по Банковскому делу 2

Вопрос 1

Принципы ф-ния КБ

- Принцип рискованности

- Обеспечения устойчивости банка

- Удовлетворения потребностей клиента (современные услуги, полная возможность кредитования клиента на хороших условиях)

- Технологичности (строгие правила работы, автоматизация, минимизация времени на согласование, проведение всех современных опций, мин.проверок и ограничений)

- Постоянного развития потенциала

- Современного управления персоналом

Особенности организации банковского дела

1. Надежный состав и качество участников б.д. (акционеры, клиенты)

2. Количество клиентов

3. Профессионализм кадров

4. Разработка стратегии

¾ Организационно-технологическая

¾ Система партнерских возможностей

¾ Планирование и оценка финансовой деятельности

¾ Оценка менеджмента персонала

Вопрос 2

1. Валютный курс – цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежной единице другой страны. Курс показывает соотношение валют на рынке. Стоимостной основой валютного курса является паритет покупательной способности валют, так чем ближе курс к паритету покупательной способности, тем он более экономически обоснован. Проблема курсообразования занимает важное место в валютно-экономической политике страны, поскольку изменения курсовых соотношений валют влияет на перераспределение части ВВП страны через мировые рынки товаров, услуг, капиталов.

2. Существует несколько видов валютных курсов, такие как: номинальный, реальный, паритетный, фактический, кросс-курс, спот-курс, фиксированный и плавающий. Последние два курса в практике международных отношений являются основными. В настоящее время в России действует режим плавающего валютного курса, который зависит от спроса и предложения на валютных биржах страны, прежде всего на ММВБ. Официальный курс доллара США к рублю устанавливается Центральным банком Российской Федерации по результатам торгов на ММВБ. Валютные биржи действуют также в других городах России – в Санкт-Петербурге, Ростове-на-Дону, Екатеринбурге, Новосибирске и Владивостоке.

3. При прогнозировании валютного курса учитывается многофакторность его формирования на рынке, особенно те курсообразующие факторы, которые доминируют в конкретной ситуации. На величину валютного курса оказывают влияние следующие факторы: соотношение спроса и предложения валют, уровень инфляции, уровень процентных ставок и доходности ценных бумаг, состояние платежного баланса страны, экономические кризисы, войны, стихийные бедствия и т.п.

4. Механизм регулирования валютных курсов - методология, при помощи которой члены Европейской валютной системы поддерживают обменные курсы своих валют в рамках диапазона, согласованного с другими странами. С введением плавающих валютных курсов регулирование процесса курсообразования через МВФ ослабло. В современных условиях межгосударственное регулирование валютных курсов осуществляется в основном в рамках ЕС.

В основном регулирование валютного курса осуществляется посредством

-валютных интервенций,

-дисконтная политика,

-протекционные меры.

Цель валютных интервенций – изменение уровня соответствующего валютного курса, баланса активов и пассивов по разным валютам или ожиданий участников валютного рынка.

Для того чтобы повысить курс национальной валюты, центральный банк должен продавать иностранные валюты, скупая национальную. Тем самым уменьшается спрос на иностранную валюту, а следовательно, увеличивается курс национальной валюты. Для того чтобы понизить курс национальной валюты, центральный банк продает национальную валюту, скупая иностранную. Это приводит к повышению курса иностранной валюты и снижению курса национальной валюты.

Дисконтная политика – это изменение центральным банком учетной ставки, в том числе с целью регулирования величины валютного курса путем воздействия на стоимость кредита на внутреннем рынке и тем самым на международное движение капитала. Стремясь повысить курс валюты, Центральный банк повышает учетный процент, что стимулирует приток иностранных капиталов. Улучшается состояние платежного баланса, повышается валютный курс. Если правительство ставит цель понизить валют­ный курс, Центральный банк снижает учетный процент, капиталы перемещаются в зарубежные страны и в результате курс валют понижается.

Протекционистские меры – это меры, направленные на защиту собственной экономики, в данном случае национальной валюты. К ним относятся, в первую очередь, валютные ограничения. Валютные ограничения – совокупность мероприятий и нормативных правил, установленных в законодательном или административном порядке, направленных на ограничение операций с валютой, золотом и другими валютными ценностями. Видами валютных ограничений являются следующие:

• валютная блокада;

• запрет на свободную куплю-продажу иностранной валюты;

• регулирование международных платежей, движения капиталов, репатриации прибыли, движения золота и ценных бумаг;

• концентрация в руках государства иностранной валюты и других валютных ценностей.

Вопрос 3

Актив коммерческого банка:

1.денежные средства, счета в ЦБ;

2.средства в банках и кредитных учреждениях;

3.вложения в ценные бумаги;

4.кредиты предприятиям, организациям, населению;

5.основные средства, нематериальные активы;

6.прочие активы.

Активные операции

Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получе­ния дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций.

Активные операции банков можно разделить на четыре группы:

• учетно-ссудные, в результате которых формируется кре­дитный портфель банка;

• инвестиционные, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;

• кассовые и расчетные, являющиеся одним из видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;

• прочие.

Ссудные операции составляют ос­нову деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разно­образные ссуды, которые можно классифицировать по различ­ным признакам:

• по типам заемщиков — ссуды предприятиям, правительству и местным органам власти, населению, банкам;

• по срокам пользования - краткосрочные (до 1 года), сред­несрочные (от 1 года до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет);

• в зависимости от сферы функционирования — ссуды в сферу производства и в сферу обращения;

• по отраслевой принадлежности заемщиков — ссуды в про­мышленность, торговлю, сельское хозяйство, транспорт;

• по характеру обеспечения - залоговые, гарантированные, застрахованные и необеспеченные (бланковые);

• по методам погашения — погашенные единовременно и час­тями.

Вопрос 4

Стратегии

¾ Организационно-технологическая

¾ Система партнерских возможностей

¾ Планирование и оценка финансовой деятельности

¾ Оценка менеджмента персонала

Направления:

¾ Привлечение ресурсов

¾ Размещение ресурсов

¾ Объем опций на внешних рынках

¾ Объем опций с ценными бумагами

¾ Стратегии филиальной сети

¾ Забота о собственном капитале

Вопрос 5

В народном обиходе банки — это хранилища денег. Вместе с тем данное или подобное ему житейское толкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение в народном хозяйстве. Еще более запутывает дело терминологическое значение слова банк (от гол. bank - скамья), а также такие современные выражения, как банк данных, банк растений, книжный банк, которые к банку как таковому не имеют никакого отношения.

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что разобраться в вопросе об их сущности оказывается действительно сложным занятием. В современном обществе банки выполняют самые разнообразные операции. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения: через них осуществляются финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

Наиболее массовым представлением о современном банке является его определение как учреждения, как организации. «Банковские учреждения и организации» - широко распространенный термин, его можно встретить как в научной, так и в учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах и печати. Напомним, что слово «организация» отсылает не к сущности явления, а к определенной совокупности людей. Организация (от франц. organisation) - совокупность людей, групп, объединенных для достижения какой-либо цели, решения новой какой-либо задачи, совместно реализующих программу или цель и действующих на основе определенных правил и процедур. Что это за объединение, чем оно занимается в соответствии со своими правилами - все это применительно к банку как учреждению, организации остается скрытым. Более того, банк как организация оказывается близко стоящим к понятиям «благотворительная организация», «общественная организация». Хотя банк и выполняет общественную миссию, он тем не менее имеет слабое отношение к этим понятиям.

Часто банк характеризуется как орган экономического управления. Подобное представление своими корнями опирается на тот период, когда банки из частных, кооперативных стали превращаться в государственный орган, когда существовала монополия государства на банковское дело; банк как бы сросся с государством, стал частью государственного аппарата управления, контроля за деятельностью хозяйства. Функции надзора, задачи сигнализации о допущенных недостатках, бесхозяйственности на предприятиях при этом приобретали оттенок их главного назначения.

Отсюда и другое толкование банка как элемента надстройки. Можно отметить, что в период преобладания централизованного управления, сращивания государственного аппарата с банковским аппаратом банк действительно напоминал такую надстройку. Кредитование осуществлялось на базе нормативного, директивного распределения ресурсов сверху, безналичные расчеты между предприятиями носили директивный характер, принцип «один банк для клиента» не давал основы для развития коммерческих отношений в банковской сфере. С переходом к рынку положение банка в экономике существенно видоизменилось и трактовка его сути как аппарата управления (или части государственного аппарата управления) сама собой отпала.

Нередко банк характеризуется как посредническая организация. Основанием для этого служит особый перелив ресурсов, временно оседающих у одних и требующих применения у других. Особенность ситуации при этом состоит в том, что кредитор, имеющий определенную часть ресурсов, желает при соответствующих гарантиях, на конкретный срок, под процент отдать ее другому контрагенту-заемщику. Интересы кредитора должны совпадать с интересами заемщика, который совсем не обязательно может находиться в данном регионе. В современном денежном хозяйстве такое совпадение интересов случайно. Консолидирующим звеном здесь выступает банк-посредник, обеспечивающий возможность осуществления сделки с учетом спроса и предложения. В отличие от индивидуального кредитора ресурсы в «кармане» банка теряют свое первоначальное лицо. Собрав многочисленные средства, банк может удовлетворить потребности самых разнообразных заемщиков, предоставить выбор кредита на любые сроки, обеспечение, ссудный процент. Банк выступает в данном случае в роли удачливой,сводницы, устраивающей знакомство двух субъектов - кредитора и заемщика.

В каком же смысле банк становится посредником? Между кем посредником? Посредниками выступают самые разные организации и лица. Торговля, например, - это также посредник, ибо она находится между потребностями производителей (промышленных и сельскохозяйственных предприятий) и потребителей (населения, других предприятий), желающих приобрести продукт другого производителя. Торговля выступает своеобразным посредником между продавцом и покупателем. Роль посредника в различных сферах человеческой деятельности могут на себя брать самые различные службы (юридические, комиссионные, почтовые и прочие), но от этого они не становятся банвятся банками. Банк как посредник имеет другую природу, связанную не с посреднической деятельностью как таковой, а с особым родом его деятельности.

Для анализа важен здесь и другой момент. Если считать, что банк -это посредник между кредитором и заемщиком, то как объяснить, что в своей повседневной деятельности он одновременно и кредитор, и заемщик, ибо ежедневно он и отдает свои ресурсы, и получает чужие. Если следовать логике посреднической интерпретации банка, его можно было бы считать в одном случае кредитором, в другом - заемщиком. Это было бы ближе к истине, ибо здесь полнее обозначалась бы специфика его деятельности в отличие от деятельности других объектов хозяйствования.

Парадокс состоит в том, что банк, выступая как кредитор, как заемщик, как посредник между ними, тем не менее с позиции своей сущности не является ни тем, ни другим, ни третьим. Банк как кредитор, банк как заемщик, банк как посредник - это лишь фрагменты его деятельности и в этом смысле лишь частица его сущности, которая не исчерпывает специфики его положения и деятельности в обществе. Любое предприятие, любое частное лицо может выступать в качестве заимодавца, ссудополучателя, осуществлять посреднические операции в сфере на-лично-денежных и безналичных платежей, но от этого они не превращаются в банки. Скорее всего банк - это и кредитор, и заемщик, и посредник между ними, и посредник в денежных расчетах; тем не менее и в этих своих качествах он в полной мере не раскрывает свою суть. Банк - это особое явление в хозяйственной жизни.

Вопрос 6

Пассив коммерческого банка:

• Обязательства:

1. средства ЦБ;

2. средства банков и кредитных организаций;

3. средства клиентов, включая вклады населения;

4. выпущенные банком долговые обязательства;

5. прочие обязательства.

• Собственные средства:

1. уставные капитал;

2. прочие фонды и другие собственные средства;

3. прибыль (убыток) за отчетные период;

4. использование прибыли;

5. нераспределенная прибыль (убыток).

Пассивные операции

Пассивные операции – это деятельность банка, направленная на формирование собственных и привлеченных источников средств для их дальнейшего использования для проведения операций и получения дохода.

К пассивным операциям относят:

• прием вкладов (депозитов);

• открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

• выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

• получение межбанковских кредитов, в том числе централи­зованных кредитных ресурсов;

• операции репо;

• евровалютные кредиты.

По качественному содержанию пассивы коммерческого банка делятся на категории:

1. собственный капитал;

2. привлеченные средства от различных клиентов.

Собственный капитал позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков; поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банков.

В составе собственных средств банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды, а также нераспреде­ленную в течение года прибыль.

Привлеченные средства по фиксированности срока подразде­ляются на:

• управляемые ресурсы;

• текущие пассивы.

Вопрос 7

Привлечение средств

 Обеспечить постепенный переход от краткосрочных к долгосрочным ресурсам, за счет привлечение на обслуживание крупных корпоративных клиентов и организации взаимодействия с Группой Банка.

 Организация индивидуального обслуживания юридических лиц, с целью возможность закрепления части средств как крупных, так и мелких корпоративных клиентов в Банке.

 Организовать привлечение зарубежных инвестиций.

 Разработать специальные условия обслуживания, ориентированные на работу с бюджетными организациями, страховыми компаниями и негосударственными пенсионными фондами и субъектами федерации.

 При работе на межбанковском рынке заимствования среднесрочных и долгосрочных ресурсов у коммерческих банков как существенные источники формирования ресурсной базы Банка рассматриваться не должны.

Имеющийся опыт привлечения синдицированных кредитов иностранных банков, совместного инвестирования средств в крупные инвестиционные проекты должен развиваться, а объемы этих операций постоянно расти. На текущий момент объемы внешнего финансирования сдерживаются оценкой странового риска России.

Актуальным вопросом привлечения средств юридических лиц является эмиссия долговых обязательств и выпуска векселей и банковских сертификатов.

Размещение средств

Стратегия по размещению средств банка должна строиться, прежде всего, исходя из значительного опыт Банка по проведению инвестиционных операций, что в конечном итоге должно позволить занять эту нишу банковских услуг.

Инвестиционный портфель

Банк рассматривает инвестиционные вложения в ценные бумаги как один из основных активов Банка, способ эффективного вложения собственных средств и ресурсов, привлеченных у клиентов.

Торговый портфель

Основными сегментами рынка, на которых Банк предполагает формировать торговые портфели ценных бумаг, являются:

 рынок государственных ценных бумаг;

 рынок корпоративных ценных бумаг;

 рынок еврооблигаций российских эмитентов.

Предполагается открыть лимиты на формирование небольших мультивалютных торговых портфелей инструментов международного фондового рынка, представляющих потенциальный интерес для клиентов Банка.

Доходы от арбитражных операций с торговым портфелем ценных бумаг не рассматриваются Банком как существенный источник доходов, определяющий финансовый результат

Торговый портфель ценных бумаг создается как эффективный инструмент снижения затрат на поддержание краткосрочной ликвидности Банка, необходимое условие для развития клиентских операций.

Федеральные государственные ценные бумаги

Работа на этом секторе фондового рынка должна строиться исходя из того, что:

 приоритетным направлением должны считаться вложения в бумаги с более короткими сроками до погашения;

 Необходимо разработать методику определения соотношения спекулятивных операций с покупкой активов до сроков погашения.

 Необходимо формирование сбалансированного инвестиционного портфеля, с долей государственных ценных бумаг, рассчитываемой исходя из текущей рыночной конъюнктуры.

Объем возможных инвестиций Банка будет зависеть от ситуации и планов государства по эмиссии конкретного вида ценных бумаг.

Ценные бумаги субъектов Российской Федерации и местных органов власти

Банк планирует организовать активную работу с субфедеральными и муниципальными ценными бумагами.

Корпоративные ценные бумаги

Работа на этом секторе фондового рынка должна строиться исходя из того, что:

 банк должен иметь постоянный инвестиционный портфель акций корпоративных эмитентов, определяемый динамикой развития рынка.

 Особый интерес для инвестиций Банка должны представлять акции «голубых фишек», корпоративные долговые обязательства крупных эмитентов и векселя предприятий реального сектора российской экономики.

Активы, обеспечивающие ликвидность

Минимально возможный уровень высоколиквидных активов должен оцениваться от суммы активов нетто Банка на уровне, определенном руководящими документами Банка России. Общий уровень ликвидности активов Банка на сроке до трех месяцев, должен обеспечивать гарантированную работу Банка независимо от ситуации на финансовых рынках. По мере развития финансовых рынков и роста ликвидности рынка предельная доля активов мгновенной ликвидности в структуре баланса может быть уменьшена.

Основными направлениями оптимизации структуры высоколиквидных активов могут считаться:

создание высоколиквидных торговых портфелей ценных бумаг первоклассных российских и иностранных эмитентов, обеспечивающих доходность на уровне выше ставок денежного рынка;
размещение средств в краткосрочные финансовые инструменты международного финансового рынка с фиксированными параметрами риска и доходности.

Кредитование

Нацеленность на комплексное обслуживание клиентов влечет за собой предоставление кредитных услуг, и инструментов для всех целевых групп потребителей и рассматривается как необходимое условие комплексного обслуживания клиентов банка.

Банк не планирует оказывать услуги на рынке кредитования физических лиц.

Кредитование корпоративных клиентов

Инвестиционное кредитование должно стать одним из основных инструментов завоевания наиболее привлекательного сегмента рынка — крупных и кредитоспособных клиентов и, как следствие, формирования и поддержания клиентской базы Банка.

Кредитование корпоративных клиентов должно осуществляться по следующим основным направлениям:

 краткосрочное коммерческое кредитование;

 инвестиционное кредитование;

 проектное финансирование.

Приоритетом кредитной политики Банка на этом сегменте должно стать развитие взаимоотношений с предприятиями группы Банка, предприятиями наиболее инвестиционно привлекательных сфер промышленности, федерально-значимыми структурами; предприятиями топливно-энергетического комплекса; экспортерами и импортерами.

Необходимо расширить возможности Банка по применению некредитных инструментов, таких как:

 форфейтинг;

 документарные операции;

 гарантии.

В целях диверсификации кредитных рисков в целом по кредитному портфелю и для минимизации и распределения риска в рамках отдельных проектов необходимо возобновить участие в программах краткосрочного и долгосрочного синдицированного кредитования, в том числе в рамках программ сотрудничества с международными финансовыми организациями. При этом Банк должен участвовать в синдикатах не только в качестве кредитора, но и в качестве организатора и агента и развить это направление в самостоятельный вид бизнеса Банка.

Межбанковское кредитование

Банк должен участвовать в межбанковском рынке. Межбанковское кредитование должно осуществляться в основном в целях оптимального управления ликвидностью Банка, с учетом рисков и стоимости и не рассматриваться Банком как инструмент размещения существенных объемов ресурсов.

Для работы с широким кругом российских банков-контрагентов должен быть:

 оптимизирован перечень принимаемого обеспечения;

 определен спектр ценных бумаг для проведения операций с обратным выкупом;

 должны проводиться курсовые и депозитные операции “своп”.

Развитие банковских услуг

Основным направлением по развитию банковских услуг должно стать расширение инвестиционных услуг и работа с долгами банков и предприятий.

Банк рассматривает данное направление работы как важный источник обеспечения стабильного роста непроцентной составляющей в доходах Банка и как инструмент привлечения и закрепления клиентуры.

Услуги по инвестиционным операциям с ценными бумагами и депозитарное обслуживание

Банк ставит для себя целью существенно увеличить занимаемую долю оказания услуг клиентам на данном сегменте рынка, не менее чем в 2 раза увеличить оборот по клиентским операциям с ценными бумагами.

Отдельным направлением деятельности Банка является оказание полного спектра инвестиционных банковских услуг институциональным инвесторам.

Банк, должен обеспечить клиентам:

 возможность индивидуальных и коллективных форм инвестиций;

 возможность осуществлять прямые инвестиции в ценные бумаги на любом сегменте фондового рынка;

 возможность поручить Банку управление пакетом ценных бумаг.

Особое внимание необходимо обратить на развитие услуг по корпоративному финансированию и управлению активами клиентов. В этой области можно выделить следующие основные направления работы:

 управление портфелями ценных бумаг, прежде всего с фиксированной доходностью;

 управление портфелями несекьютеризированных активов клиентов (кредитные портфели, коммерческая задолженность);

 антикризисное управление активами клиентов

 предоставление финансовых консультаций, структурирование торговых портфелей ценных бумаг;

 покупка и продажа пакетов акций по поручению клиентов, покупка значительных пакетов долевых бумаг в инвестиционные портфели;

 хеджирование финансовых рисков клиентов;

 восстановление стоимости активов компаний.

Важным условием привлечения клиентов должно стать обеспечение клиентам возможности удаленного доступа за счет внедрения интернет технологий. Необходимо создать инфраструктуру, позволяющую клиентам контролировать собственные инвестиции, получать достоверную и полную информацию (в том числе в режиме реального времени), необходимую для аналитической поддержки принятия инвестиционных решений.

Предоставление услуг по операциям с ценными бумагами требует существенного развития системы депозитарного обслуживания.

Расчетно-кассовое обслуживание

Для корпоративных клиентов необходимо создание службы персональных менеджеров. Целесообразно существенно увеличить обслуживание клиентов с использованием Интернет и автоматизированной системы “Клиент-Банк”, восстановить услуги по инкассации денежных средств и платежных документов клиентов.

Необходимо возобновить расчетно-кассовое обслуживания физических лиц – VIP клиентов, что связано, прежде всего, с улучшением качества предоставляемых услуг.

Расчетная система

Развитие расчетной системы Банка должно быть подчинено задачам расширения доли Банка на рынке расчетов юридических лиц посредством совершенствования качества расчетно-кассового обслуживания клиентов Банка, с использованием возможностей Росбанка.

Необходима оптимизация корреспондентской сети “Ностро”, которая будет направлена на удешевление расчетов, предоставление клиентам дополнительных услуг, обеспечение возможности прямых контактов с банками, обслуживающими финансовые потоки их зарубежных партнеров.

Услуги по доверительному управлению

Необходимо восстановить прежние позиции Банка показанию услуг по доверительному управлению средствами клиентов. При этом на первом этапе целесообразно организовать обслуживание клиентов в России, а на втором привлечение средств из-за рубежа, для размещения их в России. Система коллективных инвестиций должна быть реализована Банком в виде инструментов, ориентированных на доходность (индексы) секторов фондовых рынков; общих фондов банковского управления (ОФБУ); целевой подписки на вторичные банковские инструменты, связанные с фондовым рынком, ценными бумагами отдельных эмитентов.

