СОДЕРЖАНИЕ
Введение
1 Теоретические аспекты кредитования 1.1 Сущность кредита, его экономическое значение,
функции и формы кредита
1.2 Экономическая сущность малого бизнеса и предпосылки
необходимости его кредитования
1.3 Современное состояние системы кредитования малого
бизнеса в РФ
2 Анализ организации кредитования субъектов малого
предпринимательства (на примере филиала «Гринкомбанк»)
2.1 Краткая характеристика «Гринкомбанк»
2.2 Анализ кредитной политики
2.3 Анализ кредитного процесса
2.4 Анализ работы с просроченной задолженностью
3 Основные проблемы и перспективы развития системы
кредитования малого бизнеса
3.1 Основные проблемы и пути развития системы
кредитования малого бизнеса в РФ
3.2 Перспективы кредитования малого бизнеса РФ
3.3 Основные проблемы и пути совершенствования системы
кредитования МБ в «Гринкомбанк»
Заключение
Список использованных источников
Приложения
ВВЕДЕНИЕ
Несмотря на то, что последнее время столько много говорилось о всемирном кризисе, несомненно, это тяжелое время для всех, но мы забыли и о других проблемах. Без решения, которых мы вряд ли выберемся из кризиса. Например, жизненно важной и интересной проблемой, широко изучаемой и обсуждаемой сегодня в нашем обществе, является становление бизнеса, рассматриваемое во всей своей многогранности и неоднозначности.
Актуальность темы дипломной работы определена ролью малых предприятий в масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя банковских услуг. Малое предпринимательство – не только существенная составляющая и массовая
субъектная
база цивилизованного рыночного хозяйства,
неотъемлемый элемент присущего ему конкурентного механизма, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования. Этот предпринимательский уклад мобилизует финансовые и производственные ресурсы населения. Все это предполагает, что малый бизнес должен представлять немалый интерес как предмет приложения кредитных ресурсов, а также потребитель различных розничных услуг коммерческого банка.
Среди основных проблем, препятствующих развитию МБ, особенно остро выделяется проблема финансирования. Отметим, что она является актуальной на протяжении всего жизненного цикла компании. Так, недостаток средств для создания компании отмечают около 45% владельцев малого бизнеса. Основным источником финансирования на данном этапе выступают личные сбережения (60%), а также средства друзей и знакомых (35%). Банковские займы доступны лишь 12%. По мере развития бизнеса потребность в денежных ресурсах еще больше возрастает: на нехватку средств обращают внимание уже 60% предпринимателей, чьи фирмы работают на рынке более года.
Российские банки очень неохотно идут на кредитование малого бизнеса, считая его очень рискованным. Те программы финансирования, которые все же стали появляться в последнее время, не предполагают вкладывать средства на старте. Предприятие должно проработать, как минимум, полгода и представить убедительные доказательства своей надежности. Естественно, это существенно ограничивает возможности развития малого бизнеса.
Несмотря на это можно отметить, что за 2007-2008г.г. объемы выдаваемых банками кредитов малому бизнесу практически удвоились, однако банкам по-прежнему приходится тратить значительные средства на рекламу, чтобы привлечь заемщиков, несмотря на то, что, как уже отмечалось, потребности в кредитовании весьма высоки. Это происходит потому, что помимо нежелания банков работать со стартовым бизнесом, является то, что банки в принципе готовы кредитовать исключительно крепко стоящих на ногах клиентов под обеспечение твердым залогом с условием его страхования в пользу банка, что также повышает расходы клиента. Имеются также требования к структуре залога – банки не любят получать в залог товар в обороте на 100%. При этом бизнес заемщика оценивается с применением классических финансовых коэффициентов с установкой отсекающих параметров на уровне, рекомендуемом классической теорией кредитования, то есть зачастую не применяется ни отраслевая, ни сегментная дифференциация. Снижение таких параметров до интуитивных уровней может крайне негативно сказаться на качестве портфеля кредитов, поэтому банки выбирают заведомо консервативный подход, который практически гарантирует портфель с низкой просрочкой, но влечет за собой отсечение потенциально перспективных и качественных заемщиков.
В настоящее время можно говорить о том, что базовые предпосылки для роста интереса к проектам малого бизнеса со стороны кредитных организаций все же сформировались: произошло снижение доходности на рынках капитала, практика работы с небольшим числом крупных заемщиков (как правило, своих акционеров) подтолкнула банки к осознанию необходимости диверсификации своих кредитных портфелей.
Цель дипломной работы – проанализировать организацию работы банка по кредитованию субъектов малого предпринимательства, а также предложить направления совершенствования системы кредитования.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты кредитования: сущность, функции, формы кредита; рассмотреть сущность малого предпринимательства, определить его роль в экономике страны;
- определить особенности взаимодействия банков с субъектами предпринимательства; проанализировать современное состояние системы кредитования; исследовать методы анализа кредитоспособности малого предприятия; проанализировать кредитную политику данного банка;
- выявить проблемы взаимодействия банков с субъектами предпринимательства и разработать рекомендации их преодоления.
Объектом исследования является коммерческий банк – «Гринкомбанк»
Предмет исследования – операции коммерческого банка по кредитованию малого предпринимательства.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ
1.1 Сущность кредита, его экономическое значение, функции и формы кредита
Кредит – это передача настоящих активов (в том числе – денег) в обмен на будущие активы (в том числе – деньги) на условиях возвратности, на оговоренный срок и с уплатой процента [24, С.70].
Кредит предоставляет возможность заимствования на оговоренный срок права собственности и получение в распоряжение актива в настоящем периоде на условии их возврата с уплатой процента в будущем периоде.
Существенной особенностью кредита является перенос во времени активов купли и продажи: получение актива в настоящем с его оплатой в будущем либо наоборот. При этом кредит может осуществляться как в денежной, так и в неденежной форме.
Лицо, предоставляющее кредит, называется кредитором. Лицо, пользующееся кредитом, называется заемщиком.
Кредитор предоставляет заемщику кредит в обмен на обещание заемщика погасить сумму кредита при наступлении срока платежа. При этом размер кредитной ссуды является основной суммой долга. Дополнительная плата, которую заемщик обязан заплатить в качестве компенсации за полученный кредит, является суммой процента со ссуды. В ходе кредитной сделки устанавливается срок погашения, или продолжительность действия кредитной сделки.
Для заемщика размер долга вплоть до срока погашения является обязательством. Для кредитора ссуда до срока погашения является требованием, так она предоставляет право получить основную сумму и процент в момент погашения долга.
Кредитная сделка состоится лишь в том случае, если кредитор и заемщик обоюдозаинтересованы в ее осуществлении. Так как обладание активом в настоящее время ценится выше, чем в будущем, кредитор должен получить компенсацию за ущерб (за отказ от немедленного потребления) в виде процента в денежной или натуральной форме.
Кредитором и заемщиком на кредитном рынке может быть любой экономический субъект. В современных условиях функцию кредитора очень часто выполняют коммерческие банки, а в качестве заемщиков чаще всего выступают общественный сектор, предприниматели, а также домашние хозяйства. Тем самым роль банков, помимо всего прочего, сводится к аккумулированию «свободных» денежных средств одних экономических субъектов и их предоставлению другим экономическим субъектам.
Коммерческие банки, выдающие кредит, выполняют важную народно-хозяйственную функцию. Они являются посредниками между субъектами, осуществляющими сбережение, - сберегателями и инвесторами.
Осуществляя кредитные операции, банки способны трансформировать краткосрочные вклады в долгосрочные ссуды, и наоборот (трансформационная функция). Банки предоставляют своим заемщикам различные виды кредитов, а с другой стороны – сами являются получателями кредита (рефинансируются) посредством выпуска ценных бумаг (например, облигаций) или получая дисконтный и ломбардный кредит у центрального банка. Выдача кредита, осуществляемая в различных формах и на различные сроки, формирует структуру процентных ставок кредитного рынка.
Итак, двумя главными действующими лицами при кредитной сделке являются кредитор и заемщик.
В современной экономике главными кредиторами являются коммерческие банки. Вместе с тем, кредиторами могут быть: центральный банк, государство и небанковские институты.
Спрос на кредит зависит от многих факторов. Отметим главные из них [24, С.75]:
1) Спрос на кредит связан положительной функциональной зависимостью с уровнем цен при прочих равных условиях. В самом деле, чем выше уровень цен, тем в большей степени фирма вынуждена прибегать к внешним источникам финансирования.
2) Спрос на кредит связан положительной функциональной зависимостью с реальным доходом. Как не парадоксально, но именно наиболее обеспеченные домашние хозяйства и крупные фирмы демонстрируют большую склонность к кредитным заимствованиям.
3) Спрос на кредит связан обратной функциональной зависимостью со ставкой процента, так как становится более дорогим.
4) Чем выше уровень ожидаемой инфляции, тем выше спрос на кредит (как известно, от инфляции выигрывает заемщик и проигрывает кредитор).
5) Экспансивная фискальная политика – сокращение налогов и увеличение государственных расходов приводит к росту дефицита государственного бюджета, может вызвать мультипликативный рост экономики, а значит – способствует увеличению спроса на кредит.
Предложение на рынке кредита также зависит от многих факторов:
1) Предложение кредита так же, как и спрос связано прямой функциональной зависимостью с уровнем цен. При росте уровня цен заработанные платы и другие доходы домашних хозяйств также имеют тенденцию возрастать: номинальный доход домашних хозяйств увеличивается, и это, как правило, приводит к повышению склонности приобретать ценные бумаги, что увеличивает предложение кредита.
2) Рост реального дохода увеличивают возможности предложения кредита.
3) Рост процентной ставки увеличивает предложение кредита.
4) Чем выше уровень ожидаемой инфляции, тем ниже предложение кредита.
5) Экспансивная монетарная политика центрального банка (понижение ставки рефинансирования, увеличение денежной массы и т.п.) приводит к росту денежной массы, а значит – к увеличению предложения кредита.
Экономическое значение кредита состоит в том, что он увеличивает покупательную способность экономического субъекта, который может его использовать для покупки товаров и производительного потребления. Посредством кредита происходит оптимизация использования денежной массы в обращении.
Кредит направляет капиталы в более перспективные сферы его применения и продуктивно влияет на совокупный спрос, производство и занятость.
Трудно переоценить значение кредита для развития экономики. Его действие подобно мощному рычагу, его значение можно поставить в один ряд с изобретением колеса и умением добывать огонь.
Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Элементами структуры кредита являются кредитор, заемщик и ссуженная стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:
- кредитора и заемщика;
- ссуженной стоимости;
- целевых потребностей заемщика.
В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.
1) товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары. Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян до сбора нового урожая.
В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма используется как при продаже товаров с рассрочкой платежа, так и при аренде имущества (в том числе при лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар с рассрочкой платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.
2) денежная форма кредита наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и гражданами как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.
Движение кредита происходит не только на стадии предоставления средств во временное пользование, но имеет и другие стадии, в том числе возвращение ссуженной стоимости. Если кредит предоставлен в денежной форме и был возвращен также деньгами, то в данной сделке кредит проявляется в денежной форме. Товарную форму кредита можно признать только в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходят в форме товарных стоимостей.
3) смешанная форма кредита если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот, то в этом случае более правильно считать, что действует смешанная форма кредита. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров с рассрочкой платежа сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: коммерческая, банковская, государственная, потребительская, ипотечная, международная. Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды происходит от кредитора, спрос – от заемщика.
Если банк, например, предоставляет кредит населению, а физическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из сторон занимает разное положение: в первом случае банк служит кредитором; во втором – заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором – кредитора.
Коммерческая форма кредита – представляет собой кредитную сделку между предприятием-продавцом (кредитором) и предприятием-покупателем (заемщиком). Этот кредит предоставляется в товарной форме в виде отсрочки платежа за проданные товары. При этом, как правило, участники кредитных отношений регулируют свои хозяйственные связи и создают платежные средства в виде векселей.
Особенность коммерческого кредита является то, что сделка ссуды не является главной целью, она лишь сопутствует сделке купли-продажи, способствуя быстрейшей реализации товаров.
Сфера применения коммерческого кредита ограничена, поскольку он обслуживает только процесс обращения товаров. Как правило, коммерческий кредит имеет краткосрочный характер.
Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма, поскольку именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он организует многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.
Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.
Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.
Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.
Государственный кредит представляет собой совокупность отношений по поводу мобилизации государством временно свободных денежных средств физических и юридических лиц с целью покрытия бюджетного дефицита или для дополнительного финансирования потребностей общества сверх текущих возможностей государства. В данном случае заемщиком выступает государство, а кредитором – население, предпринимательский сектор, общественные организации и сектор заграница. Документами, подтверждающими долговые обязательства государства, являются ценные бумаги. В России они представлены государственными краткосрочными облигациями (ГКО) сроком на 3, 6 и 12 месяцев, государственными долгосрочными облигациями (ГДО), облигациями федерального займа (ОФЗ), облигациями государственного сберегательного займа (ОГСЗ), облигациями внутреннего государственного займа, казначейскими облигациями и обязательствами, золотыми сертификатами Министерства финансов РФ. Агентом правительства по выпуску государственных долговых обязательств является Министерство финансов РФ.
Потребительский кредит дает возможность совершить акт покупки в то время, когда процесс накопления сбережений для их приобретения еще не завершен. В качестве заемщика выступает население, а предоставляют основную часть потребительского кредита банки. При получении потребительского кредита еще имеется, как правило, посредник – торговая фирма, продающая товары в кредит. Эти фирмы кредитуют население (потребительский кредит в товарной форме), но сами пользуются кредитами банков как для приобретения товаров, так и для последующего кредитования населения. По масштабам развития в России потребительский кредит пока существенно отстает от развитых стран. Однако в последние годы он получил довольно динамичное развитие [24, С.84] .
Потребительский кредит предоставляется на покупку товаров длительного пользования, жилищное строительство и приобретение квартир. В денежной форме – на строительство, ремонт и т.п. Кредит на текущие нужды, как правило, носит краткосрочный характер (до 2 лет), а на инвестиционные цели – долгосрочный характер.
Ипотечный кредит представляет собой ссуду под залог недвижимого имущества. Большинство ипотечных ссуд имеет целевое назначение, поскольку они используются для финансирования приобретения, постройки жилых и производственных объектов и освоения земельных участков. Обычно ипотечные кредиты предоставляются на длительный срок (10-30 лет).
По данным Госстроя РФ, 77% семей хотят улучшить жилищные условия. И основным препятствием на пути к массовой ипотеке являются низкие доходы большинства населения. На сегодняшний день объем ипотечных операций при покупке квартир не превышает 3-4% рынка жилищного строительства, в то время как в развитых странах – 80-90%. Особенно остро стоит проблема первоначального взноса. Очень многие потенциальные клиенты банков, которые в состоянии платить по $400-500 в месяц за кредит, просто не располагают 30% от цены необходимого им жилья.
Международный кредит является широким понятием, объединяющим разнообразные по формам и субъектам кредитные отношения. Он может предоставляться государством, центральным банком, банками и населением одних стран государствам, центральным банкам, банкам и населения других стран.
Под видом кредита отечественная наука понимает более детальную его характеристику по организационно-экономическим признакам, которая используется для классификации кредита в зависимости от: стадий воспроизводства, отраслевой направленности, объектов кредитования, обеспеченности, срочности, и платности.
Помимо всего перечисленного кредит может быть процентным и беспроцентным, безусловным и целевым, обеспеченным и необеспеченным.
1.2 Экономическая сущность малого бизнеса и необходимость его кредитования
Экономическая теория под малым предпринимательством – в противовес крупному – понимает обычно такую форму предпринимательства, которая отличается соединением в одном лице собственника и управляющего. В малом предпринимательстве владелец фирмы, как правило, не только вкладывает собственные средства, не только контролирует направления их использования, но и лично осуществляет руководство всеми основными процессами: маркетингом, привлечением средств и инвестированием, осуществление сделок и взаиморасчетов, наймом и увольнением работников и т.д. Он несет все риски и разоряется в случае неудачи. Но зато в случае удачи он один пользуется плодами успеха.
Из сказанного становится понятно, что малый бизнес – дело многотрудное и сопряженное с многочисленными рисками и опасностями. Все «плюсы» и «минусы» этой формы экономической деятельности легко проиллюстрировать (Таблица 1).
«Таблица 1»– Анализ малого бизнеса (МБ) как модели экономической деятельности [22, С.14]
Сильные стороны |
Слабые стороны | Возможности | Угрозы существованию МБ |
Небольшой стартовый капитал; Высокая эффективность; Гибкость; Самостоятельность |
Ограниченный (локально) рынок; Ограниченные перспективы роста; Сильная зависимость от конъюнктуры; Отсутствие влиятельной поддержки |
Рост до уровня «большого» бизнеса; Сбалансированное развитие; Прочная ниша на «своем» рынке; Творческая самореализация |
Быстрое полное разорение Быстрое достижение «потолка» роста; Легкость проникновения конкурента в эту нишу; Уязвимость перед попытками силового давления |
Развитие малого бизнеса вызывается двумя обстоятельствами:
1) Особенностями современного этапа развития НТР, обеспечивающего соответствующую материальную базу для эффективного функционирования малого бизнеса.
2) Дифференциации потребительского спроса в условиях роста доходов населения и роста сферы обслуживания.
Преимущества малого бизнеса заключается в гибкости, высокой адаптивной способности к изменениям рыночной конъюнктуры, оперативнее отражает изменения потребительского спроса, существенно облегчает территориальный и отраслевой перелив рабочей силы и капитала. Многочисленность малых фирм создает возможности для широкого развития конкуренции. На плаву держатся те малые предприятия, которые функционируют эффективно.
Роль малого бизнеса в экономике значительна. Он связывает экономику в единое целое, образует своего рода фундамент.
