15]
), в начале ХХ в. наша страна не только не была аутсайдером в области обязательного социального страхования, но и занимала достойное место в ряду цивилизованных государств.
Общее руководство деятельностью в рассматриваемой сфере осуществлял Совет по делам страхования рабочих. В губерниях и крупнейших городах действовали страховые органы, носившие имя Страховых Присутствий и наблюдавшие за исполнением страховых законов. Основными рабочими органами на местах были больничные кассы и страховые товарищества, бюджет которых на 3/5 состоял из взносов рабочих и на 2/5 – предпринимателей. Взносы рабочих оставляли 1-2% их заработной платы. Больничные кассы создавались на предприятиях и должны были включать не менее 200 рабочих.[16]
Таким образом, страховые законы 1912 г. несомненно повлияли на общественную жизнь России: участие в больничных кассах, способствовало самоорганизации трудящихся; в деятельности страховых товариществ ясно просматривалась ориентация на профилактику несчастных случаев и улучшение охраны труда.
1.2.2. Социальное страхование после Октябрьской революции (1917 – 1933 г.г.)
В этот период была сделана попытка претворить большевистскую программу социального страхования, разработанную Пражской конвенцией 1912г.[17]
Первым шагом советской власти по реформированию социального страхования стало принятие Народным комиссариатом труда Декрета о введении полного социального страхования и Положения о социальном обеспечении трудящихся (31 октября 1918г.), в соответствии с которым социальное страхование заменялось социальным обеспечением, а все органы, ведающие страхованием, ликвидировались.
Социальное обеспечение распространялось на всех без исключения трудящихся, источником средств к существованию которых являлся собственный труд, независимо от того, работали они по найму или самостоятельно.
Ориентация на такую модель социальной защиты подкреплялась идеологизированными установками «…немедленно осуществить социализм в области социального страхования» путем введения «бесплатного» социального страхования для трудящихся. Необходимые финансовые средства предлагалось взимать с предприятий и предпринимателей, а в необходимых случаях из государственного бюджета.[18]
Период «социального обеспечения» просуществовала до 1921 года, когда с переходом к НЭПу назрела необходимость возврата к социальному страхованию, что обусловливалось ренессансом частного предпринимательства и частичной денационализацией промышленности.
По декрету СНК от 15 ноября 1921 года «О социальном страховании лиц, занятых наемным трудом» материальное обеспечение трудящихся основывалось на обязательных взносах предприятий, учреждений и хозяйств, использующих труд наемных работников. Причины возврата к социальному страхованию на этом этапе обусловлены «переходом государственных предприятий на хозрасчет».
В дальнейшем (конец 20-х – начало 30-х гг.) вопросы социального страхования становятся объектом политической борьбы и политических спекуляций. Ученых, отстаивающих необходимость развития системы социального страхования при социализме, учета и снижения социальных рисков, подвергают критике и гонениям.[19]
Таким образом, система социального страхования в период после Октябрьской революции максимально упростилась, финансовые системы социального страхования всех видов объединились, что фактически означало отход от принципов страхования, а значит, и «ненужность» всего механизма определения и учета социальных рисков.
1.2.3. Социальное страхование и профсоюзы (1933 – 1990 г.г.)
В 1993г. Социальное страхование в СССР передается профсоюзам, а страховые кассы и все наработки, связанные со страховой медициной и дифференциацией тарифов в зависимости от социальных рисков, ликвидируются. В 1937 и 1938 гг. профсоюзы были освобождены от выплаты пенсий неработающим пенсионерам. Эти расходы взял на себя государственный бюджет, а бюджет социального страхования консолидировался с государственным.[20]
К 1938г. Сформировалась социалистическая модель социального страхования, основанная на централизации финансовых ресурсов, аккумулируемых и расходуемых по единым правилам. Так, права на пособия в случае болезни и пенсии определялись в зависимости от приоритетов отраслей экономики, непрерывного трудового стажа работника, который мог прерваться по ряду причин, а также отношения к труду, т.е. причин не страхового, а административного свойства по закреплению работников на предприятии (прогул, опоздание на работу, превышение месячного срока устройства на другую работу).[21]
Финансовое обеспечение такой системы осуществлялось в основном из государственного бюджета, который покрывал 63,7% расходов на пенсии и 47,8% расходов на другие социальные платежи.[22]
Еще одной отличительной особенностью организации института социальной защиты СССР было исключение из сферы социального страхования медицинского обслуживания населения, которое финансировалось из бюджета.