Услуги на рынке банковских карт

Основной задачей программы развития банковских карт Банка является участие в «карточной» программе Росбанка и продвижение на рынке всех видов, предоставляемых им услуг. Развитие собственного карточного бизнеса в ближайшей перспективе не планируется.

Документарные операции. Валютный контроль

Банк должен оптимизировать технологию проведения документарных операций, оптимизировать сроки документооборота. Это позволит существенно увеличить объемы открытых и авизованных внешнеторговых документарных аккредитивов, более активно использовать документарные операции в качестве инструмента привлечения средств, снижения рисков внешнеторговой деятельности клиентов, обеспечит рост доходов Банка.

Необходимо развитие услуг по предконтрактному консультированию и подготовке документов, операций по выполнению функций платежного агента, другие банковские услуги, связанные с обслуживанием внешнеторгового оборота.

Валютно-обменные и конверсионные операции. Операции с драгоценными металлами

Банк не планирует широкое развитие розничных валютно-обменных операций.

В качестве перспективных операций можно рассматривать операции созданию системы обезличенных “металлических счетов”, что будет содействовать развитию долгосрочных отношений с инвесторами –юридическими лицами, уполномоченными банками, предприятиями-потребителями драгоценных металлов.

Совершенствование технологии

 решать задачи процентной, ценовой и курсовой политики,

 регулировать кредитный и инвестиционный риски.

 обеспечить персональную ответственность руководителей и сотрудников подразделений, выполняющих активные операции.

Банк должен придерживаться консервативной политики в области управления кредитным и валютным риском.

Необходимо продолжить работу по стандартизации активных операций, установлению и учету использования лимитов риска, централизации системы оценки и учета региональных и отраслевых рисков.

Работа с клиентами Банка

В качестве приоритетных клиентских групп следует рассматривать субъектов, проявляющих активность на рынках капитала и фондовых рынках.

Приоритетными формами работы с клиентурой являются:

- установление (через участие в проектах выпуска долговых и долевых бумаг) долгосрочных связей с крупными российскими корпоративными структурами – эмитентами ценных бумаг, преимущественно с недооцененной рыночной капитализацией;

- обслуживание (через получение мандатов и агентских функций) выпусков долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации;

- посредничество в размещении средств иностранных инвесторов в российские фондовые активы.

Банк так же видит своих клиентов и среди VIP клиентов физических лиц, юридических лиц, предприятий любой формы собственности во всех отраслях народного хозяйства, кредитных организаций и других финансовых учреждений, институтов государственного управления.

Банковские технологии

Совершенствование банковских технологий должно проводиться исходя из:

 приоритетных направлений развития бизнеса;

 повышения управляемости Банком.

Необходимо дальнейшее развитие телекоммуникационной инфраструктуры. Прогнозируемое развитие Интернет-технологий может позволить оказывать услуги, которые раньше были под силу только банкам с разветвленной филиальной структурой, что требует от Банка принятия адекватных мер. Сочетание системы типа “Клиент-Банк” на базе Интернет-технологий и собственной надежной расчетной системы, обеспечивающей необходимую скорость проведения платежей, должно позволить Банку соответствовать требованиям информационной безопасности расчетов с использованием Интернета и выйти на лидирующие позиции в данной технологической сфере.

Маркетинг

Поставленные цели и задачи требуют принятия маркетинговой политики Банка, отвечающей предпочтениям и потребностям целевых групп существующих и потенциальных клиентов. Активная адресная продажа продуктов и услуг предусматривает определенные приоритеты в продуктовой политике, а также оптимизацию форм и методов продаж. Форма предложения должна быть удобна, доступна и привлекательна, качество — отвечать требованиям клиента, цена — соответствовать рыночному уровню и обеспечивать необходимую рентабельность.

Политика и структура продаж банковских продуктов и услуг

Необходимо создание системы индивидуального обслуживания клиентов, включающей полный спектр банковских продуктов и услуг, отвечающих международным стандартам. Данный подход предполагает:

 управление продуктовым рядом, включая выделение перечня инвестиционных и услуг и продуктов универсального банка;

предложение клиенту специально разработанных индивидуальных схем и технологий, обеспечивающих развитие и оптимизацию бизнеса клиента, страхование его рисков;
закрепление за клиентом персональных менеджеров, обладающих необходимым уровнем полномочий, предоставление клиентам технологических и информационных возможностей Банка, широкого спектра консультационных услуг;
проведение гибкой тарифной политики индивидуального обслуживания.

Эволюция системы продаж должна осуществляться посредством постоянного расширения стандартных пакетов банковских продуктов и услуг массового потребления за счет тиражирования новых продуктов и технологий, разработанных в рамках индивидуального обслуживания, наращивании предложения комплексных пакетов продуктов и услуг.

Ценовая политика

Банк проводит процентную и тарифную политику, исходя из рентабельности операций и оценки рыночных условий.

Ценовая политика Банка должна отражать особенности проводимых операций с основными категориями клиентов, а именно:

 при оказании комплексных услуг Банк будет учитывать эффективность взаимодействия с клиентом по общему финансовому результату;

 стоимость привлекаемых ресурсов будет определяться из возможности их размещения в работающие активы со заданным уровнем Спрэда и значением коэффициента иммобилизации рассчитанными исходя из низкого уровня рискованности вложений, определяемым в соответствии с требованиями руководящих документами Банка России;

 необходимо установление тарифов по традиционным инвестиционным продуктам на уровне конкурентно-способных;

 необходимо установление повышенных тарифов по сложным и производным инвестиционным продуктам;

 необходимо установление тарифов по коммерческо-банковским продуктам на уровне окупаемости прямых затрат.

Рекламная политика

Необходимо создание имиджа Банка, ориентированного на инвестиционные возможности Банка и формирование предпочтений существующих и потенциальных клиентов. Целесообразно существенно расширить информационный поток, создаваемый в инициативном порядке, более активно использовать электронные средства массовой информации.

Каждое конкурентное преимущество Банка, каждый новый продукт, предлагаемый к продаже, должны быть известны и понятны клиентам, легко сравнимы и выгодно отличаться от предложений конкурентов.

Необходимо существенно увеличить объем представляемой информации в Интернете, улучшить информирование клиентов о стандартах фирменного обслуживания, условиях предлагаемых продуктов и услуг, технологических возможностях Банка. Ввести в практику клиентские семинары и конференции, целевые рекламные акции, ориентированные на конкретную группу клиентов, и систему адресной рекламы.

Вопрос 8

В 1860
году были упразднены прежние казенные банки – ликвидирован Государственный заемный банк, и одновременно с ним такие допотопные учреждения, как Сохранные казны и Приказы общественного призрения.

Государственный банк
— центральный банк в дореволюционной России — был учрежден в 1860 г. в соответствии с указом Александра II на основе реорганизации Государственного коммерческого банка. Одновременно с учреждением Государственного банка императором был утвержден его Устав. Согласно Уставу 1860 г. Государственный банк был создан для «оживления торговых оборотов» и «упрочения денежной кредитной системы». Но основную часть ресурсов банка на первом этапе его развития поглощало прямое и косвенное финансирование казны, а также операции по ликвидации дореформенных государственных банков. Помимо этого Государственный банк выполнял функции, относившиеся к аппарату Министерства финансов, — проводил выкупную операцию и вел делопроизводство по ней, а также поддерживал Государственный дворянский земельный и Крестьянский поземельный банки. В качестве органа экономической политики правительства Государственный банк принимал активное участие в создании банковской системы России. При его поддержке создавались акционерные банки и общества взаимного кредита.

С 1867 г. Министерство финансов начало интенсивное накопление золотого запаса.

До 1887 г. Государственный банк проводил операцию по ликвидации счетов дореформенных банков, которая была возложена на него по Уставу. Банк должен был производить выплату процентов и возврат капитала по тем вкладам, которые остались после свободного обмена вкладных билетов на 5%-е банковские билеты.

Новый Устав 1894 г
. внес изменения в организацию управления Банком. Государственный банк был выведен из-под надзора Совета государственных кредитных установлений и поставлен под надзор Государственного контроля.

Денежная реформа 1897
(денежная реформа Витте) — денежная реформа, установившая золотой монометаллизм рубля или жесткую привязку рубля к золоту, Золотой стандарт рубля. В ходе этой реформы — денежной реформы Витте — Государственный банк стал эмиссионным центром страны. И в дальнейшем главной его задачей стало регулирование денежного обращения.

После
Октябрьской революции1917 г.
Государственный банк стал называться сначала Народным банком Российской Республики, затем — Народным банком
РСФСР. 14 (27) декабря 1917 г. декретом ВЦИК от «О национализации банков» в России была введена государственная монополия на банковское дело. Все частные и акционерные банки подлежали слиянию с Государственным банком.

В 1919 г. в условиях военного коммунизма с натурализацией хозяйственной жизни, внедрением безденежных расчетов между государственными предприятиями и учреждениями и обесцененим денег банковские функции Народного банка РСФСР были сведены к минимуму, в результате чего банк превратился фактически в расчетно-кассовый орган. Деятельность Народного банка РСФСР стала дублировать деятельность Наркомфина, который также обслуживал в основном бюджетные операции. Поэтому в конце 1919 г. филиалы Банка были реорганизованы в подотделы губернских и уездных финансовых органов, а 19 января 1920 г.
Народный банк РСФСР был упразднен
. Его активы и пассивы были переданы Центральному бюджетно-расчетному управлению (ЦБРУ) Наркомата финансов.

С переходом к НЭПу постановлениями ВЦИК и СНКв октябре
1921 г.
банк был восстановлен под названием „Государственный банк РСФСР
“. Он начал свои операции 16 ноября 1921 года. А в 1923 г. Государственный банк РСФСР был преобразован в Государственный банк СССР.

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) был учреждён
13 июля1990 г. на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР. Подотчётный Верховному Совету РСФСР, он первоначально назывался Государственный банк РСФСР.

2 декабря 1990 г. Верховным Советом РСФСР был принят Закон о Центральном банке РСФСР (Банке России), согласно которому Банк России являлся юридическим лицом, главным банком РСФСР и был подотчётен Верховному Совету РСФСР. В законе были определены функции банка в области организации денежного обращения, денежно-кредитного регулирования, внешнеэкономической деятельности и регулирования деятельности акционерных и кооперативных банков.

В июне
1991 г
. был утверждён Устав Центрального банка РСФСР (Банка России), подотчётного Верховному Совету РСФСР.

В ноябре 1991 г. в связи с образованием Содружества Независимых Государств и упразднением союзных структур ВС РСФСР объявил Центральный банк РСФСР единственным на территории РСФСР органом государственного денежно-кредитного и валютного регулирования экономики республики. На него возлагались функции Госбанка СССР по эмиссии и определению курса рубля. ЦБ РСФСР предписывалось до 1 января1992 г. принять в своё полное хозяйственное ведение и управление материально-техническую базу и иные ресурсы Госбанка СССР, сеть его учреждений, предприятий и организаций.

20 декабря 1991 г.
Государственный банк СССР был упразднён и все его активы и пассивы, а также имущество на территории РСФСР были переданы Центральному банку РСФСР (Банку России). Несколько месяцев спустя банк стал называться Центральным банком Российской Федерации (Банком России).

В течение 1991—1992 гг. под руководством Банка России в стране на основе коммерциализации филиалов спецбанков была создана широкая сеть коммерческих банков. После упразднения Госбанка СССР была изменена система счетов, создана сеть расчётно-кассовых центров (РКЦ) Центрального банка и началась их компьютеризация. ЦБ РФ начал осуществлять куплю-продажу иностранной валюты на организованном им валютном рынке, устанавливать и публиковать официальные котировки иностранных валют по отношению к рублю

Вопрос 9

Ави́зо
(Авиз
, адвиз
) (итал.) — в банковской, коммерческой практике — официальное извещение об исполнении расчётной операции.

Направляется одним контрагентом другому. Банки уведомляют с помощью авизо своих клиентов о дебетовых и кредитовых записях по счетам, об остатке средств на счёте, о выплате переводов, выставлении чека, открытии аккредитива и проч.

Авизо оформляется на специальных бланках, где указываются его номер, дата, характер совершаемой операции, сумма и номер счета, наименование отправителя и адресата и др. данные. В качестве авизо могут служить и копии платёжных поручений, мемориальных ордеров и прочих расчётных и бухгалтерских документов. По способу отсылки авизо делятся на почтовые и телеграфные. Порядок их отсылки обуславливается корреспондентскими и прочими межбанковскими соглашениями или договором с клиентурой.

АВИЗО

АВИЗО (ит. avviso) - 1) официальное письменное извещение об изменении во взаимных расчетах, посылаемое одним контрагентом другому. Сообщение об исполнении какого-либо поручения; письмо, в котором отправитель товаров сообщает получателю, что на его имя отправлен товар; 2) в банковской практике - уведомительное письмо, отправляемое одним банком другому (своему корреспонденту) или банком своему клиенту, о выполнении банковской операции или с просьбой выполнить таковую. А. высылаются, в частности, когда банк - отправитель А. желает списать средства со своего корреспондентского счета, открытого у адресата А.; когда он желает дать адресату поручение об исполнении перевода, открытии аккредитива, зачислении денежных средств на счет клиента, открытый у адресата А., и т.п. Клиентам банки высылают А. о совершенных по их счетам операциях в определенный период и об остатках средств на определенную дату; 3) уведомление, отправляемое трассантом лицу, назначаемому плательщиком по выставленному векселю переводному.

АВИЗО
(ит. avviso
) — 1) официальное письменное извещение об изменении во взаимных расчетах, посылаемое одним контрагентом другому; сообщение об исполнении какого-либо поручения; письмо, в котором отправитель товаров сообщает получателю, что на его имя отправлен товар;

2) в банковской практике — уведомительное письмо, отправляемое банком банку-корреспонденту
или клиенту о выполнении банковской операции или с просьбой выполнить таковую. А. высылаются, в частности, когда банк-отправитель А. желает списать средства со своего корреспондентского счета, открытого у адресата А.; когда он желает дать адресату поручение об исполнении перевода, открытии аккредитива, зачислении денежных средств на счет клиента, открытый у адресата А., и т. п. Клиентам банки высылают А. для предоставления сведений о совершенных по их счетам операциях в определенный период и об остатках средств на их счетах на определенную дату;

3) уведомление, отправляемое трассантом
лицу, назначаемому плательщиком по выставленному векселю переводному
.

БАНК-КОРРЕСПОНДЕНТ
— 1) банк
, выполняющий на основе корреспондентского договора
поручения другого банка по платежам и расчетам через специально открытые счета (корреспондент со счетом) или через счета Б.-к. в третьем банке (корреспондент без счета);

2) банк, который выступает вкладчиком по отношению к другому.

Вопрос 10

Банк России имеет коллегиальный орган управления в лице национального банковского совета и единоличный орган управления в лице Председателя Банка России.

Численность Национального банковского совета составляет 12 человек, из которых:

двое направляются Советом Федерации Федерального Собрания Российской Федерации из числа членов Совета Федерации,

· трое - Государственной Думой из числа депутатов Государственной Думы,

· трое - Президентом Российской Федерации,

· трое - Правительством Российской Федерации.

В состав Национального банковского совета входит также Председатель Банка России.

Члены Национального банковского совета, за исключением Председателя Банка России, не работают в Банке России на постоянной основе и не получают оплату за эту деятельность.

Председатель Национального банковского совета избирается членами Национального банковского совета из их числа большинством голосов от общего числа членов Национального банковского совета.

Председатель Национального банковского совета осуществляет общее руководство его деятельностью, председательствует на его заседаниях. В случае отсутствия Председателя Национального банковского совета его функции выполняет заместитель, избираемый из числа членов Национального банковского совета большинством голосов от общего числа членов Национального банковского совета.

Председатель Банка России назначается на должность Государственной Думой сроком на четыре года большинством голосов от общего числа депутатов Государственной Думы.

Кандидатуру для назначения на должность Председателя Банка России представляет Президент Российской Федерации не позднее чем за три месяца до истечения полномочий действующего Председателя Банка России.

В случае отклонения предложенной на должность Председателя Банка России кандидатуры Президент Российской Федерации в течение двух недель вносит новую кандидатуру. Одна и та же кандидатура не может вноситься более двух раз.

Одно и то же лицо не может занимать должность Председателя Банка России более трех сроков подряд.

В Совет директоров входят Председатель Банка России и 12 членов Совета директоров.

Члены Совета директоров работают на постоянной основе в Банке России.

Члены Совета директоров назначаются Государственной Думой на должность сроком на четыре года по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом Российской Федерации.

Председательствует на заседаниях Совета директоров Председатель Банка России, а в случае его отсутствия - лицо, его замещающее, из числа членов Совета директоров.

Для участия в заседаниях Совета директоров могут приглашаться руководители территориальных учреждений Банка России.

Банк России представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления.

В систему Банка России входят:

· центральный аппарат
определяет основные направления деятельности Банка России; руководит и управляет всей его системой;

· территориальные учреждения
не имеют статуса юридического лица и действуют от имени Банка России по доверенности. Территориальные учреждения не вправе принимать решения, носящие нормативный характер, и выдавать банковские гарантии, поручительства, векселя и проч. обязательства без соответствующего разрешения Совета директоров Банка России. В составе Банка России действуют 59 территориальных учреждений Банка России, 19 национальных банков, 5 отделений Главного территориального управления. Национальные банки республик в составе Российской Федерации являются территориальными учреждениями Банка России

· расчетно-кассовые центры
являются составной частью территориальных учреждений Банка России и организованы по региональному принципу. В их структуре можно выделить: Головной расчётно-кассовый центр, межрайонный расчётно-кассовый центр, районный расчётно-кассовый центр. Расчётно-кассовые центры обеспечивают межбанковские и внутрибанковские расчёты кредитных организаций, расположенных на подведомственной территории; проверяют выполнение коммерческими банками требований обязательного резервирования и достоверность расчётов; участвуют в предоставлении коммерческим банкам кредитов Банка России; определяют предельные остатки наличных денег в кассах коммерческих банков и др. юридических лиц, расположенных на подведомственной территории; проводят контроль за соблюдением кассовой дисциплины в коммерческих банках; по распоряжению главного управления проводят проверки кредитных организаций. В составе Банка России действуют 1165 расчётно-кассовых центров.

· вычислительные центры
обеспечивают использование информационных технологий в деятельности Банка России.

· полевые учреждения
являются отдельным уровнем в системе Банка России и подчиняются одновременно двум структурам: Банку России и Министерству обороны. Полевые учреждения комплектуются из числа военнослужащих. Клиентами полевых учреждений являются особые категории лиц: воинские части, учреждения Министерства обороны РФ, военнослужащие, физические лица, поживающие на территории данных объектов. Полевые учреждения не имеют полномочий по банковскому регулированию и надзору, за исключением регулирования денежного оборота. Полевые учреждения могут создаваться и функционировать непосредственно в гарнизонах, для обслуживания войск, расположенных за пределами страны.

· учебные заведения
занимаются образовательной деятельностью по специальным программам Банка России.

· другие организации
, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации, которые необходимы для осуществления деятельности Банка России.

По решению Совета директоров территориальные учреждения Банка России могут создаваться в регионах, объединяющих территории нескольких субъектов Российской Федерации.

Банк России может быть ликвидирован только на основании принятия соответствующего закона Российской Федерации о поправке к Конституции Российской Федерации.

Служащие Банка России, занимающие должности, перечень которых утвержден Советом директоров:

· не имеют права работать по совместительству, а также на основании договора подряда (за исключением преподавательской, научно-исследовательской и творческой деятельности);

· не имеют права занимать должности в кредитных и иных организациях;

· обязаны в письменной форме уведомить в десятидневный срок Совет директоров о приобретении ими акций (долей) кредитных организаций.

. Служащие Банка России, занимающие должности, перечень которых утвержден Советом директоров, могут получать кредиты на личные нужды только в Банке России.

Вопрос 11

Историки доказали, что еще 2300 лет до нашей эры у халдеев не только велась активная торговля, но и были торговые компании, которые на ряду с выполнением своих непосредственных функций выдавали также ссуды то есть выполняли одну из задач, присущих банкам даже в нашем современном понимании. Впрочем, как утверждают исследователи, обособленные "кредитные операции" возникли позже: они относятся к VI веку до нашей эры.

Слово "банк" происходит от итальянского "banco", означающее "стол". Такие столы – banco устанавливались на многолюдных, шумных площадях, где происходила оживленная торговля товарами. В Древнем Риме, особенно в период империи, рынок-торжище представлял собой просторную площадь (как правило, часть сложно комплекса – форума, или главной городской площади), специально предназначенную для рынка и являющуюся одновременно центром политической жизни города.

В торговле использовались разнообразные монеты, которые чеканились как государствами, так и городами и даже отдельными лицами, - единообразной денежной системы не существовало. Имели хождение монеты различной формы, достоинства, причем нередко ниже нарицательной цены, указанной на них. В этом бесконечном денежном многообразии, естественно, требовались специалисты, которые бы разбирались во множестве обращающихся монет, могли бы оценить их, или, по крайней мере, дать дельный совет по их обмену. Таковыми являлись менялы. Они-то обычно и располагались со своими особыми столами на рыночной площади, где происходила торговля.

По мнению историков, понятие банка, закрепившееся в сознании людей, отождествлялось с менялами и их особыми столами и в Древней Греции, где банкиры назывались трапезидами (от греческого trapeza – стол).

Первые банки, как отмечают многие авторы, возникли на основе меняльного дела – обмена денег различных городов и стран. В тоже время ряд авторов подчеркивают, что подобного рода отождествление природы банка с операциями по обмену валют вуалирует истинное происхождение первых кредитных учреждений и не может лежать в основе наших представлений о его сути. Они настаивают на том, что сама по себе обменная операция является отражением товарного обмена, в ней отсутствует кредитная основа, которая бы определяла главное направление деятельности банков более позднего периода.

Преимущества банков были на столько очевидны, что они не могли привлечь внимания деловых людей, количество которых, надо полагать, тоже было немалым. Постепенно банки стали выполнять работу доверителей по составлению договоров между клиентами, а также выступать посредниками в торговых сделках.