Прежде всего, малый бизнес, и только он, может заполнить те ниши, которые пустовали в плановой экономике и которые зачастую, не готов был занять крупный и средний бизнес. А между тем без них невозможно функционирование современного общества и хозяйства. Это предоставление услуг населению (бытовых, образовательных, в сфере отдыха и т.д.) и бизнес – услуг (консалтинг, маркетинг, инжиниринг и др.). Во-первых, присутствие многочисленных малых предприятий в этих сферах разгружает домашние хозяйства от несвойственных им функций, увеличивая свободное время каждого и создавая тем самым дополнительные возможности для отдыха, повышения образовательного и культурного уровня, семейного общения. Во-вторых, без бизнес – услуг рыночная экономика лишается «капилляров», питающих предприятия, в том числе и крупные, необходимой информацией, кадрами и другими ресурсами. Так как потребность в пополнении или обновлении ресурсной базы возникает не периодически, заниматься всеми этими направлениями деятельности самим предприятиям зачастую накладно. Малые сервисные фирмы снимают с них эту обузу. В-третьих, малый бизнес – огромное поле для тех инноваций, которые кажутся поначалу слишком рискованными для крупных хозяйственных структур.
Далее, малый бизнес является единственным сектором, где примитивная, но абсолютно необходимая для эффективного функционирования рыночного хозяйства частная собственность существует в чистом виде. В этом сходились все великие теоретики – от Маркса до Ойкена. Там, где в экономике нет малого предпринимательства или он слаб, неизбежно останавливается процесс строительства правового механизма регулирования рынка (свобода договоров, защита и разграничение прав собственности, эффективное вмешательство государства в случаях противоправного ущемления интересов любых категорий и групп собственников).
Наконец, развитие малого предпринимательства – критерий того, насколько конкурентным является становящееся в стране рыночное хозяйство. Чем более развита конкуренция, тем более справедливыми являются цены, тем меньше у государства или олигархов возможностей диктовать рынку свои условия, тем выше степень хозяйственной свободы каждого экономического агента, то есть тем легче любому начать бизнес, найти себе нишу в общественном разделении труда – была бы только хорошая предпринимательская идея. И тем труднее, с другой стороны, удержаться на гребне успеха, тем быстрее вынуждены поворачиваться все, в том числе и тяжелые на подъем крупные предприятия.
В России малое предпринимательство рассматривается как надежная налогооблагаемая база для бюджетов всех уровней и как источник создания рабочих мест. Кроме того, малые предприятия создают здоровую конкуренцию на рынке товаров и услуг, что в целом благоприятно влияет на экономическую и социальную обстановку в стране.
Ежегодно растет в стране число субъектов малого предпринимательства, увеличивается примерно в 2–2,5 раза производство продукции (работ, услуг). Предприятия малого бизнеса все больше привлекают граждан на условиях вторичной занятости: совместительство, договора подряда, другие договора гражданско-правового характера.
С целью дальнейшего развития сферы малого бизнеса принимаются законодательные и нормативные акты, проводится работа различных структур, содействующих малому предпринимательству в России. Во всех регионах России созданы региональные фонды поддержки малого предпринимательства, осуществляющие финансово-кредитную поддержку субъектов малого бизнеса. Разрабатываются региональные программы поддержки малого предпринимательства. Данная программа предусматривает:
- оказание помощи предпринимателям, начинающим самостоятельную экономическую деятельность в приспособлении к условиям рынка;
- содействие созданию новых рабочих мест;
- вовлечение в предпринимательство социально незащищенных слоев населения;
- обеспечение консультационной и информационной поддержкой предпринимателя;
- содействие предпринимателям малого бизнеса в повышении их конкурентоспособности.
Региональный центр поддержки малого бизнеса оказывает консалтинговые, юридические, информационные, аудиторские, полиграфические, рекламно-издательские услуги, услуги целевого финансирования и т.д.
Далее рассмотрим особенности Российского малого бизнеса.
Согласно закону Российской Федерации, под субъектами малого предпринимательства понимаются коммерческие организации, в уставном капитале которых доля участия Российской Федерации, ее субъектов, общественных или религиозных объединений, благотворительных и иных фондов не превышает 25%, а доля, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектом малого предпринимательства, не превышает 25%. При этом численность предприятия не должна превышать:
- для промышленности, в строительстве, на транспорте – 100 человек;
- в сельском хозяйстве, научно-технической сфере – 60 человек;
- в оптовой торговле – 50 человек;
- в розничной торговле, бытовом обслуживании населения – 30 человек;
- в остальных отраслях и видах деятельности – 50 человек;
Под субъектами малого предпринимательства понимаются также физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.
Для предпринимателя предприятие и он сам воспринимается как единое целое. Здесь все зависит от знаний и умений, прежде всего предпринимателя.
Малое предприятие имеет ряд особенностей:
- его работники составляют единую небольшую команду, объединенную единством целей.
- в деятельности отдельного работника совмещаются функции управления и труда.
- активно используется взаимозаменяемость и помощь.
- каждый из работников стремится к постоянному совершенствованию, к повышению полезности своего труда.
- интенсивность деятельности часто очень высокая, что вызвано обостренным чувством личной ответственности.
- новые решения руководителя быстро реализуются.
В целом на малых предприятиях занято огромное число работников. В успешности их деятельности заинтересованно все общество, поэтому из государственного бюджета выделяют специальные средства на государственную поддержку малых предприятий. Эти средства предоставляются в виде финансовой помощи, методических рекомендаций, налоговых льгот, оплаты обучения сотрудников, льготных кредитов.
Малое предприятие является юридическим лицом. Это означает, что имеется его государственная регистрация, оно может выступать как участник хозяйственных сделок и договоров, его деятельность индивидуально учитывается и контролируется.
Юридическое лицо – учреждение, предприятие, фирма, отвечающие определенным законодательным признакам, (наличие устава, печати, счета в банке, государственной регистрации, названия). В качестве юридического лица может быть не только группа граждан, но и отдельный гражданин.
Однако интересы малого предприятия представляют конкретные люди: владелец, руководитель, бухгалтер, работник. Они подписывают договора, закупают сырье, продают продукцию, совершают сделки, но при этом каждый из них действуют только лишь как представитель предприятия и поэтому ответственность за действия конкретного работника несет предприятие. Таким образом, малое предприятие участвует в хозяйственной деятельности как единый коллектив.
Малому предприятию принадлежит имущество (оборудование, автомобиль, мебель, здание). Оно может приобретать и продавать свое имущество, управлять его использованием. Ни владелец, ни руководитель, ни работник малого предприятия не являются владельцами имущества. Малое предприятие может заниматься любой деятельностью, разрешенной законами страны, но имеются виды услуг и продукции, которые реализуются в основном малым предприятиями.
Предпринимателем может стать служащий, студент, рабочий, инженер, продавец, пенсионер, преподаватель и т.д. Ограничений нет. Но останется предпринимателем лишь тот человек, который сможет совместить выполнение деловых обязанностей с обязанностями по отношению к семье, обществу.
Всю совокупность малых предприятий можно разделить на две группы:
- помощники крупного предприятия,
- самостоятельные, ориентирующиеся на индивидуальные услуги.
Предприятие – помощник крупного завода может, например, изготавливать конкретную деталь или узел, осуществлять при необходимости ремонт оборудования, быть посредником при продаже продукции. Успехи такого малого предприятия зависят от достижений обслуживаемого завода.
Малое предприятие, ориентирующееся на индивидуальные услуги, специализируется в конкретной области деятельности. Его клиентами оказываются отдельные граждане. Примером такого предприятия являются фотография, столовая, авторемонтная мастерская и т.п. Успешность деятельности малого предприятия по оказанию предпринимательских услуг зависит от количества клиентов.
Рассмотрим структуру Российского малого предпринимательства.
Российский малый бизнес, как и малый бизнес в любой другой стране, многолик и включает в себя разные типы и формы предпринимательства. Самый тонкий, «верхний» его слой – это немногочисленные, малые по количеству занятых, но в полнее капиталообеспеченные, работающие на основе интенсивных передовых технологий, освоившие российский рынок и делающие успешные шаги на международном рынке фирмы. Отрадно, что к их числу принадлежат и некоторые предприятия, работающие в сфере высоких технологий. Это, например, сложившиеся как малые предприятия и хорошо известные ныне софтверные фирмы, относящиеся уже к среднему бизнесу: производящая бухгалтерскую программу «1С» фирма Б.Нуралиева; специализирующиеся на правовых базах данных «Гарант» и «Консультант Плюс» или на антивирусных программах – «Лаборатория Касперского». Они начинали свою деятельность буквально с нуля (если не считать хорошей бизнес - идеи). Есть и примеры, правда, весьма немногочисленные, успешного продвижения российскими малыми предприятиями биологических, медицинских, химических технологий. Это своего рода элита малого бизнеса, обладающая большим потенциалом, перспективами быстрого роста объемов продаж, капитализации и… ухода из сферы собственного малого предпринимательства.
В России сейчас уже немало относительно крепких малых предприятий, которые потихоньку развиваются, осваивают рынки смежных регионов. Их перспективы не столь радужны, но тоже вполне определены: постепенный рост продаж, обрастание собственной сетью клиентов, увеличение, а затем стабилизация численности сотрудников, появление кредитной истории и в перспективе – более или менее продолжительная жизнь (последнее зависит от того, насколько прочно они смогут занять и удерживать какую-либо востребованную нишу в производстве и предложении уникальных изделий или услуг).
Наконец, за ними идет уже гораздо более широкий слой малых и мелких фирм, жизнь которых – непрерывная борьба за выживание. Это всякого рода небольшие магазинчики, пекарни, ателье, парикмахерские, туристические бюро, ресторанчики. Их благополучие зависит от слишком многих факторов: наличия или отсутствия аналогичных фирм-конкурентов поблизости, изменчивости вкусов покупателей, благосклонности местной администрации и представителей многочисленных проверяющих органов. Видение перспективы развития бизнеса у руководителей таких предприятий очень узкое: заедает текучка, постоянные нелады с поставщиками и персоналом; а вечные проблемы с уплатой налогов и арендной платой порой не позволяют даже просчитать рентабельность бизнеса. О развитии в этих условиях можно мечтать, но его нельзя планировать.
Самый нижний слой – это так называемые самозанятые. Сюда входят как небольшие семейные предприятия (муж и жена, отец и сыновья), занятые оказанием нехитрых бытовых и ремонтных услуг наименее обеспеченным группам населения, так и портнихи-надомницы, «помощницы по дому», наконец, бабушки, торгующие своими овощами и пирожками на рынках и автотрассах. Некоторые из них носят гордое звание «предпринимателя без образования юридического лица» и даже платят некоторые налоги, а по случаю используют и наемный труд; большинство же – труженики теневой экономики. Эти малые предприниматели сильно удивятся, если узнают, что их деятельность определяется таким образом. Они просто «крутятся», чтобы прокормить семью или чуть подзаработать к крохотной пенсии, и о большем не задумываются [14, С.14].
На сегодняшний день вклад малого бизнеса в ВВП России достигает 15-17%, в то время как в странах с развитыми рыночными экономиками малое предпринимательство обеспечивает более половины национального ВВП .
Согласно нормам, принятым в Европейском Союзе, малым считается предприятие, в котором трудится менее 100 человек, средним – от 100 до 250 человек, крупным – более 250 человек. В Европе малые предприятия производят 63-67% валового национального продукта (во Франции, например, к крупным предприятиям относится всего 0,2% предприятий). Вклад малого и среднего бизнеса в формирование ВВП стран Западной Европы, США и Японии отражен в таблице 2.
«Таблица 2» – Вклад малых и средних предприятий в ВВП по странам [24, С.43]
| Страна | Доля в ВВП (%) |
| Великобритания | 50-53 |
| Германия | 50-52 |
| Италия | 57-60 |
| Франция | 55-62 |
| США | 50-52 |
| Япония | 52-55 |
| Россия | 10-12 |
Структура малого бизнеса сама по себе не однородна, это иллюстрирует рисунок 1.
«Рисунок 1» – Структура малого бизнеса на 1 января 2008 года
Из общего числа зарегистрированных субъектов малого бизнеса индивидуальных предпринимателей 57%, малых предприятий 40% и крестьянских фермерских хозяйств – 3%.
1.3 Современное состояние системы кредитования малого бизнеса в РФ
Рассмотрим кредитование малого бизнеса в отраслевом разрезе по данным, представленным на рисунке 2.
«Рисунок 2» – Кредиты, выданных в 2007 году малым предприятиям по отраслям
В отраслевом разрезе ситуация такова, что наиболее активно кредитуются предприятия торговли и общественного питания, которые зачастую оказываются просто вынуждены брать кредиты даже под высокие проценты. На долю этих предприятий в 2007 году пришлось более 60% кредитов. На обрабатывающие производства пришлось всего чуть более 10%. При этом более четверти компаний из данной сферы – это производители пищевых продуктов. Около 20% занимаются производством готовых металлических изделий и ещё одна четверть компаний занята в прочем производстве – это производство мебели, ювелирных изделий, спортивных товаров, игрушек, аттракционов, пишущих принадлежностей, переработка отходов и др. В среднесрочной перспективе наиболее вероятно будет увеличиваться доля кредитов, выданных обрабатывающим и строительным предприятиям.
Наиболее перспективными и активно осваиваемыми как московскими, так и региональными банками представляются Центральный, Приволжский, Южный регионы и Урал, где на сегодняшний день уже работает достаточное число малых предприятий и есть все предпосылки для стабильного увеличения их количества (Рисунок 3).
«Рисунок 3» – Объем кредитов выданных малому бизнесу
в 2007 году по регионам России [37, С.23]
Таким образом, в более перспективных регионах кредитование будет развиваться быстрее, чем в менее перспективных, за счет большей полноты охвата. Поэтому в среднесрочной перспективе неравномерность развития кредитования малого бизнеса в региональном разрезе будет только усиливаться.
Более чем половине представителей малого бизнеса, оценивающих свой бизнес как устойчивый, не хватает средств для развития. Такие данные проводит «ОПОРА России» по итогам исследования малого бизнеса, которое проводилось в этом году совместно с Всероссийским центром исследования общественного мнения – 50% участников опроса заявили, что главным источником финансирования предприятия выступают вложения из собственной прибыли, на втором месте личные средства собственника предприятия – 50%. Лишь затем идут кредиты банков (16%). Финансирование малых предприятий лишь в небольшой степени связано с кредитованием, и в основном бизнес вынужден рассчитывать на собственные силы (Рисунок 4).
«Рисунок 4» – Источники финансирования малого бизнеса в России [45]
Кредитование малого бизнеса тесно связано с общим положением российского банковского сектора. В настоящее время банки активно наращивают кредитные портфели, выводя на рынок новые продукты, расширяя целевые группы заемщиков за счет населения индивидуальных предпринимателей малого и среднего бизнеса.
В настоящее время динамичное наращивание кредитного портфеля российскими банками сопровождается как качественными изменениями в структуре предлагаемых кредитных продуктов, так и перестройкой бизнес-процессов в самих кредитных организациях и внедрением новых технологий оценки заемщиков. Рассмотрим более подробно современные тенденции кредитования малого бизнеса.
Для начала рассмотрим двухуровневую систему кредитования субъектов малого предпринимательства [24,С.47]. Данная система предполагает выделение ресурсов на реализацию программ поддержки малого бизнеса крупнейшими финансовыми институтами. Поиск и оценка проектов, а также выдача кредитов осуществляются через систему уполномоченных банков, с которыми заключены агентские соглашения. Основными игроками в этом сегменте остаются банки, использующие ресурсы международных финансовых институтов, а также российские банки с государственным участием: Российский банк развития (РосБР) и Внешторгбанк (ВТБ). Полностью за счет западных денег поддержкой предпринимателей занимается Банк Кредитования Малого Бизнеса (КМБ-Банк). Для этого он использует средства ЕБРР и Международной финансовой корпорации [34, С.6].
У «Сбербанка» существует две программы кредитования малого бизнеса – за счет собственных средств и из средств ЕБРР. По такой же схеме предоставляют ресурсы «УралСиб», Росбанк и Нижегородский банкирский дом (НБД-Банк), Дальневосточный банк, и Сибакадембанк.
ДельтаБанк, Пробизнесбанк, «Первое ОВК» являются банками-агентами инвестиционного фонда «США-Россия». «Центр-Инвест», Пробизнесбанк, Московский Кредитный Банк – Международной финансовой корпорации. «Русский Банкирский дом» сотрудничает с американским агентством USAID по поддержке малого предпринимательства. Агентство принимает на себя половину рисков по невозвратам кредитов, что позволяет банку снизить процент кредитования. С USAID также работают СДМ-Банк, «Центр-Инвест» [33, С.3].
Все упомянутые иностранные организации выделяют дешевые по российским меркам долгосрочные ресурсы для финансирования российского малого бизнеса. Рейтинг банков кредитующих малый бизнес с выручкой до 5 миллионов долларов.
Открывая доступ малого бизнеса к относительно дешевым финансовым ресурсам, двухуровневая система кредитования позволяет российским банкам-агентам решать две основные проблемы кредитования в этой сфере – снижать ставки по кредиту, делая его более дешевым для конечного заемщика, и увеличивать сроки кредитования, в чем остро нуждаются малые предприятия.
Гринкомбанк кредитует малый бизнес за счет собственных средств. А так же специализируется на обслуживании частных клиентов и предприятий малого бизнеса. Гринкомбанк очень быстро наращивает портфель кредитов, выданных малому бизнесу.
По мнению руководства Гринкомбанка, сотрудничество с региональными фондами поддержки малого предпринимательства позволяет банку снижать операционные расходы при кредитовании данной категории заемщиков. Такая схема дает возможность банку доводить кредитные ресурсы до предпринимателей тех регионов, где отсутствуют его филиалы.
Стратегией Гринкомбанка является развитие услуг малому и среднему бизнесу, а также населению через активное территориальное развитие в малых и средних городах Иркутской области.