Таким образом, советская система институтов социального обеспечения строилась исходя из принципа – страхование без взносов. Необходимые же финансовые средства черпались или исключительно из выплат, осуществляемых предприятиями, или/и государственного бюджета. С переходом к такой системе социальное страхование утратило одно из самых сильных своих качеств – связь между личной ответственностью (виде обязательной уплаты страховых взносов) и правом на получение пособий и пенсий. Значительная часть финансового бремени легла на предприятия (не приобретшие при этом никаких прав), для которых страхование превратилось в государственную повинность, в обязательный налог.
1.2.4. Социальное страхование в условиях социально-экономических преобразований (с 1991г.)
Создана законодательная база социального страхования[23]
, регламентирующая деятельность основных субъектов правоотношений в данной сфере, и образованы государственные внебюджетные фонды: Пенсионный фонд РФ, Фонд обязательного медицинского страхования и Фонд социального страхования РФ, а также Фонд занятости.
В условиях глубочайших социально-экономических преобразований 90-х гг. механизмы социального страхования, пусть и весьма несовершенные, позволили предотвратить крайние формы нищеты и бедности населения, обеспечив приемлемое в этих условиях социальное обеспечение пенсионеров, привлечь значительные финансовые ресурсы для медицинской помощи.
1.3. Принципы организации социального страхования
Важнейшим условием создания национальной системы социального страхования в России является разработка четко выверенной системы базовых ориентиров его построения.[24]
В этой связи следует отметить значительное разнообразие в существующих подходах при определении принципов социального страхования, в круг которых ученые включают ряд основополагающих социальных, экономических, правовых установлений, позволяющих обеспечить работникам и членам их семей уровень социальной защиты, сопоставимый с уровнем дохода в их трудовой период, и сохранить социальный статус.[25]
Основные принципы социального страхования определены в ст.4 ФЗ от 16 июля 1999г. № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования».
К ним относятся:
1) устойчивость обязательного социального страхования, поддерживаемая на основе эквивалентности страхового обеспечения и страховых взносов;
2) всеобщий обязательный характер социального страхования, доступность для застрахованных лиц реализации страховых гарантий;
3) государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц на защиту от социальных страховых рисков и исполнение обязательств по обязательному социальному страхованию независимо от финансового положения страховщика;
4) государственное регулирование системы обязательного социального страхования;
5) паритетность участия представителей субъекта обязательного социального страхования в органах управления системы обязательного социального страхования;
6) обязательность уплаты страхователями страховых взносов в бюджеты фондов конкретных видов обязательного социального страхования;
7) ответственность за целевое использование средств обязательного социального страхования;
8) обеспечение надзора и общественного контроля;
9) автономность финансовой системы обязательного социального страхования.[26]
Однако, следует отметить, что при всей правильности данных принципов их множественность камуфлирует смысловые отличия данного института от других институтов социальной защиты.