Прогресс в банковском деле привел к тому, что для облегчения расчетов стали выпускаться даже банковские билеты (hudu – "гуду"), которые обращались наравне с полноценными деньгами. По некоторым оценкам, вполне достоверным считается, что хотя вексельными операциями древние банкиры не занимались, тем не менее существовали кредитные письма с обращением за платежом к банкиру.

Ростовщичество

Ростовщичество – предоставление денежных ссуд из очень высокого процента. Его истоки относятся к периоду разложения первобытнообщинного строя. К. Маркс относил ростовщический капитал к «старинным... допотопным формам капитала, которые задолго предшествуют капиталистическому способу производства и наблюдаются в самых различных общественно-экономических формациях»[4].

Ф. Бэкон считает: «Если кто возразит, что это явится как бы поощрением ростовщичества, которое сейчас в иных местах едва терпят, то мы ответим, что лучше умерить ростовщичество, признав его открыто, нежели дать ему полную волю, потворствуя ему в тайне".

Развитие кредитного дела, появление капиталистических банков было направленно против ростовщичества, так как ростовщический капитал изымал у заемщика весь прибавочный продукт и, следовательно, последний не мог систематически использоваться для целей капиталистического воспроизводства.

Ростовщичество сохраняется и в условиях капиталистического производства, особенно в тех странах, где относительно слабо развиты капиталистические товарные отношения. "Чем незначительнее та роль, которую в общественном воспроизводстве играет обращение, тем больше расцветает ростовщичество", - писал К. Маркс.

В наше время особенно сильны позиции ростовщичества и Индии, Пакистане, Индонезии. Ростовщичество в форме предоставления мелких ссуд под очень высокий процент существует и в индустриально развитых странах, хотя эти операции запрещены законом и проводятся, как правило, нелегально.

I этап развития банковской деятельности (храмы)

По словам Капелли, у китайцев за 2000 лет до н э. существовало даже чековое обращение.

Нет сомнения: в Вавилоне, где, по-видимому, нужно искать начало появления денег и денежного хозяйства в мировой истории, в VI в. до н. э. уже существовали банкиры, принимавшие процентные

денежные вклады и выдававшие ссуды под письменные обязательства и под залог разных ценностей.

Особой славой пользовалась банкирская фирма «Эгиди», деятельность которой, как видно из найденного дневника и клиентских счетов этой фирмы, была очень разнообразна.

Очень развитая банковская деятельность существовала также в Элладе, где ведением банковского дела занимались жрецы.

Храмы обыкновенно получали большие доходы от их земельной собственности, денежные штрафы, подарки и т. д.

Задача жрецов заключалась в том, чтобы путем умелого заведования имуществом, выдачи ссуд и участия в выгодных предприятиях увеличить доходы и собрать такие сокровища, которые давали бы возможность достойно поддерживать великолепие святыни.

Деньги использовались в виде выдачи ростовщических кредитов, которые за счет большого процента приносили доход.

Появились новые виды кредитов, например, под залог имущества, если они не возвращались, имущество переходило в собственность церкви.

Храмы, в особенности Делосский, Дельфийский, Эфесский и Самосский, принимали на хранение деньги за определенную процентную плату и хранили их в специальных подвалах-хранилищах.

Постепенно с ослаблением и исчезновением этих святынь ослабевала и совсем прекратилась роль храмов как банков.

Так, например, в Фоцийскую войну в 1355—1356 гг. произошло разграбление огромных сокровищ храмов и их существование как банков прекратилось.

I этап развития банковской деятельности («трапециты»)

В IV в. до н э. в Афинах конкурентами храмов выступают «трапециты» (трапезиты), название которых пошло от греческого трапеза, означающего стол, на котором менялы проводили свои операции. Они занимались хранением денег, выдачей кредитов.

Разнообразие банковских операций привело к специализации трапецитов — появились специализированные банки.

Так, например, существовали аргираймосы, которые занимались меняльным делом, и довейстаи, которые выдавали не только ростовщические ссуды, но и промышленные, осуществляли долгосрочные инвестиции в промышленные предприятия, за что получали определенные проценты.

Дальнейшее развитие банковского дела привело к появлению и распространению банков в Египте, где А. Македонским были организованы «Королевские банки», которыми управляли греки.

Банковское дело в Риме было организовано по образу и подобию греческих банков в III в. до н. э.

Банки получили название аргентарии или мензарии, производившие свои операции на форуме.

Они принимали деньги на хранение, осуществляли переводную операцию и выдавали ссуды — ростовщические, промышленные, под залог недвижимости — ипотечные. Они также занимались организацией аукционов и проведением их.

С аукционов продавалось заложенное имущество своего и других банков с получением комиссионных.

Начиная с эпохи великого переселения до Крестовых походов, банковская практика ограничивалась меняльным делом. Ввиду того, что перевозка денег была связана с громадным риском, менялы занимались также выдачей денежных переводов на города, где происходили ярмарки или где у них были деловые отношения с местными менялами.

Это было связано с появлением бумажных денег: золото стиралось и теряло свою ценность, поэтому ушли мелкие золотые монеты, их заменили медью и серебром.

Деньги, используемые в каждой стране, имели свое денежное содержание или название, поэтому купцам приходилось не только перевозить, но и менять деньги.

В этом им помогали менялы или банкиры. Один документ этой операции гласит: меняла Симон Розе свидетельствует, что он получил 34 генуэзских меры и 32 динара, за которые брат его Вильгельм в Палермо должен уплатить предъявителю этой бумаги 48 марок хорошим серебром.

Записка, отражающая такую обменную операцию, называлась «вексель» (от нем. — обмен денег по записке).

В дальнейшем такие переводные (конверсионные) операции получили довольно широкое распространение.

II этап развития банковской деятельности («жирооборот»)

Банки постепенно распространились по всей Италии, много их появилось в больших торговых центрах, ганзейских городах Генуе, Венеции, во Флоренции, а затем и во Франции, Нидерландах, Гамбурге и Англии.

Ненормальное положение международных и денежных оборотов, вследствие обесценения разнородности меновой единицы и злоупотреблений менял, вынудили некоторые городские управления и торговые классы открыть общественные банки.

К этому в особенности привело то обстоятельство, что у банкиров постепенно сосредотачивались все наличные средства торгового класса, которые вследствие этого производили между собой денежные расчеты не наличными деньгами, а безналичными расчетами, т. е. путем письменного переноса денег со счета должника на счет кредитора в книгах банкиров.

Эта операция получила название «жирооборот» (в переводе с греч. — круг).

Первые общественные банки появились в Италии. Там, в Венеции, в 1156 г., образовался жиробанк «Монтеньева» — общественное учреждение, куда вносились налоги и которые производили некоторые банковские операции и подразделялись на светские горы и горы, учрежденные для борьбы с ростовщичеством, которые находились под покровительством духовенства.

В 1407 г. банк «Святого Георгия» был организован путем слияния многих мелких общественных банков и находился под покровительством г. Генуи.

В качестве кредитора республики банк имел колоссальные привилегии. Генуэзский дож (мэр) при своем вступлении на должность должен был присягать, что он обязуется защищать самостоятельность банка.

В 1463 г. банку Папой Римским было дано право отлучать от церкви всех должников, которым он пользовался 42 года.

Поэтому у банка должников не было. В жиробанк этот банк был преобразован только в 1675 г.

В 1587 г. в Венеции после краха известного крупного частного банка Пизаны был открыт государственный жиробанк под названием Banco di Rialto.

II этап развития банковской деятельности («государственные банки»)

В 1609 г. Голландское правительство вследствие злоупотреблений местных банкиров учредило Амстердамский общественный банк под гарантией города.

В 1619 г. Гамбург по примеру Амстердама по тем же причинам учредил под гарантией города жиробанк, существовавший до 1812 г.

Функции этих банков заключались в следующем:

1. Принимали деньги на хранение, что уже было важно для того времени, отличавшегося отсутствием безопасности.

2. Торговый класс, оставляя деньги на своих счетах в банках, распоряжался ими путем переводов или посредством переносов со своих счетов на счет получателя, если клиент имел счет в том же банке.

Для торгового класса это служило экономией времени.

В основу операций банка была положена меновая единица (банковские деньги) известного наименования Bankgeld Curantgeld, Hamburger Mark-Banco.

Она соответствовала определенному весу и пробе благородного металла, хранившегося в подвалах банка, и пользовалась в денежных расчетах громадной популярностью.

Таким образом, на втором этапе банки были исключительно жиробанками, но не депозитными в современном смысле слова, так как вклады принимались, но пользоваться ими для собственных операций было нельзя.

Поэтому клиенты не получали за них проценты, а платили комиссионное вознаграждение.

III этап развития банковской деятельности (специализированные банки)

Дальнейшее развитие банков происходило в Англии, где появилось много банков, главным образом банкиров.

Основным банком явился Английский банк. Он был создан в 1694 г. шотландцем Уильямом Петерсоном с уставным капиталом 1 200 000 фунтов стерлингов для решения правительственных финансовых затруднений.

В силу того, что капитал был изъят государством, были выпущены банковские билеты на эту же сумму.

Банк мог расплачиваться этими билетами, имел право торговать золотом (монополист), дисконтировать векселя (вексель покупается по стоимости ниже номинала, а продается по номиналу, полученная разница с продажи и есть дисконт).

Появилось залоговое право. Банк мог предоставлять ссуды под залог имущества с условием, что, если деньги не будут возвращены в определенный срок, банк может забрать имущество.

Банку было разрешено принимать вклады для пополнения своего капитала и выплачивать по ним проценты.

Возникают специализированные банки: в Шотландии — Королевский (1695 г.), Банк Британской компании для торговли холстом (1706 г.), Венский банк (1703 г.), Прусский банк для морской торговли (1767 г.), Парижская учетная касса (1776 г.), Петербургский банк (1780 г.).

В этих банках появляется новый способ расчетов: не только путем переносов со счета на счет и переводов, но и посредством чекового обращения.

В настоящее время до 80 % расчетов за рубежом осуществляется чеками.

Только на этом этапе появляется прием вкладов. После многолетней практики банки пришли к выводу: сумма депонированных у них денег мало изменяется, данные выплаты обыкновенно покрываются поступлениями, постепенно остаток вклада даже увеличивается и следовательно, более или менее значительную часть вверенных им денег они без ущерба для вкладчиков могли бы пустить в оборот путем учета векселей и выдачи ссуд.

Заключение это получило практическое применение, и сразу изменился характер вкладов и самих банков, они превратились в депозитные банки.

Вкладчики, для которых эта перемена не осталась тайной, отказались от уплаты комиссионных и потребовали выплаты им процентов.

Депозитная операция («депозит» в переводе с англ. — вклад) получила широкое распространение. Появились три основных вида вкладов: до востребования, срочные и сберегательные.

И еще одна отличительная черта этого периода — появление эмиссионных банков, основной функцией которых стала эмиссия банкнот, т. е. приказы банков на самих себя, выдаваемые ими к платежу по предъявлению обладателя такого приказа.

IV этап развития банковской деятельности (расширение полномочий банков)

Особенное распространение и усовершенствование депозитные банки получили на данном этапе в Англии, Шотландии, Австрии, Германии, Швейцарии, а также в Северной Америке.

В начале XIX в. появляются центральные банки, монопольно выполняющие функцию эмиссии банкнот.

Например, во Франции Центральный банк был образован Наполеоном в 1800 г., Австрийский банк — в 1806 г., Русский государственный банк — в 1860 г.

Появились и специализированные банки: ипотечные (под залог недвижимости), народные — обслуживают население, ремесленные — обслуживают ремесленников.

Банков становится все больше, начинает формироваться полноценная банковская система, включающая центральный банк, универсальные банки, которые осуществляют весь известный спектр операций, и специализированные банки, ориентирующиеся на определенный вид операций.

IV этап развития банковской деятельности (рынок ценных бумаг )

Конкуренция среди банков приводит не только к универсализации банков, где все больше переплетаются депозитные операции с чековыми и переводными, расширяются разновидности депозитных и кредитных операций, но и к появлению новых операций.

Так, в 1877 г. появляется лизинговая операция — сдача оборудования в аренду с последующей выплатой стоимости оборудования.

Таким образом, история развития банков привела к тому, что современный банк — это крупный банк, занимающийся достаточно широким кругом вопросов, осуществляющий расчеты и имеющий серьезную роль в экономике.

Вопрос 12

Дебет

(от лат. debet — он должен), название левой стороны бухгалтерских счетов. Все хозяйственные операции записываются в Д. одного и кредите другого счёта. В активных счетах Д. означает увеличение учитываемых сумм, а в пассивных — уменьшение. Так, в активных имущественных счетах, служащих для учёта движения товарно-материальных ценностей, Д. показывает наличие этих ценностей на начало года и поступление их в отчётном году. В активных расчётных счетах — задолженность дебиторов на начало года и её последующее увеличение, в пассивных расчётных счетах — погашение задолженности кредиторам.

Дебет

Де́бет — термин бухгалтерского учёта. Происходит от лат. debet, что означает «он должен». В латинском языке для этого термина используется слово debitum - «долг».

Основные сведения

Левая сторона бухгалтерского счёта, обозначающая (несколько упрощая) имущество или имущественные права предприятия в контексте учитываемых на счёте фактов.

Различают понятия дебетового остатка счёта на некую дату и дебетовый оборот счёта за некий промежуток времени.

Дебетовый остаток — состояние имущества или имущественных прав предприятия, учитываемых на счёте, остаток которого мы смотрим, на некий момент времени.

Дебетовый оборот — хозяйственные операции за промежуток времени, приведшие к увеличению имущества/имущественных прав или уменьшению источника формирования имущества, которые учитываются на рассматриваемом счёте.

Строго говоря, при отражении хозяйственных операций дебетовый оборот в активных счетах означает увеличение учитываемых сумм (на активных счетах обычно учитывается имущество или имущественные права предприятия или издержки). Дебетовый оборот в пассивных счетах — обозначает уменьшение учитываемых сумм (на пассивных счетах обычно учитывается выручка и различные виды задолженности предприятия).

Часто употребляемый термин дебет проводки самостоятельного значения не имеет, под дебетом проводки подразумевается дебет счёта, который затрагивает проводка.

Универсальное понимание терминов Дебет и Кредит

Термины Дебет и Кредит — это стандартизованное международное обозначение направления процесса, то есть не что иное как обозначение стрелки.

Все что движется из одного пункта в другой — движется из Кредита в Дебет.

Если из скважины в ведро качается 10 л воды — то четкое определение процесса:

Вода 10 литров: Кредит Скважина — Дебет Ведро.

Термины Кредит и Дебет обозначают разные концы стрелки и не более того. Кредит — это оперение стрелки, а Дебет — это острие стрелки.

Правильное произношение — Из Кредита в Дебет. Ошибочное произношение — Из Дебета в Кредит.

Очевидно, что кредитовые сальдо — это суммы по расходу, дебетовые сальдо — это суммы по приходу.

Термины Кредит и Дебет — это термины международного процессного языка

Вопрос
13,
14

Специалисты банка

- Работающие с налом (касса)

- Работающие с безналом (бухгалтерия)

- Экономисты (продажа кредитов, экономическая деятельность, рцб, валютные операции, платежная система))

- Инфраструктура (инженерное обеспечение и пр), юристы

- Безопасность и обслуживание

Категории:

Ведущий специалист

Главный специалист

Начальник отдела

Вопрос 15

КРЕДИТ
(от лат. creditum
— ссуда) — 1) денежные средства, предоставленные банком или иной кредитной организацией
(кредитором) по кредитному договору
заемщику на условиях возвратности и, как правило, платности (в виде процентов за пользование К.). К. следует отличать от понятия заем
;

2) термин, применяемый в бухгалтерском учете для выражения противоположных дебету
изменений в счетах.

Кредит

(от лат. credit — oн верит), одна из двух сторон бухгалтерских счетов (обычно правая). В активных счетах запись в К. показывает уменьшение, а в пассивных — увеличение данного вида основных или оборотных средств. В операционных счетах К. имеет различное значение, зависящее от назначения и структуры счёта. Так, в калькуляционных счетах производства К. показывает себестоимость выпущенной производством продукции, в сопоставляющих счетах реализации — выручку от её продажи.

Вопрос 16

Процесс внедрения стандартов качества банковской деятельности в Российской Федерации предполагается осуществлять в три этапа.

На I этапе
– предварительном (2005–2010 гг.) – будут реализованы следующие мероприятия:

• разработка стандартов качества банковской деятельности по основным банковским процессам;

• опытное внедрение стандартов в ряде пилотных банков с привлечением заинтересованных аудиторских, консалтинговых компаний для уточнения содержания стандартов по конкретным банковским процессам, подходов к оценке соответствия деятельности кредитных организаций принятым стандартам и организации перехода кредитных организаций на более высокие уровни зрелости процессов;

• создание во взаимодействии с аудиторскими компаниями системы сертификации качества деятельности кредитных организаций в соответствии с принятыми стандартами;

• разработка рекомендаций по определению дифференцированного режима надзора в зависимости от степени соответствия кредитной организации стандартам качества банковской деятельности (снижение интенсивности инспекционных проверок надзорного органа, объема и периодичности отчетности и т. д. по мере повышения уровня качества).

На II этапе
– переходном (2011–2015 гг.) – предполагается массовое внедрение стандартов качества банковской деятельности в кредитных организациях на добровольной основе. Одновременно будет внедрена система сертификации банков на соответствие стандартам и инициировано применение Банком России методик оценки качества управления кредитными организациями на основе стандартов качества банковской деятельности.

На III этапе
– завершающем (2016–2020 гг.) – в условиях глобализации конкуренции на финансовых рынках предстоит обеспечить соответствие стандартов качества банковской деятельности наилучшей мировой практике, определив дополнительные меры по переходу российских кредитных организаций на наиболее высокие уровни стандартов.

Таковы основные положения и требования к стандартам, официально закрепленные в принятых решениях.

В ходе выполнения этих положений появились первые итоги, возникали проблемы, осуществлялся поиск путей их решения.

Вопрос 17

- Валютный курс

- Система рефинансирования КО с целью предпринятия КБ доп.ликвидности

- Опции на открытом рынке, разработка и контроль платежного баланса страны

Статья 35.№86-ФЗ. Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики БР явл: 1) процентные ставки по операциям Банка России; 2) нормативы обязательных резервов, депонируемых в БР(резервные требования); 3) операции на открытом рынке; 4) рефинансирование кредитных организаций; 5) валютные интервенции; 6) установление ориентиров роста денежной массы; 7) прямые количественные ограничения; 8) эмиссия облигаций от своего имени.Тремя основными наиболее эффективными средствами осуществления ДКП являются: . операции на открытом рынке, т.е. на рынке казначейских ценных бумаг; . политика учетной ставки (дисконтная политика), т.е. регулирование процента по займам коммерческих банков у центрального банка;Ставка рефинансирования - это процент, под который центральный банкпредоставляет кредиты финансово устойчивым коммерческим банкам, выступаякак кредитор в последней инстанции. Учетную ставку (ставку рефинансирования) устанавливает центральный банк.Уменьшение ее делает для коммерческих банков займы дешевыми. При получениикредита коммерческими банками увеличиваются резервы коммерческих банков,вызывая мультипликационное увеличение количества денег в обращении. И наоборот, увеличение учетной ставки делает займы невыгодными. Более того, некоторые коммерческие банки, имеющие заемные резервы, пытаются возвратить их, т.к. они становятся очень дорогими. Сокращение банковских резервов приводит к сокращению денежного предложения. . изменение норматива обязательных резервов.Механизм действия этого инструмента денежно-кредитной политикизаключается в следующем: . если ЦБ увеличивает норму обязательных резервов, то это приводит к сокращению свободных резервов банков, которые они могут использовать для проведения ссудных операций. Соответственно, это вызывает мультипликационное уменьшение денежного предложения; . при уменьшении нормы обяз.рез происходит расширение предложения денег

Вопрос 18

Сальдо (итал. saldo — расчёт, остаток),

1) в бухгалтерском учёте разность между итогами записей по дебету и кредиту счетов. Дебетовое С. (дебет больше кредита) отражает состояние данного вида хозяйственных средств на определённую дату и показывается в активе баланса. Кредитовое С. (кредит больше дебета) отражает состояние источников хозяйственных средств и показывается в пассиве. Счёт называется закрытым, если не имеет С.

2) Во внешнеторговых отношениях С. означает разность между суммой экспорта и импорта или суммой требований и обязательств. Превышение экспорта над импортом даёт положительное С. торгового баланса, а превышение импорта над экспортом — отрицательное. В платёжном балансе положительное С. означает превышение всех поступлений данной страны над её платежами другим странам, отрицательное — превышение платежей данной страны над её поступлениями из других стран.

Сальдо
(итал. saldo — расчёт, остаток) — разность между поступлениями и расходами за определённый промежуток времени.

Вопрос 19

Вопрос 20

Цель ДКП – информирование населения, руководящих органов о принятых мерах на ближайший год в области ДС и кредита

ДКП формир-ся в соотв-и с зак-вом:

- Преодолевает усталость рубля

- Развитие и совершенствование бюджетной системы

- Совершенствование платежного механизма

- Формы банк.надзора и регулирования

В общем случае основными целями денежно-кредитной политики государства являются: . регулирование экономической активности агентов экономических отношений; . достижение уровня производства, характеризующегося минимальной безработицей; . создание безинфляционной экономики.

Вопрос 21

Дивиде́нд (лат. dividendum — то, что подлежит разделу) — часть прибылиакционерного общества, или иного хозяйствующего субъекта, распределяемая между акционерами, участниками в соответствии с количеством и видом акций, долей, находящихся в их владении.

Величина и порядок выплаты дивидендов определяются собранием акционеров, участников и уставом акционерного или иного общества.

Дивиденды могут выплачиваться несколько раз в год. Выплачиваемые до конца финансового года дивиденды называются промежуточными или предварительными дивидендами (англ. interim dividend). По завершении финансового года выплачиваются финальные дивиденды (англ. final dividend).

Обычно дивиденды выплачивают в денежном виде. Такие дивиденды называют денежными дивидендами (англ. cash dividend). Помимо этого, дивиденды могут выплачиваться акциями (англ. stock dividend) или другим имуществом акционерного общества.