Предпосылками успеха стратегии являются:
1) концентрация на наиболее прибыльных сегментах банковского бизнеса (кредитование малых, средних предприятий и розничном бизнесе);
2) активное развитие сети продаж банка в регионах присутствия (фокус на малые и средние города с большим потенциалом роста продаж и низким уровнем конкуренции);
3) предложение современных высокотехнологичных продуктов, созданных на основе западного опыта.
В ближайших планах развития региональной сети Гринкомбанка на 2009 год запланировано открыть 7 новых подразделений банка.
Свою миссию банк видит в конкретном участии и вкладе в развитие социально-экономического положения территорий. Можно назвать несколько ключевых направлений такого участия. Во-первых, это сотрудничество с исполнительными органами власти в рамках приоритетных программ местных администраций. Такие программы приводят к расширению налогооблагаемой базы и росту доходов бюджетов за счет оживления экономики, что является базой для повышения социальной защищенности населения. Второй составляющей является обслуживание предприятий малого и среднего бизнеса, этого действительно «реального» сектора экономики на местах. И третьей неотъемлемой составляющей нашей миссии является обслуживание населения с использованием самых современных и удобных банковских инструментов.
2 АНАЛИЗ ОрганизациИ Кредитования субъектов малого бизнеса (НА ПРИМЕРЕ Ф-ЛА «ГРИНКОМБАНК»)
2.1 КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА «ГРИНКОМБАНК»
Решением собрания учредителей-пайщиков создан Коммерческий банк «Гринкомбанк», зарегистрирован Государственным банком РСФСР 15 ноября 1990 года, регистрационный номер 812 [62].
Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России, а также Уставом Банка.
Банк осуществляет следующие операции:
- привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
- размещает указанные в предшествующем абзаце настоящего пункта привлеченные средства от своего имени и за свой счет;
- открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц;
- осуществляет расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам;
- инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах;
- привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;
- выдает банковские гарантии;
- осуществляет переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Кредитование малого и среднего бизнеса – основное стратегическое направление Гринкомбанка. Он предлагает кредиты на развитие бизнеса от 1 тыс. до 6 млн. рублей на выгодных для клиента условиях. Уже сейчас банк выдает в среднем 70 кредитов в месяц, а в 2009 планируется не меньше 100.
Широкий спектр услуг Гринкомбанка удовлетворяет растущие потребности как юридических, так и физических в современном, технологичном, доступном банковском обслуживании. Новейшие технологии, формирование выгодных комплексных предложений, а также возможность индивидуального подхода к клиенту – позволило Гринкомбанку занять достойное место.
Гринкомбанк в настоящее время активно расширяет каналы продаж своих услуг, совершенствуют информационные технологии, тратит много усилий на маркетинговые мероприятия, включая рекламу. Здесь очень важно то, что вложенные средства работают не только на бизнес банка, но и на развитие всех его услуг в комплексе, на его имидж.
Развитая филиальная сеть Гринкомбанка – делает его услуги доступными в 11 городах области. Для обеспечения доступности своих продуктов для клиентов банк стремительно наращивает инфраструктуру, вкладывает средства в развитие сети продаж своих продуктов.
В рамках Программы кредитования малого бизнеса применяется специально разработанная технология, в основу которой положена международная практика предоставления услуг в сфере малого бизнеса. Один из ключевых аспектов данной технологии – финансовый анализ, проводимый на основе данных о реальном состоянии бизнеса заемщика. Стандартная кредитная процедура позволяет проводить оценку кредитоспособности и принимать решение о предоставлении кредита в сжатые сроки. Программа кредитования малого бизнеса действует в 8 филиалах «Гринкомбанка» по иркутскому региону.
2.2АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ
Стратегия и тактика банка в сфере получения и предоставления кредитов составляет суть его кредитной политики.
Банк, будучи самостоятельным кредитным учреждением, проводит свою кредитную политику с учетом политических и экономических условий, уровня развития банковского законодательства, межбанковской конкуренции, степени развития банковской инфраструктуры и др.
Кредитная политика коммерческого банка – это комплекс его мероприятий, цель которых – повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.
Кредитная политика «Гринкомбанк» (далее - «Банк») на 2008 год (далее – «Кредитная политика») определяется в соответствии со Стратегическим планом развития «Гринкомбанк» в 2007 – 2010 годах.
Основная цель Кредитной политики на 2007 г. – получение максимальных доходов от кредитных операций, за счет продажи конкурентоспособных кредитных продуктов.
В условиях все более усиливающейся конкуренции на финансовом рынке банк будет специализироваться в кредитных продуктах. Определены ниши, в которых Гринкомбанк занял лидирующие позиции (Таблица 3):
Таблица 3 – Регламент кредитной политики в разрезе продуктов [66, С.5]
| Виды кредитных продуктов | Общее увеличение портфеля за год (млн.руб.) |
| Кредитование малого бизнеса | 892 |
| Потребительское кредитование | 1421 |
| Инвестиционное кредитование малых и средних предприятий | 782 |
| Международное финансирование | 346 |
| Микрокредитование малого бизнеса (экспресс-кредиты) | 852 |
| Среднесрочное кредитование малого и среднего бизнеса | 360 |
| Потребительское кредитование | 987 |
Поставлена цель стать лидерами рынка:
- – по продукту «экспресс-кредитование» малого бизнеса
- – по продукту «Доступный кредит» (потребительское кредитование)
Продукт «Экспресс-кредитование» (микрокредитование) является уникальным продуктом для нашего рынка.
Отраслевым целевым группам будут предлагаться следующие кредитные продукты (Таблица 4):
Таблица 4 - Регламент кредитной политики в разрезе по отраслям [66, С.5]
| Целевые группы по отраслевому признаку | Продукты |
| Электроэнергетика | Лизинг, потребительское кредитование |
| Агропромышленный комплекс | МФ, кредитование под гарантию Правительства Иркутской области |
| Лесопромышленный и деревообрабатывающий комплекс | МФ, лизинг, инвестиционные кредиты |
| Авиационный транспорт/туристические фирмы | Овердрафт, потребительское кредитование |
| Железнодорожный транспорт | Лизинг, потребительское кредитование |
| Автосалоны | Овердрафт, инвестиционный кредит |
| Машиностроение и военно-промышленный комплекс | МФ, лизинг, потребительское кредитование |
| Металлургия | МФ, лизинг, инвестиционный кредит, потребительское кредитование |
| Строительный комплекс | МФ, лизинг, инвестиционный кредит |
| Страховые компании | потребительское кредитование |
| Предприятия связи | МФ, овердрафт, потребительское кредитование |
| Торговля – розница | овердрафт, инвестиционный кредит, потребительское кредитование |
| Учебные и научные учреждения | потребительское кредитование |
| Администрации муниципальных образований | потребительское кредитование |
| Подразделения Пенсионного фонда | потребительское кредитование |
| Особо значимые клиенты, не вошедшие в указанные группы | МФ, лизинг, инвестиционный кредит, потребительское кредитование |
Совершенствование структуры кредитного портфеля производится по следующим направлениям:
1) Вывод из портфеля кредитов с повышенным кредитным риском. К таким следует относить ссуды заемщиков при наличии одного из следующих факторов:
- неудовлетворительное финансовое состояние заемщика – наличие незапланированных, длительные задержки в расчетах с кредиторами;
- низкий уровень менеджмента на предприятии.
2) Вывод из портфеля неработающих и малоработающих активов:
- диверсификация за счет увеличения объемов кредитования предприятий относящихся к категории малого и среднего бизнеса.
- снижение в портфеле доли крупных кредитов, в т.ч., и по группам экономически взаимосвязанных заемщиков (с суммой задолженности свыше 5% от капитала банка).
Оценка кредитного риска – это оценка Банком состояния заемщика с точки зрения его возможности рассчитываться по своим обязательствам, целесообразности предоставления ему кредита и анализ вероятности своевременного возврата основного долга и уплаты процентов.
Решение о проведении кредитной сделки принимается после комплексной оценки заемщика. В ходе оценки Банк анализирует:
1) При оценке заемщика – юридического лица:
- финансовое состояние, тенденции его развития и наличие у заемщика реальных первичных источников погашения;
- кредита, репутацию, деловой рейтинг, благонадежность клиента;
- отраслевые риски;
- валютный риск;
- кредитную историю и объем движения денежных средств по счетам заемщика в Банке;
- способы обеспечения исполнения обязательств заемщиком.
2) При оценке заемщика – физического лица:
- платежеспособность, определенная из доходов по справке с места работы. Допускается использование неподтвержденных доходов заемщика. Неподтвержденные доходы принимаются в расчет с разумной долей осторожности;
- кредитная история;
- приемлемое и достаточное обеспечение.
3) Критериями оценки заемщиков – субъектов малого и среднего бизнеса являются:
- платежеспособность, определенная исходя из социально-экономического анализа бизнеса заемщика;
- ликвидное, достаточное и комбинированное обеспечение;
- положительная кредитная история;
- благонадежность и репутация заемщика.
Обеспечение в виде залога или поручительства используется банком для возврата кредита в случае неисполнения заемщиком обязательств самостоятельно за счет выручки. Обеспечение увеличивает шансы Банка на получение денег в случае неуплаты долга, но ни в коей мере не влияет на риски кредита, не снимает их.
При решении вопроса обеспечения кредита соблюдаются требования:
- достаточность для погашения всей задолженности заемщика, в том числе могущей возникнуть в будущем;
- востребованность в данное время на данной территории;
- обеспечение сохранности и контроля за ним;
- свободный для Банка доступ;
- отсутствие препятствий для банка обратить взыскание на данный залог и реализовать его;
- наличие у залогодателя документов, подтверждающих право собственности на закладываемое имущество.
Залоговая стоимость обеспечения определяется исходя из рыночной его стоимости, и должна быть достаточна для компенсации Банку основной суммы кредита и процентов за срок использования (при кредитовании свыше 1-го года – процентов за 1 год). Возможные издержки, связанные с реализацией залоговых прав, учитываются с применением понижающих коэффициентов к рыночной стоимости обеспечения.
Виды залога:
- залог с оставлением заложенного имущества у залогодателя: недвижимое и движимое имущество, товар в обороте, готовая продукция, ТМЦ и др.;
- залог с оставлением имущества у залогодержателя (с фактической передачей имущества и надлежащим хранением, например: векселя банков, изделия из драгоценных металлов и др.);
С целью поддержания необходимого качества кредитного портфеля, минимизации кредитных рисков выполняются процедуры управления кредитным риском.
Система управления кредитными рисками строится на основе постоянного контроля качества кредитного портфеля, как в целом по Банку, так и в разрезе подразделений (филиалов), а также конкретных кредитных операций.
Продолжается работа по снижению ранее возникшей просроченной задолженности. Вся просроченная задолженность делится на небезнадежную, реальную к погашению и безнадежную. На основе анализа просроченной задолженности планируется в этом году организовать работу в соответствии с «Программой погашения просроченной и проблемной задолженности на 2009 год».
По каждой из небезнадежных ссуд филиалом проводится работа в соответствии с ежемесячным планом погашения просроченной задолженности, в котором должны быть зафиксированы пошаговые действия филиала по возврату кредита. Со стороны Головного банка производится постоянный контроль за выполнением запланированных действий.
В целях унификации характеристик, все кредиты в «Гринкомбанк» субъектам малого бизнеса делятся на 3 категории, в зависимости от суммы предоставляемого кредита [44].
1) Экспресс-кредитыв размере до 100 тысяч рублей.
Максимальный срок по экспресс-кредитам - 12 месяцев.
Размер ежемесячного взноса по кредиту составляет максимально 70% от средней ежемесячной чистой прибыли после вычета расходов на семью.
Целевая группа заемщиков - это очень маленькие предприятия, которые хотят получить кредит быстро и без всяких проволочек, с количеством рабочих мест не более десяти с целью пополнения оборотных средств и приобретения основных средств.
Объектом залогового обеспечения может служить только быстро оформляемое обеспечения:
- товар в обороте (до 50%). Это могут быть, практически любые товары, исключая скоропортящиеся;
- оборудование;
- личное имущество (электробытовые приборы, мебель - залог, ювелирные изделия - заклад);
- автотранспортное средство;
- поручительство супруга(и) обязательно.
- в случае если поручители обладают высокой платежеспособностью и хорошей деловой репутацией, кредит может быть выдан под поручительства 2-х лиц без обеспечения. В данном случае сумма кредита не должна превышать 30000рублей
2) Микро-кредитыв размере до 600 тысяч рублей (или эквивалент в долларах США/евро), предоставляется на срок до 24 месяцев.
Процентная ставка фиксированная. В соответствии с действующими ставками и комиссиями по кредитам субъектам малого бизнеса.
Заемщиком может выступать как индивидуальный предприниматель, так и юридическое лицо.
Кредит выдаётся в целях:
- пополнения оборотных средств;
- приобретения имущества (покупка автотранспорта, оборудования, недвижимого имущества, включая ремонт помещений и т.п.);
- покупки векселей банка.
Поручителями могут выступать акционеры/участники, владеющие не менее 5% акций/долей в уставном капитале клиента, иные юридические и физические лица.
Кредит предоставляется следующими способами:
- разовый кредит;
- овердрафт;
- гарантия.
Кредит погашается в форме безакцептного списания средств со счетов клиента в банке в порядке:
- аннуитетных платежей – два раза в месяц или ежемесячно;
- в соответствии с индивидуальным графиком (для предоставления кредита с индивидуальным графиком необходимо весомое обоснование).
3) Смол-кредиты в размере от 600000 рублей (или эквивалент в долларах США/евро) до 6 млн. рублей (или эквивалент в долларах США/евро), выдается на срок от 36 до 60 месяцев.
Процентная ставка может быть:
- фиксированной. В соответствии с действующими ставками и комиссиями по кредитам субъектам малого бизнеса;
- плавающей. В соответствии с действующими ставками и комиссиями по кредитам субъектам малого бизнеса. Она устанавливается, в зависимости от величины кредитного риска, принимаемого банком, исходя из категории заемщика.
Заемщиком может выступать как индивидуальный предприниматель, так и юридическое лицо.
Кредит выдаётся в целях:
- пополнения оборотных средств;
- приобретения имущества (покупки автотранспорта, оборудования, недвижимого имущества, включая ремонт помещений и т.п.);
- покупки векселей банка.
Поручителями могут выступать:
- акционеры/участники, владеющие не менее 5% акций/долей в уставном капитале клиента;
- залогодатели – юридические лица/физические лица;
- взаимосвязанные компании.
Кредит предоставляется следующими способами:
- разовый кредит;
- кредитная линия;
- овердрафт;
- гарантия;
- иная форма.
Кредит погашается в форме безакцептного списания средств со счетов клиента в банке в порядке:
- аннуитетных платежей – два раза в месяц или ежемесячно;
- в соответствии с индивидуальным графиком (для предоставления кредита с индивидуальным графиком необходимо весомое обоснование).
Услугами банка успешно пользуются клиенты различных отраслевых сегментов, малые предприятия, а также индивидуальные предприниматели. Ведется активная работа по расширению перечня предоставляемых услуг, повышению их качества и объемов.
Стратегия развития банка предусматривает работу с предприятиями малого бизнеса и индивидуальными предпринимателями в качестве одного из приоритетных направлений своей деятельности.
Анализ кредитной политики в банке целесообразно провести на основании исследования структуры кредитного портфеля в динамике за три последних года, по следующим направлениям: будет определен удельный вес кредитов, предоставленных субъектам малого предпринимательства, в совокупном кредитном портфеле банка и рассмотрена его структура в разрезе:
- категории заёмщиков,
- сроков кредитования,
- виды кредитов,
- отрасли кредитования,
- вид обеспечения,
- просроченная задолженность.
Рассмотрим структуру совокупного кредитного портфеля, которая приведена на нижеследующем рисунке 6 из которого видно, что кредитный портфель банка состоит из кредитов на развитие малого бизнеса, кредиты юридическим лицам, потребительских кредитов, кредитов на покупку автомобиля, а также кредитов предоставленных в форме овердрафта по пластиковым картам. Причем удельный вес кредитов по малому бизнесу, в общей совокупности кредитного портфеля составляет 40%, что совпадает с основной стратегией развития «Гринкомбанк» направленной на работу с субъектами малого бизнеса как одного из самых приоритетных направлений своей деятельности в будущем.
Рисунок 6 – Структура кредитного портфеля
«Гринкомбанк»
Далее при анализе кредитной политики банка малых предприятий рассмотрим категории заемщиков.
Прежде всего, субъектов малого предпринимательства, заемщиков банка, можно проанализировать с позиций, является ли клиент юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем (Таблица 5).
Таблица 5 – Кредиты, предоставленные различным категориям субъектов малого предпринимательства
Категории заемщиков |
Количество предоставленных кредитов | Изменение | |||||
| 01.01-01.11 2006 года | 01.01-01.11 2007 года | 01.01-01.11 2008 года | на 01.01-01.11 2007 года | в долях % | на 01.01-01.11 2008 года | в долях % | |
| Юридические лица | 222 | 239 | 258 | 17 | 108 | 19 | 108 |
| Индивидуальные предприниматели | 362 | 388 | 443 | 26 | 107 | 55 | 114 |
| Итого: | 584 | 642 | 714 | 43 | 109 | 74 | 111 |
В соответствии с данными таблицы видно, что наиболее активными заёмщиками являются индивидуальные предприниматели, за период с января по октябрь 2007 года эта группа увеличилась на 7%, прирост среди юридических лиц составил 8%, в целом всего по заёмщикам произошло увеличение на 9%. За такой же период 2008 года изменения следующие: юридические лица-8%, индивидуальные предприниматели-14%, в целом по заемщикам-11%.
Далее проанализируем структуру кредитного портфеля в таблице 6 по способу предоставления.
