План.
1.Управление банковскими пассивами………………………………………
3-4
2.Виды векселей…………………………………………………………………
6-8
2.1Надежность векселя………………………………………………………….9-10
2.2Техника осуществления банковских операций с векселями…………….11-13
2.3Учетные операции………………………………………………………….13-14
2.4Ссуды под залог векселей……………………………………………….....15-16
2.5Комиссионные операции с векселями……………………………………16-18
Список литературы……………………………………………………………
..19
1. Управление банковскими пассивами.
Получение максимальных доходов КБ может быть достигнуто за счет наиболее эффективного использования мобилизованных им денежных ресурсов. Так как вся деятельность банков нацелена на получение прибыли в условиях постоянной конкуренции, то главной задачей становится поиск возможности получения дополнительного дохода без того, чтобы не подвергать банк неоправданному риску.
КБ должен обеспечивать способность удовлетворять требованиям вкладчиков, то есть обеспечивать ликвидность. Обязательно наличие средств, достаточных для обеспечения потребностей в кредите, так как предоставление кредита – основной вид деятельности банка. Его неспособность удовлетворять запросы клиентов в кредитах приведет к потере выгодных операций, снижению прибыли.
Конфликт между ликвидностью и прибыльностью банка можно считать центральной проблемой, которую он решает при размещении средств. С одной стороны, он ощущает давление держателей акций, заинтересованных в более высоких доходах, которые могут быть получены за счет кредитования заемщиков. Но с другой стороны, руководство банка хорошо представляет, что такие действия снижают ликвидность банка.
Для большинства КБ спрос на ликвидные средства (S) возникает по 2 причинам: из-за снятия клиентами денег со своих счетов и в связи с поступлением заявок на получение кредитов от клиентов. Еще одной из причин является погашение задолженности по займам банка, которые он мог получить от других банков. Для удовлетворения спроса банк может привлечь: поступления вкладов от клиентов, средства на новых счетах и вклады на существующих счетах. Различные источники предложения ликвидных средств (P) и спроса определяют нетто-ликвидную позицию (N) банка:
N = P - S
Когда S>P, ожидается дефицит ликвидных средств, в противном случае – их излишек.
Спрос на ликвидные средства банка редко бывает равен их предложению в какой-либо момент времени. Банк должен постоянно иметь дело либо с дефицитом ликвидных средств, либо с их излишком.
Существует дилемма между ликвидностью и прибыльностью банка. Большая часть банковских ресурсов предназначается для удовлетворения спроса на ликвидные средства, меньшая часть – для достижения желаемой прибыльности банка.
Большинство банков имеют несоответствие между сроками погашения по активам и по основным обязательствам. Другая проблема – чувствительность банков к изменениям % ставок. При их росте некоторые вкладчики изымают свои средства в поисках более высоких прибылей или, взяв ссуду, приостанавливают подачу заявок на новые кредиты. Изменение % ставок влияет и на рыночную стоимость активов, продажа которых может понадобиться. Требование ликвидности является приоритетным, его невыполнение может подорвать доверие к банку.
Общие подходы к решению проблем ликвидности банков:
1) обеспечение ликвидности за счет активов, то есть трансформация активов (управление ликвидностью через управление активами);
2) использование главным образом заемных ликвидных средств для удовлетворения спроса на денежные средства (управление пассивами);
3) сбалансированное управление ликвидностью (активами и пассивами).
1-й подход считается наиболее старым в обеспечении потребностей банка. В чистом виде эта стратегия требует накопления ликвидных средств в виде ликвидных активов и когда возникает потребность в ликвидных средствах, выборочные активы продаются до тех пор, пока, пока не будет удовлетворен спрос на наличные средства.
Под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств с целью получения дохода и обеспечения ликвидности КБ.
Ликвидные активы должны обладать следующими свойствами: иметь свой рынок (для их быстрого превращения в деньги), достаточно стабильные цены и быть обратимы. Стратегия трансформации активов достаточно дорогой способ, так как в первую очередь продажа активов означает, что банк теряет свои будущие доходы, которые мог получить за счет них, во вторых, это ведет к ухудшению баланса.