Мировой опыт развития социального страхования позволяет в качестве основополагающих принципов выделить следующие:
- личная (индивидуальная) материальная ответственность -
работники сами участвуют в финансировании своего страховании, размер выплат зависит от предварительных взносов работников и их страхового стажа;
- солидарная взаимопомощь –
работодатели, наемные работники и государство принимают финансовое участие в страховании, оказывая своими взносами материальную помощь (при наступлении страховых случаев) менее обеспеченным;
- оптимальная поддержка (субсидиарность) –
суть в том, чторуководство органами социального страхования в исключительных случаях осуществляется полномочными представителями работников и работодателей;
- взаимная ответственность (реципрокность)
– институт социального страхования может эффективно функционировать только в случае, если все субъекты правоотношений
Таким образом, несмотря на многочисленные критерии к определению основополагающих принципов социального страхования, опираясь на мировой, более чем столетний, опыт развития данной отрасли можно выделить 4 основных принципов: принцип личной (индивидуальной) материальной ответственности, принцип солидарной взаимопомощи, принцип оптимальной поддержки (субсидиарности) и принцип взаимной ответственности (реципрокности). Именно они составляют ядро построения социального страхования.
ГЛАВА 2. ФИНАНСОВЫЙ
МЕХАНИЗМ СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ
Финансовый механизм социального страхования представляет собой совокупность форм, методов и инструментов формирования и использования средств специализированных страховых фондов на установленные государством или разрешенные законом цели социальной защиты населения.[28]
В совокупность условий и способов входят: страховые взносы, социальные выплаты, страховые фонды, государственные субсидии, бенефициары. Механизм социального страхования представлен на рис. 1.
Рис.1. Финансовый механизм социального страхования
Ключевым элементом финансового механизма социального страхования является совокупность страховщиков как центрального звена механизма. Базовыми страховщиками в системе российского социального страхования являются фонды социального страхования:
-Фонд социального страхования РФ (ФСС РФ);
-Пенсионный фонд РФ (ПФР);
-Федеральный и Территориальный фонды обязательного медицинского страхования РФ (ФФОМС и ТФОМС).
Каждый из этих фондов является обособленным и образуется за счет взносов граждан и хозяйствующих субъектов, а также посредством финансового участия государства. Деятельность каждого фонда предназначена для защиты определенных видов социальных страховых рисков путем оказания материальной и и иной помощи застрахованным в соответствии с законодательно закрепленными условиями.[29]
Особенностью финансового механизма социального страхования является то, что в отличие от социального обеспечения средства федерального бюджета используются лишь в случае возникновения необходимости в поддержании финансовой устойчивости фондов социального страхования (кроме страховых взносов за неработающее население. Однако, здесь государство выступает в роли страхователя[30]
). Сам факт оказания государственной материальной помощи фондам свидетельствует об экономически непроработанном или нереализованном финансовом механизме социального страхования, а конкретно – о неверных актуарных расчетах, о директивном, основанном на популистических соображениях изменений страховых тарифов, об изменении действующего законодательства в угоду сиюминутным соображениям.[31]
В мировой практике сложились два основных способа использования средств фондов:
1) по текущему распределению ущерба. Этот способ предполагает покрытие текущих расходов текущими страховыми взносами, а страховые выплаты зависят от собранных страховых взносов;
2) по принципу накопления. Этот способ основан на предыдущих накопленных индивидуальных страховых взносах. Страховые выплаты по этому способу равны собранным страховым взносам, умноженным на норму процента доходности или с учетом дисконтирования. Данный механизм в основном может применяться при долгосрочных видах страхования, например при обязательном пенсионном страховании.[32]
Основными видами социального страхования, применяемыми в настоящее время в России, являются:
обязательное и добровольное пенсионное страхование;
обязательное и добровольное медицинское страхование;
обязательное социальное страхование;
обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
различные виды добровольного социального страхования, не имеющие обязательной формы.
Таким образом, финансовый механизм социального страхования представляет собой совокупность форм, методов и инструментов формирования и использования средств специализированных страховых фондов на установленные государством или разрешенные законом цели социальной защиты населения, центральным звеном которого является совокупность страховщиков.