Таблица 6 – Структура кредитов малому бизнесу по способу предоставления
| Способ кредитования | 01.01-01.11 2006 года | 01.01-01.11 2007 года | 01.01-01.11 2008 года | |||
| Количество выданных кредитов | ||||||
| Абсолютные единицы | % | Абсолютные единицы | % | Абсолютные единицы | % | |
| Разовый | 414 | 70,9 | 442 | 68,8 | 468 | 65,5 |
| Траншевые кредитные линии | 170 | 29,1 | 200 | 31,2 | 246 | 34,5 |
| Всего: | 584 | 100,0 | 642 | 100,0 | 714 | 100,0 |
Анализ таблицы показывает, что наибольший удельный вес занимают разовые кредиты: в 2008 году с января по октябрь было выдано 468 кредитов (65,5%), в 2007 году – 442 кредита (68,8%), а в 2006 году – 414 кредитов (70,9%).
По траншевым линиям в 2008 году с января по октябрь было выдано 246 кредитов (34,5%), в 2007 году за такой же период – 200 кредитов (31,2%), а в 2006 году – 170 кредитов (29,1%).
Таблица 7 – Структура кредитного портфеля по срокам кредитования [61,62]
| Срок кредитова-ния | 1.01.2006 - 01.11.2007 | 1.01.2007 - 01.11.2008 | ||||||
| Количество выданных кредитов, единиц | Сумма выданных кредитов, рублей | Количество выданных кредитов, единиц | Сумма выданных кредитов, рублей | |||||
в абсолют. единицах |
в долях, % | в абсолют. единицах | в долях, % | в абсолют. единицах |
в долях, % | в абсолют. единицах | в долях, % | |
| До 1 года | 161 | 25,0 | 486291 | 32,9 | 167 | 23,3 | 406143 | 20,8 |
| До 2 лет | 428 | 66,7 | 718564 | 48,6 | 476 | 66,7 | 810333 | 41,5 |
| От 3 до 5 лет | 53 | 8,3 | 273529 | 18,5 | 71 | 10,0 | 736134 | 37,7 |
| Всего | 642 | 100,0 | 1478537 | 100,0 | 714 | 100,0 | 1952609 | 100,0 |
При рассмотрении изменений кредитного портфеля малого бизнеса по срокам кредитования в период с 01.01.2008 по 01.11.2008 по данным таблицы 7 можно отметить, что в среднесрочной перспективе за исследуемый период было выдано на 6 кредитов (1,67%) больше, а сумма кредитования, в данной категории увеличилась на 1200000 рублей по сравнению с предыдущим периодом.
Краткосрочные кредиты в общей совокупности составляют около 1/4 всего кредитного портфеля, сюда в основном входят экспресс-кредиты на развитие бизнеса в краткосрочной перспективе.
В долгосрочной перспективе было больше выдано кредитов на сумму 107500000 рублей по сравнению с предыдущим периодом.
Далее проведем анализ кредитного портфеля по видам кредитных продуктов (Таблица 8).
Таблица 8 – Кредитный портфель по выдам продуктов
Виды продуктов |
Сумма выданных кредитов (тыс.рублей) | ||||||
| на 01.10.06 | на 01.10.07 | Изменение | на 01.10.08 | Изменение | |||
| в абсолютных единицах | % | в абсолютных единицах | % | ||||
Кредиты "Малый бизнес", в т. ч.: |
453810 | 642718 | 188908 | 40,1 | 870446 | 227728 | 48,0 |
| Экспресс-кредит | 18598 | 26345 | 7747 | 1,6 | 46892 | 20547 | 4,3 |
| Микро-кредит | 28122 | 39850 | 11728 | 2,5 | 68941 | 29091 | 6,1 |
| Смолл-кредит | 407090 | 576523 | 169433 | 36,0 | 754613 | 178090 | 37,6 |
| Кредиты юр.лицам по Программе УТБ | 420568 | 651263 | 230695 | 49,0 | 854236 | 202973 | 42,8 |
| Потребительское кредитование, в т.ч. | 133249 | 184556 | 51307 | 10,9 | 227927 | 43371 | 9,1 |
| На неотложные нужды | 25471 | 36074 | 10603 | 2,3 | 41256 | 5182 | 1,1 |
| Доступный кредит | 63546 | 89502 | 25956 | 5,5 | 99122 | 9620 | 2,0 |
| Автокредитование | 24654 | 35268 | 10614 | 2,3 | 57896 | 22628 | 4,8 |
| Ипотека | 19578 | 23712 | 4134 | 0,9 | 29653 | 5941 | 1,3 |
| Итого | 1007627 | 1478537 | 470910 | 100 | 1952609 | 474072 | 100 |
Анализ таблицы показывает, что в 2006 году наибольший удельный вес, в общем объеме, приходится на кредиты малому бизнесу (453810 тыс.руб.), на втором месте – кредиты юридическим лицам (420568 тыс.руб.), и на третьем – физическим лицам (133245 тыс.руб.). В 2007 году ситуация изменилась в сторону увеличения объема кредитования юридических лиц и составила 642718 тыс.руб., прирост - 49%. Кредитный портфель по малому бизнесу в 2007 году увеличился на 40,1%. Прирост потребительского кредитования – 10,9%. В 2008 году ситуация такова: кредиты малому бизнесу составили 870446 тыс.руб., прирост – 48%; юридическим лицам – 854263 тыс.руб., прирост составил 42,8%; потребительское кредитование – 227927 тыс.руб. или 9,1%.
Кредитование малого бизнеса в отраслевом разрезе представлено ниже (Таблица 9).
Анализ таблицы 9 показывает, что Банк на протяжении трех лет наиболее активно работает с предприятиями розничной торговли (в среднем 30%), оптовой торговли (в среднем 20%), с предприятиями, предоставляющими услуги (6%), строительство (7%), транспорт (5%) и прочими (2%).
В области розничной торговли в 2007 году происходит незначительный спад кредитования на 0,84%, а в 2008 году прослеживается тенденция увеличения на 2%. В области оптовой торговли ситуация аналогична, снижение в 2007 году на 2,42%, и увеличение в 2008 году – 3,75%. В отношении предприятий, предоставляющих услуги наблюдается тенденция снижения 2007 год - 1,47%, 2008 год – 5,47. В месте с тем, в области строительства и транспорта наблюдается тенденция увеличения кредитования - строительство: в 2007 году на 1%, в 2008 – 2%; транспорт 5%.
Анализ таблицы 10 показывает, что наиболее популярным обеспечением кредитов в «Гринкомбанк» является залог товарно-материальных ценностей (в среднем 20%), а также залог личного имущества (в среднем 21%).
Необеспеченные кредиты имеют тенденцию снижения. В 2007 году они снизились на 2% или 22384 тыс.руб., и в 2008 году на 1% или 23451 тыс.руб. Это происходит из-за того, что увеличились случаи мошенничества. Заемщики получают кредиты по поддельным паспортам или просто не возвращают кредиты, поскольку они ни чем не обеспечены.
В общем, кредитная политика «Гринкомбанк» существенных изменений в области обеспеченности кредитов не понесла.
Таблица 9 – Кредитный портфель в разрезе по отраслям
| Область деятельности | Сумма выданных кредитов (тыс.рублей) | |||||||||
| на 01.10.2006г. | на 01.10.2007г. | Изменение | на 01.10.2008г. | Изменение | ||||||
| в абсол. ед. | % | в абсол. ед. | % | в абсол. ед. | % | в абсол. ед. | % | в абсол. ед. | % | |
| Химическая промышленность | 1 400 | 0,14 | 2620 | 0,18 | 1220 | 0,04 | 3200 | 0,16 | 580 | -0,01 |
| Услуги | 85 644 | 8,50 | 103895 | 7,03 | 18251 | -1,47 | 30478 | 1,56 | -73417 | -5,47 |
| Транспорт | 38 920 | 3,86 | 40920 | 2,77 | 2000 | -1,09 | 150600 | 7,71 | 109680 | 4,95 |
| Строительство | 50 689 | 5,03 | 85049 | 5,75 | 34360 | 0,72 | 145600 | 7,46 | 60551 | 1,70 |
| Сельское хозяйство | 1 900 | 0,19 | 3700 | 0,25 | 1800 | 0,06 | 5500 | 0,28 | 1800 | 0,03 |
| Связь | 2 100 | 0,21 | 3600 | 0,24 | 1500 | 0,04 | 22168 | 1,14 | 18568 | 0,89 |
| Розничная торговля | 303 347 | 30,11 | 432764 | 29,27 | 129417 | -0,84 | 610450 | 31,26 | 177686 | 1,99 |
| Полиграфическая промышленность | 3 500 | 0,35 | 5500 | 0,37 | 2000 | 0,02 | 7800 | 0,40 | 2300 | 0,03 |
| Оптовая торговля | 198 400 | 19,69 | 255400 | 17,27 | 57000 | -2,42 | 410520 | 21,02 | 155120 | 3,75 |
| Металлургическая промышленность | 11 900 | 1,18 | 18000 | 1,22 | 6100 | 0,04 | 25400 | 1,30 | 7400 | 0,08 |
| Машиностроение | 8 630 | 0,86 | 10890 | 0,74 | 2260 | -0,12 | 15420 | 0,79 | 4530 | 0,05 |
| Легкая промышленность | 8 500 | 0,84 | 10780 | 0,73 | 2280 | -0,11 | 15700 | 0,80 | 4920 | 0,07 |
| Добывающая промышленность | 7 500 | 0,74 | 9800 | 0,66 | 2300 | -0,08 | 12500 | 0,64 | 2700 | -0,02 |
| Государственные органы | 10 170 | 1,01 | 15260 | 1,03 | 5090 | 0,02 | 16500 | 0,85 | 1240 | -0,19 |
| Прочие | 30 100 | 2,99 | 34500 | 2,33 | 4400 | -0,65 | 41220 | 2,11 | 6720 | -0,22 |
| Физические лица | 244 927 | 24,31 | 445859 | 30,16 | 200932 | 5,85 | 439553 | 22,51 | -6306 | -7,64 |
| Итого | 1 007 627 | 100 | 1478537 | 100 | 4520 | - | 1952609 | 100 | 20948 | - |
60
Таблица 10 – Кредитный портфель по видам обеспечения
| Вид обеспечения | Сумма выданных кредитов (тыс.рублей) | |||||||||
| на 01.10.2006г. | на 01.10.2007г. | Изменение | на 01.10.2008г. | Изменение | ||||||
в абсол. единицах |
% | в абсол. единицах |
% | в абсол. единицах |
% | в абсол. единицах |
% | в абсол. единицах |
% | |
| Залог имущества третьего лица + Залог личного имущества | 640 | 0,06 | 750 | 0,05 | 110 | -0,01 | 800 | 0,04 | 50 | -0,01 |
| Залог имущества третьего лица +Поручительство | 180 | 0,02 | 200 | 0,01 | 20 | 0,00 | 400 | 0,02 | 200 | 0,01 |
| Залог личного имущества | 655 | 0,07 | 650 | 0,04 | -5 | -0,02 | 754 | 0,04 | 104 | -0,01 |
| Залог личного имущества +Залог автотранспорта | 1 980 | 0,20 | 2045 | 0,14 | 65 | -0,06 | 3045 | 0,16 | 1000 | 0,02 |
| Залог личного имущества + Залог недвижимости | 3 100 | 0,31 | 3050 | 0,21 | -50 | -0,10 | 3400 | 0,17 | 350 | -0,03 |
| Залог личного имущества +Залог ТМЦ | 33 047 | 3,28 | 35100 | 2,37 | 2053 | -0,91 | 58792 | 3,01 | 23692 | 0,64 |
| Залог личного имущества + Поручит. | 45 930 | 4,56 | 48500 | 3,28 | 2570 | -1,28 | 55600 | 2,85 | 7100 | -0,43 |
| Залог недвижимости | 10 020 | 0,99 | 11400 | 0,77 | 1380 | -0,22 | 12800 | 0,66 | 1400 | -0,12 |
| Залог ТМЦ + Залог недвижимости | 3 900 | 0,39 | 4080 | 0,28 | 180 | -0,11 | 5600 | 0,29 | 1520 | 0,01 |
| ПОРУЧИТЕЛЬСТВО | 147 500 | 14,60 | 191420 | 12,95 | 43920 | -1,69 | 230654 | 11,81 | 39234 | -1,13 |
| ПОРУЧИТЕЛЬСТВО + Залог лич.имущ | 187 900 | 18,70 | 362900 | 24,54 | 175000 | 5,90 | 470600 | 24,10 | 107700 | -0,44 |
| ПОРУЧИТЕЛЬСТВО + Залог недвиж. | 100 500 | 9,97 | 164017 | 11,09 | 63517 | 1,12 | 240456 | 12,31 | 76439 | 1,22 |
| ПОРУЧИТЕЛЬСТВО + Залог ТМЦ | 209 110 | 20,80 | 305440 | 20,66 | 96330 | -0,09 | 410200 | 21,01 | 104760 | 0,35 |
| ПОРУЧИТЕЛЬСТВО + Залог ценных бумаг + Прочее | 400 | 0,04 | 450 | 0,03 | 50 | -0,01 | 600 | 0,03 | 150 | 0,00 |
| ПОРУЧИТЕЛЬСТВО + Прочее | 150 400 | 14,90 | 212086 | 14,34 | 61686 | -0,58 | 298208 | 15,27 | 86122 | 0,93 |
| ПОРУЧИТЕЛЬСТВО +Прочее +Залог недвижимости | 2 000 | 0,20 | 3700 | 0,25 | 1700 | 0,05 | 4500 | 0,23 | 800 | -0,02 |
| Без обеспечения | 110 365 | 11,00 | 132749 | 8,98 | 22384 | -1,97 | 156200 | 8,00 | 23451 | -0,98 |
| Итого | 1 007 627 | 100 | 1478537 | 100 | 470910 | - | 1952609 | 100 | 474072 | - |
Таблица 11 – Кредитный портфель в разрезе просроченной задолженности (ПЗ)
| Виды продуктов | на 01.10.2006г. | на 01.10.2007г. | Изменение | на 01.10.2008г. | Изменение | ||||||||
| Сумма договора | ПЗ | Уд.вес ПЗ (%) | Сумма договора | ПЗ | Уд.вес ПЗ (%) | ПЗ | Уд.вес ПЗ (%) | Сумма договора | ПЗ | Уд.вес ПЗ (%) | ПЗ | Уд.вес ПЗ (%) | |
Кредиты по Программе ЕБРР "Малый бизнес", в т. ч.: |
453 810 | 4 515 | 43,3
d>
642718 |
6681 |
50,5 |
2166 |
7,1 |
870446 |
8633 |
50,7 |
1952 |
0,2 |
|
| Экспресс-кредит | 18 598 | 841 | 8,1 | 26345 | 1125 | 8,5 | 284 | 0,4 | 46892 | 1212 | 7,1 | 87 | -1,4 |
| Микро-кредит | 28 122 | 1 020 | 9,8 | 39850 | 1456 | 11,0 | 436 | 1,2 | 68941 | 2038 | 12,0 | 582 | 1,0 |
| Смолл-кредит | 407 090 | 2 654 | 25,5 | 576523 | 4100 | 31,0 | 1446 | 5,5 | 754613 | 5383 | 31,6 | 1283 | 0,6 |
| Кредиты юр.лицам по Программе УТБ | 420 568 | 1 396 | 13,4 | 651263 | 1689 | 12,8 | 293 | -0,6 | 854236 | 2535 | 14,9 | 846 | 2,1 |
| Потребительское кредитование | 133 249 | 4 507 | 43,3 | 184556 | 4870 | 36,8 | 363 | -6,5 | 227927 | 5862 | 34,4 | 992 | -2,4 |
| Итого | 1007627 | 9418 | 100,0 | 1478537 | 15240 | 100,0 | 5822 | - | 1952609 | 19142 | 100,0 | 3902 | - |
62
На основе таблицы 11 сделаем следующие выводы:
Сумма просроченной задолженности имеет тенденцию к увеличению, в 2007 году она возросла на 2822 тыс.руб., в 2008 – 3790 тыс.руб. это происходит из-за увеличения самого кредитного портфеля.
Наибольший удельный вес просроченной задолженности в общем объеме портфеля приходится на кредиты малому бизнесу (в среднем 48%), немного меньше приходится на потребительское кредитование (в среднем 38%), а самые добросовестные заемщики - юридические лица (в среднем 14% просроченной задолженности).
Проанализировав кредитный портфель в динамике за три последних года, мы видим, что просроченная задолженность по кредитованию юридических лиц особых изменений не испытывает: в 2006 году просроченная задолженность составила 1396 тыс.руб. (13,4%), 2007 – 1689 тыс.руб. (12,8%), 2008 – 2535 тыс.руб. (14,9%).
Иная ситуация по кредитам малому бизнесу. Наблюдается тенденция роста просроченной задолженности в 2007 году она составила 50,5% в общем объеме (увеличение на 7,2%), а в 2008 – просроченная задолженность – 50,7%.
Потребительское кредитование имеет тенденцию снижения задолженности: в 2007 году снижение составило 6,48%, в 2008 году – 2,36%. Это происходит из-за того, что была пересмотрена кредитная политика в области потребительского кредитования, и был отменен такой кредитный продукт как «Доступный кредит», который предоставлялся без обеспечения.
«Гринкомбанк» кредитует своих клиентов не только в Российских рублях, но и в долларах США и Евро.
Проведем анализ кредитного портфеля за период с 2006 по 2008 гг. в разрезе валют на основе нижеследующей таблицы 12.
Анализ данных таблицы говорит о том, что в основном банк кредитует своих заемщиков в Российской валюте, удельный вес которой в общем объеме составляет в среднем 97%. В долларах США банк выдал кредитов в размере 3%. А в Евро кредитование осуществлялось только в 2007 году, и составило 0,35% в общем объеме кредитного портфеля.