Важные даты

Дата объявления (англ. declaration date) — дата, когда совет директоров объявляет величину дивидендов.

Дата закрытия реестра (англ. dividend record date) — дата составления списка лиц, имеющих право на получение дивидендов. Акционеры, находящиеся в реестре акционеров на данный день, обладают правом на получение дивидендов.

Экс-дивидендная дата (англ. ex-dividend date) — дата, начиная с которой акции продаются без права на получение объявленного дивиденда.

Дата выплаты (англ. payment date) — дата, при наступлении которой акционер получает причитающиеся ему дивиденды.

Вопрос 23

Сценарии развития банковского сектора до 2020 года

Краткая характеристика сценариев
Сопоставление инерционного сценария и сценария прорыва

В зависимости от успехов в проведении необходимых банковскому сектору преобразований и макроэкономической ситуации мы выделяем три базовых сценария развития банковского сектора (см. таблицу 16 и схему 6). Важно отметить, что глобализация американского ипотечного кризиса и обострение геополитических противоречий, угрожают макроэкономической стабильности и в России, снижая тем самым вероятность инерционного сценария. Фактически выбор становится еще более ограниченным: либо мы задействуем все доступные «драйверы роста» и создаем мощный, открытый и суверенный финансовый сектор, либо не сможем ничего противопоставить угрозе кризисных явлений в финансовой системе.

ТаблицаТаблица 16. Сценарии развития банковского сектора

Версия для печати

Успешное проведение преобразований, необходимых банковскому сектору	Неуспешное проведение преобразований, необходимых банковскому сектору
Стабильная макроэкономическая ситуация	I. Сценарий прорыва	II. Инерционный
Нестабильная макроэкономическая ситуация	I. Сценарий прорыва / III. Кризисный сценарий	III. Кризисный сценарий
Источник: «Эксперт РА»

Краткая характеристика сценариев

Сценарий прорыва
предполагает быстрый рост качественных и количественных характеристик до уровня, адекватного потребностям экономики.

За счет мобилизации внутренних ресурсов обеспечивается быстрый рост банковских активов без потери суверенитета. Капитализация активов, развитие рефинансирования и другие меры позволяют банковской системе уже к 2011—13 гг. эффективно справляться с экономическими и социальными задачами. Снятие ограничений на развитие внутренней ресурсной базы и снижение банковских рисков будут стимулировать опережающий по сравнению с ростом ВВП рост банковских активов.

По нашим оценкам, при таком развитии событий к 2020 г. национальный финансовый сектор будет характеризоваться приемлемым уровнем финансового суверенитета. К 2020 г. банки смогут опираться на ресурсы населения и мощных национальных компаний, работающих в различных секторах экономики, а внешние ресурсы по системе не превысят 30% пассивов. Более того, снижение зависимости от внешних источников ресурсов и сбалансированная макроэкономическая политика существенно снижают вероятность возникновения кризисных явлений в банковском секторе в период 2009—2020 гг. даже в условиях внешней нестабильности.

ТаблицаТаблица 17. «Драйверы роста» последовательно сменяют друг друга

Версия для печати

Источники ресурсов	2008	2009	2011	2012	2016	2017	2020
прирост активов, всего	6.1	7.4	11.5	14.2	24.9	24.8	31.7
внутренние ресурсы	4.6	5.5	7	7.7	13.2	13.7	17.9
средства госфондов	1.7	2.2	2.3	1.2	1	0.9	0.8
капитализация активов (рост капитала банков и депозитов юридических лиц в банках)	1.2	1.4	2.1	3.6	6.2	4.8	4.6
сбережения населения	1.4	1.6	2.1	2.3	5.3	7	11
прочие внутренние ресурсы	0.3	0.3	0.5	0.6	0.7	0.9	1.6
внешние ресурсы	1.5	1.9	4.6	6.5	11.7	11.2	13.8
прямые инвестиции	0.6	0.7	1.2	1.2	1.4	1.3	1.5
портфельные инвестиции	0.2	0.6	1.2	2	2.5	2	1.9
кредиты и прочие внешние ресурсы	0.8	0.6	2.1	3.3	7.7	7.9	10.5
Источник: «Эксперт РА»

В рамках инерционного сценария
ключевые ограничения, как в сфере укрепления внутренней ресурсной базы, так и в сфере расширения спроса на банковские услуги, сохранятся, возможности по снижению зависимости от внешних рынков капитала не будут реализованы, хотя макроэкономические условия как в России, так и в мире в целом останутся благоприятными. Это сделает невозможным удовлетворение потребностей российских экономических агентов в качественных банковских услугах силами российских кредитных институтов.

Основная причина реализации инерционного сценария — медленная реализация мер, необходимых для развития финансового рынка, как это происходило в 2000—07 гг. Вплоть до 2015 г. сохранится высокая зависимость темпов роста от доступа к внешним ресурсам, что не позволяет говорить об экономическом суверенитете. В результате доля внешних ресурсов в периоды «дешевых денег» на внешнем рынке будет возрастать до 35—40% пассивов, а даже незначительное удорожание денег на внешнем рынке будет останавливать рост банковской системы и провоцировать мини-кризисы.

К моменту очередных выборов в 2012 г. ресурсы государства под давлением общественного мнения будут направлены на бюджетные инвестиции в экономику и отчасти рекапитализацию госбанков, пострадавших от внешних шоков. По этой причине будет упущена возможность создания работающих схем рефинансирования, которые могли бы стать импульсом для развития национальных кредитных институтов.

Схема аутсорсинга финансовой системы будет демонтирована только к 2011—12 гг., когда существенно сократятся госсбережения, как накопленные, так и текущие. Кроме того, к этому времени активные участники существующей аутсорсинговой схемы — контролируемые частным российским капиталом банки — будут вытеснены на периферию банковской системы. Вероятно, на смену аутсорсингу придет модель гипертрофированного развития розничного кредитования, при которой располагающие дешевыми ресурсами иностранные банки кредитуют россиян под покупку потребительских товаров.

Длительная консервация схема аутсорсинга финансовой системы означает, что финансовый сектор будет по-прежнему плохо справляться с трансформацией внутренних сбережений. Крупные компании продолжают получать ресурсы напрямую с мирового рынка, со временем возможен также перенос центров управления ликвидностью крупных холдингов из России ближе к мировым финансовым центрам.

В отсутствие специальных государственных программ по обеспечению равного доступа к финансовым услугам, укреплению доверия к банковскому сектору и повышению финансовой грамотности социальные аспекты в деятельности банки станут учитывать лишь при прямом давлении государства.

В 2010—2013 гг. рекапитализированные после ипотечного кризиса иностранные банки развивают активную экспансию на российский рынок, вытесняя или скупая частные российские банки. Благодаря сопутствующему притоку капитала активы банковской системы растут на 5—6% быстрее номинального ВВП. Активность иностранных банков обеспечивает опережающий рост кредитования физических лиц.

К 2014 г. этот процесс размывания сегмента частных банков в целом завершается, и темп роста активов резко падает. Выборы 2014 г. иностранные инвесторы рассматривают как дополнительный риск. После 2014 г. интенсифицируется вытеснение госбанков. Темпы роста превышают рост номинального ВВП только на 4—5 %. Значительная часть правовых институтов, обеспечивающих банковскую деятельность, не развивается в России, отдается на аутсорсинг в другие страны.

Кризисный сценарий
реализуется при условии, что в течение 2009—2020 гг. «срабатывают» несколько серьезных риск-триггеров, либо происходит событие, которое мы относим к разряду катастрофических. Большая часть времени и ресурсов в таких условиях на восстановление банковского сектора и экономики в целом после кризисных явлений. В случае реализации негативного сценария сложно говорить о решении как экономических, так и социальных задач, стоящих перед банковским сектором.

Источник кризиса может быть как преимущественно внешний (длительный период нестабильности на финансовых рынках, снижение цен на нефть, ухудшение международных отношений), так и внутренний (политическая или макроэкономическая нестабильность, включая циклический спад).

Схема 6. Модели банковского рынка в зависимости от сценариев развития Источник: «Эксперт РА

В России восстановительный период, когда циклический характер роста практически не ощущается из-за эффекта низкой базы, завершился, что делает вероятным возникновение в период 2009—2020 гг. циклического спада
. Существенное замедление экономической динамики может начаться уже в 2009 г., когда будет исчерпан эффект инвестиционного рывка 2007 г. и обострится ряд ресурсных ограничений. Именно тогда могут реализоваться кредитные риски, накопленные банками в период экономического роста.

Рецессия, связанная со снижением инвестиционной активности крупных предприятий, ударит, прежде всего, по банкам, ориентированным на корпоративное кредитование. Их темпы роста резко упадут, а кредитные риски вырастут. Эти банки могут снизить свои риски, диверсифицируя вложения в реальный сектор за счет секторов, ориентированных на внутренний рынок, предприятий среднего и — при наличии соответствующих возможностей — малого бизнеса.

Если спад затронет и потребительский сектор, серьезно пострадают банки, занимающиеся розничным кредитованием. В сегменте кредитования физических лиц даже некоторое замедление экономической динамики может обернуться реализацией кредитных рисков. Позитивные прогнозы аналитиков и банкиров построены, прежде всего, на ожиданиях продолжения экономического роста и расширения внутреннего потребления. Предполагается, что новые заемщики, желающие потреблять «здесь и сейчас», продолжат покрывать потери банков от невозвратов за счет растущих доходов. Однако в условиях рецессии такой механизм перестанет работать.

Усиление волатильности валютного курса
может стать еще одним вызовом устойчивости банковского сектора. В «Отчете о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2006 году» приведены результаты стресс-тестирования по фактору укрепления рубля на 30% по отношению доллару США и евро; потери банков в рамках этого сценария оказались незначительными. Однако с учетом того, что, по прогнозам, уже в 2009—10 гг. импорт превысит объем российского экспорта, более вероятным сценарием является снижение курса рубля по отношению к доллару.

График 17. Последовательно задействовав ключевые «драйверы роста», можно обеспечить быстрый рост без потери суверенитета. Источник: «Эксперт РА

Валютные риски, которые банки переложили на своих заемщиков, отчасти реализуются как кредитные: предприятия, не имеющие экспортной выручки, не смогут обслуживать кредиты, номинированные в подорожавших долларах. Ослабление рубля приведет также к оттоку части спекулятивного капитала, что снизит уровень ликвидности.

Первоисточником таких рисков являются валютные займы банков. Тем не менее, отказаться от них не удастся и среднесрочной перспективе: для обеспечения инвестиционных потребностей экономики внутренних сбережений явно недостаточно. Усилия регулятора должны быть направлены на то, чтобы российские банки выбрали умеренный уровень валютных рисков. В похожей ситуации казахстанские банки, например, выбрали более агрессивное наращивание валютных займов, что обернулось повышенной уязвимостью перед лицом многочисленных внешних угроз.

Частично такой риск-триггер, как нестабильность на финансовых рынках
, уже реализовался в форме кризиса субстандартной ипотеки в США, и последовавшей волной ухудшения ликвидности по всему миру. Основным источником кризиса в США явилась опасная связка секьюритизации «ипотечные кредиты subprime (в плавающих ставках) — банк — ипотечные ценные бумаги». Заемщики активно пользовались механизмами рефинансирования кредитов: в условиях, роста стоимости залогов это было гораздо выгоднее, чем планомерное погашение. Однако когда рынок недвижимости встал, а цена заимствований резко выросла, заемщики оказались в ситуации, когда они не могли ни обслуживать подорожавшие кредиты, ни воспользоваться рефинансированием в условиях обесценения залогов. Именно после этих событий банковский сектор накрыла волна дефолтов по кредитам subprime. Однако большинство ипотечных портфелей были «упакованы» в MBS и CDO, и первой пострадавшей в кризисе стороной стали инвесторы, держатели ипотечных ценных бумаг. А главным последствием кризиса для глобальной финансовой системы явилась масштабная переоценка рисков инвестирования.

Вместе с тем, с усложнением инфраструктуры финансовых рынков и развитием финансового инжиниринга, спектр инструментов, риски по которым оценить довольно сложно, будет только расширяться. Вопрос о том, какой сегмент станет причиной следующего потрясения, остается открытым.

Последствия снижения цен на нефть
и ряд других экспортных товаров будут достаточно болезненными для банковского сектора и российской экономики в целом, хотя у отраслей, ориентированных на внутренний спрос, будет больше времени, чтобы адаптироваться к новым условиям. Как и в случае «естественной» рецессии, важнейшим последствием экономического спада, вызванного внешними причинами, станет драматический рост кредитных рисков в корпоративном, а затем и розничном секторах. Кроме того, снижение цен на нефть способно кардинально изменить динамику валютных резервов, что окажет влияние на уровень ликвидности в экономике и банковском секторе.

Гипотетический сценарий ухудшения международных отношений
предполагает более длительное воздействие таких факторов, как перебои межбанковских расчетах или блокирование счетов российских банков. Динамичная внешнеполитическая обстановка не позволяет исключать такие неблагоприятные исходы, как обострение военно-политического противостояния в одном из регионов мира и связанные с этим искажения в мировых финансовых потоках. Опять же, наиболее остро это скажется на уровне рисков ликвидности и рыночных рисков в банковской системе.

Катастрофическими, то есть ведущими к потере более 20% активов российских банков, могут оказаться сценарии, связанные с внешними шоками.

Наверх

Сопоставление инерционного сценария и сценария прорыва

Следует отметить, что сценарий прорыва предполагает два подсценария — развитие по модели банковского капитализма или по смешанной модели, предполагающей сопоставимые размеры как банковского сектора, так и финансового рынка. Основные различия между подсценариями касаются темпов роста банковского сектора.

Подсценарий 1. Небанковские финансовые институты развиваются опережающими темпами, банковский сектор обеспечивает устойчивость финансового рынка, но не является «локомотивом» его роста (рост на 4—8 п. п. быстрее номинального ВВП). В этом случае удается выйти на отношения активов банковского сектора к ВВП к 2020 г. в 170% ВВП, при этом активы банков будут составлять около 65% активов финансового сектора.

Подсценарий 2. Банковский сектор — один из наиболее динамичных сегментов, темпы прироста превышают рост номинального ВВП на 8—10 п. п. В этом случае возможно увеличение соотношения активы банков-ВВП до 200—205%, а активы банков составят около 75—80% активов финансовых институтов.

В рамках сценария прорыва предполагается быстрый рост (на 4—10 п. п. быстрее роста номинального ВВП) внутренней ресурсной базы, активное развитие внутренних институциональных инвесторов (страховщики, НПФ), обусловленный успешной реализацией предложенных в Концепции мер. Инерционный сценарий, напротив, ведет к стагнации внутренней ресурсной базы из-за сохранения аутсорсинга финансовой системы и низкого уровня вовлечения актив в финансовый оборот. Активный рост в рамках этого сценария возможен только в периоды «дешевых денег» на внешнем рынке. В рамках инерционного сценария темпы роста банковского сектора нестабильны, в среднем на 7—8 п. п. превышают темп прироста номинального ВВП; к концу 2015 г. банковские активы достигают. 105—110% ВВП, к 2020 г. — 135—140% ВВП.

При сохранении «статус-кво» большая часть внутренних сбережений вплоть 2011 г. генерируется государством. После этого вклад государства снижается, растет роль предприятий, в то время как норма сбережений остается на прежнем уровне. При реализации сценария прорыва пирамида сбережений переворачивается за счет снижения налогов и развития пенсионной системы. Государство прекращает накопление новых резервов, а в отдельные периоды допускает расходование накопленных резервов, его доля в структуре текущего валового накопления резко падает, хотя доля в совокупных активах снижается очень медленно.

Различия между инерционным сценарием и сценарием прорыва касаются и структуры банковского сектора. В случае реализации инерционного сценария частные банки достаточно быстро, в течение 4—5 лет, вытесняются на периферию банковской системы, оставляя госбанки наедине с мощными кредитными институтами, контролируемыми иностранными банками. Конкуренция между госбанками и иностранными кредитными организациями ужесточится, что обернется падением эффективности банков, контролируемых государством. Правительство, столкнувшись с неэффективностью госбанков, будет вынуждено либо поддерживать эти кредитные организации с помощью прямых вливаний и административных мер, либо приватизировать их.

Сценарий прорыва, напротив, предполагает, что до 2012 г. несколько крупных частных банков диверсифицируют ресурсную базу за счет открытых размещений акций и других рыночных источников, а к 2015 г. — выйдут на мировой уровень как по финансовой мощности (о чем будет свидетельствовать вхождение в топ-200 банков мира), так и по уровню банковских технологий. Государственные и частные банки на паритетных началах участвуют в финансировании крупнейших инфраструктурных проектов.

Сопоставление результатов сценария прорыва и инерционного сценария приведено в таблицах 18 и 19.

ТаблицаТаблица 18. Сопоставление внутренних индикаторов для сценария прорыва и инерционного сценария

Версия для печати

Параметр	Инерционный сценарий	Сценарий прорыва
Темпы роста банковского сектора	Темпы роста банковского сектора нестабильны, в периоды «дорогих денег» повторяют динамику номинального ВВП	Темпы банковского сектора существенно выше темпов номинального ВВП и в целом стабильны в течение 2009-2015 гг.
Доля внешних займов в пассивах	В периоды «дешевых денег» достигает 35-40% пассивов, в целом не опускается ниже 25%;	Не превышает 25-30%; значительную часть ресурсов для роста удается аккумулировать внутри страны и за счет репатриации оффшорных сбережений
Разрыв между активами и пассивами по срокам	Сокращается в период «дешевых денег» и резко возрастает при удорожании внешних заимствований	Сокращается по мере роста долгосрочных средств, привлеченных от населения и крупных российских компаний, а также долгосрочного рефинансирования
Доля просроченной задолженности в розничном портфеле	В период торможения розничного кредитования (2010-15 гг.) нарастает и достигает 5% и в дальнейшем стабилизируется на этом уровне	Благодаря быстрому развитию инфраструктуры управления рисками и опережающему росту ипотечного кредитования стабилизация доля просроченной задолженности достигается уже к 2012 г.на уровне 4-4,5%. В 2015-20 гг. показатель снижается до 3,5-4%.
Источник: «Эксперт РА»

ТаблицаТаблица 19. Сопоставление мероприятий, реализуемых в рамках сценария прорыва и инерционного сценария

Версия для печати

Драйверы роста	Инерционный сценарий	Сценарий прорыва
Использование вмененных сбережений	Ограничивается экспериментом с материнским капиталом и софинансированием пенсионных накоплений	Используется для стимулирования спроса капитальные блага и капитализации неявных пенсионных обязательств. Благодаря информационной кампании укрепляется доверие к политике государства
Вовлечение активов в финансовый оборот	Целый ряд залоговых активов из-за институциональных пробелов не служит надежным обеспечением, что сдерживает рост кредитов реальному сектору экономики и экономический рост	В период 2009-2011 гг. происходит масштабная капитализация активов: земля, производственные и жилищные фонды, рекреационные ресурсы, лесные массивы, информация (в виде брендов, патентов) получают адекватную рыночную оценку, устраняются пробелы в залоговом законодательстве. Кратно расширяется залоговая база, что стимулирует рост уровня монетизации и кредитования экономики
Использование резервных фондов в качестве кредитного ресурса	Используется в незначительной мере. Предпочтение отдается прямому распределению средств без гарантии их возврата для компенсации внешних шоков и достижения политических целей. Позитивный эффект от траты резервных фондов получают только госбанки	Часть резервных фондов (30-50%) используется для долгосрочного многоуровневого рефинансирования всех групп банков. Мультипликативный эффект роста ресурсной базы банковской системы в 3-4 раза превышает объем первоначально отвлеченных ресурсов

Вопрос 24

ЛИКВИДНОСТЬ БАНКА
— способность банка своевременно выполнять обязательства, превращать статьи своего актива в деньги для оплаты обязательств по пассиву. Достигается за счет наличных средств банка, продажи принадлежащих ему активов или получения денежных средств из других источников. Банк стремится поддерживать определенный уровень ликвидности, что свидетельствует о его устойчивости.

Ликвидность коммерческого банка
- способность коммерческого банка обеспечить своевременное погашение обязательств перед своими клиентами: - за счет имеющихся у него денежных средств; или - за счет продажи активов; или - за счет привлечения дополнительных денежных ресурсов из внешних источников по приемлемой цене. Ликвидность определяется степенью соответствия активов и пассивов банка по объемам и срокам.

Вопрос 25

- это движение ДС, учитываемых на спец.банковских счетах и отражаемых в балансе банка.

Банк проводит опции по требования клиентов: КБ и банки иностр.происхождения

Все опции делятся на след виды:

1. Кассовые

¾ Прием ДС от клиентов (приход)

¾ Выдача ДС (расход)

2. Расчетно-платежные

¾ Проведение платежей по спец каналам и в установленной форме, виде электронных платежей, телеграф, почта, аккредитив

3. Рефинансирование

¾ Выдача кредитов КБ по установленным правилам

4. Выдача средств военнослужащим

К банковским операциям
относят:

привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
выдача банковских гарантий;
осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Вопрос 26

Банковская система Чехии сильно монополизирована: 4 крупных банка, в прошлом выделенных из Госбанка, контролируют 60% активов. Пока кризис не затронул один из них, крах всей банковской системы маловероятен, но если это все же случится, то серьезные потрясения неизбежны. Однако состояние этих банков оценивается как вполне удовлетворительное, что является серьезной подоплекой для преобретения недвижимости в Чехии.

Время работы банков:
с понедельника по пятницу: 9:00—11:00 и 14:00—16:00.

В стране сильное банковское законодательство, оно защищает банк в ущерб клиентов:

- Клиент может снять деньги, поступившие на его счет, через 2 дня.

- Если снимает 1/3 средств со счета, необходимо за одну неделю предупредить банк, если более – за 2 недели.

Вопрос 27

Инфля́ция
(лат. Inflatio — вздутие) — процесс уменьшения стоимостиденег, в результате которого на одинаковую сумму денег через некоторое время можно купить меньший объём товаров и услуг. На практике это выражается в увеличении цен.