ГЛАВА 3. РОЛЬ СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ В РЕАЛИЗАЦИИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ СОЦИАЛЬНЫХ ГАРАНТИЙ
Прошедший век ознаменовался большими преобразованиями в социальной сфере. Развитие экономики, появление новых технологий способствовали росту рисков (потеря трудоспособности в результате травм, заболевания, безработица). Одновременно с индивидуальными способами защиты от таких рисков на основе договоров личного страхования, индивидуальных накоплений и благотворительной деятельности религиозных организаций, государство постепенно начало брать на себя обязанность по гарантии компенсации последствий этих рисков.[33]
В рамках социальной политики, проводимой государством, можно выделить систему обязательных гарантий по обеспечению граждан в старости, в случаях болезни, инвалидности, потери работы, а также малообеспеченных семей. Эта система гарантий, а также правовое регулирование взаимоотношений работодателей и работников, защита прав последних составляют понятие социальной защиты.[34]
Среди существующего многообразия форм и механизмов социальной защиты наиболее важную роль стало играть социальное страхование, которое призвано учитывать, оценивать и управлять в рыночных условиях наиболее массовыми и типичными видами социальных рисков (утраты дохода в связи с инвалидностью, старостью, болезнью, а также необходимостью нести дополнительные расходы на медицинское обслуживание).[35]
Постепенно в массовое сознание приходит понимание того, что для организации приемлемых условий социальной защиты населения в новых условиях усилий государства или работников недостаточно. Тут требуется объединение возможностей работников, работодателей и государства, причем, на постоянной и долговременной основе, по четко выверенным правилам, что обусловлено возрастающим масштабом проблем и значительными финансовыми ресурсами.
Это подтверждает опыт развитых стран, который свидетельствует о том, что роль социального страхования в национальных системах социальной защиты является ключевой. Например, в странах Европейского Сообщества объем финансирования социального страхования составляет величину около 16-20% ВНП, что является вторым по значимости компонентом в затратах на рабочую силу после заработной платы (доля последней составляет 45-55% ВНП).[36]
Столь крупный финансовый ресурс социального страхования позволяет обеспечивать высокие жизненные стандарты и уровни защиты застрахованным. Так, размер пенсий и других выплат составляет в среднем 65-75% от заработной платы для большинства получателей страховых возмещений.
В России потенциал социального страхования еще только формируется. Совокупный объем финансовых ресурсов Пенсионного фонда России, Фонда социального страхования и фондов обязательного медицинского страхования составляет всего около 8% ВВП.[37]
Столь низкая доля в расходах на цели социальной защиты застрахованных (в 2-3 раза ниже, чем в странах ЕС) позволяет выплачивать пенсии и пособия, составляющие в основной своей массе всего 30-35% от размера предшествующей заработной платы, которая в свою очередь в пять-шесть раз меньше по сравнению со средними размерами заработной платы в целом по странам ЕС.[38]
Во многом столь низкий размер страхового возмещения объясняется заниженным объемом расходов на заработную плату, которая является базой начисления страховых взносов, - всего 24% ВВП. Кроме того, многие ученые и специалисты отмечают и незаконченное институциональное оформление социального страхования, для которого характерными остаются прежние социалистические черты государственной социальной помощи.
Так, отмечая несомненное развитие законодательной базы по формированию страховых механизмов, следует открыто признать и многочисленные «откаты» назад, например, с помощью ликвидации Фонда занятости или использования финансовых ресурсов на другие важные, но не страховые цели.[39]
Кроме того, в последнее время все более очевидными становятся изъяны и недостатки в формировании механизмов социального страхования, которые носят характер системных и концептуальных просчетов, что в итоге блокирует дальнейшее развитие института социального страхования.