Таблица 12 – Кредитный портфель в разрезе валют
| Валюта | Сумма выданных кредитов (тыс.рублей) | |||||||||
| на 01.10.2006г. | на 01.10.2007г. | Изменение | на 01.10.2008г. | Изменение | ||||||
| Сумма | % | Сумма | % | Сумма | % | Сумма | % | Сумма | % | |
| RUR | 952 195 | 94,5 | 1 452 841 | 98,3 | 500646 | 3,8 | 1919496 | 98,3 | 466655 | 0,0 |
| USD | 55 432 | 5,5 | 20 571 | 1,4 | -34861 | -4,1 | 33113 | 1,7 | 12542 | 0,3 |
| EUR | 0 | 0,0 | 5125 | 0,4 | 5125 | 0,4 | 0 | 0,0 | -5125 | -0,4 |
| Итого: | 1 007 627 | 100 | 1 478 537 | 100 | 470910 | - | 1952609 | 100 | 474072 | - |
Далее проведем анализ кредитного портфеля в разрезе процентных ставок (Таблица 13).
На основе данных таблицы можно сделать вывод о том, что наиболее применяемыми процентными ставками в Гринкомбанке являются ставки – 12-16% годовых.
Ставка 14-14,5% годовых наиболее применяемая, ее удельный вес составляет 25% в 2006-2007гг., в 2008 она немного снизилась и составляет 20%.
По условиям потребительского кредитования в случае возникновения просроченной задолженности кредиты выходят на процентную ставку – 60%.
Таблица 13 - Кредитный портфель в разрезе процентной ставки
| Процентная ставка | на 01.10.2006 г. | на 01.10.2007 г. | Изменение | на 01.10.2008 г. | Изменение | |||||
| Сумма (тыс.руб.) | % | Сумма (тыс.руб.) | % | Сумма (тыс.руб.) | % | Сумма (тыс.руб.) | % | Сумма (тыс.руб.) | % | |
| 7,5-9% | 15 400 | 1,53 | 31 400 | 2,12 | 16000 | 0,60 | 36850 | 1,89 | 5450 | -0,24 |
| 10-10,5% | 19800 | 1,97 | 32450 | 2,19 | 12650 | 0,20 | 42560 | 2,18 | 10110 | -0,02 |
| 11-11,5% | 55 230 | 5,48 | 60 840 | 4,11 | 5610 | -1,40 | 80760 | 4,14 | 19920 | 0,02 |
| 12-12,5% | 154200 | 15,30 | 211650 | 14,31 | 57450 | -1,0 | 342560 | 17,50 | 130910 | 3,23 |
| 13-13,5% | 85600 | 8,50 | 94738 | 6,41 | 9138 | -2,10 | 108693 | 5,57 | 13955 | -0,84 |
| 14-14,5% | 252006 | 25,01 | 377143 | 25,51 | 125137 | 0,50 | 392619 | 20,10 | 15476 | -5,40 |
| 15% | 25369 | 2,52 | 38910 | 2,63 | 13541 | 0,10 | 66225 | 3,39 | 27315 | 0,76 |
| 16-16,5% | 137630 | 13,66 | 214878 | 14,53 | 77248 | 0,90 | 325680 | 16,7 | 110802 | 2,15 |
| 17-17,5% | 6523 | 0,65 | 8519 | 0,58 | 1996 | -0,10 | 10800 | 0,55 | 2281 | -0,02 |
| 18% | 5468 | 0,54 | 9041 | 0,61 | 3573 | 0,10 | 13515 | 0,69 | 4474 | 0,08 |
| 19% | 18700 | 1,86 | 33218 | 2,25 | 14518 | 0,40 | 48920 | 2,51 | 15702 | 0,26 |
| 20% | 15460 | 1,53 | 22969 | 1,55 | 7509 | 0,00 | 46980 | 2,41 | 24011 | 0,85 |
| 22% | 60200 | 5,97 | 75429 | 5,10 | 15229 | -0,90 | 92500 | 4,74 | 17071 | -0,36 |
| 23% | 47800 | 4,74 | 59346 | 4,01 | 11546 | -0,70 | 72377 | 3,71 | 13031 | -0,31 |
| 24% | 31256 | 3,10 | 61831 | 4,18 | 30575 | 1,10 | 63994 | 3,28 | 2163 | -0,90 |
| 25% | 10256 | 1,02 | 15574 | 1,05 | 5318 | 0,040 | 16897 | 0,87 | 1323 | -0,19 |
| 26% | 5469 | 0,54 | 11280 | 0,76 | 5811 | 0,20 | 18566 | 0,95 | 7286 | 0,19 |
| 27% | 2100 | 0,21 | 3732 | 0,25 | 1632 | 0,00 | 9555 | 0,49 | 5823 | 0,24 |
| 28% | 1400 | 0,14 | 2330 | 0,16 | 930 | 0,00 | 19908 | 1,02 | 17578 | 0,86 |
| 30% | 1560 | 0,15 | 3445 | 0,23 | 1885 | 0,10 | 14969 | 0,77 | 11524 | 0,53 |
| 60% | 56200 | 5,58 | 109814 | 7,43 | 53614 | 1,80 | 127681 | 6,54 | 17867 | -0,89 |
| Итого: | 1 007 627 | 100,0 | 1 478 537 | 100,0 | 470910 | - | 1952609 | 100,0 | 474072 | - |
65
2.3 АНАЛИЗ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ
В отличие от микрокредита, где рассчитываются свободные денежные средства на конец месяца независимо от использования кредита, малые кредиты могут значительно изменить состояние предприятия. Поэтому анализ кредитов в рамках Программы кредитования малого бизнеса должен эти изменения выявить. Возможности или риски проекта зависят от разных факторов, которые должен проанализировать кредитный инспектор. Основные пункты анализа (рынок, процесс производства, управление, финансовые данные) имеют одинаковое значение, недостатки в одном из этих аспектов, могут быть компенсированы преимуществами в других (если эти недостатки не настолько серьезны, что могут повлиять на успех проекта в целом). Кредитный цикл рассмотрения заявки по Программе кредитования малого бизнеса представлен ниже (Рисунок 7).
Во время первой встречи, между кредитным экспертом и клиентом должны возникнуть доверительные отношения, что очень важно для дальнейшей успешной работы. Многие клиенты считают, что банки существуют только для крупных клиентов, не доверяют банкам или имеют предвзятое отношение к ним. Кредитный эксперт должен постараться показать клиенту, что такое отношение необоснованно.
Первая встреча также служит для того, чтобы проверить, удовлетворяет ли клиент формальным требованиям программы, а также, чтобы выяснить, стоит ли проводить анализ. Необходимо узнать, возможно ли финансирование клиента в рамках программы. Итак, если нет явных отрицательных факторов, то клиент заполняет заявку на получение кредита (Приложение Б).
Рисунок 7 – Кредитный цикл [44]
Посещение клиента - источники получения информации для экономического анализа. Необходимо обязательно проводить осмотр предприятия – решения о выдаче кредита не принимаются только за письменным столом кредитного эксперта. Ни одно положительное решение о кредитовании не может быть вынесено без посещения предприятия. При посещении предприятия следует обратить внимание на следующие пункты: местонахождение предприятия, размер и состояние помещений, складов, имеющееся или устанавливаемое оборудование, организация производственного процесса, количество и состояние транспортных средств.
Кредиты предоставляются в виде различных кредитных продуктов, в целях получения приемлемого дохода, который удовлетворяет банк, но никакой даже самый высокий доход не может оправдать принятие на себя повышенного риска.
Основные кредитные риски (бизнес-риск и финансовый риск), на которые необходимо обращать внимание и которые должны быть обязательно оценены при работе с клиентом перед выдачей кредита и при его обслуживании рассмотрим ниже.
1) Бизнес-риски. Первоначальной задачей при анализе бизнес-риска является определение желания и способности заемщика погасить задолженность в соответствии с условиями и сроками кредитного договора. При оценке рисков следует обращать внимание на следующие моменты: конкурентоспособное положение, руководство, анализ отрасли, стратегии (финансовая, производственная, маркетинговая и т.д.), а также проанализировать качество управления предприятием. Анализ рынка предполагает определение наличия настоящего спроса, то есть чтобы гарантировать успех предприятия (проекта и возврата кредита), должен существовать спрос со стороны потребителей. Анализ конкуренции включает в себя: анализ внешней среды предприятия, абсолютных и относительных преимуществ продукта заемщика, анализ потенциального спроса, степень монополизации рынка.
2) Финансовые риски. С помощью анализа необходимо выяснить финансовое положение предприятия. Здесь необходимо различать положение предприятия сейчас, в момент кредитования (это отражено в балансе, в отчете о прибылях и убытках) и положение предприятия в будущем. Для этого делается прогноз движения денежных средств (Cashflow).
Основу анализа составляет оценка кредитным экспертом общего финансового положения предприятия. Эта оценка начинается с подготовки текущего балансового отчета, который наиболее полно отражает состояние активов и пассивов фирмы потенциального заемщика (Приложение В). Информация о внутренних процессах фирмы и о том, как в ней ведутся дела, а также о ее финансовом положении, во многом зависящем от того, как фирма действует, может быть получена в результате составления отчета о прибылях и убытках за последние шесть месяцев (Приложение Г). Наконец, анализ и прогноз потока денежных средств служит не только для того чтобы отследить фактическое движение денежных ресурсов в предыдущих периодах, но и возможности заранее оценить будущую ликвидность предприятия с различных позиций (Приложение Д).
Проведем анализ кредитоспособности заемщика на примере ООО «Техноцентр» на основании данных собранных кредитным экспертом во время выезда на место бизнеса клиента.
ООО «Техноцентр» заинтересован в получении кредита на развитие бизнеса на сумму 2500000 рублей на срок 36 месяцев с процентной ставкой 22%.
Балансовый отчет по состоянию дел на определенную дату можно сравнить с фотографией текущей ситуацией в фирме. Все составные части компании записываются в балансовом отчете в определенном порядке (Таблица 15). Поскольку возможность получить кредит стимулирует руководство предприятия на то, чтобы предоставить как можно более полную картину состояния своих активов, задача по сбору информации упрощается. Гораздо сложнее обычно бывает установить рыночную стоимость активов. Прямо противоположная ситуация возникает при рассмотрении пассивов фирмы. Фирма должна покрывать свои пассивы по номинальной стоимости, указанной в балансовом отчете, поэтому необходимости в оценке нет. Но при этом трудности обычно возникают при отслеживании всех пассивов фирмы, поскольку у руководства компании нет никакого желания рассказывать обо всех своих долгах будущему кредитору.
Пассивы являются источниками финансирования. Они включают средства (кредиты), предоставленные кредиторами, финансирующими предприятие, а также собственный капитал владельца. Активы – это перераспределение пассивов (с целью получения прибыли). Суммы активов и пассивов всегда должны совпадать.
Активы, которые используются в течение длительного времени как правило, объединяются в одну группу и называются постоянными, или долгосрочными активами (основные средства). Активы, которые используются в течение короткого срока, объединяются под названием оборотные, или текущие активы. Они включают наличность, дебиторскую задолженность, товары и сырье.
Таблица 15 – Баланс ООО «Техноцентра»
| Актив | 19.03. 2008 |
% | 20.10. 2008 |
% | Пассив | 19.03. 2008 |
% | 20.10. 2008 |
% |
| Касса | 140 | 2,0 | 0 | 0,0 | Расчеты с бюджетом | 0 | 0 | ||
| Банковский счет | 0 | 0,0 | 44 | 0,6 | Задолж-сть по ЗП | 0 | 0 | ||
| Сбережения | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 | Аренда | 0 | 0 | ||
| Счета к получению | 60 | 1,0 | 614 | 7,7 | Прочие краткоср.задолж. | 0 | 0 | ||
| Товар в пути | Счета к оплате | 11 | 0,2 | 0 | |||||
| ТМЗ | 1617 | 26,6 | 3431 | 43 | Товарный кредит | 0 | 0 | ||
| Готовая продукция | 0 | 0 | Предоплата клиентам | 0 | 489 | 6 | |||
| Сырье и полуфабрикаты | 0 | 0 | Част.займы (≤12 мес.) | 0 | 0 | ||||
| Предоплата поставщикам | 250 | 4,0 | 0 | Банк.кредиты на оборотные средст. | 104 | 2,0 | 0 | ||
| Прочие текущие активы | 0 | 0 | Банк.кредиты на основные средства | 0 | 0 | ||||
| Всего текущих активов | 2067 | 34,0 | 4089 | 51 | Всего текущих задолженностей | 115 | 2,0 | 489 | 6 |
| Мебель и оргтехника | 0 | 0 | Част займы (≥ 12 мес.) | 0 | 0 | ||||
| Оборудование | 176 | 3,0 | 158 | 2 | Банковск. кредиты | 0 | 0 | ||
Транспортные средства |
0 | 0 | Прочие пассивы | 0 | 0 | ||||
| Недвижимость | 2946 | 48,5 | 2946 | 36,9 | Всего долгосрочных обязательств | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 |
| Прочие пост.активы | 879 | 14,5 | 791 | 9,91 | |||||
| Всего пост.активов | 4001 | 66,0 | 3895 | 49 | Собственный капитал | 5953 | 98 | 7495 | 94 |
| ВСЕГО: | 6068 | 100 | 7984 | 100 | ВСЕГО: | 6068 | 100 | 7984 | 100 |
На основе вышеизложенных данных, представленных в таблице сделаем следующие выводы: деньги в кассе на момент анализа отсутствуют, так как магазин только что открылся. Денежные средства на расчетном счете составляют 44000 руб. Задолженность за товар ЗАО «УТБ-Уралвагонзавод» - 472000 руб., ОАЛО «ВСМПО» - 97000руб., ООО «Промстройсервис» – 7000 руб., ООО «Стройкрепеж» - 32000 руб., прочие – 3000 руб. Товар находится на складе на сумму 3430625,78 рублей. Оборудование на сумму 158400 рублей, за минусом 10% амортизации. Недвижимость составляет 2946000 рублей.
Далее проведем составление отчета о прибыли и убытках (ОПиУ) (Таблица 16). Записывается выручка и расходы, связанные с операциями по продаже. До того, как товары могут быть проданы, необходимо приобрести сырье и оборудование для производства этих товаров, или сами товары. Как правило, между выручкой от продаж и расходами должна быть положительная разница, то есть избыток, или валовая прибыль. Однако, несмотря на то, что это кажется простой арифметикой, определить сумму избытка бывает довольно-таки сложно (заплатил ли заказчик за поставку сразу, надо учесть, что часть приобретенных товаров еще не продана).
Отчет о прибылях и убытках делится на разделы. В первом разделе определяется валовая прибыль. Это – прибыль, получаемая организацией при покупке и перепродаже товарных запасов. Выручка от продаж возникает в момент, когда вступают в силу юридические права и обязательства, связанные с продажей.
Для расчета затрат по товарам и сырью необходимо использовать средневзвешенную наценку на различные группы товаров, продаваемых и производимых заемщиком.
Из той валовой прибыли, которая остается после того, как операционные расходы вычитаются из операционной выручки, необходимо вычесть дополнительные расходы, которые носят постоянный характер. Они включают в себя аренду, заработную плату, коммунальные услуги и т.д., а также некоторые виды налогов. Сложив все эти расходы и вычтя их из валовой прибыли, мы получим сумму операционной прибыли. После того, как будут учтены все другие расходы, и будет вычтен налог на прибыль, мы получим чистую прибыль.
Таблица 16 – Отчет о прибыли и убытках ООО «Техноцент»
| Показатели | Наценка есть | Наценка была | Среднее (тыс.руб.) | Доля % |
Среднее по предыдущему анализу | |||
| Объем реализации: | 42% | 54% | 1 083 | 100% | 814 | |||
| - | Продажи Опт | 35% | 35% | 795 | 73% | 299 | ||
| - | Продажи розница | 68% | 68% | 288 | 27% | 515 | ||
| Себестоимость | 761 | 528 | ||||||
| - | Деятельность 1 | 589 | 222 | |||||
| - | Деятельность 2 | 172 | 306 | |||||
| Валовая прибыль | 323 | 286 | ||||||
| Общие расходы | Единица измерения | 98 | 100% | 79 | ||||
| - | Зарплата с начислениями | чел. | 5 | 70 | 14 | 71% | 70 | |
| - | Аренда и коммунальные | м2 | 3 | _ | 3% | 3 | ||
| - | Транспортные расходы | кол. | 0 | _ | 0% | |||
| - | Реклама, представительские расходы | 0 | 0% | |||||
| - | Связь, административные расходы | 2 | 2% | |||||
| - | Охрана | 3 | 3% | 3 | ||||
| - | Налоги и пошлины | 4 | 4% | 3 | ||||
| - | Прочие расходы по деятельности | 16 | 17% | 1 | ||||
| Чистая прибыль | 224 | 207 | ||||||
| Прочие доходы | 0 | |||||||
| Прочие расходы (семья) | 15 | 15 | ||||||
| Нераспределенная прибыль | 209 | 192 | ||||||
| Погашение капитала в других банках | 0 | |||||||
| максимальный совокупный взнос | 96 | 42 | ||||||
Из таблицы можно сделать вывод, что выручки складываются из оптовых и розничных продаж, наценка на опт составляет порядка 35%, в розницу товар продается с наценкой 68%. Валовая прибыль составила 323000 рублей. На предприятии работают пять человек, с зарплатой 70000 рублей. Арендная плата отсутствует, так как помещение находится в собственности. Оплата сигнализации 3000 рублей, налоги – 4000 рублей, прочие расходы по деятельности составляют 16000 рублей. Чистая прибыль составила 224000 рублей.
В конце концов, отчет о прибылях и убытках отражает результаты деятельности фирмы.