Противоположным процессом является дефляция — снижение цен (отрицательный рост). В современной экономике встречается редко и краткосрочно, обычно носит сезонный характер. Например, цены на зерновые сразу после сбора урожая об

ычно снижаются. Однако, дефляция характерна для экономики Японии (в пределах −1 %).

Вопрос 28

Выделяют две разновидности кредитно-денежной политики: . Мягкая кредитно-денежная политика или политика "дешевых денег" ЦБ направлена на стимулирование экономики через рост денежной массы и снижение процентных ставок. . Жесткая кредитно-денежная политика или политика "дорогих денег" носит ограничительный (рестриктивный) характер, сдерживает рост денежной массы и может быть использована в качестве противодействия инфляции.К преимуществам денежно-кредитной политики следует отнести: . быстроту и гибкость (предложение денег можно изменять без законодательных процедур); . независимость от политического давления (существует закон о ЦБ, определяющий его функции и полномочия); . "мягкость", определенная "деликатность" в реализации основных задач в сравнении с официальной политикой.

Вопрос 29

Банковская система Франции
- одна из самых развитых в мире. Вся банковская система Франции находится под контролем государства. Банки Франции не только не имеют право скрывать от соответствующих государственных служб размеры и формы счетов и движение капиталов, но, и обязаны сами информировать их о значительных операциях, особенно с зарубежными странами. Во Франции правила открытия банковских счетов считаются одинаковыми как для лиц-резидентов, так и для нерезидентов. Для получения кредита необходимо составить полное, внушительное досье, пройти медицинские тесты, выехать на встречу с представителями банка. Кредит можно получить на срок от 5 до 15 лет с выплатой примерно до 6 % годовых в евро. Все операции по кредитным карточкам контролируются общенациональным центром во Франции (и в США), что обеспечивает оперативную информацию о местонахождении и деятельности владельца. Французские банки выплачивают весьма низкие проценты по обычным вкладам от 2.5 %. В то же время вкладчик имеет возможность вложить деньги в различные инвестиционные проекты, приносящие прибыль от 7-8 % до 15-20 %, в зависимости от срока и степени риска.

Типы банков:

¾ Гос. и полугос.

¾ Коммерческие

¾ Специализированные

В БС входят: Банк Франции, гос.казначейство, управление почтовых чеков, депозитно-сохранные кассы.

Особенности БС Фр.:

Банк Фр. кредитует строительство гос.жилья, экспорт и с/х.

Выдает кредиты угольной промышленности и судостроению.

Осуществляется боинфикация % (банк Фр берет на себя часть % ст.пр/пр)

Вопрос 30

Ма́ржа
(англ.Margin
от фр. Marge
— поле страницы, край) — термин, применяемый в торговой, биржевой, страховой и банковской практике для обозначения разницы между ценами товаров, курсами ценных бумаг, процентными ставками, другими показателями.

Ма́ржа
— в общерыночной терминологии — разница между ценой и себестоимостью. Может быть выражена как в абсолютных величинах (например, рубли), так и в процентах, как отношение разницы между ценой и себестоимостью к цене (в отличие от торговой наценки, которая вычисляется, как та же самая разница по отношению к себестоимости).

Ма́ржа
(в профессиональном сленгемаржа́
) [1]
[2]
— залог, обеспечивающий возможность получить во временное пользование кредит деньгами или товарами, которые используются для совершения спекулятивных биржевых сделок при маржинальной торговле. От простого кредита маржинальный отличается тем, что получаемая сумма денег (или стоимость получаемого товара) обычно превышает размер залога (маржи). Обычно маржа (маржинальное требование) выражается в процентах (%), как отношение суммы залога к сумме сделки (например, 25 %) или как соотношение долей (например, 1:4). В спред-беттинге маржа может быть 3-5%, что позволяет увеличить как выигрыш, так и проигрыш.

МАРЖА

- величина, выражающая разницу между двумя определенными показателями.

- в банке - разница между процентными ставками по кредитам и вкладам.

- разница между рыночной стоимостью ценных бумаг и полученной под них ссудой.

- в маркетинге

- торговая наценка, устанавливаемая промышленными предприятиями.

- на бирже - сумма денег, выплачиваемая расчетной палате брокером или брокеру клиентами для покрытия неблагоприятных колебаний в стоимости фьючерсного контракта после его регистрации.

- иногда употребляется в том же значении, что и депозит.

МАРЖА БАНКОВСКАЯ
— разница между ставками кредитного и депозитного процента, между кредитными ставками для отдельных заемщиков, между процентными ставками по активным и пассивным операциям.

МАРЖА
— 1) разница между указываемой в биржевом бюллетене ценой продажи и покупки биржевого товара, от уровня которой зависит прибыль, получаемая фирмами, покупающими и продающими эти товары; 2) в более широком смысле в банковской, биржевой, торговой, страховой практике под маржой понимают разницу между процентными ставками, курсами ценных бумаг, ценами товаров и другими аналогичными, однородными показателями, имеющую место в одно и то же время в разных условиях продажи, покупки, кредитования. По смыслу ближе к слову "маржа" стоят "разница", "прибыль".

Вопрос 31

По форме собственности выделяют государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные банки. Государственная форма собственности чаще всего относится к центральным банкам.

По законодательству большинства стран на национальных банковских рынках допускается функционирование иностранных банков.

По функциональному назначению банки можно подразделить на эмиссионные, депозитные и коммерческие.

По характеру выполняемых операций банки делятся на универсальные и специализированные

Возможна классификация и по обслуживаемым банками отраслям. Банки могут быть многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей или подотраслей (авиационную, автомобильную, нефтехимическую промышленность, сельское хозяйство). В России преобладают многоотраслевые банки, что более предпочтительно с позиции снижения банковского риска. Вместе с тем в стране достаточно представительна прослойка банков, созданных группами предприятий отраслей.

По числу филиалов банки можно разделить на безфилиальные и многофилиальные

По сфере обслуживания банки делятся на региональные, межрегиональные, национальные, международные. По масштабам деятельности можно выделить малые, средние, крупные банки, банковские консорциумы, межбанковские объединения.

Вопрос 32

Банковская система Италии
весьма специфична — в отличие от других капиталистических стран традиционные разделения между государственным и частным правом и между рыночной и планируемой экономикой не могут быть заложены в ее ос­нову. Это во многом объясняется историческим развитием банковской системы Италии и самого государства.

Сложившаяся еще в начале XX в. двухуровне­вая кредитно-банковская система Италии продолжа­ет существовать и в настоящее время. Первый ее уровень — центральный банк — Банк Италии, второй уровень представлен коммерческими и специализи­рованными итальянским банками.

Ядром банковской системы Италии выступают 6 банков так на­зываемых кредитных учреждений, 3 банка национальных инте­ресов с филиалами и частные банки.

Коммерческие банки Италии относятся к группе институтов краткосрочного кредитования. По закону они не имели права кредитовать на сроки свыше 18 месяцев. Но через посредниче­ство банков долго- и среднесрочного кредитования под прикрытием краткосрочных биржевых контрактов этот закон бла­гополучно обходится и банки выдают кредиты практически на любой срок. В связи с этим коммерческие банки носят универ­сальный характер, хотя в 1936 г. была предпринята попытка их специализации, в результате которой появились банки движи­мого имущества, инвестиционные банки и депозитные.

Кр/ср и ср/ср банки – депозитные, сберегательные.

Долгосрочные – выпуск ценных бумаг и инвестиционная деятельность.

Банки Краткосрочного кредитования делятся:

- Гос

- Публично-правовые

- Кооперативные

- Обычные коммерческие

- Банки соц.страхования

- С/х банки

Банк Италии создан в 1936 г, в нем принимает участие 100 кредитных учреждений: 73 сберкассы, 7 гос.учр, банки национального значения (3), инвест.фонды, страховые учр.

Вопрос 33

Транза́кция
(англ.transaction
) — в информатике, группа последовательных операций, которая представляет собой логическую единицу работы с данными. Транзакция может быть выполнена либо целиком и успешно, соблюдая целостность данных и независимо от параллельно идущих других транзакций, либо не выполнена вообще и тогда она не должна произвести никакого эффекта. Транзакции обрабатываются транзакционными системами, в процессе работы которых создаётся история транзакций.

Различают последовательные (обычные), параллельные и распределённые транзакции. Распределённые транзакции подразумевают использование больше чем одной транзакционной системы и требуют намного более сложной логики (например, two-phase commit — двухфазный протокол фиксации транзакции). Также, в некоторых системах реализованы автономные транзакции, или под-транзакции, которые являются автономной частью родительской транзакции.

Пример транзакции

Пример: Необходимо перевести с банковского счёта номер 5 на счёт номер 7 сумму в 10 денежных единиц. Этого можно достичь, к примеру, приведённой последовательностью действий:

Начать транзакцию

прочесть баланс на счету номер 5

уменьшить баланс на 10 денежных единиц

сохранить новый баланс счёта номер 5

прочесть баланс на счету номер 7

увеличить баланс на 10 денежных единиц

сохранить новый баланс счёта номер 7

Окончить транзакцию

Эти действия представляют из себя логическую единицу работы «перевод суммы между счетами», и таким образом, являются транзакцией. Если прервать данную транзакцию, к примеру, в середине, и не аннулировать все изменения, легко оставить владельца счёта номер 5 без 10 единиц, тогда как владелец счета номер 7 их не получит.

Вопрос 34

В старину славянки носили на шее ожерелье из драгоценного металла - гривну ("грива" - шея). Украшения всегда были ходовым товаром. За гривну давали кусок серебра определенного веса. Этот вес назвали гривной. Он равнялся 0.5 фунта.

В VIII – IX вв. на Руси появляются дирхемы – крупные серебряные монеты с арабскими надписями. Дирхемы чеканились в арабском Халифате, а оттуда арабские купцы привозили их на территорию Киевской Руси. Здесь дирхем получил русское название: его стали называть куной или ногатой, половинку куны – резаной. 25 кун составляли гривну кун.

На Русь начинают ввозить западноевропейские монеты, которые денариями.

Когда из серебра стали делать деньги - куны, появилось выражение "гривна кун", то есть определенная сумма денег. Известно, что гривны кун дробились на более мелкие единицы: 20 нагат, 25 кун, 50 резан. Самой мелкой денежной единицей была векша. Сколько векш содержалось в гривне кун, до сих пор не установлено. Предполагают, что сто.

В конце X в. в Киевской Руси начинается чеканка собственных монет из золота и серебра. Первые русские монеты назывались златниками и серебрениками.

После раздробленности в XII веке на Русь напали монголо-татары. В кладах этих веков находят разной формы слитки драгоценных металлов. К тому времени объединенные в Киевскую Русь земли вновь распались на отдельные княжества. Прекратилась чеканка единой для всей страны монеты

Так на Руси не стало монет, их заменили слитки. Опять, как когда-то, деньгами стали куски серебра. Только теперь они имели определенную форму и вес.

Первый русский рубль - удлиненный брусок серебра весом приблизительно в 200 граммов, грубо обрубленный по концам. Появился он на свет в XIII веке. В то время рубль равнялся 10 гривнам кун. 1 рубль = 10 гривенникам; 1 гривенник = 10 копейкам.

Деля рублевую гривенку на две части, получили полтины, на четыре - четвертаки. Из рубля делали мелкие монеты - деньги.

В 1534 году в правление Елены Глинской, матери Ивана Грозного, была создана единая для всего государства денежная система. Были установлены строгие правила чеканки монет, созданы образцы. На деньге мелкого веса, сделанной из серебра, изображался всадник с мечом. Эти монеты получили название мечевых. На деньгах крупного веса, тоже серебряных, изображался всадник с копьем в руках. Они назывались копейными деньгами. Это и были наши первые копейки.

Самой мелкой монетой была "полушка". Она равнялась четверти копейки.

Постепенно рублевые слитки исчезли из обращения. Деньги в России считали на рубли, но рубля как монеты не существовало, рубль оставался только условной счетной единицей. В марте 1704 года по указу Петра I впервые в России начали делать серебряные рублевые монеты.

Название "алтын" - татарское. "Алты" - значит шесть. Древний алтын равнялся 6 денгам, петровский алтын - 3 копейкам.

Екатерина I ввела медные деньги.

В начале XVII века в России царствовал Василий Шуйский. Мало просидел он на троне, ничем не прославил себя, но успел выпустить первые русские золотые монеты: гривенники и пятаки.

Екатерина II: взамен громоздких медных денег выпустила бумажные ассигнации в 25, 50, 75 и 100 руб. Они свободно обменивались на медные деньги, и для этой цели в 1768 году в Москве и СПб учредили два банка. Ассигнации Екатерины II были первыми русскими бумажными деньгами.

К концу XIX века Россия, как и другие страны, ввела в обращение золотые деньги. Основной денежной единицей считался рубль. Он содержал 17,424 доли чистого золота. Но это был "условный рубль", золотой рублевой монеты не существовало.

В середине 1917 г. появились новые деньги. Это были керенки, на плохой бумаге, без номеров и подписей, в 20 и 40 руб. Подделать их было легко, и в стране появилось множество фальшивых денег.

В 1922 году советское правительство выпустило особые банковские билеты - "червонцы". Один червонец приравнивался к 10 дореволюционным золотым рублям. Это была твердая, устойчивая валюта, обеспеченная золотом и другими гос. ценностями.

В 1924 году вышли гос. казначейские билеты достоинством в 1, 3 и 5 рублей. Рубль решено было исчислять в золоте. Он приравнивался к 0,774234 грамма чистого золота, как дореволюционный.

С 1 января 1961 года правительство решило в 10 раз повысить масштаб цен. Одновременно выпустили новые деньги и заменили ими старые. Расчеты и денежный счет упростился, масса денег в обращении уменьшилась. 1-го января 1998 в Российской Федерации началась денежная реформа (1000-кратная деноминация рубля).

Вопрос 35

Она объединяет международные финансовые рынки, корпорации, орг-и осуществляющие портфельные инвестиции.

+ м/нар банковское дело.

Важно обеспечить взаимосвязь между этими организациями, интеграцию взаимных действий, изобретение новых форм взамодействия. Все это нужно для более эффективного использования мирового капитала.

Мировые фин. орг-и постоянно испытывают на себе давление модернизации и реорганизации.

Предпосылки реорганизации:

- Глобализация и конкуренция

- Изменение клиентуры

- Мощное давление и притяжение ценных бумаг

- Олигархизм

- Проникновение иностранных банков в страны

Вопрос 36

КОРРЕСПОНДЕНТСКИЙ СЧЕТ
— счет, на котором отражаются расчеты, произведенные банком по поручению и за счет другого банка на основе корреспондентского договора. К. с. подразделяются на два вида: "ностро" — счет банка в банке-корреспонденте и "лоро" — счет банка-корреспондента в банке. Счет "ностро" в одном банке является счетом "лоро" у банка-корреспондента. В России номера корреспондентских счетов состоят из 20 разрядов, при этом первые три разряда (так называемый счёт первого порядка) — 301
.

Последние три знака номера корреспондентского счёта, открываемого в учреждении Банка России (18-й, 19-й, 20-й разряды), содержат 3-значный условный номер участника расчётов, соответствующий 7-му, 8-му, 9-му разрядам БИК.

Пример
: к/с 30101810600000000957
, БИК 044525957

Вопрос 37

Одна из главных целей коммерческих банков - это получения прибыли, которая есть источником выплаты дивидендов акционерам (пайщикам), сотворения фондов банка, базой увеличения благосостояния рабочих банка и т.д.

Прибыль банка представляет собой различие меж его валовыми доходом и затратами, другими словами это - результаты деятельности коммерческого банка, выраженные в деньгах которые показываются в отчете о денежных результатах коммерческого банка.

Соответственно работающей методике, коммерческие банки определяют прибыль либо убытки от собственной деятельности раз в квартал, в последний операционный день квартала. На протяжении квартала прибыли и издержки учитываются нарастающим итогом. Распределение прибыли банка осуществляется на основе результатов деятельности за год соответственно решению общих сборов акционеров (пайщиков) банка.

Прибыль коммерческих банков облагается налогами согласно Закону “О налогообложение прибыли компаний” по ставке 30%.

После уплаты налогов и штрафов, которые накладываются налоговой инспекцией, Государственным банком Украины и иными органами из прибыли банка проводятся отчисления в его специальный резервный фонд в размере более чем 5% прибыли, которая остается в распоряжении банка.

Позже осуществляются отчисления в фонды экономического стимулирования банка, на добродетельные и другие спонсорские мероприятия, а также на оплату вознаграждений управлению банка. Из суммы, которая осталась, выплачиваются дивиденды акционерам (пайщикам). Если и после этого остается нераспределенная прибыль, он может быть ориентирован на индексацию акций (паев) либо же на прирост капитала банка.

Назначение банка состоит в том, что он обеспечивает: Упорядочение и рационализацию денежного оборота. Как это следует из функции аккумуляции временно свободных ресурсов, банки являются собирателями временно свободных денежных ресурсов для их последующего направления тем хозяйствующим субъектам, которые нуждаются в дополнительных ассигнованиях. Собранные по крупицам временно свободные денежные средства как мелкие денежные потоки превращаются банками в огромные потоки денежных ресурсов.

Вопрос 38

Валютные резервы
(или Forex-резервы
- от англ.For

eign
ex

change
- иностранная валюта) — в строгом смысле, совокупность только иностранных валютных депозитов и облигаций, выпущенных Центральными банками. Тем не менее, в более широком смысле этот термин обычно включает в себя иностранную валюту, золото,
СПЗ
и резервы
МВФ
. Поэтому для их обозначения используется более точный термин — международные резервы
.

Основным назначением международных резервов является сокращение волатильностинациональной денежной единицы, связанной с активностью спекулянтов и неравномерностью внешнеэкономической деятельностихозяйствующих субъектов.

Уровень международных резервов отражает внешнеэкономический товарооборот и потоки капитала в предыдущие периоды. В соответствии с рекомендациями МВФ,[источник не указан 242 дня
]
оптимальным уровнем международных резервов признаётся тот объём накоплений ЦБ, который позволяет обеспечивать импорт товаров и услуг в течение трёх месяцев.

Если проанализировать статистику и резюмировать имеющуюся на данный момент информацию о хранении золотовалютных резервов, получится, что оно в основном осуществляется в следующих видах активов:

1. золото;

2. cпецифические активы Международного валютного фонда: специальные права заимствования (Special Drawing Rights, или СДР) и резервные позиции МВФ;

3. валюта (в прямом смысле) на банковских счетах;

4. ценные бумаги (как государственные, так и негосударственные);

5. банковские депозиты;

6. сделки РЕПО (покупка/продажа ценных бумаг с обязательством обратной продажи/покупки).

Валютные резервы России на 23 октября 2009 года составили 429,3 млрд. долларов США[1]
, а запасы золота - 523,7 тонн.

Центральный банк России придерживается следующих целей при выборе резервных валют:

· устойчивость;

· ликвидность;

· диверсификация.

Теоретически структура международных резервов должна отражать структуру экспортно-импортных операций страны.

При прочих равных предпочтение даётся валюте с большей доходностью. Так Центробанк России начал диверсифицировать международные резервы в 2003 году. В структуре резервов появился евро, вслед за ним должен был прибавиться швейцарский франк. Но вместо франка в резервы включили английские фунты стерлингов. Английский фунт является одной из самых доходных резервных валют. Например, в 2005 году в портфеле междунарожных резервов ЦБ доллар США приносил 3,2% годовых, евро – 2,2, а фунты стерлингов – 4,8%. В то время ставка LIBOR по швейцарскому франку составляла порядка 2%.

Более детально структура валютной части резервов описана в "Обзоре деятельности Банка России по управлению резервными валютными активами"[2]
на сайте ЦБРФ. Так, на конец 2007 года валютная часть резервов включала в себя 47% долларовой части, 42% евро, 10% фунтов стерлингов и 1% японской иены. При этом 60% активов вложены в ценные бумаги (из них треть со сроками погашения менее года и две трети со сроками погашения более года), 24% представлены валютными депозитами и остатками по счетам, а 16% валютных резервов составляют сделки РЕПО со сроками до 6 месяцев.

Итак, золотовалютные резервы не хранятся на складе просто в виде золота и наличных денег. Резервы инвестируются в различные активы, которые можно разделить на 3 вида: золото, специальные активы МВФ и валютные резервы. В свою очередь, валютные резервы делятся на валюту в прямом смысле, различные ценные бумаги, депозиты и сделки РЕПО. Любой из валютных активов может быть выражен в евро, долларах США, японских йенах, фунтах стерлингах или швейцарских франках.

При решении о том, в какие виды активов вкладывать средства резервов, ЦБ руководствуется целями финансовой и экономической политики, а также законами, которые ограничивают его выбор только надежными активами.

Вопрос 39

ДЕБИТОР (от лат. debitor -должник) - должник, юридическое или физическое лицо, имеющее задолженность организации, учреждению, предприятию (антоним понятию «кредитор»). В качестве дебиторов могут выступать лишь лица, способные быть носителями гражданских прав и обязанностей. В двусторонних договорных обязательствах одно и то же лицо выступает и в качестве дебитора, и в качестве кредитора (например, по договору поставки поставщик является дебитором в обязательстве передать товар и кредитором в обязательстве уплатить деньги).

Также, может означать

Физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, или юридическое лицо, имеющие обязательство перед другими лицами. В некоторых странах несостоятельный должник подлежит процедуре банкротства, подобно юридическому лицу.

Физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, или юридическое лицо, оказавшиеся неспособными удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение срока, установленного законом о несостоятельности (банкротстве).

Также, дебитор — физическое или юридическое лицо, имеющее денежную или имущественную задолженность перед кредитором.

Должник — человек, чем-либо обязанный другому человеку. (Пример: Я твой должник!)

Перед заключением договора следует проверять потенциального должника на предмет наличия правоспособности, дееспособности (для физических лиц), проверять документы подтверждающие полномочия представителя. Ряд открытых источников позволяют проверить - участвует ли потенциальный должник в судах, не признан ли банкротом, зарегистрирован ли в Едином государственном реестре юридических лиц

Вопрос 41

Внешний долг России
— обязательства, возникающие в иностранной валюте (ст. 6 Бюджетного кодекса РФ).