Стратегия управления пассивами – это заем быстрореализуемых средств в количестве, необходимом для покрытия ожидаемого спроса на ликвидные средства. Это способ считается наиболее рискованным из-за доступности кредита и изменчивости процентных ставок.
Управление пассивными операциями представляет деятельность банка, связанную с привлечением финансовых средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств, необходимой для соблюдения ликвидности.
КБ разрабатывают и развивают новые формы и методы привлечения сбережений частных вкладчиков. Банки развивают рынок «коротких денег», на котором представлены срочные депозиты (от 14 дней до 2 месяцев). Практикуются фьючерсные вклады, по которым внесенные в рублях средства пересчитываются в свободно конвертируемую валюту.
Сбалансированный подход в управлении ликвидностью предполагает часть ожидаемого спроса на ликвидные средства накапливать в виде быстрореализуемых ценных бумаг и депозитов в других банках, а другие потребности в ликвидных средствах обеспечивать предварительными соглашениями об открытии кредитов в других банках.
2.Виды векселей.
Вексельное обращение может охватывать различные сферы. Во-первых, отношения между банками и клиентами при выдаче банковских ссуд (соло-векселя); во-вторых, между обществом и государством (казначейские векселя); в-третьих, между физическими или юридическими лицами без посредства банка.
В зависимости от целей и характера сделок, лежащих в основе выпуска векселей, а также их обеспечения различают коммерческие, финансовые и фиктивные векселя. Первые появляются в обороте на основании сделки по купле-продаже товаров в кредит, когда покупатель, не обладая в момент покупки достаточной суммой свободных денег, предлагает продавцу вместо них другое платежное средство — вексель, который может быть как его собственным, так и чужим, но индоссированным, т.е. содержащим передаточную надпись. Таким образом, товарный вексель обеспечен теми суммами, которые поступят к векселедателю от продажи купленных при помощи этого векселя товаров. Именно покупательские векселя являются основой вексельного оборота, поскольку они ограничены конкретными сроками и суммами проданных в кредит товаров.
Ссудные сделки в денежной форме оформляются финансовыми векселями. Формализация денежного обязательства финансовым векселем является способом дополнительного обеспечения своевременного и точного его выполнения с целью защиты прав кредиторов.
Векселя, происхождение которых не связано с реальным перемещением ни товарных, ни денежных ценностей, являются фиктивными.
К ним относятся дружеские, бронзовые (дутые), встречные векселя. Дружеский вексель
возникает, когда одно предприятие, являющееся кредитоспособным, "по дружбе" выписывает вексель другому, испытывающему финансовые затруднения, с целью получения последним денежной суммы в банке путем учета либо залога данного векселя. Если партнер в свою очередь выписывает дружеский вексель с целью гарантии оплаты, то такой вексель называют встречным.
Векселя, выданные от вымышленных или некредитоспособных лиц, являются бронзовыми (дутыми).
Коммерческий вексель
представляет собой документ, посредством которого оформляется коммерческий кредит, т. е. кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Его сфера обращения ограничена, поскольку он обслуживает только процесс обращения товаров и отражает кредит, выданный для завершения этого процесса посредством замены дополнительного капитала, необходимого на время обращения. Объектом коммерческого кредита служит товарный капитал, а его субъектами выступают агенты товарной сделки: продавец-поставщик и покупатель. Коммерческий вексель, как известно, является кредитным документом, средством инкассирования долга и вместе с тем платежным средством.
Векселя бывают переводные (тратты) и простые
. Тратты делятся на торговые (когда они выдаются в оплату товаров) и финансовые (выдаваемые в результате предоставления кредита). Векселя могут также подразделяться на платежные, когда они подлежат оплате, и обеспечительные, служащие лишь, для целей обеспечения предоставляемого кредита.
Тратты, выставленные банком на банк, обычно являются финансовыми траттами, посредством которых один банк предоставляет другому банку возможность воспользоваться кредитом путем продажи этих тратт на рынке. Они служат в основном для выравнивания сезонных разрывов платежного баланса и часто являются способом финансирования спекулятивных операций с ценными бумагами.