Когда подготовлен баланс и отчет о прибылях и убытках, их структура может быть проанализирована при помощи финансовых показателей:
1) Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (КСОС
). Приемлемый показатель 0,1 – 0,4. данный коэффициент дает информацию о собственных оборотных средствах заемщика. Рассчитывается как отношение собственного капитала за минусом основных средств к валюте баланса за минусом основных средств:
КСОС
нач.п. = 1952 /2067 = 0,94
КСОС
кон.п.= 3600 / 4089 = 0,88
2) Коэффициент доходности активов (КДА
) показывает, сколько чистой прибыли за анализируемый период приходится на единицу активов, или сколько прибыли зарабатывает 1 рубль активов. Этот показатель важен для сравнения его с банковской ставкой по кредиту. Он должен быть больше банковской ставки, иначе, кредит для компании будет убыточным, так как погашение его будет происходить за счет оборотных средств предприятия, а не за счет заработанной прибыли. Рассчитывается как отношение средней величины активов к чистой прибыли
КДА
нач.п.= 6068/207 = 29,3
КДА
кон.п.= 7984/224 = 35,6
3) Коэффициент мгновенной ликвидности (Кмл
) характеризует, на сколько объем текущих обязательств по кредитам и расчетам может быть погашен за счет высоколиквидных активов. Определяется как отношение высоколиквидных активов к краткосрочным обязательствам. Рекомендуемое значение данного показателя – не менее 0,20.
Кмл нач.п
= 200 / 115 = 1,74
Кмл кон.п
= 658 / 489 = 1,35
4) Коэффициент общей ликвидности (Кол
) характеризует то, насколько объем краткосрочных обязательств может быть погашен за счет всех ликвидных активов. Рассчитывается как отношение оборотных активов к краткосрочным обязательствам. Оптимальное значение показателя – не менее 2,00.
Кол нач.п.
= 1952 / 115 = 17,97
Кол кон.п.
= 3600 / 489 = 8,36
5) Скорость оборачиваемости товарно-материальных запасов (ОБТМЗ
). ТМЗ включает в себя запасы сырья и материалов, полуфабрикаты и готовую продукцию на складах. Скорость оборота товарно-материальных запасов является ключевым критерием, по которому можно судить о положении с ликвидностью предприятия. Если скорость оборота снижается, это нужно воспринимать как симптом надвигающегося кризиса, и в отношении данного бизнеса следует предпринять определенные действия. Показатели данного коэффициента важно сравнить с информацией, которую предоставил клиент о частоте закупок. Если есть явные расхождения, необходимо выяснить этот момент. Рассчитывается как отношение товарно-материальных запасов к стоимости реализованных товаров и умноженное на 30 дней:
ОБТМЗ
нач.п.= 1617 / 528 * 30 = 92 дня
ОБТМЗ
кон.п.= 3431 / 761 * 30 = 135 дней
6) Скорость оборачиваемости дебиторской задолженности (ОБДЗ
). Продолжительность периода оборачиваемости оказывает прямое влияние на платежеспособность предприятия. Оценить деловую активность предприятия можно лишь сопоставляя соответствующие показатели за несколько периодов. Скорость оборачиваемости дебиторской задолженности должна быть выше скорости оборачиваемости кредиторской задолженности. Рассчитывается как отношение дебиторской задолженности к выручки от реализации (без НДС) и умноженное на 30 дней:
ОБДЗ
нач.п. = 60 / 814 * 30 = 2 дней
ОБДЗ
кон.п. = 614 / 1083 * 30 = 17 дней
7) Скорость оборачиваемости кредиторской задолженности (ОБКЗ
) показывает, в какой степени клиент полагается на товарный кредит. Тенденция к увеличению срока погашения долгов поставщикам есть фактор риска в отношении ликвидности. Как правило, срок более 90 дней считается очень продолжительным. Рассчитывается как отношение кредиторской задолженности к стоимости реализованных товаров и умноженное на 30 дней:
ОБКЗ
нач.п. = 11 / 814 * 30 = 1 день
ОБКЗ
кон.п. = 489 / 1083 * 30 = 13 дней
Проведем оценку финансового состояния заемщика на основании проведенных выше расчетов, которые учитывают объективные стороны деятельности ООО «Техноцентра»
Таблица 17– Анализ финансовых показателей ООО «Техноцентра»
| Показатели (Коэффициенты) | 19.03.2008 | 20.10.2008 | Норматив | Изменение |
| R коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,9 | 0,9 | 0,1-0,4 | -0,1 |
| R доходности активов | 29,3 | 35,6 | - | 6,3 |
| R мгновенной ликвидности | 1,7 | 1,4 | не менее 0,2 | -0,4 |
| R общей ликвидности | 17,9 | 8,4 | не менее 2 | -9,6 |
| Срок оборачиваемости ТМЗ | 92,0 | 135,0 | - | 43,0 |
| Срок оборачиваемости дебиторской задолженности | 2,0 | 17,0 | больше, чем КЗ | 15,0 |
| Срок оборачиваемости кредиторской задолженности | 1,0 | 13,0 | не более 90 дней | 12,0 |
Из приведенных данных в таблице 17 видно, что финансовое состояние ООО «Техноцентра»оцененное по ряду объективных показателей, можно назвать хорошим, так как все показатели, за исключением, коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами, находятся в норме. Кроме того, за исследуемый период наблюдается положительная тенденция в изменениях скорости оборачиваемости товарно-материальных запасов на 43 единицы, дебиторской задолженности на 15 единиц и кредиторской задолженности на 12 единиц. Но также имеются и отрицательные моменты: коэффициенты ликвидности немного снизились.
Далее определим дополнительные (субъективные) показатели, которые определяют рыночную позицию заемщика, характеризуют его отношения с банком ранее, дают возможность реально оценить возможности заемщика. В данном случае были выделены следующие субъективные показатели, которые окажут влияние на решение о выдаче кредита:
1) Срок деятельности предприятия превышает 24 месяца.
2) У ООО «Техноцентра» нет просроченной задолженности по обязательствам, связанным с уплатой основного долга, процентов по нему, комиссий и прочих обязательств перед банком или другими лицами по привлеченным кредитам и займам.
3) По результатам кредитной истории можно сказать, что ранее взятые кредиты были возвращены полностью и своевременно.
4) Данные о руководителе ООО «Техноцентра» положительные, компрометирующей информации о заёмщике обнаружено не было.
5) У заемщика имеются постоянные партнеры в бизнесе.
По результатам проведенного финансового анализа деятельность клиента не является убыточной. Из анализа также следует, что среднемесячной прибыли заемщика будет достаточно для погашения ежемесячного аннуитетного платежа, в части погашения основного долга, без учета суммы процентов по кредиту.
Величина собственного капитала в структуре баланса составляет достаточную долю от валюты баланса.
Залоговое имущество, предоставленное для получения кредита достаточно, чтобы покрыть издержки банка на обслуживание кредита и в случае неисполнения заёмщиком обязательств и получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами за изъятиями, предусмотренными законом. Предоставленное залоговое имущество можно реализовать по рыночной стоимости в течение 2-3 месяцев.
На основании субъективных данных можно сделать вывод о том, что высшее руководство ООО «Техноцентра» имеет хорошую деловую репутацию и постоянных партнеров в бизнесе, кредитная история – безупречная. Все это позволяет говорить о положительной и стабильной работе, направленной на развитие в будущем.
ООО «Техноцент»отвечает всем основным требованиям, предъявляемым банком к потенциальным заёмщикам, в ходе анализа не было выявлено ни одного стоп-фактора, который бы повысил риск кредитования. Одновременно можно сделать вывод, что финансовая деятельность и дальше будет осуществляться на высоком уровне.
На основании выше проведенного анализа кредитоспособности ООО «Техноцентр» можно сделать вывод о целесообразности выдачи кредита на сумму 2500000 рублей и срок до 36 месяцев с процентной ставкой 22% годовых.
Итак, в отношении ООО «Техноцентр» принято положительное решение, кредитный цикл продолжает развиваться дальше: экономист отдела кредитования малого бизнеса подготавливает кредитный договор (Приложение Е) и договор обеспечения (Приложение Ж).
Полное погашение кредита завершает кредитный цикл – но на этом не должны заканчиваться отношения между клиентом и банком. Со следующего кредита начинается новый кредитный цикл.
2.4 АНАЛИЗ РАБОТЫ С ПРОСРОЧЕННОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ
К мониторингу и работе с просроченной задолженностью относится постоянный контроль платежей. Кредитный эксперт должен точно знать, когда какой клиент должен платить. Здесь ему помогает специальная система контроля кредитов «Микрокредит» Фонда поддержки малого бизнеса в России, которая предоставляет список всех ожидаемых платежей. Ответственность за мониторинг лежит на кредитном эксперте, выдавший данный кредит.
Существует три вида мониторинга:
- текущий мониторинг;
- финансовый мониторинг;
- экстренный мониторинг.
При проведении текущего мониторинга кредитный эксперт должен выяснить у заемщика, какова текущая ситуация в его бизнесе, изменения в структуре предприятия, в структуре клиентов и поставщиков, какова полученная прибыль за последний месяц, состояние залога, и сделать вывод о текущем состоянии заемщика.
Финансовый мониторинг предполагает еще и сбор финансовой информации и анализ финансовой ситуации клиента.
К разным видам кредита применяются разные виды мониторинга. Частота посещений и объекты мониторинга определяются такими факторами, как:
- сумма кредита;
- вид проекта;
- сроки погашения и тип клиента (заемщик повторный или первичный);
- дисциплинированность клиента и характер обеспечения.
Для малых кредитов обязательным является подробный финансовый мониторинг, при этом в отношении микро-кредитов он может не проводиться. Тем не менее, в любом случае мониторинг является обязательным, а вид мониторинга должен соответствовать виду кредита и типу клиента.
Как только были обнаружены определенные проблемы или признаки возникшей проблемы, кредитный эксперт обязан незамедлительно сообщить об этом Кредитному комитету, провести полный анализ предприятия и представить результаты и рекомендации на Кредитном комитете с тем, чтобы Кредитный комитет мог принять решение о необходимых мерах. Помимо личных встреч с клиентом, другие меры могут включать направления:
- письменного напоминания клиенту;
- встречи с поручителями;
- оформление нотариально заверенного требования о досрочном погашении кредита;
- наложение взыскания на заложенное имущество;
- передачу дела в суд;
- и т.д.
Если клиент не произвел платеж в срок, кредитный эксперт обязан связаться в этот же день с клиентом по телефону или нанести ему визит и вежливо осведомиться о причине задержки платежа. Часто бывает, что клиент просто забыл о том, что должен внести платеж. В этом случае достаточно просто напомнить об этом клиенту. Кредитный эксперт должен точно выяснить, когда клиент сможет произвести платеж: в этот же или на следующий день. В любом случае, если клиент вовремя не погасил очередной взнос, кредитный эксперт обязан нанести визит клиенту дома, посетить его предприятие и оценить положение.
Существуют две основные причины, по которым может произойти задержка платежа:
- Клиент не может платить;
- Клиент не хочет платить.
Если клиент не может платить, кредитный эксперт должен узнать точную причину: идет ли речь об объективных причинах (кража, пожар и т.д.), экономических причинах (падение оборота, неожиданное увеличение расходов, плохой анализ и т.д.) или о личных обстоятельствах (болезнь, смерть родственников и т.д.).
Если клиент хочет вернуть кредит, кредитный эксперт должен вместе с ним найти решение проблемы. Решение принимается исходя из причины, вызвавшей задержку платежа, и оно должно быть согласовано с клиентом. Возможны следующие пути решения проблемы:
В исключительных случаях, при достаточных на то основаниях, кредитная организация может отступить от общих правил. Возможные варианты включают:
а) Освобождение от уплаты неустойки. Эта мера может быть применена с одобрения Кредитного комитета в следующих случаях:
- задержка платежа произошла не по вине клиента, а по другим причинам, например, из-за ошибки в графике погашения кредита;
- клиент не смог произвести платеж по не зависящим от него обстоятельствам, которые невозможно было предусмотреть;
- требование уплатить неустойку ставит под угрозу возвращение основной суммы долга и процентов, отнимая у клиента всякую надежду на возвращение долга банку.
б) Введение моратория или отсрочка платежей. Эта мера включает в себя отсрочку возвращения кредита. Ее можно применять с разрешения Кредитного комитета в тех случаях, когда у клиента возникли серьезные проблемы, например, болезнь, ограбление, значительное уменьшение объема продаж. Эта мера может применяться в том случае, если кредитный эксперт может доказать, что проблема с платежами является временной.
В обоих случаях кредит продолжают считать сомнительным и включают его в “список кредитов под наблюдением”.
в) Реструктуризация кредита (изменение графика платежей). Только в исключительных случаях (смерть заемщика, обстоятельства непреодолимой силы), если клиент может продемонстрировать свое стремление и способность вернуть кредит в будущем, может рассматриваться вариант изменения графика платежей. Если выбран этот путь, клиент должен предложить дополнительное обеспечение или перевести обеспечение из одной категории в другую. В редких случаях может даже возникнуть необходимость дать клиенту дополнительный кредит, чтобы он мог спасти свой бизнес и вернуть впоследствии кредит.
Неотложный (экстренный) мониторинг проводится:
- при резком изменении конъюнктуры на рынке;
- при принятии административных решений, могущих существенно повлиять на состояние бизнеса клиента;
- при появлении информации о том, что клиент не сможет погашать кредит;
- обязательно при просрочке платежа.
Неотложный мониторинг направлен на обеспечение возвратности кредита и выхода клиента из сложной ситуации. Поэтому кредитному эксперту необходимо разобраться с ситуацией, в которую попал клиент, и причинами ее возникновения, а также принять необходимые для возврата кредита меры.
Как правило, такой мониторинг не периодический и очень насыщенный, а часто осуществляется ежедневно. Необходимо иметь в виду, что времени на обработку информации крайне мало, поскольку от степени оперативности ваших действий может зависеть сколько денег Вы спасете для Банка.
Ситуация, в которой может оказаться кредитный эксперт, довольно непредсказуема, встреча обычно бывает тяжелой. Важно демонстрировать свою озабоченность и дать понять заемщику, что Банк весьма обеспокоен и настроен на принятие самых жестких мер по решению проблемы (даже в том случае, если она не так уж и велика). При проведении данного мониторинга позиция эксперта довольно жесткая, принципиальная (используется методы морального и психологического давления).
Как правило, совместно с экспертом в неотложном мониторинге участвуют коллеги, представители службы безопасности, юристы, вплоть до представителей МВД и судебных исполнителей.
Основные действия кредитного эксперта по осуществлению экстренного мониторинга:
1) В случае выявления каких-либо проблем у клиента или получении информации от третьих лиц о возможности их наличия, необходимо в первую очередь уведомить заинтересованные отделы Банка (службу экономической безопасности Банка, юриста, курирующего программу) и представителя ЕБРР. При необходимости запросить их помощи.
2) Посетить клиента, собрать всю возможную информацию (о финансово-экономическом положении, состоянии и наличии заложенного имущества).
3) Проанализировать, как отразятся на деятельности клиента обстоятельства, вызвавшие необходимость в мониторинге.
4) Обсудить с клиентом его план выхода из сложившейся ситуации. Предпринять все возможные меры для решения проблем во вне судебном порядке.
5) Обсудить проблему с непосредственным руководством (руководство постоянно держать в курсе происходящих событий), сформулировать меры выхода из сложившейся ситуации и составить окончательное “Резюме”.
6) Представить дело на Кредитном Комитете Банка, оформить Протокол Кредитного комитета.
7) Письмом под роспись о вручении или по почте с заказным уведомлением уведомить Заемщика, залогодателей и поручителей о принятом на Кредитном Комитете решении.
8) В случае принятия Кредитным Комитетом Банка:
8.1) решения об изменении действующего графика погашения, рефинансировании кредита или моратории:
- подписать Дополнительные соглашения к Кредитному договору, Договорам залога и Договорам Поручительства;
- составить план мониторинга на ближайшие 2-3 месяца с более частым посещением клиента (1 раз в неделю), уведомить его об этом заранее и согласовать удобные для обеих сторон дни и часы визитов.
8.2) решения о досрочном возврате задолженности во вне судебном порядке:
а) в случае, когда планируемым источником погашения задолженности являются денежные средства Заемщика (Поручителя):
- взять с Заемщика (Поручителя) расписку (составить Соглашение) о погашении имеющейся задолженности и начисленной неустойки в ближайшие дни (определить даты и суммы платежей),
- по Акту приема-передачи изъять заложенное имущество на хранение в Банк с условием возврата в случае соблюдения условий подписанного Соглашения и полного погашения существующей задолженности;
- подписать с клиентом Соглашение о досудебной реализации заложенного имущества в случае невыполнения принятых им обязательств.
б) в случае, когда планируемым источником погашения задолженности является заложенное имущество:
- подписать с Залогодателем Соглашение о досудебной продаже заложенного имущества;
- по Акту приема-передачи изъять заложенное имущество на хранение в Банк;
- организовать торги или (с согласия Залогодателя) найти Покупателя, подписать двухсторонний (возможно трехсторонний) договор купли-продажи имущества с направлением средств от его реализации на счет Банка.
8.3) решения взыскания задолженности в судебном порядке:
- составить письма-требования о досрочном возврате кредита, процентов, начисленной неустойки, штрафов и вручить их Заемщику, залогодателям и поручителям под роспись или послать по почте с заказным уведомлением;
- обсудить с юристом порядок обращения в суд и обратить взыскание на заложенное имущество.
3 ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА
3.1 ПРОБЛЕМЫ В ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА В РФ И ВОЗМОЖНЫЕ ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ
Данный раздел посвящен исследованию проблем, существующих в сфере оказания банками своих услуг предприятиям малого бизнеса. Подобный анализ позволит выявить не только насущные проблемы, но и потенциал и перспективы развития рынка банковских услуг малому бизнесу, что в свою очередь будет способствовать выработке рациональных предложений и рекомендаций по активизации банковской поддержки малого предпринимательства в нашей стране.