В абсолютном выражении российский внешний государственный долг на 1 января 2009 года составил 40,6 млрд долларов, что является одним из самых низких показателей в Европе. По относительным показателям, российский внешний госдолг составляет 2,4 % от объема ВВП страны. Для сравнения — после кризиса 1998 года, внешний долг России составлял 146,4 % от ВВП. По принятому трёхлетнему бюджету на период 2008—2010 гг., госдолг должен был удерживаться в рамках 2,5 % от ВВП. Однако вследствие падения цен на нефть бюджет России стал дефицитным, и уже в 2010-м году дефицит планируется покрывать за счёт новых кредитов. Таким образом, в ближайшие три года внешний долг России вырастет не менее, чем на $60 млрд.

Общие выплаты в 2009 году должны составить $141,0 млрд (из них только $5 млрд — приходится на органы государственного управления), 2010 — $91,3 млрд ($4,6 млрд).

В 2004—2008 годах президент Путин, учитывая рост доходов России от экспорта нефти, связанный со стремительным ростом мировых цен на это сырьё, поставил задачу максимально сократить масштабы внешнего государственного долга. В результате длительных переговоров, к концу августа 2006 Россия осуществила досрочные выплаты 22,5 млрд долларов по кредитам Парижского клуба, после чего её государственный долг составил 53 млрд (9 % ВВП).

Пик российского государственного долга пришёлся на 1998 год (146,4 % ВВП). На 1 января 2000 года, внешний долг достиг 158,7 млрд долларов (а суммарный внешний и внутренний государственный долг составлял 84 % ВВП).

Несмотря на сегодняшнюю положительную ситуацию в сфере долговых выплат для снижения угрозы внешней задолженности национальной экономики России требуется реализация ряда дополнительных мер:

- отказ от привлечения международных кредитов на государственном уровне; - разработка комплексной и ясной нормативной базы по вопросам внешних заимствований; - создание единой системы управления внешним долгом для координации мер по снижению уровня задолженности и обеспечения более эффективного контроля за привлечением и использованием средств из-за рубежа; - согласование политики по обслуживанию внешнего долга с финансовой и экономической политикой в целом, в особенности с денежно-кредитной и валютной.

-реструктуризация долга

Вопрос 42

Кредитор (от лат. creditor — веритель, от лат. credo - верю) — физическое, юридическое лицо или вообще субъект, один из участников гражданского правоотношения (обязательства), который в этом обязательстве имеет право потребовать от другого участника такого правоотношения - должника (заёмщика) определённого поведения. В обязательстве может быть несколько кредиторов (т.н. множественность кредиторов.), при этом каждый из них может требовать от должника исполнения в определённой доле либо, в случаях, предусмотренных в договоре или в законе, — в полном объёме (например, при неделимости предмета обязательства, при совместной выдаче поручительства, совместном причинении вреда).

В более узком смысле, чаще используемом экономистами или бухгалтерами, кредитор — сторона в кредитных отношениях, предоставляющая средства (кредитные ресурсы) на условиях возвратности, срочности и платности. Предоставление кредитных ресурсов в денежной форме называется ссудой, которая погашается денежным платежом.

В бухгалтерском учёте термин, применяемый для обозначения гражданина или юридического лица, перед которым данная организация имеет задолженность, отражённую в её балансе (кредиторскую задолженность).

КРЕДИТОР - лицо или фирма, которому(ой) следует вернуть деньги, другие ценности или их эквивалент. Кредиторами с обеспечением являются те, чей кредит обеспечен специальным залогом; при непогашении ссуды или при ликвидации предприятия-заемщика они могут прибегать при выполнении соответствующих процедурных правил к использованию права обращения взыскания на залог с целью первоочередного удовлетворения своих гарантированных требований исходя из права его удержания до уплаты долга.

В случае недостаточности залога для погашения обязательств перед кредитором он может предъявить должнику иск на оставшуюся сумму на общих основаниях, возмещение которой будет осуществлено из выручки от реализации незаложенных активов ликвидируемого предприятия пропорционально суммам по искам других кредиторов, поданных на общих основаниях. В случае реорганизации предприятия-заемщика кредиторы, имеющие обеспечение, также получают преимущество в соответствии со своим правом на удержание имущества должника по сравнению с кредиторами с общими и необеспеченными правами в соответствии с правилом абсолютного приоритета при проведении процедуры реорганизации.

Вопрос 43

Центральный банк Российской Федерации представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В систему входят: центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения и учебные заведения, хранилища, а также другие предприятия, учреждения и организации, в том числе подразделения безопасности, необходимые для успешной деятельности банка.

Национальные банки республик, входящих в состав Российской Федерации, являются территориальными учреждениями Банка России. Они не имеют статуса юридического лица и не имеют права принимать решения, носящие нормативный характер, а также выдавать гарантии и поручительства, вексельные и другие обязательства без разрешения Совета директоров Банка России.

Высший орган Банка России — Совет директоров
. Это коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Банка России и управляющий ею. В Совет директоров входят Председатель Банка России и 12 членов Совета.

Члены Совета директоров работают здесь на постоянной основе. Они утверждаются Государственной Думой по представлению Председателя Банка, который является одновременно Председателем Совета директоров.

Совет директоров во взаимодействии с Правительством разрабатывает единую государственную денежно-кредитную политику и обеспечивает ее выполнение.

Структуру и штаты центрального аппарата Банка России, а также уставы других его структурных подразделений утверждает этот Совет.

К его полномочиям отнесены: изменения ставок по централизованным кредитам, норм резервирования, экономических нормативов; определение условий допуска иностранного капитала в банковскую систему России; другие решения по вопросам, имеющим большое значение как для Банка России, так и для банковской системы и экономики страны в целом. Каждое решение Совета директоров считается принятым, если за него проголосовало большинство членов.

Таким образом, Совет директоров не только возглавляет и организует работу Банка России, но и регулирует деятельность коммерческих банков страны.

Наряду с ним функционирует вне банка Национальный банковский совет
. В его состав включаются представители Президента, представители высших органов законодательной и исполнительной власти и эксперты. Общая численность совета не превышает 15 человек. Члены совета утверждаются Государственной Думой по представлению Председателя Банка России.

Совет регулярно, не реже 1 раза в квартал, обсуждает концепцию развития банковской системы и вопросы единой государственной кредитно-денежной политики, включая регулирование денежных ресурсов. Рекомендации Совета учитываются при рассмотрении в Федеральном Собрании законодательных актов по вопросам банковской деятельности, а также принимаются во внимание при подготовке решений Совета директоров банка.

Вопрос 45

Дисконт (англ. discount):

Скидка с объявленной прейскурантной цены товара или услуги, предоставляемая продавцом потребителю. Скидка может быть предложена при незамедлительной оплате наличными (наличная скидка) либо при оптовой закупке (торговая скидка). Торговые скидки предоставляются для того, чтобы позволить продавцу увеличить объём продаж и, следовательно, достичь экономии от масштаба, или используются, как уловка, чтобы заручиться «верностью» клиента, или предоставляются по требованию крупного и влиятельного покупателя.

Покупка переводных векселей, казначейских векселей или облигаций по цене ниже номинальной. Векселя и облигации погашаются в определенный момент в будущем по своей номинальной стоимости. Покупатель, который приобретает вексель или облигацию в момент выпуска, платит за них меньше номинальной, или лицевой, стоимости (с дисконтом). Разница (дисконт) между ценой, по которой он покупает вексель или облигацию, и их номинальной стоимостью представляет собой процент по займу, предоставленному под обеспечение векселем или облигацией. Если владелец векселя или облигации захочет затем продать их до истечения срока их действия (редисконтировать, переучесть их), он сможет получить за них сумму, меньшую, чем номинальная стоимость, хотя и большую, чем та, что была за них заплачена. Разница между исходной ценой, заплаченой им, и полученной суммой зависит главным образом от того, сколько времени осталось до истечения срока действия данной ценной бумаги.

Например, если облигация с номинальной стоимостью 1000 и сроком действия один год была приобретена за 900, то дисконт по стоимости погашения соответствует процентной ставке:

по займу.

Вопрос 46

Организационное построение ЦБ

- Департаменты:

- Сводно-экономический

- Бухучета и отчетности

- Методологии и организации расчетов

- Иностранных опций

- Международных финн-эк отношений

- Денежного обращения

- Валютного контроля и регулирования

- Лицензирования

- Банковского надзора и регулирования

- Главная инспекция

- Надзора за исполнением бюджета

- Контроля операций на свободном рынке

- Юридический

- Административный

- Кадровой политики

- Безопасности и защиты информации

- Служба главного аудитора

Структура:

¾ Центральный аппарат

¾ Террит. главное управление

¾ Национальный банк

¾ Отделения и РКЦ в городах р-онов

¾ Полевые бенки

Вопрос 47

Рассматриваемая задача ЦБР достигается в процессе решения таких двух конкретных проблем, как регулирование рынка кредитных ресурсов и защита вкладчиков коммерческих банков от финансовых потерь, весьма вероятных, пока банки эти ещё весьма слабы.

Воздействие центробанка на деятельность коммерческих банков осуществляется по следующим основным направлениям :

1. Создание общих законодательных, исполнительных, судебных условий, позволяющим коммерческим банкам реализовать свои экономические интересы.

2. Проведение мер денежно-кредитного регулирования, оказывающих влияние на объём и структуру денежной массы в обращении через изменение размеров ресурсов коммерческих банков, которые могут быть исользованы для кредитных вложений в экономику.

3. Установление экономических нармотивов и надзор за их соблюдением с целью обеспечение ликвидности банковских балансов.

Воздействие центробанка на деятельность коммерческих банков может осуществляться методами, носящими как сугобо экономический ( т.е. косвенный ), так и экономико-административный ( прямой ).

Кредитное регулирование , далее, включает совокупность методов, выбор которых зависит от объекта и цели регулирования, а также от степени зрелости рыночных отношений. В процессе воздействия на работу коммерческих банков обьектом регулирования ЦБР становятся оперделенные макроэкономические характеристики использования кредита, позволяющие, с одной стороны, влиять на экономику в целом, а с другой, - обеспечивать ликвидность банковской системы.

Помимо разбивки методов банковского регулирования на прямые и косвенные различают также общие и селективные способы осуществления денежно-кредитной политики центральных банков. Общие методы, являясь преимущественно косвенными, каса.тся кредитного рынка в целом. Селективные направлены на конкретные виды кредита. Их назначение связано с расширением частных задач ( скажем, ограничение выдачи некоторым банкам ссуд или выдачи отдельных видов последних ).

Селективные методы относятся к прямым способам регулирования деятельности коммерческих банков, а основное внимание при рассмотрении указанного выше второго направления экономического воздействия центробанка имеет смысл уделить общим методам. Наиболее популярные из них, применяемые в зарубежной банковской практике:

* учетная ( дисконтная ) политика;

* операции на открытом рынке;

* изменение норм обязательных резервов банков.

Эти меоды используются и в практике деятельности ЦБР.

Вопрос 48

сумма (итог) по всем составляющим счетам бухгалтерского баланса. Эта сумма должна быть одинакова по активу и по пассиву баланса.

Валюта баланса характеризует общий объем экономических обязательств, возникших у организации на отчетную дату по отношению ко всем лицам, имеющим экономический интерес в ее делах:

Валюта баланса отражает в активной и пассивной частях бухгалтерское соответствие размеров экономических ресурсов организации объему финансовых ресурсов, предоставленных собственниками и кредиторами. Разграничение в пассивной части баланса обязательств и капитала соответствует не только различному характеру обязательств организации перед собственником и третьими лицами, но также срочности и порядку их погашения.

Валюта баланса зачастую не отражает реальной суммы средств, которой располагает организация, так как балансовая стоимость некоторых активов не соответствует рыночной.

Валюта баланса - стр.300 и стр.700 формы № 1 "Бухгалтерский баланс", измеряется в млн. руб., тыс. руб., руб.

ТАКЖЕ:

Валюта баланса

Отчет о прибылях и убытках (форма N 2 отчетности).

В зависимости от сферы деятельности потенциального заемщика акцент при анализе бухгалтерской отчетности делается на те или иные статьи баланса, наиболее актуально характеризующие основное направление деятельности, оцениваются структура и качество дебиторской и кредиторской задолженности.

Общий анализ бухгалтерской отчетности также подразумевает оценку структуры (доли отдельных статей в валюте баланса) активов и пассивов баланса.

Для последующего детального анализа финансового состояния потенциального заемщика рассчитываются коэффициенты/показатели, характеризующие:

- ликвидность;

- финансовую устойчивость;

- прибыльность и рентабельность;

- деловую активность и т.д.

Вопрос 49

Основными целями
деятельности Банка России являются: защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Основными задачами
ЦБР являются регулирование денежного обращения, проведение единой денежно — кредитной политики, защита интересов вкладчиков, банков, надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений, осуществление операций по внешнеэкономической деятельности.

Ф-и ЦБ:

- Разработка ДКП

- Эмиссия наличных денег

- Организация денежного регулирования

- ЦБ – кредитор последней инстанции

- ЦБ – организатор платежной системы и ведения правил расчетов

- Разреботка правил бухучета

- Обслуживание госдолга

- Управление золотовалютными резервами

- Осуществление валютного контроля и валютного регулирования

- Организация рцб в КБ-ках

Вопрос 50

Государственное регулирование банковской деятельности в рыночной экономике осуществляется прежде всего в рамках самой банковской системы и находит свое выражение в воздействии на коммерческие банки центробанка. Оно необходимо для осуществления законодательно определённых задач общественного воспроизводства.

В банковской системе России ЦБ РФ ( ЦБР ) определён как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в государственной собственности и служит основным субъектом госрегулирования функционирования коммерческих банков. Центральный банк призван приводить их деятельность в соответствие с общей экономической стратегией и выступает ключевым агентом государственной денежно-кредитной политики.

ЦБР, как и центробанк любой страны, решает задачу контроля объёма и структуры денежной массы в обращении. Важно, иметь ввиду, что в рыночной экономике эмиссия денег осуществляется преимущественно в процессе Депозитно-ссудных операций коммерческих банков, которые в отличие от центробана суть функционирующие кредитные учереждения, непосредственно связанные со сферами производства и обращения. Именно через влияние на эти учереждения, в частности на динамику их дипозитов, на их активные, прежде всего ссудные, операции центробанк оказывается в состоянии регулировать макроэкономические процессы.

Одна из ключевых задач ЦБР по управлению денежно-кредитными отношениями - обеспечение надежности и поддержание стабильности банковской системы, позволяющие избежать разрушительных для экономике банкротств банков. Надёжность и стабильность банковской системы необходима последующим причинам :

* без них вообще невозможно выполнение ЦБР своих задач ;

* коммерческие банки играют существеннуя роль в процессе общественного производства и от их стабильности зависит развитие экономики ;

* деятельность коммерческих банков характеризуется повышенной финансовой уязвимостью из-за высокого удельного веса в их пассивных привлеченных средств, втом числе централизованных банковских кредитов.

Вопрос 51

Валютная интервенция — значительное разовое целенаправленное воздействие центрального банка страны на валютный рынок и валютный курс, осуществляемое путем продажи или закупки банком крупных партий иностранной валюты. Валютная интервенция осуществляется для регулирования курса иностранных валют в интересах государства.

Валютная
интервенция - операция центрального банка по скупке и продаже национальной валюты с целью поддержанная ее курса. Валютная интервенция - вмешательство государства в операции на валютном рынке посредством купли-продажи иностранной валюты.

Валютная интервенция — совместное регулирование валютных взаимоотношений стран-участниц, конкретно выражающееся в единой валютной политике в отношении третьих стран. Валютная интервенция осуществляется при активном участии и содействии государств — участников региональных зон, в пределах которых обеспечивается относительно стабильное соотношение курсов валют. При этом используются центральные банки или казначейства стран-участниц в операциях на валютном рынке в целях воздействия на курсы валют своей собственной страны либо иностранной путем продажи или покупки иностранной валюты или золота. Валютная интервенция представляет собой по форме и по существу крупную по масштабам валютную операцию, проводимую в рамках определенного, обычно кратковременного периода.

В Российской Федерации термин "валютная интервенция" обычно употребляется в связке с задачей поддержания российского рубля, его стабильного курса по отношению к доллару США, когда Центральный банк РФ продает доллары, чтобы не дать упасть рублю на валютном рынке и тем самым воздействовать на покупательную силу денег, валютные курсы и на экономику страны в целом. И наоборот, скупка иностранной валюты Центральным банком РФ влечет за собой падение курса российского рубля. Однако при больших нарушениях в системе платежного баланса валютная интервенция может в конце концов привести к истощению валютных резервов страны, не предотвратив обесценивания национальной валюты.

Вопрос 52

Банковская система государства - это совокупность различных

финансово-кредитных институтов в стране в их взаимосвязи, действующая в рамках

общего денежно-кредитного механизма в определенный исторический период.

Основной целью банковской системы является обслуживание оборота капитала в

процессе производства и обращения товаров. Банковская система является

главным звеном финансово-кредитной системы государства, так как на нее

падает нагрузка по кредитно-финансовому обслуживанию хозяйственного оборота

страны.

Основные задачи банковской системы любой страны:

§ обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов

в народном хозяйстве;

§ аккумуляция временно свободных ресурсов в стране;

§ кредитование производства, обращения товаров и потребностей физических лиц.

Существует два основных типа построения банковской системы:

¾ одноуровневая;

¾ двухуровневая.

В рамках одноуровневой банковской системы все финансово-кредитные

институты, включая Центральный банк (ЦБ), находятся на одной иерархической

ступени, выполняя аналогичные функции по кредитно-расчетному обслуживанию

клиентуры. Подобные принципы построения характерны в основном как для стран со

слаборазвитыми экономическими структурами, так и для стран с тоталитарными и

административно-командными режимами управления.

Двухуровневая банковская система основывается на построении взаимоотношений

между банками в двух плоскостях - по горизонтали и по вертикали.

I Центральный банк

II Коммерческий банк Коммерческий банк Коммерческий банк

По вертикали - отношения подчинения между Центральным банком страны как

руководящим, управляющим центром и низовыми звеньями, являющимися

универсальными и специализированными коммерческими банками.

По горизонтали - отношения равноправного партнерства между различными

низовыми звеньями, коммерческими банками.

При этом происходит разделение административных функций и операционных

функций, связанных с обслуживанием народного хозяйства.

Банковская система России представляет собой двухуровневую систему, состоящую

из Центрального Банка Российской Федерации, кредитных организаций, филиалов и

представительств иностранных банков.

Рис. 1 Банковская система России

1. Центральный банк РФ -

единственный банк России, наделенный правом выпуска (эмиссии) наличных денег,

который выполняет роль главного координирующего и регулирующего органа

денежно-кредитной системы страны.

2. Кредитная организация -

юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей

деятельности на основании специального решения (лицензии) ЦБ РФ имеет право

осуществлять банковские операции, предусмотренные банковским законодательством.

3. Банк - кредитная

организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности

следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств

физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и

за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение

банковских счетов физических и юридических лиц.

4. Небанковская кредитная организация

- кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные

банковские операции, предусмотренные банковским законодательством.

5. Иностранный банк - банк,

признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории

которого он зарегистрирован.

Вопрос 53

Инфляция есть процесс обесценивания денег в результате, например, переполнения каналов товарного обращения денежной массой. Инфляция является результатом макроэкономической нестабильности, когда совокупный спрос превышает совокупное предложение. Неравномерный рост цен по товарным группам порождает неравенство норм прибылей, стимулирует отток ресурсов из одного сектора экономики в другой (в России из промышленности и сельского хозяйства в торговлю и финансово-банковский сектор). Существуют современные теории инфляции, позволяющие определить ее виды: открытая инфляция и подавленная инфляция. Открытая инфляция характеризуется макроэкономическим неравновесием в сторону спроса, при котором падает реальная стоимость денег. Виды открытой инфляции:

Инфляция спроса — порождается избытком совокупного спроса по сравнению с реальным объемом производства.(Дефицит товара)
Инфляция предложения (издержек) — означает рост цен, вызванный увеличением издержек производства в условиях недоиспользованных производственных ресурсов. Повышение издержек на единицу продукции сокращает объем предлагаемой производителями продукции при существующем уровне цен.
Сбалансированная инфляция — цены различных товаров остаются неизменными друг относительно друга.
Несбалансированная инфляция — цены различных товаров изменяются по отношению друг к другу в различных пропорциях.
Прогнозируемая инфляция — это инфляция, которая учитывается в ожиданиях и поведении экономических субъектов.
Непрогнозируемая инфляция — становится для населения неожиданностью, так как фактический темп роста уровня цен превышает ожидаемый.
Адаптированные ожидания потребителей — явление, связанное с деформацией потребительской психологии. Сверх повышенный спрос на товары позволяет предпринимателям поднимать цены на товар. (Спрос рождает предложение).

Подавленная инфляция характеризуется внешней стабильностью цен (при активном вмешательстве государства), но росту дефицита товаров, что так же снижает реальную стоимость денег.

В зависимости от темпов роста различают:

Ползучую
(умеренную) инфляцию
(рост цен менее 10 % в год). Западные экономисты рассматривают её как элемент нормального развития экономики, так как, по их мнению, незначительная инфляция (сопровождаемая соответствующим ростом денежной массы) способна при определенных условиях стимулировать развитие производства, модернизацию его структуры.
Галопирующую инфляцию
(годовой рост цен от 10 до 50 %). Опасна для экономики, требует срочных антиинфляционных мер. Преобладает в развивающихся странах;
Гиперинфляцию
(цены растут астрономическими темпами, достигая нескольких тысяч процентов в год, или свыше 100 % в месяц). Парализует хозяйственный механизм, при ней происходит переход к бартерному обмену.

Используют также выражение хроническая инфляция
для длительной во времени инфляции. Стагфляцией
называют ситуацию, когда инфляция сопровождается падением производства (стагнацией).

Косвенные методы регулирования
включают:· регулирование общей массы денег через управление «печатным станком».· регулирование процентных ставок коммерческих банков через управлениеими Центробанком.· обязательные денежные резервы коммерческих банков.· операции Центрального банка на открытом рынке ценных бумаг.Косвенные методы не могут работать в нашей экономике на полную мощность попричине ее недостаточной «рыночности». Полноценный рынок ценных бумаг, в томчисле рынок государственных обязательств у нас отсутствует, а соответственноЦентральный банк не может воздействовать на денежную массу через куплю-продажу ценных бумаг.Прямое регулирование
покупательной способности денежной единицывключает в себя такие методы, как:· прямое и непосредственное регулирование кредитов и их распределениягосударством.· государственное регулирование цен.· государственное регулирование пределов заработной платы.· государственное регулирование внешней торговли и операций синостранным капиталом.· государственное регулирование валютного курса.