Все это вызывает необходимость уточнения путей формирования социального страхования в средне- и долгосрочной перспективе.[40]
Таким образом, в реализации государственных социальных гарантий одну из ведущих ролей играет социальное страхование, поскольку развитие экономики, появление новых технологий способствовали росту социальных рисков (потеря трудоспособности в результате травм, заболевания, безработица), что привело к проведению государством социальной политики и
выделением системы обязательных гарантий. Социальное страхование в сложившейся ситуации призвано обеспечивать высокие жизненные стандарты и уровни защиты застрахованным.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Подводя итоги курсовому исследованию, можно сделать следующие выводы:
1) социальное страхование – это часть государственной системы социальной защиты населения, осуществляемой в форме страхования работающих граждан от возможного изменения материального и социального положения, в том числе по не зависящим от них обстоятельствам. Социальное страхование образует систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и социального положения работающих граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством, - других категорий граждан вследствие признания их безработными, трудового увечья или профессионального заболевания, инвалидности, болезни, травмы, беременности и родов, потери кормильца, а также наступления старости, необходимости получения медицинской помощи, санитарно-курортного лечения и наступления других установленных законодательством социальных страховых рисков, подлежащих обязательному социальному страхованию;
2) сущность социального страхования состоит в уменьшении и компенсации риска материальных потерь посредством распределения его негативных последствий во времени и между возможно большим числом субъектов, которые подвержены социальным рискам.[41]
Для этого данные лица формируют денежные ресурсы для целевого их использования при наступлении страховых случаев, приводящих к потере материальных средств;
3) в истории отечественной системы социального страхования можно выделить четыре основных этапа: первый этап
- возникновение социального страхования (1903 – 1917 г.г.), второй этап -
социальное страхование после Октябрьской революции (1917 – 1933 г.г.), третий этап -
социальное страхование и профсоюзы (1933 – 1990 г.г.), четвертый этап -
социальное страхование в условиях социально-экономических преобразований (с 1991г.);
4) несмотря на многочисленные критерии к определению основополагающих принципов социального страхования, опираясь на мировой, более чем столетний, опыт развития данной отрасли можно выделить 4 основных принципов: принцип личной (индивидуальной) материальной ответственности, принцип солидарной взаимопомощи, принцип оптимальной поддержки (субсидиарности) и принцип взаимной ответственности (реципрокности). Именно они составляют ядро построения социального страхования;
5) финансовый механизм социального страхования представляет собой совокупность форм, методов и инструментов формирования и использования средств специализированных страховых фондов на установленные государством или разрешенные законом цели социальной защиты населения, центральным звеном которого является совокупность страховщиков;
6) в реализации государственных социальных гарантий одну из ведущих ролей играет социальное страхование, поскольку развитие экономики, появление новых технологий способствовали росту социальных рисков (потеря трудоспособности в результате травм, заболевания, безработица), что привело к проведению государством социальной политики и выделением системы обязательных гарантий. Социальное страхование в сложившейся ситуации призвано обеспечивать высокие жизненные стандарты и уровни защиты застрахованным.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ
1.
Нормативные правовые акты:
1. Конституция Российской Федерации от 12.12.1993г. (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 №6-ФКЗ, №7-ФКЗ)// "Собрание законодательства РФ", 26.01.2009, N 4, ст. 445.
2. Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994г. № 51-ФЗ//"Российская газета", N 238-239, 08.12.1994.
3. Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ (ред. от 16.10.2010) "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования" (принят ГД ФС РФ 17.07.2009)//"Российская газета", N 137, 28.07.2009.
4. Федеральный закон от 29.12.2006 N 256-ФЗ (ред. от 28.07.2010) "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей" (принят ГД ФС РФ 22.12.2006)// "Российская газета", N 297, 31.12.2006.
5. Федеральный закон от 29.12.2006 N 255-ФЗ (ред. от 28.09.2010) "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством" (принят ГД ФС РФ 20.12.2006) // "Российская газета", N 297, 31.12.2006.
6. Федеральный закон от 19.12.2006 N 234-ФЗ (ред. от 23.11.2007) "О бюджете Фонда социального страхования Российской Федерации на 2007 год" (принят ГД ФС РФ 06.12.2006)//"Российская газета", N 295, 29.12.2006.