Низкий уровень развития малого бизнеса, прежде всего, связан с отсутствием достаточных условий для развития малого бизнеса у нас в стране (Рисунок 8).
Рисунок 8 – Основные проблемы развития малого бизнеса [45]
На основании рисунка 8 можно выделить следующие проблемы низкого уровня развития малого бизнеса в России с точки зрения самих предпринимателей:
1) высокая налоговая нагрузка (47%);
2) ограниченность финансовых средств (46%);
3) коррупция в органах власти (32%);
4) высокая арендная плата (31%);
5) трудности с получением кредита (25%);
6) низкая квалификация персонала (12%);
7) проблемы связанные непосредственно с регистрацией самого бизнеса (11%)
Ограниченность финансовых ресурсов является, чуть ли не основной преградой в развитии малого бизнеса из чего и вытекает напрямую проблема с получением кредита у банка. В силу этого остается нерешенным ряд задач, которые наиболее эффективно мог бы решить банковский сектор.
По результатам исследования, проводимого Рабочим центром экономических реформ – либеральная альтернатива, по вопросам взаимоотношений банков и малых предприятий выяснилось, что среди услуг, которые субъекты малого бизнеса хотели бы получать, но не получают от банков-контрагентов, кредитование стоит на первом месте. Получение кредита у банка считают доступным только 37,3% участников опроса. Фактически испытывали трудности в получении кредита в банке 30,7% респондентов [45].
Как уже отмечалось, значительная роль в развитии малого бизнеса отводится сегодня банковскому сектору. Именно они могут обеспечить доступность финансовых услуг малому бизнесу. Однако наличие ряда проблем, связанных с кредитованием малого бизнеса ограничивает доступ данных субъектов хозяйствования к финансовым ресурсам (рисунок 9).
Как видно из рисунка 9 основная проблема доступа малых предприятий и индивидуальных предпринимателей к финансовым ресурсам банка связана с:
- в первую очередь с проблемой предоставления залога и гарантий (43%),
- во-вторых, это высоки процентные ставки за пользование кредитом (32%),
- сложность и длительность оформления соответствующих документов беспокоят 26% респондентов,
- короткие сроки проблема для 15%,
- не видят необходимости в привлечении дополнительных средств – 12%,
- не располагают доверием банка – 5%.
Рисунок 9 – Причины препятствующие получению кредита [41,С.6]
И все же, анализируя ситуацию на сегодняшний день, можно отметить, что превалирующая точка зрения о том, что банки не заинтересованы в кредитовании малого бизнеса, постепенно опровергается существующей практикой.
Как показывают исследования, совокупный объем кредитов малому бизнесу в 2007 году составил около 5 миллиардов долларов. На фоне кредитов крупным и средним предприятиям (почти 140 миллиардов долларов) или частным лицам (40 миллиардов долларов) это выглядит довольно скромно.
Однако финансирование малого бизнеса отличается высокой динамикой: прирост до 50% за год, в то время как объем рублевых кредитов, предоставленных банками нефинансовым предприятиям и организациям, в целом, по данным Банка России, вырос на 28,3%. Более того, есть основания полагать, что в 2008 году сектор кредитования малого бизнеса окажется рекордсменом по темпам прироста.
Об эффективности работы с малым предпринимательством, правильности выбранной стратегии можно судить, опираясь на накопленный кредитными организациями опыт. Тот факт, что лишь у 8,70% исследованных банков доля кредитования малого бизнеса за год работы уменьшилась, у 33,30% – осталась неизменной, а у 58,30% увеличилась, свидетельствует в целом о перспективности работы банков в этом секторе экономики и экономической оправданности расширения своего присутствия на рынке финансовых услуг для малого предпринимательства (Рисунок 10).
Рисунок 10 – Динамика предоставления кредитов
малому бизнесу за 2007 год [45]
Необходимым условием выдачи кредита является наличие обеспечения. По данным «Рабочего центра экономических реформ при Правительстве РФ» в 31,20 % случаев банки в обеспечении кредитов чаще всего отдают предпочтения товарно-материальным запасам и ценностям, в 23,80 % – недвижимости, включая незавершенное строительство, здания, основные фонды. Лишь 6,00% банков в качестве обеспечения принимают остаток средств на расчетном счете и 11,00% гарантии другой фирмы или другого банка, ценные бумаги (рисунок 11).
Рисунок 11 – Предпочтения банков в обеспечении при выдаче кредита [45]
Стоит отметить, однако, что гарантии как вид залога чаще используются теми предприятиями, которые имеют более одного банка-контрагента. Гарантии государства и органов местного самоуправления, предоставление кредита без обеспечения имеют место крайне редко.
Трудозатраты, возникающие при работе с малым бизнесом, значительно выше, чем при работе с крупными корпоративными клиентами. Например, средний кредит крупного предприятия равен 20 млн. долл. США, среднего - 5 - 6 млн. долл. США, малого - 10 - 20 тыс. долл. США. Гораздо удобнее и менее затратно выдать один кредит крупному корпоративному клиенту, чем несколько сотен кредитов малому предприятию.
Сегодня недостаток сведений о заемщике заставляет банки на всякий случай видеть в каждом из них в лучшем случае разгильдяя, а в худшем – злостного неплательщика. Заботясь о стабильности своего бизнеса, кредитор устанавливает одинаково высокие процентные ставки для всех клиентов. Очевидно, что в таких условиях добросовестные заемщики вынуждены платить повышенную премию банку за риск. Самим банкам от высоких процентов радости тоже немного, у них сокращаются обороты, а вместе с ними и прибыли. При этом в первую очередь теряется лучшая часть клиентов. А ненадежные в финансовом отношении заемщики согласны и на высокую плату, поскольку легко относятся к возможности не возвращать кредит. Закон о создании кредитных бюро поможет развязать этот узел, что, в конечном счете, пойдет на пользу, как заемщикам, так и кредиторам [36, С.4].
Бюро кредитных историй полезны сразу в нескольких отношениях. Информация о заемщиках позволяет банкам более точно прогнозировать бизнес, минимизировать риски невозврата денег и на этой основе уменьшать процентную ставку. Одновременно снижаются издержки по проверке платежеспособности клиентов. Наконец, механизм кредитных историй дисциплинирует заемщика. Тот знает, что при нарушении обязательств его репутация будет безнадежно испорчена, и он потеряет доступ к кредиту или как минимум сделает его дороже.
Среди целей кредитования респондентами указывались: закупка сырья и товара, приобретение оборудования, выкуп зданий и прочее. При этом более 60% ответивших брали кредит на решение краткосрочных задач (пополнение оборотных средств). В качестве залога в большинстве случаев использовались объекты недвижимости и товары в обороте.
По всей видимости, в ближайшие несколько лет наиболее популярными останутся кредиты на срок до одного года. Особенно характерно это будет для местных банков, которые станут расширять охват и активно сотрудничать с теми малыми предприятиями, которые ранее не использовали банковские кредиты как источник финансирования.
У крупных банков, распределение кредитов сроком до года и от года до трех лет со временем станет несколько равномернее в силу того, что, проводя более консервативную политику работы с малым бизнесом в регионах, они будут накапливать больше постоянных клиентов, которые со временем начнут брать более крупные кредиты на длительные сроки.
Сегодня 35% от общего объема кредитов выдается сроком до одного года, 27% на срок от одного года до двух лет, 23% на срок от двух до трёх лет и свыше трех лет было выдано 15% кредитов (рисунок 12).
Рисунок 12 – Структура кредитов по срокам предоставления [61]
В 2007 году Ассоциация «Россия» проводила очередное обследование банков на предмет кредитования ими малых предприятий. В нем приняли участие 85 банков из 36 субъектов РФ.
Отвечая на вопрос анкеты о причинах, препятствующих увеличению объема кредитования этой сферы, 58% респондентов назвали высокие риски, 46% – отсутствие надежного заемщика и лишь 22% – недостаточность ресурсной базы. (рисунок 13).
Рисунок 13 – Причины препятствующие увеличению объемов
кредитования малого бизнеса банками [35]
Как видно из рисунка 13 основной преградой, которая стоит на пути расширения операций банков с предприятиями малого бизнеса, является их высокий риск кредитования.
Риски кредитования малого бизнеса обусловлены как спецификой этого особого вида бизнес деятельности, так и особенностями его развития в России. Например, оторванность российского малого бизнеса от формирования всей предпринимательской среды. В результате, в отличие от зарубежных аналогов, малые предприятия в России функционируют изолированно от крупных корпораций. Значимым фактором, влияющим на формирование рисков банковского кредитования малого бизнеса, является также деформация хозяйственной среды малого бизнеса, проявляющаяся в разрыве между реальными и формально учтенными объемами хозяйственного оборота, что вызывает малую информационную прозрачность данного сектора экономики. Специфичным представляется и кадровый состав менеджмента, обусловленный особенностями становления рыночной экономики в России. Это обусловливает такое положение, что банковская работа с клиентом такого рода соединяет как методы работы с юридическим лицом, так и методы работы с физическим лицом [39].
Таким образом, минимизация рисков банковского кредитования малого бизнеса возможна при условии реализации комплексной программы взаимодействия субъектов малого бизнеса и коммерческих банков. Коммерческий банк должен стремиться не только к мониторингу финансового состояния заемщика, но и осуществлять мониторинг текущей деятельности заемщика.
Не секрет, стремясь обезопасить себя, коммерческие банки подчас закладывают повышенный процент, чтобы компенсировать возможные потери от невозврата кредита. Так что одним из главных условий расширения кредитной деятельности банков в сфере малого бизнеса остается снижение рисков [41].
Оценку финансового состояния клиента банки проводят на основании его официальной отчетности, скорректированной с учетом реальной деятельности. В процессе анализа определяются: основное и вспомогательные направления в бизнесе клиента, история его развития, форма и структура собственности, уровень организации управления, зависимость компании от сезонности и степени специализации, портфель заказов и зависимость от поставщиков, перечень основных конкурентов, дебиторская и кредиторская задолженности, уровень обеспечения по кредиту, источник поручительства и другое.
В целом практически все методики базируются на следующих основных принципах, кредитных взаимоотношений банков с малым бизнесом [11,С.28]:
- не предоставлять кредит, если предприятие находится в критической ситуации или средства необходимы для погашения другого кредита;
- определять кредитоспособность заемщика только на основе анализа его реального финансового положения;
- учитывать конкурентоспособность заемщика, репутацию, деловые и профессиональные качества руководства предприятия;
- учитывать трудности предоставления малым предприятиям первоклассных поручителей, используя комбинированный залог;
- оперативно решать вопрос о предоставлении кредита и при положительном решении постоянно следить за состоянием бизнеса клиента и сроками погашения кредита.
Наряду с общими принципами банки используют и другие подходы, которые формируются в процессе практической работы. Скажем, одни банки признают залогом только имущество или поручительства, другие кредитуют лишь по оборотам, третьи ориентируются на кредитную историю заемщика [40].
В этой ситуации банку приходится самому создавать кредитную историю клиента, начиная работу с ним с выдачи небольших займов на короткие сроки и постепенно увеличивая сумму и срок. Если одновременно с этим «хороший» заемщик будет получать льготы в виде снижения ставки и уменьшения залогового обеспечения, малое предприятие будет «привязано» к своему банку.
Уже сегодня кредитные отделы некоторых банков проводят анализ финансового состояния заемщика за длительный период. Какие ссуды брал раньше, как обслуживал и погашал долг, возникали ли конфликтные ситуации – все это ложится в основу объективной кредитной истории, выходящей за масштабы отношений с единственным банком [38,С.5].
Возвратность кредитов малыми предприятиями во многом зависит от эффективности использования заемных средств. Трудности, с которыми сталкивается здесь малый бизнес, зависят от разных факторов: отсутствие опыта, разработка новых направлений, изменение конъюнктуры и прочих. Наши банки начинают использовать зарубежный опыт, когда банк-кредитор активно участвует в разработке бизнес-плана клиентов, консультирует его руководителей по широкому спектру финансовых проблем. В конце концов, именно кредитор заинтересован в том, чтобы вложенные им средства вернулись с прибылью.
Нельзя забывать и о том, что в сфере малого бизнеса как нигде требуется дифференцированный подход к оценке кредитоспособности. Если торговой фирме кредит нужен, как правило, для пополнения оборотных средств, то производственной или строительной – на развитие или реализацию достаточно долгосрочного проекта. Есть и многопрофильные малые предприятия.
На основании выше выделенных автором проблем были разработаны рекомендации по увеличению объемов кредитования субъектов малого бизнеса банками.
1) Изменение банковского законодательства.
Говоря о развитии малого и среднего бизнеса, следует отметить, что необходимо принять закон о государственной политике в данной области, о государственном регулировании инновационного предпринимательства, а также законы о каждом виде деятельности малого и среднего бизнеса. В них следует предусмотреть передачу малого бизнеса в ведение органов местной власти с переводом в местные бюджеты налоговых платежей, тем самым, стимулируя администрацию регионов к финансовой поддержке начинающегося бизнеса.
В законодательных актах по малому бизнесу требуется предусмотреть выделение средств из Федерального бюджета в рамках государственного внутреннего долга для предоставления гарантий под привлекаемые на внутреннем и внешнем рынках кредитные ресурсы для финансирования малого и среднего бизнеса. Нужно установить порядок упрощенного кредитования малого бизнеса и экономического стимулирования банков, выдающих подобные кредиты.
Решение перечисленных правовых проблем позволит банкам наиболее эффективно выполнять функции по кредитованию российской экономики в целях ее развития.
2) Предоставление государственных кредитных гарантий.
Кредитование субъектов малого предпринимательства должно осуществляться на льготных условиях с компенсацией разницы части процентных ставок за счет бюджетных средств через систему фондов поддержки малого предпринимательства. При этом кредитные организации, осуществляющие кредитование субъектов малого предпринимательства на льготных условиях, должны пользоваться льготами в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
Предоставление государственных кредитных гарантий пока в России не развито. А вот средства из бюджетов различного уровня на компенсацию процентных ставок по кредитам выделяются. Субсидирование процентных ставок, с одной стороны, позволяет предприятиям снизить расходы – банковские кредиты становятся дешевле. С другой стороны, такая схема обеспечивает банкам некую компенсацию рисков, которые они берут на себя при кредитовании предприятий малого бизнеса [15].
С помощью таких программ ограничивается потребность в прямых бюджетных ассигнованиях на нужды кредитования малого бизнеса. Кроме того, исключается необходимость в привлечении государственных учреждений для оценки заемщиков – для этих целей используется опыт финансового сектора.
К сожалению,участие государства на рынке кредитования малого предпринимательства ничтожно мало – менее 1,5% процента кредитов предоставлены под государственные гарантии. Между тем именно государство должно создавать условия для кредитования малого бизнеса – через формирование системы гарантий.
Но с экономической точки зрения поручительство является более дешевым и удобным инструментом обеспечения кредита, чем залог. Чрезвычайно важную роль в деле обеспечения новых и вновь создающихся малых предприятий кредитными ресурсами может сыграть система гарантирования кредита. Государство могло бы на определенный период взять на себя формирование полноценного гарантийного фонда, который обеспечит доступ малых предприятий к кредитам. При создании таких гарантийных фондов возможно распределение рисков между федеральными и региональными государственными структурами или их агентами, субъектами малого предпринимательства и банками-кредиторами. Такой подход позволяет в частности реализовать кредитование стартовых проектов, одного из самых перспективных, высокоэффективных, но и самых рискованных видов предпринимательства [40].
Важность создания системы гарантийных механизмов определяется тем, что малый бизнес относится в России к одному из самых рискованных секторов финансовых вложений. Субъекты малого предпринимательства не могут создать бизнес и тем более развиваться без финансовых инвестиций, но при этом не имеют возможности их получить, а, получив, зачастую вернуть. Причины: отсутствие стартового капитала, ликвидного обеспечения под банковский кредит, высокие ставки кредитных организаций.
Решению данной проблемы может способствовать создание в центре и в регионах системы гарантийных механизмов, способных обеспечить льготное, приоритетное финансирование предпринимательских проектов и программ, компенсировать неизбежные потери финансовых средств при неудачном ходе их реализации.
Сейчас рассматривается предложение о том, чтобы каждое министерство несло ответственность за развитие малого бизнеса в сфере своего управления. Координатором этой работы предполагается сделать Министерство экономического развития, которое и сейчас занимается малым бизнесом.
В этом году планируется расширить количество проектов. На экспертном совете минэкономразвития обсуждался и был одобрен проект государственного гарантирования кредитов малого бизнеса. Предложенный механизм предусматривает до 50% залога за счет государства. Хотя, например, в США государственные гарантии достигают 90% кредиторам малых предприятий, снижая тем самым их риски. Тем же компаниям, которые не имеют возможности получить кредиты через Центральный банк США, в зависимости от срока, цели и размера займа, предоставляет гарантии на 75% от общей суммы займа (если она не превышает 750 тысяч долларов) и на 80% (не более 100 тысяч долларов) сроком до 10 лет на оборотный капитал и до 25 лет – на основной.
Государственные и муниципальные гарантии – это не только эффективный путь использования государственных и муниципальных ресурсов, но и средства привлечения частных ресурсов. Как показывает практика, на 1 рубль гарантийного фонда можно привлечь 5-8 рублей частных кредитов [14,С.43].
3) Создание системы кредитных бюро:
Сегодня недостаток сведений о заемщике заставляет банки на всякий случай видеть в каждом из них в лучшем случае разгильдяя, а в худшем – злостного неплательщика. Заботясь о стабильности своего бизнеса, кредитор устанавливает одинаково высокие процентные ставки для всех клиентов. Очевидно, что в таких условиях добросовестные заемщики вынуждены платить повышенную премию банку за риск. Самим банкам от высоких процентов радости тоже немного, у них сокращаются обороты, а вместе с ними и прибыли. При этом в первую очередь теряется лучшая часть клиентов. А ненадежные в финансовом отношении заемщики согласны и на высокую плату, поскольку легко относятся к возможности не возвращать кредит. Закон о создании кредитных бюро поможет развязать этот узел, что, в конечном счете, пойдет на пользу, как заемщикам, так и кредиторам.