Упреждающие меры:

- контроль за повышением цен монополистов и тарифов на услуги ЖКХ

- регулирование роста предложения продовольственных товаров

- укрепления номинального курса рубля

- стимулированию сбережений

Вопрос 54

Учетная ставка, ставка учетного процента – 1. Ставка процента, под который федеральная резервная система, центральный банк предоставляет кредиты коммерческим банкам для пополнения их денежных резервов и кредитования клиентов. Чем выше учетная ставка Центрального банка, тем более высокий процент взимают коммерческие банки за предоставляемый ими кредит, и наоборот.

Дата, начиная с которой действует ставка	Ставка (% в год)
28 декабря 2009 года	8,75
25 ноября 2009 года	9
30 октября 2009 года	9,5
30 сентября 2009 года	10
15 сентября 2009 года	10,5

Вопрос 56

Денежный, агрегат ДО состоит из наличных денег на руках у населения, а также в кассах юридических лиц, в том числе банков. В состав Д1, помимо ДО, в качестве основного элемента входят остатки средств государственных, акционерных, совместных и частных предприятий, арендаторов, кооперативов, общественных и других организаций, а также населения на текущих и расчетных счетах, т.е. все депозиты до востребования. Данный показатель характеризует наиболее ликвидную часть денежной массы.

В промышленно развитых странах наиболее ликвидную часть денежной массы характеризует показатель Д1, который по уровню ликвидности почти не отличается от ДО, так как происходит беспрепятственный перелив отдельных компонентов Д1 в ДО, и наоборот.

В России между показателями ДО и Д1 существует большой разрыв по уровню ликвидности. Это связано с тем, что общепринятым средством обращения и платежа, имеющим материальную форму, в нашей стране из-за неразвитости чекового оборота являются только наличные деньги. Если в большинстве стран с экономикой рыночного типа с помощью чеков обслуживается значительная часть платежного оборота, то режим использования средств юридических лиц на текущих и расчетных счетах (агрегат Д1) в отечественной практике ограничен применением таких негибких (хотя и многообразных) форм расчетов, как платежные требования-поручения, поручения, расчетные чеки (в противовес денежным чекам), сводные платежные поручения, аккредитивы и пр. Существующие ограничения по применению чековой формы расчетов и негибкость других применяемых в нашей стране инструментов платежного оборота вызывают стремление коммерческих структур максимизировать свою наличность как путем предельно возможного расширения объемов трансформируемых безналичных остатков на расчетных счетах в наличные деньги, так и благодаря формальному занижению выручки от реализации товаров и услуг. Неучтенные суммы наличных денег — так называемые "черные кассы" — используются в хозяйственном обороте юридических лиц для быстрой оплаты и осуществления необходимых срочных затрат.

В процессе деятельности коммерческих банков происходит трансформация наиболее ликвидных денежных агрегатов в менее ликвидные.

Основным компонентом денежного агрегата Д1 являются остатки на расчетных и текущих счетах клиентов банка, т.е. депозиты до востребования. Данные суммы отражаются в пассиве баланса банка в X разделе "Кредитные и расчетные операции". С точки зрения экономических контрагентов, можно выделить следующие группы текущих денежных средств клиентов:

1. Средства государственных предприятий (с 200 до бО9п).

2. Средства государственных агропромышленных организаций (40п).

3. Средства организаций потребкооперации (460).

4. Средства кооперативов (с 461 по 466).

5. Средства акционерных обществ (467).

6. Средства малых предприятий (468).

7. Средства ЖСК (607).

8. Средства арендаторов (64 + 602).

9. Средства профсоюзных организаций (69).

10. Средства общественных организаций (70).

11. Средства граждан-предпринимателей (715,644).

12. Средства бюджетных организаций на текущих счетах (с 140 по 142).

13. Средства инофирм в рублях (603).

Вопрос 57

АКЦЕПТ
(от лат. acceptus — принятый) — обязательство (подтверждение согласия) плательщика оплатить в установленный срок переводный вексель (тратту), выставленный на оплату счет, удовлетворить другие требования об оплате. Акцепт оформляется в форме надписи "акцептовано" на платежном требовании и подписью. Когда говорят, что документ акцептован, это означает, что есть согласие, гарантия плательщика (банка) на его оплату. Акцептом называют также согласие одной из договаривающихся сторон на заключение договора по предложению (оферте) другой стороны.

Вопрос 58

Принципы:

1) Все участники – как единая семья, действуют по единым правилам

2) Каждый участник регистрируется в системе и принимает на себя ответственность за исполнение действующих правил, недопущение фальсификации

3) Каждый платежный документ шифруется спец инструментами, ключи кот регулярно меняются

4)
Создается единая телекоммуникационная сеть

Вопрос 59

Банковская прибыль и ее использование

Прибыль является основным показателем, характеризующим результативность деятельности банка, определяемым как разница между всеми доходами и расходами. Если расходы превышают доходы, то этот результат имеет отрицательное значение и его называют убытком.

Прибыль - это источник и основа стабильности финансового положения банка и его ликвидности, увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, увеличения и повышения качества банковских услуг. В практике функционирования банка используются несколько показателей прибыли. Разница между суммой валовых доходов и суммой затрат, относимых на расходы банка, называется балансовой (валовой) прибылью. Из балансовой прибыли вносятся налоги в бюджет.

Важным показателем, характеризующим финансовый результат, является чистая прибыль коммерческого банка (прибыль, остающаяся в распоряжении банка), представляющая собой конечный финансовый результат деятельности банка, т.е. остаток доходов банка после покрытия всех расходов, связанных с банковской деятельностью, уплаты налогов и отчислений в различные фонды.

Чистая прибыль распределяется по следующим основным направлениям: отчислениям в фонды накопления (пополнение уставного капитала и другие фонды); отчисления в фонды потребления; отчисления в резервный фонд; выплата дивидендов акционерам (участникам) банка. Часть прибыли банка, отчисляемая в фонды накопления и потребления, носит целевой характер и расходуется на приобретение основных фондов, на социальное развитие коллектива банка, на потребительские и благотворительные цели.

За счет чистой прибыли, остающейся в распоряжении банка, производятся следующие расходы:

* затраты капитального характера (строительство, реконструкция, приобретение основных средств);

* премии, материальная помощь, вознаграждение, надбавки работникам банка, выплачиваемые в денежной и натуральной формах;

* обязательные отчисления в государственные внебюджетные фонды в части расходов на оплату труда работников, относимой в счет чистой прибыли;

* отчисления в негосударственные пенсионные фонды и другие виды страхования;

* расходы на рекламу, командировочные и представительские расходы, произведенные сверхустановленных норм;

* выплата дивидендов акционерам банка;

* расходы, связанные с формированием филиалов и представительств;

* уплата налогов на операции с ценными бумагами, приобретаемыми в собственность банка;

* уплаченные проценты по просроченным межбанковским кредитам, включая кредиты центральному банку и овердрафт;

* внесение в бюджет в виде санкций в соответствии с законодательством.

Показатели рентабельности показывают соотношение прибыли к затратам и в этом смысле характеризуют результаты эффективности работы банка, т.е. отдачу его финансовых ресурсов, дополняя анализ абсолютных показателей качественным содержанием.

Вопрос 60

Деньги — специфический товар (вещь), который является универсальным эквивалентом стоимости других товаров или услуг. Через деньги выражают стоимость других товаров, поскольку деньги легко обмениваются на любой из них.[1] Такая денежная оценка делает разнородные товары легко сопоставимыми при обмене. Однако не деньги делают товары соизмеримыми, а наоборот: именно потому, что все товары представляют собой овеществлённый человеческий труд и, следовательно, сами по себе соизмеримы по количеству затраченного труда, стоимость всех товаров измеряется одним и тем же специфическим товаром, превращая этот последний в общую для них меру стоимости, то есть в деньги.[2]

Обычно, деньгами становится товар с высокой ликвидностью, то есть тот товар, который легче всего обменять на другой товар. Помимо меры стоимости для других товаров, деньги являются средством обращения (посредником в процессе обмена). Кроме того, роль денег могут исполнять различные вещи, иные вещные права, обязательства и вещно-обязательственные комплексы.

В современных условиях в роли денег выступают не столько конкретные товары (например, золото или иные драгоценные металлы, из которых делаются инвестиционные монеты), сколько обязательства государства или центрального банка в форме банкнот. Самостоятельной стоимости такие деньги не имеют и являются эквивалентом лишь номинально. Государство обязывает граждан принимать банкноты и монеты в качестве законного средства платежа на данной территории. Для Российской Федерации это указано в Федеральном законе от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ст.29, банкноты (банковские билеты) и монеты Банка России являются единственным законным средством наличного платежа на территории Российской Федерации.; ст. 30, банкноты и монеты являются безусловными обязательствами Банка России и обязательны к приёму по нарицательной стоимости при осуществлении всех видов платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории Российской Федерации) и в Гражданском кодексе Российской Федерации (ст. 140, рубль является законным платёжным средством, обязательным к приёму по нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации).

Вопрос 61

Задачи:

1) Создать правила орг-и кассового обслуживания

2) Обеспечить соответствующе купюрное строение

3) Обеспечить качество денег так, чтобы купюры служили долго и плохо подделывались

Принципы орг-и кассовой д-ти:

- Все клиенты обслуживаются на договорной основе

- Клиент осущ-ет доставку денег собственными средствами

- Клиент обслуживается в течение операционного дня

- Зачисление денег осущ-ся в тот же день

- Строгое соблюдение законодательства

Для ведения этой д-ти в ЦБ создаются спец подразделения – отделения эмиссионно-кассовой д-ти. Задачи этих орг-й – организовать работу, подобрать и научить людей, создать условия, упредить хищения, обеспечить наличие резервных фондов, транспортировку и упаковку денег.

Вопрос 62

Банковские услуги представляют собой разновидность банковских продуктов, возникающих по мере выполнения непосредственных и посреднических операций с различными категориями клиентов, заинтересованных в эффективном использовании банковского капитала, привлеченных и заёмных средств в интересах развития рыночной экономики и увеличении собственных доходов и доходов юридических и физических лиц (клиентов), участвующих в этом процессе. Рынок банковских услуг представляет собой совокупность отношений, возникающих по поводу удовлетворения потребностей клиентов банков в соответствующих видах услуг на определенной территории.

На рынке банковских услуг интересы потребителей приоритетны над интересами создателей услуг, продавцов. Поэтому обеспечение нормальной конкурентной среды является необходимой составляющей рынка и служит условием соблюдения интересов потребителей, повышения количества и качества предоставляемых услуг.

К банковским операциям
относят:

привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
выдача банковских гарантий;
осуществление переводов денежных средств по поручению ФЛ без открытия счета.

Банковские сделки:

1) Выдача поручительств за третьих лиц

2) Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме

3) Доверительное управление ДС и иным имуществом

4) Предоставление в аренду спец помещений или сейфовых ячеек

5) Лизинговые операции

6) Консультационные и информационные услуги

Вопрос 63

СТЕРИЛИЗАЦИЯ
— операции центрального банка на открытом рынке, осуществляемые для компенсации резервов денежно-кредитной системы, израсходованных в результате валютной интервенции. В качестве такой операции выступают одновременная продажа иностранной валюты и покупка правительственных ценных бумаг

Вопрос 64

Это важнейшее подразделение, оно формирует и контролирует выполнение главных целей ДКП

Оно проводит рефинансирование КБ в соотв-и с зак-вом.

Оно покупает свободные ресурсы КБ и продает их.

Ведет учет всей экономической информации по России и ее трриториям.

Проводит мониторинг основных показателей КБ с целью уточнения состояния экономики страны, как в целом по России, так и в отраслевом разрезе.

Вопрос 66

бухгалтерский баланс, отражающий состояние привлеченных и собственных средств банка, их источники, размещение в кредитные и другие операции. Состоит из: 1) актив: касса, средства на резервном счете в Центральном банке, счета в банках-корреспондентах, дебиторы банка, кредиты, выданные банком (кратко-, средне-, долгосрочные), ценные бумаги, паи, приобретенные банком акции, здания, сооружения, оборудование и другие основные средства; 2) пассив: уставный фонд, добавочный капитал, резервный фонд, расчетные и текущие счета фирм и предприятий, счета банков-корреспондентов, срочные вклады и депозиты предприятий и организаций, вклады граждан, полученные у других банков кредиты, выпущенные обязательства и займы (банковские векселя, депозитные и сберегательные сертификаты, облигации), прочая кредиторская задолженность банка, прочие фонды и резервы.

Вопрос 67

Центральный банк - государственное кредитное учреждение, наделённое правом выпуска банкнот, регулирования денежного обращения, кредита и валютного курса, хранения официального золотовалютного резерва.

В банковской системе России ЦБ РФ (ЦБР) определён как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в государственной собственности и на него возложены функции общего регулирования деятельности каждого коммерческого банка в рамках единой денежно - кредитной системы страны. Центральный банк призван приводить их деятельность в соответствие с общей экономической стратегией, и выступает ключевым агентом государственной денежно-кредитной политики, при этом со стороны ЦБР используются в первую очередь экономические методы управления и только в отдельных случаях административные.

Принципы организации и деятельности Центрального банка РФ (Банка России) , его статус, задачи, функции, полномочия определяются Конституцией Российской Федерации, Законом о Центральном Банке и другими федеральными законами.

Организационная структура Банка России Банк России образует единую централизованную систему с вертикальной структурой управления.

В систему Банка России входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие предприятия, учреждения и организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации, необходимые для осуществления деятельности банка.

Вопрос 68

«Отток капитала» (из России), - увеличение российских активов за рубежом. В том же значении часто применяют выражение «вывоз капитала
», а также «экспорт капитала
».

Сами по себе выводимые таким образом за рубеж капиталы не обязательно имеют криминальную природу. Как правило, это вовсе не выручка от торговли наркотиками, а обычный коммерческий доход российских предприятий, полученный на вполне законных основаниях. Однако этот доход затем был скрыт от налогообложения и вывезен за границу с нарушением закона. Помимо прочего, речь зачастую идет об обмане акционеров российской компании: менеджер выводит средства компании, принадлежащие акционерам, на свои личные оффшорные структуры. Когда говорят об утечке
(или «бегстве
») капитала, то имеют в виду эту криминальную составляющую его вывоза.

Не следует думать, что все вывезенные из России капиталы лишь скапливаются где-то за границей, финансируя тем самым мировую экономику. Определенная их часть, вывезенная как по легальным каналам, так и по нелегальным или «полулегальным», возвращается в Россию в виде иностранных инвестиций, теперь уже стопроцентно законных. Это логично, поскольку именно российские инвестиционные возможности наиболее близки и понятны фактическим владельцам средств – российским предпринимателям. Одним из крупнейших инвесторов в Россию является Кипр - традиционная оффшорная база российского бизнеса.

Основные причины оттока капитала из России

· Макроэкономическая нестабильность, являющаяся в большой степени следствием политической нестабильности, порождает неуверенность в отношении будущей прибыли от инвестиций в России.

· Произвольный и конфискационный характер системы налогообложения способствует уклонению от уплаты налогов, а перевод средств за рубеж позволяет легко укрывать их от налоговых органов.

· Недоверие к банковской системе способствует переводу сбережений за рубеж.

· Слабость институциональных механизмов защиты прав собственности и широко распространившаяся коррупция не располагают к накоплению активов в России.

· Наконец, в некоторых случаях приватизация создала возможности для руководителей предприятий отчуждать находящиеся в их ведении активы и укрывать полученную выручку за рубежом.

Вывоз частного капитала из России делится на три больших потока
: легальный вывоз в виде прямых и портфельных инвестиций частного сектора, кредитов и т.п., нелегальный вывоз (значительно превышающий легальный) в виде невозвращенной валютной выручки и выплат за рубеж по фиктивным контрактам, и «серый» экспорт капитала по текущим статьям платежного баланса (его объем, по-видимому, сравним с объемом нелегального вывоза).

Основными мерами борьбы обычно называются следующие.

1. Общее улучшение экономической обстановки

Предполагается, что повышение инвестиционной привлекательности российских активов не только привлечет иностранные инвестиции, но и снизит стимулы к оттоку российского капитала.

2. Ужесточение валютного и таможенного контроля

Такое ужесточение эффективно лишь до определенной степени: поскольку оно мешает работать и совершенно легитимному бизнесу, гайки нельзя закручивать до бесконечности. Несмотря на всестороннюю систему контроля над экспортом и импортом, действующую в настоящее время (дальше ее ужесточать вроде бы и некуда), утечка капитала по этим каналам, как мы видим, не ослабевает.

3. Экономические меры противодействия вывозу

Имеются в виду прежде всего обеспечительные меры против нарушения валютного законодательства, такие как требование депонирования определенных сумм, которые возвращаются владельцам только после успешного завершения валютной операции. Данная мера эффективна прежде всего для борьбы с легальным оттоком капитала; она позволяет смягчить эффект возможных кризисных ситуаций, противодействуя паническому оттоку капитала.

4. Повышение ответственности менеджеров компаний

Нелегальный (с нарушением валютного законодательства) и «полулегальный» (под видом текущих операций, но без явного нарушения валютного законодательства) вывоз капитала может быть сопряжен с налоговыми нарушениями, а также нередко с недобросовестностью менеджмента компании по отношению к ее акционерам.

5. Амнистия

В последние годы периодически всплывает идея амнистии «беглых капиталов» как средства возврата их на родину. При этом ссылаются на успех подробных амнистий в зарубежных странах

Вопрос 69

(Поступления в кассу) – обобщенный термин, характеризующий величину поступления товаров, материалов, денежных средств из определенных источников за некоторый период времени.

Вопрос 70

Для оценки значения процессов, происходящих ныне в банковской системе страны, целесообразно совершить небольшой экскурс в прошлое России. Мне представляется, такой ретроспективный подход позволит не только взвешенно подойти к анализу складывающейся ситуации в банковском деле, но и в определенной степени предвидеть будущее.

Коммерческие банки, естественно, не представляют собой новации переходного периода Союза Независимых Государств. Это банки, присущие любой экономической формации, занимающиеся кредитованием и финансированием промышленности и торговли за счет денежных капиталов, привлеченных в виде вкладов и путем выпуска собственных акций и облигаций. Коммерческие банки пополняют также свои ресурсы за счет заимствований у эмиссионных банков. Аккумулируя денежные капиталы, временно высвобождающиеся в процессе производства и обращения, а также свободные средства населения, коммерческие банки передают их в ссуду функционирующим предпринимателям. Иными словами, через эти банки происходит перераспределение капиталов между различными отраслями хозяйства. Коммерческие банки создают кредитные орудия обращения посредством открытия текущих счетов своим заемщикам, на которые последние выписывают чеки. Через коммерческие банки осуществляются безналичные расчеты через корреспондентские счета в центральных банках. Просматривается объективная тенденция, (конечно, не в наших современных условиях) объединения коммерческих банков в банковские монополии и их широкое внедрение в промышленность и иные сферы производства.

Итак, немного истории. До проведения одной из важнейших экономических реформ - отмены крепостного права - банковская система страны состояла в основном из дворянских банков. Сферой их деятельности являлся поземельный кредит, который предоставлялся под залог помещичьих имений из расчета числа крепостных "душ", а также драгоценностей. Первый дворянский банк был учрежден в 1854 г. с конторами в Петербурге и Москве и назывался Банк для дворянства. Кредитованием промышленности и торговли занимались прежде всего банковские фирмы и менялы, широко процветало ростовщичество. С 60-х годов стали учреждаться акционерные коммерческие банки, развитие которых активизировалось в 90-е годы. Важную роль в экономической жизни страны стали играть ипотечные банки, представляющие кредиты под землю и недвижимость, и городские банки, находящиеся в ведении городских управлений.

Банковская система России в преддверии первой мировой войны включала эмиссионный Государственный банк, акционерные коммерческие банки, ипотечные банки, городские банки. Продолжался процесс концентрации, слияния банковских ресурсов. До 80% капитала акционерных коммерческих банков, которых насчитывалось около 50, было сосредоточено в 18 банках. Из них выделились 5 крупнейших банков Русско-Азиатский, Петербургский международный коммерческий, Азово-Донской, Русский (для внешней торговли) и Русский торгово-промышленный. Собственные капиталы и вклады этих банков превысили 2 млрд. рублей, или 48% указанных средств всех акционерных коммерческих банков. Ведущая пятерка банков имела 418 филиалов по всей стране. Под контролем акционерных коммерческих банков находилось множество крупнейших промышленных и торговых фирм. Например, Русско-Азиатский банк контролировал такие предприятия, как Путиловский завод, Петербургский и Русско-Балтийский вагоностроительный заводы, Петербургский международный банк представительствовал в 50 акционерных обществах. Особенностью банковской политики России являлось активное привлечение иностранного капитала, в основном французского. В 1914 году примерно половина акционерного капитала 18 коммерческих банков принадлежала иностранным партнерам.

Система ипотечных банков включала два государственных -- крестьянский поземельный и дворянский земельный, 10 акционерных земельных банков, 36 губернских и городских кредитных обществ. Свыше 60% общей суммы ипотечной задолженности приходилось на государственные банки. Городских общественных банков насчитывалось 317. Они специализировались преимущественно на выдаче ссуд под городскую недвижимость.

Одним из первых актов Октябрьской революции был захват Государственного банка России, а затем, в конце декабря 1917 года, издан декрет ВЦИК о национализации частных акционерных банков. В 1917-1919 годах в связи с отменой частной собственности на землю были ликвидированы ипотечные банки. Сохранилась лишь кредитная кооперация, осуществляющая выдачу ссуд крестьянским хозяйствам. Национализированные частные банки, объединенные с Госбанком, образовали Народный банк РСФСР, который в 1920 году прекратил свою деятельность, будучи трансформирован в Центральное бюджетно-расчетное управление Наркомфина.