7. Федеральный закон от 15.12.2001 N 167-ФЗ (ред. от 16.10.2010) "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" (принят ГД ФС РФ 30.11.2001)//"Российская газета", N 247, 20.12.2001.
8. Федеральный закон от 07.08.2000 N 122-ФЗ (ред. от 17.12.2009) "О порядке установления размеров стипендий и социальных выплат в Российской Федерации" (принят ГД ФС РФ 19.07.2000)//"Российская газета", N 155, 11.08.2000.
9. Федеральный закон от 16.07.1999 N 165-ФЗ (ред. от 24.07.2009) "Об основах обязательного социального страхования" (принят ГД ФС РФ 09.06.1999)//"Российская газета", N 139, 21.07.1999.
10. Федеральный закон от 19.05.1995 N 81-ФЗ (ред. от 24.07.2009) "О государственных пособиях гражданам, имеющим детей" (принят ГД ФС РФ 26.04.1995)//"Российская газета", N 99, 24.05.1995.
11. Постановление Правительства РФ от 12.02.1994 N 101 (ред. от 19.11.2008) "О Фонде социального страхования Российской Федерации"//"Российская газета", N 35, 22.02.1994.
2. Литература:
1. Абрамов В.Ю. Страховой риск. Понятие и оценка. Правовые аспекты. - М.: Анкил, 2006.
2. Адаманчук В.В., Ромашев О.В., Сорокина М.Е. Экономика и социология труда. Учебник. – М.:ЮНИТИ, 2007.
3. Бабич А.М., Егоров Е.В., Жильцов Е.Н. Экономика социального страхования. Учебное пособие. - М.: МГТУ, 2006. 4. Бугаев Ю.С. О некоторых проблемах и перспективах социального страхования в России. // Финансы – 2010. - № 3.-С.25-28. 5. Верховцев А.В. Государственное социальное страхование. - М.: Инфра-М, 2007. 6. Вигдорчик Н.А. Теория и практика социального страхования (Теоретические основы социального страхования).-П.-М., 2005. 7. Волгин Н.А., Ракитинский Б.В. Экономика труда и социальные отношения. - М.: РАГС, 2005. 8. Галаганов В.П. Принципы права социального обеспечения//Труд и социальные отношения.-2002.-№1.-С.118-120. 9. Дегтярев Г.П., Аверчело Е.С., Трубин В.В. Развитие социального страхования в России и роль социального страхования в социальной защите граждан. М., 2009. 10. Ильюхина Т.М. Виды пособий по обязательному социальному страхованию.// Вестник государственного социального страхования. Социальный мир.- 2007. - № 7.-С.2-4. 11. Кадомцева С.В. Экономические основы системы социальной защиты. М., 2000. 12. Кричевский Н.А. Социальное страхование. - М.: Феникс, 2009. 13. Кобликов А.А. Итоги развития страхового рынка России во втором квартале 2009 года // Русский полис. - 2009. - №5.-С.12-17. 14. Корочкина И.Е. Социальный налог и социальное страхование.// Вестник социального государственного страхования. Социальный мир. – 2008. - №3.-С.14-16. 15. Косарев Ю.А. Социальное страхование в России: на пути к реформам // Эксперт. - 2008. - №5.-С.23-26. 16. Маринич М.Л. Место и роль социального страхования в системе социальной защиты // Атлас страхования. - 2009. - № 9.-С.15-16. 17. Маркус Б. Борьба на два фронта в области экономики труда: Доклад, прения и резолюция/Коммунистическая академия, Институт экономики. М.; Л., 1932г. 18. Починок А.П. Быть или не быть социальному страхованию в России? // Вестник государственного социального страхования. Социальный мир.- 2010. - № 1.-С.5-9. 19. Реформирование социальной сферы в условиях перехода к рыночной экономике. Под общ. ред. Н.С. Слепцова. – М.: Издательство РАГС, 1998. 20. Роик В.Д. Основы социального страхования.- М.: Издательство РАГС, 2009. 21. Роик В.