Особенность векселя как долгового обязательства состоит в том, что он является безусловным, бесспорным, обычно абстрактным, т.е. не зависящим от причин, вызвавших его выдачу, обязательством. Вексель может также выполнять функции платежного средства благодаря своей обращаемости. Передача прав векселедержателя другому лицу производится путем передаточной надписи на обороте векселя, называемой индоссаментом. В случае неоплаты векселя в срок или отказа трассата (плательщика по векселю) от акцепта владелец векселя должен уведомить лицо, от которого он получил вексель по надписи, о неплатеже и трассата (владельца векселя) — об отказе от акцепта.
Все лица, являющиеся трассатом, акцептантом, надписателем или вексельным поручителем, отвечают солидарно перед предъявителем векселя. Предъявитель может обращать свое требование к этим лицам в отдельности или ко всем вместе и не обязан соблюдать последовательность, с которой указанные лица выдали свои обязательства.
Вексель содержит следующие реквизиты:
- вексельную метку, т.е. наименование выдаваемого документа словом "вексель";
- обязательство произвести платеж определенной суммы денег;
- срок платежа;
- указание места, в котором должен быть совершен платеж;
- наименование лица, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен;
- дату и место составления векселя;
- подпись векселедателя.
В переводном векселе, кроме того, указывается наименование плательщика. Отсутствие любого из обязательных реквизитов лишает документ юридической силы. Вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении.
Вексель является документом, формализующим экономическую взаимосвязь покупателя и продавца денежного или материально-вещественного товара. В связи с этим лежащая в его основе ссудная операция как в товарной, так и в денежной форме предполагает взаимоконтроль контрагентов вексельной сделки и основывается на свободном выборе партнеров в укреплении прямых экономических связей. Поскольку вексель связан с риском неоплаты, он может быть принят в уплату платежа в основном при наличии доверия к векселедателю. Если векселедатель контролирует полезность и стоимость приобретаемого товара, а также соблюдение условий его поставки, то контроль со стороны векселедержателя предполагает оценку платежеспособности его клиента, причем не, только фактическую на момент выдачи векселя, но и, что самое важное, предстоящую на момент наступления срока платежа. Таким образом, степень доверия субъектов вексельной сделки друг другу устанавливает существенные ограничения вексельного обращения.
2.1Надежность векселя
Для повышения надежности векселя предусмотрен ряд процедур, позволяющих расширить круг лиц, ответственных по векселю, т.е. обязанных платить по векселю при наступлении определенных обстоятельств. Например, акцепт и аваль векселя (акцепт-ноавальные операции).
Акцепт векселя — операция, посредством которой подтверждается согласие плательщика на оплату векселя. Соответственно акцептант — лицо, подтверждающее свое согласие на оплату. Если в качестве акцептанта выступает банк (банковский акцепт), то вексель приобретает статус первоклассного (т.е. высшего качества, наименее рискованного) обязательства. Акцепт не является обязательным, но выступает в качестве необходимого условия для того, чтобы вексель имел хождение, свободно обращался на рынке.
Аваль векселя представляет собой поручительство по векселю. Авалист, совершивший аваль векселя, принимает на себя ответственность за выполнение обязательств обязанным по векселю лицом (например, векселедержателем, акцептантом или индоссантом).
Индоссамент — передаточная надпись на векселе, удостоверяющая переход прав по векселю к другому лицу и выполняющая гарантийные функции. Индоссант также несет ответственность за платеж вместе с иными, обязанными по векселю лицами.
Взаимную ответственность сторон вексельной сделки повышает протест векселя, дающий право векселедержателю предъявить к индоссантам, авалистам, акцептантам и векселедателю регрессионный иск. Нормальная организация вексельного оборота предполагает безусловное соблюдение вексельной дисциплины. В связи с этим практикуется законодательное запрещение освобождения по каким-либо причинам любого векселедателя от наложенного протеста, а также от обеспечения платежа государственными дотациями, перепиской векселей либо выдачей новых ссуд.
Фактор безусловности платежа, серьезные последствия протеста подчеркивают преимущество векселя перед другими формами долговых обязательств. Законодательное определение ответственности векселедателя по вексельным обязательствам обусловливает укрепление платежной дисциплины. Принятие Закона о банкротстве создает юридические основы для введения жесткого механизма протеста векселей. Предприятиям, допустившим свои векселя до протеста, необходимо отказывать в использовании открытых кредитов и открытии новых, восстанавливая кредитование по истечении одного-двух лет (по усмотрению банка) со дня протеста, при условии, что за этот промежуток времени ими не будет допущено других протестов, а опротестованный вексель оплачен.