Однако с переходом к новой экономической политике возникли предпосылки развития кредитных отношений и создания по-существу заново банковской системы. В конце 1921 года начал функционировать Государственный банк, стала активизироваться кредитная кооперация, были созданы кооперативные банки. На селе низовое звено кредитной системы представляли кредитные и сельскохозяйственные товарищества, осуществляющие банковские операции. Затем начали формироваться на паевых началах общества сельскохозяйственного кредита, которые представляли собой местные сельскохозяйственные банки, расположенные в областных (губернских) центрах.

Одновременно с возрождением кредитной кооперации в начале 1922 года были учреждены кооперативные банки, призванные содействовать кредитом развитию потребительской кооперации.

Следующий этап становления кредитной системы - создание отраслевых специальных банков - акционерного общества "Электрокредит", акционерного Российского торгово-промышленного банка, Центрального коммунального, с сетью местных учреждений и других. Начали действовать и территориальные банки, в частности, Среднеазиатский и Дальневосточный.

Здесь важно выделить следующий момент. Стало ясно, что реализация новой экономической политики невозможна без аккумуляции и широкого использования средств предпринимателей. Вот почему в 1922 году были учреждены с участием частного капитала два банка -- Российский коммерческий банк и Юго-Восточный банк. Причем, что весьма примечательно, одним из учредителей Роскомбанка явились представители деловых кругов Швеции. Было также принято решение об организации частных банковских учреждений в форме обществ взаимного кредита, деятельность которых предполагала мобилизацию и вовлечение в хозяйственный оборот средств мелких товаропроизводителей и частников.

Реализация указанных мер позволила сформировать к концу 1925 года достаточно развитую кредитную систему, состоящую в основном из кредитных учреждений, созданных на новых началах. Функционировал 121 акционерный банк, 114 кооперативных банков, 153 коммунальных банка, 196 обществ сельскохозяйственного кредита, 173 общества взаимного кредита и кредитная кооперация, объединяющая 3800 подразделений. В то же время сеть учреждений Госбанка СССР насчитывала 459 учреждений, на долю которых приходилось 56% всех кредитных вложений.

На этом, пожалуй, развитие инициативы в становлении кредитной системы было приостановлено. В 1927 году ЦИК и Совнарком СССР приняли постановление "О принципах построения кредитной системы", которое положило начало монополизации банковского дела. Дальнейшие изменения в организационной структуре банков произошло в 1930 году в связи с проведением кредитной реформы. Все операции по краткосрочному кредитованию были сосредоточены в Госбанке, реорганизованы банки сельскохозяйственного кредита, функции которых в последующем перешли к Госбанку, создано четыре специализированных банка долгосрочных вложений. Реформация банков происходила и в последующие годы, вплоть до 1988 года, когда была создана не оправдавшая себя система специализированных банков.

Вопрос 71

Это комплекс экономических, организационных и правовых мер воздействия уполномоченных органов на внутренние валютные потоки и внешние платежи и переводы в рамках гос валютной политики.

Цели валютной политики:

1. Укрепление валютно-финансового положения страны, увеличение ее международной платежеспособности, кредитоспособности, валютной ликвидности

2. Увеличение инвестиционной привлекательности

3. Укрепление нац. валюты, создание условий конвертируемости, стабильности курса по отношению к иностранной валюте

4. Создание условий для постепенного снятия ограничений на валютные операции

Органами валютного контроля в Российской Федерации являются ЦБ РФ, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством РФ имеют право:

- проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

- осуществлять проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

- запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.

- выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

- применять установленные законодательством РФ меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.

ЦБ – основной орган валютного регулирования и один из органов валютного контроля. Исключительная компетенция по контролю за осуществлением валютных операций КО-ми и валютными биржами закреплена за ЦБ.

Направления валютного контроля:

- Выявление фактов непоступления валютной выручки от экспорта на счет уполномоченного банка в объемах и в сроки, указанные в паспорте сделки

- Анализ соответствия стоимости экспортируемого товара и поступивших от нерезидента платежей

- Контроль за обоснованностью платежей в инвалюте за импортируемые товары

Ф-и ЦБ в области валютного регулирования:

1. Определяет порядок расчетов с м/н орг-ями, ин.гос-вами, а т/ж с ЮЛ и ФЛ

2. Устанавливает и публикует официальные курсы валют

3. Принимает участие в разработке прогноза платежного баланса.

4. Устанавливает нормы д-ти валютных бирж

5. Выполнение банковских операций в инвалюте

6. Издает нормативно-правовые акты по вопросам валютного регулирования

7. Определяет сферу и порядок обращения в РФ инвалюты и валютных ценностей

8. Устанавливает порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в РФ инвалбты и ценных бумаг в инвалюте.

9. Устанавливает правила выдачи лицензии банкам и др. КО на осущ-е валютных операций

10. Устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций

Вопрос 73

Основными показателями
являются денежная база и денежная масса, выраженная в форме денежных агрегатов. Денежная база — это резервные или первоначальные деньги, на основе которых создаются обязательства. Она выражается следующей формулой: MB = CIC + RR + DCB, (19.1) где CIC — наличные деньги в обращении; RR — обязательные резервы; DCB — средства коммерческих банков на корреспондентских счетах в Центральном банке. CIC=L(H+С), (19.2) где L — мультипликатор; Н — банкноты, выпущенные в обращение; С — монета, выпущенная в обращение.

Денежная масса — это количество денег, выпущенных денежными властями страны (ЦБ РФ). При стабильном спросе на деньги в соответствии с количественной теорией денег прирост денежной массы приводит к непосредственному повышению уровня цен, т.е. инфляции. Недостаток денежной массы ограничивает покупательную способность юридических и физических лиц. Поэтому одной из основных задач денежных властей является контроль за количеством выпущенных денег. Количество обращающихся в экономике страны денег контролируется с помощью анализа соотношения денежных агрегатов в статике и динамике. Агрегаты денежной массы — это кластеры, в которых различные виды платежных средств сгруппированы по определенным признакам. Соотношение между денежной массой и денежной базой или деньгами, выпущенными Центральным банком и числящимися в пассиве эмиссионного института, называется денежным мультипликатором. С одной стороны: М = Е + D, где М — величина денежной массы; Е — количество эмитированных банкнот, т.е. банкноты, находящиеся в обращении; D — размер депозитов. С другой стороны: В = Е + R, где В — денежная база; R — величина обязательных резервов. Тогда мультипликатор (т) выражается следующим образом: т = (E+R) / (E+D) или т = е + R/M где r — отношение обязательных резервов к сумме депозитов, т.е. r=R/D; е — удельный вес наличных денег в форме металлических и бумажных денег, т.е. е = Е/М . Денежный мультипликатор можно рассматривать как деньги, выпущенные Центральным банком. Этот показатель является одним из основных индикаторов, с помощью которого осуществляется анализ и контроль за денежной массой, денежно-кредитной политикой в целом.

Вопрос 74

Основной целью банковского регулирования и надзора в России, как и в других странах, является поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Конкретные задачи, которые ставятся перед надзорными органами в каждый данный период времени, непосредственно определяются этой главной целью осуществления надзора за кредитными организациями и современным состоянием банковской сферы и социально-экономической ситуацией в стране в целом.

На основе рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору формируется новая модель надзора – риск ориентированный надзор.

Основное внимание предполагается направить на:

- Выявление наибольших рисков для конкретного банка

- Выявление слабых банков и осущ-е надзора за ними в более интенсивном режиме

Направления банковского надзора:

- Лицензирование

- Дистанционный надзор (документарный)

- Инспектировании (?)

Существует 25 принципов базельского комитета.

1 – о создании предпосылок для эффективного надзора

2 и 3 – о необходимости лицензирования КО

4 и 5 – контроль за структурой банка

6-15 – описание пруденциальных норм, контроль за их соблюдением. Пруденциальные нормы регулируют контроль принятия банком на себя рисков банковской д-ти.

17-19 – о методах надзора

21 – о качестве информативности предоставляемой отчетности

22 – своевременное вмешательство органов надзора в д-ть КО

23-25 – о консолидированном надзоре и взаимодействии с зарубежными надзорными органами

Вопрос 77

Банков на территории Нижнего Новгорода и области, оказывающих услуги в сфере различных форм кредитования физических и юридических лиц, в том числе предлагающих потребительские и ипотечные кредиты, автокредиты и т.д. с каждым днем становится все больше и больше. В этом нет ничего удивительного, так как конкуренция на банковском кредитном рынке достаточно высока и многие крупные банки уже не могут удовлетвориться обслуживанием только лишь своего региона и поэтому расширяют свою филиальную сеть по всей стране.

Ассоциация

Бинбанк

Верхне-Волжский нефтебанк

Вокбанк (Волго-Окский коммерческий банк)

НБД Банк

Нижний Новгород — выкуплен Промсвязьбанком[3]

Радиотехбанк

Саровбизнесбанк

Форус банк (Фора-оппортюнити русский банк)

Борский банк

Химик

(НИА "Нижний Новгород" - Мария Кулагина) ГУ Центрального банка РФ заявляет, что банки в Нижегородской области по-прежнему работают достаточно стабильно и нормально переносят кризис. Об этом НИА "Нижний Новгород" сообщил заместитель руководителя областного управления ЦБ РФ Геннадий Комиссаров.

Геннадий Комиссаров признал, что у некоторых банков действительно возникли сложности, однако ситуация не является критической. Кроме того, по словам Геннадия Комиссарова, положительное влияние на ситуацию оказало заявление руководства страны о том, что банкам выделяется кредит на сумму 950 млрд. рублей на пять лет.

Заместитель руководителя областного управления ЦБ РФ выразил надежду, что в течение недели ситуация в банковском секторе региона стабилизируется.

Как сообщили НИА "Нижний Новгород" в нижегородском филиале банка "Российский капитал", с прошлого четверга – 2 октября - банк в связи с общим финансовым кризисом испытывает "некоторые проблемы". В настоящее время приостановлена возможность снятия клиентами средств со счетов.

Кроме того, в филиале банка отметили, что платежи по безналичному расчету отправляются, так как по закону банк не имеет права отказать в отправке платежа. Однако деньги не перечисляются на счета получателей, "вернее перечисляются по мере возможности, и только налоговые платежи". "На этой неделе ситуация должна проясниться", – отметили в филиале, выразив уверенность, что обстановка стабилизируется.

В ОАО КБ "Ассоциация" НИА "Нижний Новгород" сообщили, что ситуация в связи с кризисом усложнилась, однако все операции проводятся в штатном режиме, кредиты и средства со счетов выдаются, отправка платежей производится. В ОАО ГБ "Нижний Новгород", ОАО "НБД-Банк" также отметили, что кризис пока не сказался на работе этих банков.

В Нижегородском филиале финансовой корпорации "Уралсиб" НИА "Нижний Новгород" сообщили, что ситуация в настоящее время стабильная, однако, "по непонятным причинам" в отделениях банка и у банкоматов днем 7 октября образовались очереди. В "Уралсибе" связывают это с возникшими слухами о том, что банк испытывает проблемы. В нижегородском филиале отметили, что средства со счетов и кредиты выдаются, однако по кредитам банком были "чуть повышены процентные ставки".

Напомним, что еще во второй половине сентября 2008 года ГУ Центробанка РФ по Нижегородской области заявляло, что нижегородские банки продолжают свою деятельность в обычном режиме, несмотря на кризис на мировых финансовых площадках.

Вопрос 78

Прибыль
банка
(Валовая) - полная прибыль
банка
от всех видов банковских операций, включая: - доходы от учетно-ссудных операций; - дивиденды от вложения в ценные бумаги; - комиссии по расчетным, переводным и другим операциям.

Вопрос 79

Проверки бывают комплексные и тематические.

Цель инспекционных проверок – определение непосредственно на месте реального финансового состояния КО; выявление ситуации, угрожающей интересам кредиторов и вкладчиков; проверка соблюдения банковского зак-ва.

Вопрос 81

СТОРНО
— способ исправления ошибок в регистрах бухгалтерского учета путем составления бухгалтерской проводки с отрицательными числами. Эти числа записываются красными чернилами, поэтому такую запись называют “красное сторно”. При подсчете итогов в регистрах бухгалтерского учета числа, записанные красными чернилами, вычитаются. Сторнирование применяется в бухгалтерском учете при обнаружении ошибок в корреспонденции счетов (неправильная запись повторяется отрицательными числами и таким образом как бы уничтожается) или при записи по счетам большей суммы, чем следовало отразить (производится запись отрицательными числами на разницу между ошибочно записанной суммой и той суммой, которую следовало записать).

Вопрос 84

Выпуск денег в обращение (ЭМИССИЯ)
(от лат. emissio - выпуск
) - выпуск
в
обращение
ценных бумаг, денежных знаков во всех формах. Эмиссия денег
означает не только печатание денежных знаков, но и увеличение всей массы наличных и безналичных денег
в
обращении

Вопрос 85

Председатель Банка России назначается на должность Государственной Думой сроком на четыре года большинством голосов от общего числа депутатов Государственной Думы.

Кандидатуру для назначения на должность Председателя Банка России представляет Президент РФ.

Председатель Банка России может быть освобожден от должности только в случаях:

1. истечения срока полномочий;

2. невозможности исполнения служебных обязанностей, подтвержденной заключением государственной медицинской комиссии;

3. подачи личного заявления об отставке;

4. совершения уголовно наказуемого деяния, установленного вступившим в законную силу приговором суда;

5. нарушения федеральных законов, которые регулируют вопросы, связанные с деятельностью Банка России.

Председатель Банка России:

1) действует от имени Банка России и представляет без доверенности его интересы в отношениях с органами государственной власти, кредитными организациями, организациями иностранных государств, международными организациями, другими учреждениями и организациями;

2) председательствует на заседаниях Совета директоров. В случае равенства голосов голос Председателя Банка России является решающим;

3) подписывает нормативные акты Банка России, решения Совета директоров, протоколы заседаний Совета директоров, соглашения, заключаемые Банком России, и вправе делегировать право подписания нормативных актов Банка России лицу, его замещающему, из числа членов Совета директоров;

4) назначает на должность и освобождает от должности заместителей Председателя Банка России, распределяет между ними обязанности;

5) вправе делегировать свои полномочия своим заместителям;

6) подписывает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми служащими и организациями Банка России;

7) несет всю полноту ответственности за деятельность Банка России;

Вопрос 87

КОММЕРЧЕСКИЙ
БАНК
— 1) банк
, специализирующийся на краткосрочном кредитовании промышленности и торговли, а также на различных видах банковского обслуживания частной клиентуры (ведение текущих счетов, предоставление коммерческих, потребительских и ипотечных займов и т. д.). Исторически термин "Б. к." возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce
), товарообменные операции и платежи; 2) по сложившейся в РФ терминологии название всех банков
, кроме Центрального банка РФ
; основой для такого определения является признание банка коммерческой организацией
по гражданскому законодательству.

Вопрос 88

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНКОВСКИЙ СОВЕТ
— коллегиальный орган Центрального банка РФ; состоит из 12 человек, из которых двое направляются Советом Федерации Федерального Собрания РФ из числа членов Совета Федерации, трое — Гос. Думой из числа депутатов Гос. Думы, трое — Президентом РФ, трое — Правительством РФ. В состав Национального банковского совета входит также Председатель Банка России

Создание НБС предусмотрено законом о Банке России. Он создан в 1996 году. В его состав входят 12 членов: 2 представителя от Совета Федерации, 3 - от Государственной Думы, по три представителя от президента и правительства, а также председатель Центробанка.

В число задач совета входит рассмотрение годового отчета, сметы расходов на содержание Центробанка и капитальные вложения. Кроме того, совет занимается вопросами денежно-кредитной политики и участия капитала Банка России в других банках. Ежеквартально совет изучает результаты работы ЦБ по реализации основных направлений государственной денежно-кредитной политики, исполнения надзорных функций, а также политику Центробанка в сфере валютного регулирования и контроля. То есть совет фактически контролирует деятельность Банка России.

В компетенцию Национального банковского совета входит:

1) рассмотрение годового отчета Банка России;

2) утверждение на основе предложений Совета директоров на очередной год:

общего объема расходов на содержание служащих Банка России;

общего объема расходов на пенсионное обеспечение, страхование жизни и мед.страх. служащих БР

общего объема капитальных вложений;

общего объема прочих административно-хозяйственных расходов;

3) утверждение при необходимости дополнительных расходов на содержание служащих БР;

4) рассмотрение вопросов совершенствования банковской системы Российской Федерации;

5) рассмотрение проекта основных направлений единой государственной ДКП;

6) решение вопросов, связанных с участием Банка России в капиталах кредитных организаций;

7) назначение главного аудитора Банка России и рассмотрение его докладов;

8) рассмотрение информации Совета директоров по основным вопросам деятельности БР

10) утверждение правил бухгалтерского учета и отчетности для Банка России;

11) внесение в Государственную Думу предложений о проведении проверки Счетной палатой Российской Федерации ФХД Банка России, его структурных подразделений и учреждений;

Вопрос 90

Евро
(знак валюты — €, банковский код: EUR
) — официальная валюта в 16 странах «еврозоны» (Австрии, Бельгии, Германии, Греции, Ирландии, Испании, Италии, Кипра, Люксембурга, Мальты, Нидерландов, Португалии, Словакии, Словении, Финляндии, Франции).

Евро был представлен мировым финансовым рынкам в качестве расчётной валюты в 1999 году, а 1 января2002 года были введены в наличное обращение банкноты и монеты. Евро заменил европейскую валютную единицу (ЭКЮ), которая использовалась в европейской валютной системе с 1979 по 1998 год, в соотношении 1:1.

Евро управляется и администрируется Европейским центральным банком (ЕЦБ), находящимся во Франкфурте, и Европейской системой центральных банков (ЕСЦБ), которая состоит из центральных банков стран-членов еврозоны.

Евро состоит из 100 центов (иногда называемых евроцентами
). Выпускаются монеты евро достоинством €2, €1, €0,50, €0,20, €0,10, €0,05, €0,02 и €0,01. Все банкноты евро имеют общий дизайн для каждого достоинства на обеих сторонах во всех странах. Выпускаются банкноты достоинством €500, €200, €100, €50, €20, €10 и €5. Некоторые банкноты старшего достоинства, такие, как €500 и €200, не выпускаются в некоторых странах, но везде являются законным платёжным средством. Отражают архитектурные стили 7 периодов истории культуры: романский, готический, возрождение, барокко, век железной и стеклянной архит, современной архит. Отражаются тремя элементами: окна, двери, мосты, означающие открытость и сотрудничество.

Способы защиты:

- Водяные знаки,

- Волокна,

- Конфетти

- Тиснение

- Защитные нити

- Филигранный рисунок

- Микротекст

- Совмещенный рисунок

- Код для слепых

- Оптический эффект

- Особые краски

До́ллар Соединённых Штатов Америки
(англ.United
States
dollar
, от нем.Taler
— талер
) — денежная единица США, одна из основных резервных валют мира (1 доллар = 100 центов).

Все федеральные
банкноты США, выпущенные начиная с 1861 года, по сей день являются законным платёжным средством. С 1971 года отменена обеспеченность доллара США золотым резервом.

В свободном обращении присутствуют и выпускаются банкнотыноминалов:

1 доллар;2 доллара (нерегулярный выпуск)
;5 долларов;10 долларов;20 долларов;50 долларов;100 долларов ;

монеты номиналов:

1 цент (
пенни
)
;5 центов (
никель
)
;10 центов (
дайм
)
;25 центов (
квотер
)
;50 центов (хаф)
;1 доллар.

Также существуют поныне действительные банкноты номиналом в $500, $1000, $5000, $10 000 (их бонистическая стоимость намного выше номинала); и $100 000 (для внутренних расчётов ФРС и казначейства).

Вопрос 91

В Совет директоров входят Председатель Банка России и 12 членов Совета директоров.

Члены Совета директоров работают на постоянной основе в Банке России.

Члены Совета директоров назначаются Государственной Думой на должность сроком на четыре года по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом Российской Федерации

Совет директоров явл. главным организатором исполнения всех своих функций:

- Ликвидирует или создает учреждение

- Формирует требования по обязательным нормативам

- Устанавливает величину резервных требований

- Устанавливает %-ю ставку

- Опр-ет лимит опций на открытом рынке

- Принимает решение об изъятии денежных купюр и их выпуске

- Формирует кадровый состав

- Определяет порядок допуска иностранного капитала в наши банки

Совет директоров выполняет следующие функции:

1) разрабатывает проект основных направлений единой государственной ДКП;

2) утверждает годовую финансовую отчетность Банка России, рассматривает аудиторское заключение по годовой финансовой отчетности Банка России и заключение Счетной палаты Российской Федерации по результатам проверки счетов и операций Банка России;

3) утверждает отчет о деятельности Банка России, готовит анализ состояния экономики РФ;

4) рассматривает и представляет в Национальный банковский совет на утверждение на очередной год с расчетами и обоснованиями

8) устанавливает формы и размеры оплаты труда Председателя Банка России, членов Совета директоров, заместителей Председателя Банка России и других служащих Банка России;

9) принимает решения:

о создании, реорганизации и ликвидации организаций Банка России;

об установлении обязательных нормативов для кредитных организаций и банковских групп;

о величине резервных требований;

об изменении процентных ставок Банка России;

об определении лимитов операций на открытом рынке;

об участии в международных организациях;

об участии (о членстве) Банка России в капиталах организаций (организациях), обеспечивающих деятельность Банка России, его учреждений, организаций и служащих;

о купле и продаже недвижимости для обеспечения деятельности Банка России и его организаций (дает разрешения на цену и иные условия заключения сделки);

о применении прямых количественных ограничений;

о выпуске банкнот и монеты Банка России нового образца, об изъятии из обращения банкнот и монеты Банка России старого образца;

о порядке формирования резервов кредитными организациями;

14) определяет в соответствии с федеральными законами условия допуска иностранного капитала в банковскую систему Российской Федерации;

16) устанавливает правила проведения банковских операций для банковской системы РФ, правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы РФ, за исключением Банка России;

17) готовит и представляет в Национальный банковский совет на утверждение:

предложения по правилам бухгалтерского учета и отчетности для Банка России;

отчет о расходах Банка России на содержание служащих Банка России, пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России пр;