Д. Социальное страхование и его роль в реализации государственных социальных гарантий// Аналитический вестник Совета Федерации ФС РФ. -2004. -№ 13a.-С.30-35. 22. Роик В.Д. Социальное страхование профессиональных рисков. - М.: Вершина, 2006. 23. Сербиновский Б. Ю., Гарькуша В. Н Страховое дело. Серия: Высшее образование. - М.: Феникс, 2008. . 24. Скамай Л.Г. Страхование. Учебное пособие. - М.: Инфра-М, 2010. 25. Соловьев А.К. Финансовая система государственного пенсионного страхования в России. – М.: Финансы и статистика, 2006. 26. Социальная политика: Учебник / Под общ. ред. Н.А. Волгина.- М.: Издательство «Экзамен», 2003. 27. Социальная политика: реформы социального страхования // Общество и экономика – 2008. - № 10-11.-.С.30-35. 28. Стафилова О.В. Накопительная составляющая доходов системы обязательного социального страхования.// Финансы – 2007. - № 2.-С.2-4. 29. Сулейманова Г.В. Социальное обеспечение и социальное страхование. – М.: Экспертное бюро, 2000. 30. Теттенборн З. Советское социальное страхование//Вопросы труда. М., 1929.С.70-71. 31. Тронин Ю.Н. Основы страхового бизнеса. - М.: ЮНИТИ, 2008. 32. Трушин К.Ю. Социальное страхование в Российской Федерации: Сб. нормативных документов. - М.: Вершина, 2007. 33. Уколов Е.Ф. Социальная политика государства. Издательство М.: «Луч», 2003. 34. Федорова Т.А. Основы страховой деятельности. Учебник – М.: Издательство БЕК, 2001. 35. Федотов Д.Ю. О формировании доходов внебюджетных фондов России.// Финансы - 2008 - № 7.-С.2-3. 36. Фильев В.И. Социальное страхование в России и зарубежных странах. Практическое пособие М., 2000. 37. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник для вузов. Под общ. ред. Л.А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2006. 38. Холостова Е.И. Социальная политика. Учебное пособие – М.: Инфра – М, 2001. 39. Чехутова В.С., Митькина Т.В. Финансовые ресурсы социалистического обеспечения. М., 1986. С.13. 40. Юлдашев Р.Т. Социальное и личное страхование. - М.: Анкил, 2009. 41. Якушев Л.П. Социальная защита. Учебное пособие – М., 2008. |
[1]
Конституция Российской Федерации от 12.12.1993г. (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках
к Конституции РФ от 30.12.2008 №6-ФКЗ, №7-ФКЗ)// "Собрание законодательства РФ", 26.01.2009, N 4, ст.
445.
[2]
Роик В.Д. Основы социального страхования.- М.: Издательство РАГС, 2009.
[3]
Вигдорчик Н.А. Теория и практика социального страхования (Теоретические основы социального страхования).-П.-М., 2005
[4]
Верховцев А.В. Государственное социальное страхование. - М.: Инфра-М, 2007.
[5]
Роик В.Д. Социальное страхование и его роль в реализации государственных социальных гарантий//
Аналитический вестник Совета Федерации ФС РФ. -2004. -№ 13a.-С.30-31.
[6]
Трушин К.Ю. Социальное страхование в Российской Федерации: Сб. нормативных документов. - М.:
Вершина, 2007.
[7]
Федорова Т.А. Основы страховой деятельности. Учебник – М.: Издательство БЕК, 2001.
[8]
Реформирование социальной сферы в условиях перехода к рыночной экономике. Под общ. ред. Н.С.
Слепцова. – М.: Издательство РАГС, 1998.
[9]
Фильев В.И. Социальное страхование в России и зарубежных странах. Практическое пособие М., 2000.
[10]
Там же.
[11]
Бугаев Ю.С. О некоторых проблемах и перспективах социального страхования в России. // Финансы – 2010. –
№ 3.-С.25.