Вместе с тем, по мнению экспертов, реальную отдачу от деятельности кредитных бюро можно ожидать не ранее чем через 5 лет, когда будет накоплен достаточный массив данных о заемщиках. Также следует учитывать, что информация, предоставляемая кредитными бюро, может в ряде случаев быть некорректной в силу специфики отчетности российских малых предприятий.
Бюро кредитных историй полезны сразу в нескольких отношениях. Информация о заемщиках позволяет банкам более точно прогнозировать бизнес, минимизировать риски невозврата денег и на этой основе уменьшать процентную ставку. Одновременно снижаются издержки по проверке платежеспособности клиентов. Наконец, механизм кредитных историй дисциплинирует заемщика. Тот знает, что при нарушении обязательств его репутация будет безнадежно испорчена, и он потеряет доступ к кредиту или как минимум сделает его дороже.
Причем именно для развития кредитования среднего и малого бизнеса полезно создание кредитных бюро, включая общенациональные базы данных по действующим и потенциальным заемщикам. Проведение указанных мероприятий позволит существенно сократить информационные издержки кредитования отечественного производителя. В дополнение, сотрудничество банков с консалтинговыми учреждениями и информационными центрами может быть интересно в части создания такого полезного для кредитования малого производителя информационного продукта, как «описание бизнеса».
Однако надеяться на то, что бюро кредитных историй сразу позволит снизить ставки по займам, не приходится. Как говорят участники рынка кредитования малого бизнеса, положительная кредитная история влияет на принятие решения о выдаче кредита, но не на величину ставки. Некоторые банки уже заявили, что будут ставить условием предоставления кредита согласие заемщика на передачу информации в бюро кредитных историй.
Предпринимателей по большому счету больше всего заботит то, насколько будет защищена информация, содержащаяся в кредитных историях. Судя по опросам, далеко не все представители малого бизнеса хотят разглашать информацию о себе. Поэтому стимулами, активизирующими деятельность по организации института кредитных бюро в России, должны быть стопроцентные гарантии отсутствия утечки данных, легальности и качества предоставляемой информации [40,С.4]. Отношение заёмщиков к передаче информации в бюро кредитных историй показано на рисунке 14.
Рисунок 14 – Отношение заёмщиков к передаче информации в бюро кредитных историй [38]
По результатам опросов проводимых Всероссийского центром изучения общественного мнения около 75% заемщиков в принципе не интересуются этим условием в кредитном договоре, еще 15% положительно относятся к передаче информации о себе и только 10% считают, что передача сведений в другую организацию может нанести им вред. Около 50 кредитных бюро уже зарегистрированы в России. Крупнейшие из них – Национальное бюро кредитных историй (НБКИ, образовано при участии Ассоциации российских банков и международной корпорации TransUnionCRIF), «Экспириан-Интерфакс» (создано группой «Интерфакс» совместно с одним из крупнейших мировых кредитных бюро Experian) и Национальное кредитное бюро (НКБ). При этом ведущие банки на рынке кредитования частных лиц – Сбербанк и «Русский стандарт» – решили поберечь данные о своих заемщиках, и намерены передавать их в собственные кредитные бюро: Сбербанк в партнерстве с Национальным резервным банком, Межрегиональным инвестиционным банком и группой компаний «Русагро» в конце августа организовал бюро «Инфокредит», а банк «Русский стандарт» пока о создании своего бюро не объявил [38,С.5]
4) Развитие системы кредитования стартового бизнеса:
Малый бизнес условно можно разделить на две категории: действующий или развивающийся и стартующий. Стартующий бизнес более рисковый, он начинается, как правило, при острейшем недостатке всех видов ресурсов, начиная от квалифицированного персонала и кончая деньгами, помещением и всем остальным. Тем не менее, по статистике малые предприятия являются одними из самых дисциплинированных заёмщиков. Невозврат или просрочка возврата кредита составляет 1-2%. К тому же, количество малых предприятий за последние пять или шесть лет составляет около 1 миллиона, и это число почти не меняется, а в некоторых отраслях даже уменьшается. С каждым годом увеличивается количество брошенных фирм. В такой ситуации стартующий бизнес постепенно исчезает. Это означает, что проблема рисков в кредитовании малого предпринимательства отпадает сама собой [41,С.6].
Недостаток денег для начала собственного дела и эффективного ведения малого бизнеса является важнейшей проблемой для многих субъектов малого предпринимательства, в особенности для стартового бизнеса (Рисунок 15).
Рисунок 15 – Характеристика источников формирования стартового капитала
Известно, что трудности формирования денежных фондов для начала и развития бизнеса – одна из самых существенных проблем малого и микропредпринимательства.
Стартовый бизнес в настоящее время практически не кредитуют ни коммерческие банки, перед которыми задача по удвоению ВВП, кстати, не стоит, ни государство, которое, видимо, не в состоянии создать действенный механизм оценки и закрытия рисков по проектам «start-up». Это направление является наиболее проблемным, поскольку рынок кредитов на развитие бизнеса в настоящее время активно насыщается предложениями коммерческих банков, а стартовый бизнес продолжает бесполезный поиск инвесторов. Как показывает практика, примерно одна из 20 попыток привлечь капитал под стартовый проект имеет успех. По признанию одного из руководителей американского венчурного фонда в России, успешными оказываются не более 5% проектов, финансовый результат по которым с лихвой компенсирует все потери по прочим проектам [39,С.8].
Банки требуют залогового обеспечения и, соответственно, страхования залога. В связи с этим банк может потребовать, прежде всего, страхования имущества и ответственности, а в некоторых случаях страхования жизни и здоровья владельца бизнеса. Конечно, страхование залогов малого бизнеса в каком-то смысле сложнее, чем работа с крупным предприятием, потому что по крупному бизнесу больше статистики, информации, проще рассчитать риски. Но, тем не менее, страховщики стараются снизить базовые сквозные ставки тарифа для страхователей залогов из числа начинающих малых предприятий. Это стало возможным благодаря снижению издержек и разработке собственного программного комплекса, который оценивает риски клиента, – что-то наподобие скоринговой оценки в банках.
3.2 ПЕРСПЕКТИВЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА
У рынка кредитования малого и среднего бизнеса очень хорошие перспективы. Спрос в настоящее время значительно превышает предложение и будет только расти. Объем рынка кредитования малого бизнеса увеличился в 2006 году более чем на 90%, и составил около 10 млрд долл. При этом, по оценкам МЭРТ, потребность малых предприятий в кредитных ресурсах оценивается в 25–30 млрд долл. В настоящее время эта потребность удовлетворена примерно на 20–30%.
«Не думаю, что «дочки» иностранных банков смогут занять лидирующие позиции на этом рынке, так как традиционно эти банки очень консервативны и неохотно берут на себя высокие риски, связанные с кредитованием малого бизнеса. Есть еще несколько крупных федеральных банков, таких как Газпромбанк или Промсвязьбанк, которые могут выйти на этот рынок и составить серьезную конкуренцию действующим игрокам. Кроме того, в некоторых регионах есть крупные местные банки, занимающие традиционно сильные позиции в своем регионе и которые могут составить там серьезную конкуренцию федеральным банкам», – комментирует ситуацию Чаба Зентаи.
В ближайшие годы сохранятся текущие тенденции – это снижение ставок по кредитам, увеличение сроков кредитования, упрощение процедуры получения кредита. Кроме того, ожидается появления новых финансовых инструментов для малого и среднего бизнеса. Кредитование малого и среднего бизнеса имеет все шансы стать следующим хитом банковских продаж после потребительского кредитования и ипотеки.
По мнению Юлии Поляковой, рынок растет очень быстро: портфель банковских кредитов, выданных МСБ, увеличился почти вдвое. Кредитование МСБ будет становиться все более популярным направлением в сфере банковских услуг. Кроме того, постепенно кредиты на развитие МСБ будут дешеветь. Например, с 2002 по 2006 годы среднегодовая кредитная ставка снизилась с 26,6 до 16,2%. Конкуренция в этом сегменте рынка будет увеличиваться, банки будут наращивать технологии. Будут уменьшаться и сроки рассмотрения кредита МСБ. Если сегодня для принятия решения о выдаче кредита минимально требуется в среднем 3,3 дня, максимально – 11,6 дня, то в 2004 году эти показатели были равны соответственно 5,8 и 38 дням. Есть еще одна тенденция – ставки в различных регионах страны постепенно выравниваются.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Анализ опыта кредитования малого бизнеса российскими банками показал, что успех на данном рынке зависит в первую очередь от используемой технологии предоставления кредитов и уровня подготовки кредитных экспертов. Отличительными особенностями технологии кредитования предприятий малого бизнеса являются быстрая обработка заявок на получение кредита, упрощенные, но четко регламентированные и стандартизированные процедуры обработки запросов и получения кредита, четкая сегментация спроса с предложением каждой группе клиентов соответствующих условий кредитования.
Согласно экспертным оценкам, кредитование МБ в ближайшие годы станет одним из наиболее быстрорастущих сегментов рынка банковских услуг. Работа с малым бизнесом открывает для банков возможность существенно нарастить объемы активно-пассивных операций. Это особенно актуально для крупных банков, которые сталкиваются со снижением спроса на кредиты со стороны крупных корпоративных заемщиков, получивших возможность кредитоваться под более низкий процент на западных рынках капитала, а также для региональных кредитных организаций, которые испытывают все большую конкуренцию со стороны "столичных" банков, проводящих региональную экспансию.
Кредитование малого бизнеса представляет для банков значительный интерес в силу высокой доходности этих операций (средние годовые ставки по рублевым кредитам - 20 - 25%, по валютным - 12 - 20%) и сравнительно небольших сроков оборачиваемости ссудного капитала (в среднем 1 - 2 года). По данным исследования Рабочего центра экономических реформ, свыше 90% коммерческих банков выразили заинтересованность в кредитовании малого бизнеса.
Сегодня рынок кредитования МБ характеризуется относительно невысокой степенью конкуренции, так как вплоть до последнего времени в России действовало ограниченное число банков, преимущественно региональных, специализирующихся в этой сфере деятельности. Большинство крупных российских банков готовятся к запуску программ массового кредитования МБ. Наибольшую активность проявляют Альфа-Банк, МДМ-Банк, Промышленно-строительный банк, Сбербанк, УРАЛСИБ и Внешторгбанк.
К основным тенденциям на рынке кредитования малого бизнеса относятся:
1) постоянно растущий спрос со стороны малого бизнеса на банковские услуги;
2) снижение ставок по рублевым и валютным займам, увеличение сроков кредитования;
3) стандартизация процесса кредитования путем развития скоринговых технологий;
4) смягчение банковских требований к заемщику;
5) активизация деятельности иностранных банков;
6) расширение круга кредитных продуктов.
В результате исследования данной темы были выявлены следующие проблемы низкого уровня развития малого бизнеса с точки зрения самих предпринимателей: высокая налоговая нагрузка; ограниченность финансовых средств; коррупция в органах власти; высокая арендная плата; трудности с получением кредита; низкая квалификация персонала; проблемы связанные непосредственно с регистрацией самого бизнеса.
Основная проблема доступа малых предприятий и индивидуальных предпринимателей к финансовым ресурсам банка связана с: проблемой предоставления залога и гарантий, высокими процентными ставками за пользование кредитом, сложностью и длительностью оформления соответствующих документов, и короткими сроками.
С точки зрения самих банков, выявлены следующие проблемы:
1) высокие риски
2) отсутствие надежного заемщика
3) недостаточность ресурсной базы
Минимизация рисков банковского кредитования малого бизнеса возможна при условии реализации комплексной программы взаимодействия субъектов малого бизнеса и коммерческих банков. Коммерческий банк должен стремиться не только к мониторингу финансового состояния заемщика, но и осуществлять мониторинг текущей деятельности заемщика.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гражданский кодекс РФ
2. Налоговый кодекс РФ
3. Федеральный Закон № 31-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 21.03.2002
4. Федеральный Закон № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ» от 10.07.2002
5. Федеральный Закон №110-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О кредитных историях» от 21.07.2005
6. Федеральный Закон № 218-ФЗ «О кредитных историях» от 30.12.2004
7. Федеральный Закон № 395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 2.12.1990
8. Федеральный Закон № 2872-1-ФЗ «О залоге» от 29.05.1992
9. Закон РФ № 4015-1 «О страховании» от 27.11.1992
10. Положение ЦБ РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанных с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 23.06.1998
11. Положение ЦБ РФ № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.1998
12. Положение ЦБ РФ № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам» от 26.03.2004.
13. Положение ЦБ РФ № 232-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» от 09.07.2003
14. Богданова С.М., Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2006. 318 С.
15. Дуборкин В.И. Малый и средний бизнес важнейший партнер и клиент региональных банков. Финансы и кредит, 2004 №9 С.28-36
16. Жарковская Е.П. Банковское дело. М.: Омега-Л, 2003. 440 С.
17. Зинкевич А.Э. Финансы и кредит. Изд.центр «Академия»,М.:2007г.420 С.
18. Колесников В.И. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 1999.115 С.
19. Лаврушин О.И. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2003., 667 С.
20. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования. М.: Изд-во «КНОРУС», 2005. 256 С.
21. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. М.: Изд-во«КНОРУС», 2004.559 С
22. Микрюков В.А. Финансовый менеджмент в малом бизнесе. М.: ЮНИТИ, 1995. 14 -25 С.
23. Миловидов В.Д. Современное банковское дело: опыт организации и функционирования банков. М.: 1998. 245 С.
24. Селищев А.С. Деньги, Кредит, банки. Изд.дом «Питер», С-Петербург, 2007. 645 С.
25. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. М.: Перспектива, 2004. 32-43 С.
26. Чапек В.Н. Экономика организаций малого предпринимательства. Ростов-на-Дону: Феникс, 2004. 421 С.
27. Чуев И.Н. Экономика предприятия. М.: Дашков и К, 2005. 210 С.
28. Шейнин Э.Я. Предпринимательство и бизнес. Ростов-на-Дону: Феникс, 2002. 524 С.
29. Шеремет А.Д. Финансы предприятий: менеджмент и анализ. М.: Инфра - М, 2006. 198 С.
30. Яремчук Н.В. Экономическое развитие современной России. М.: Премьер Принт, 2005. 358 С.
31. Ясин Е.Г. Малое предпринимательство в России: прошлое, настоящее, будущее. М.: Новое издательство, 2004. 268 С.
32. Ясин Е.Г. Российская экономика. Истоки и панорама рыночных реформ. М.: ГУ ВШЭ, 2003. 211 С.
33. Банковское кредитование 2005 №2 С.32-57.
34. Вопросы экономики 2004 №4 С.4-99.
35. Деньги и кредит 2002 №10 С.31-43.
36. Тихомирова. Деньги и кредит // Кредитные операции.2003 №9 С.39-46.
37. Прохно. Деньги и кредит // Теоретические и практические аспекты оценки предприятия заемщика КБ. 2004 №7 С.46-51.
38. Никитов. Диалог // Малое предпринимательство. 1995 №2 С.24.
39. Деньги и финансовые институты//Коммерческие банки.2004 №5 С. 15-20.
40. Поисецкий. Мировая экономика // Российские банки и кредитование малого бизнеса. 2003 №10 С.16.
41. Крыкова. Оборудование. Технологии оборудования // Кредит для малого бизнеса. 2005 №3 С.4-8.
42. Махлин М.М. Российская бизнес газета // Где взять стартовый капитал. 2005 №11, С.4
43. Колодина И.А. Российская бизнес газета // Малому бизнесу понижают планку. 2005 №8, С.2
44. Кононов А.М. Российская бизнес газета // И деньги, и доверие с чистого листа. 2004 №14, С.7
45. Гурвич В.Н. Российская бизнес газета // Кредитные бюро копят истории. 2006 №18, С.4
46. Евланов А.А. Кредитование малого бизнеса // Российская бизнес газета. 2007. № 46. С.5
47. Евланов А.А. Кредитные истории идут к сроку // Российская бизнес газета. 2005. № 21. С.5
48. Евланов А.А. Большие деньги для малого бизнеса // Российская бизнес газета. 2006. № 6. С.8
49. Евланов А.А. Поднадзорные истории // Российская бизнес газета. 2005. № 30. С.4
50. Заславская О.Ю. Как будет работать кредитное бюро // Финансовые известия. 2006. №10. С.6.
51. Кононов А.М. Банки должны учиться рисковать в работе с инновационным и малым бизнесом // Российская бизнес газета. 2005. № 43. С.6.
52. Осетрова. Российская торговля // Коммерческий кредит 2006 №4, С.9-11.
53. Шулус. Российский экономический журнал // Субъекты малого предпринимательства. 1996 №5. С 6.
54. Журкина. Финансы // Обеспечение возвратности кредитов. 2001 №5, С.26.
55. Лапуста. Финансы // Проблемы кредитования малого бизнеса. 2005 №4, С.14.
56. Елизарова. ЭКО // О проблемах кредитования МБ. 2001 №5, С.138-143.
57. Инструкция ЦБ РФ № 110-И «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004.
58. Отчет по результатам общероссийского исследования: «Условия и факторы развития малого предпринимательства в регионах РФ» проведенного Всероссийским центром изучения общественного мнения и общероссийской общественной организацией малого и среднего бизнеса «ОПОРА РОССИИ» на основании анкетирования предпринимателей, занятых в малом и среднем бизнесе.
59. Годовой отчет «Гринкомбанк» за 2008 год
60. Устав «Гринкомбанк»
61. Регламент кредитной политики «Гринкомбанк» на 2008г.