[12]
Там же.
[13]
Ашмарина С.В. Страхование рабочих Урала накануне первой мировой войны//Рабочий класс и рабочее
движение России: История и современность/ Под ред. А.В. Бузгалина, Д.О. Чуракова, П.Шульце.М.,
2002.С.141.
[14]
Дегтярев Г.П., Аверчело Е.С., Трубин В.В. Развитие социального страхования в России и роль социального
страхования в социальной защите граждан. М., 2009.
[15]
Федорова Т.А. Основы страховой деятельности. Учебник – М.: Издательство БЕК, 2001.
[16]
Кричевский Н.А. Социальное страхование. - М.: Феникс, 2009.
[17]
Сулейманова Г.В. Социальное обеспечение и социальное страхование. – М.: Экспертное бюро, 2000.
[18]
Теттенборн З. Советское социальное страхование//Вопросы труда. М., 1929.С.70-71.
[19]
Маркус Б. Борьба на два фронта в области экономики труда: Доклад, прения и резолюция/Коммунистическая
академия, Институт экономики. М.; Л., 1932г.
[20]
Бугаев Ю.С. О некоторых проблемах и перспективах социального страхования в России. // Финансы – 2010. –
№ 3.-С.25-26.
[21]
Там же.
[22]
Чехутова В.С., Митькина Т.В. Финансовые ресурсы социалистического обеспечения. М., 1986. С.13.
[23]
Закон РФ от 28 июня 1991г. «О медицинском страховании граждан в РФ», ФЗ № 165-ФЗ «Об основах
обязательного социального страхования», ФЗ от 24 июля 1998г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном
страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» и ФЗ от 15 декабря
2001г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ».
[24]
Федеральный закон от 16.07.1999 N 165-ФЗ (ред. от 24.07.2009) "Об основах обязательного социального страхования" (принят ГД ФС РФ 09.06.1999)// "Российская газета", N 139, 21.07.1999.
[25]
Галаганов В.П. Принципы права социального обеспечения//Труд и социальные отношения.-2002.-№1.-С.118-
128.
[26]
Федеральный закон от 16.07.1999 N 165-ФЗ (ред. от 24.07.2009) "Об основах обязательного социального страхования" (принят ГД ФС РФ 09.06.1999)// "Российская газета", N 139, 21.07.1999.
[27]
Фильев В.И. Социальное страхование в России и зарубежных странах. Практическое пособие М., 2000.
[28]
Кричевский Н.А. Социальное страхование. - М.: Феникс, 2009.
[29]
Кричевский Н.А. Социальное страхование. - М.: Феникс, 2009.
[30]
Маркус Б. Борьба на два фронта в области экономики труда: Доклад, прения и резолюция/Коммунистическая
академия, Институт экономики. М.; Л., 1932г.
[31]
Сулейманова Г.В. Социальное обеспечение и социальное страхование. – М.: Экспертное бюро, 2000.
[32]
Дегтярев Г.П., Аверчело Е.С., Трубин В.В. Развитие социального страхования в России и роль социального
страхования в социальной защите граждан. М., 2009.
[33]
Роик В.Д. Социальное страхование профессиональных рисков. - М.: Вершина, 2006.
[34]
Кадомцева С.В. Экономические основы системы социальной защиты. М., 2000.
[35]
Бабич А.М., Егоров Е.В., Жильцов Е.Н. Экономика социального страхования. Учебное пособие. - М.: МГТУ,
2006.
[36]
Федотов Д.Ю. О формировании доходов внебюджетных фондов России.// Финансы - 2008 - № 7.-С.2-3.
[37]
Там же.
[38]
Фильев В.И. Социальное страхование в России и зарубежных странах. Практическое пособие М., 2000.
[39]
Трушин К.Ю. Социальное страхование в Российской Федерации: Сб. нормативных документов. - М.:
Вершина, 2007.
[40]
Там же.
[41]