В связи с этим весьма важным является развитие информационной базы коммерческих банков. Каждый банк должен знать о протестах, совершенных от имени другого банка. Целесообразно производить регистрацию всех без исключения векселей, опротестованных как от имени банков, так и безо всякой связи с банковскими операциями.
Нотариусы должны сообщать коммерческим банкам сведения обо всех опротестованных у них векселях в ведомостях, которые после регистрации в книге протестов в банке передаются в Центральный банк, ведущий каталог протестов. В целях поддержки вексельной дисциплины он должен информировать все коммерческие банки и другие кредитные учреждения, а также крупных клиентов о протестах векселей, классифицированных по группам контрагентов, издавая "Бюллетень протестов векселей". Указанные в нем статистические данные опубликованию в другой печати не подлежат, сам бюллетень следует сделать платным подписным изданием для служебного пользования. Помимо информации о протестах Центральный банк должен располагать сведениями о кредитоспособности клиентов.
2.2Техника осуществления банковских операций с векселями.
Банковские операции с векселями осуществляются в следующих основных формах: учет векселя коммерческим банком (или переучет Центральным банком), когда банк уплачивает держателю векселя сумму, проставленную на векселе, за минусом процентов по действующей учетной ставке; ссуды под залог векселя, акцепт, аваль векселей и комиссионные операции с векселями.
Коммерческий кредит тесно связан с банковским кредитом и трансформируется в последний через учет и залог векселей, тем самым возникает на базе коммерческого косвенный банковский кредит. Аналогично и взаимный хозяйственный кредит тесно связан с банковским и трансформируется в последний через операции с векселями. Однако из данного факта не следует, что восстановл
Поскольку ссуда имеет место там, где передача капитала совершается не взаимно, а односторонне, на срок и на условиях возврата, учет векселя как по содержанию, так и по форме не является ссудой. Это простой акт купли-продажи. Клиент банка получает деньги за проданный товар (вексель). "Банкир купил вексель" означает "банкир учел вексель". Посредством индоссамента вексель переходит в собственность банка, а деньги — в собственность клиента.
Дисконтирование (учет) векселей не влечет за собой увеличения массы денежных средств, если, конечно, учитывается коммерческий или финансовый, а не фиктивный вексель, происхождение которого не вызвано реальным перемещением ни товарных, ни денежных ценностей и который банки не должны принимать к учету.
Вместе с тем операции по учету коммерческих и финансовых векселей обусловливают изменения в структуре и динамике таких денежных агрегатов, как:
ДО, если банк выдает предъявителям учтенных векселей причитающиеся им суммы наличными;
Д1, если указанные суммы зачисляются на расчетный или текущий счет клиентов;
Д2 и ДЗ, если суммы переводятся на счета со смешанным режимом использования или счета срочных депозитов соответственно. Однако данная операция не является дополнительной эмиссией денежных средств, поскольку, во-первых, она отражает действительный рост капитала юридических лиц. Во-вторых, происходит лишь уменьшение денежного агрегата Д4, включающего в себя средства, вложенные в ценные бумаги (в том числе векселя), и соответствующее увеличение других денежных агрегатов — ДО, Д1, Д2, ДЗ.
Таким образом, общая величина денежной массы в экономике (Д5) не изменяется, что при прочих равных условиях устраняет опасность инфляционных тенденций. Поскольку в основе каждого коммерческого векселя лежит товарный капитал, а финансового — денежный капитал, пределы вексельного обращения ограничены и масштабы вексельного оборота являются одним из факторов, используемых при определении необходимой величины денежной массы.
Введение вексельного обращения не увеличивает массу платежных средств, поскольку, во-первых, одним векселем может погашаться целый ряд обязательств, во-вторых, происходит лишь замена одного их вида, например платежных требований, на другой — вексель. Соответственно не изменяется и общий объем кредитования, модифицируется лишь структура кредитов (например, ссуды под расчетные документы трансформируются в ссуды под залог векселей).
Следовательно, коммерческое и основанное на нем косвенное банковское кредитование не являются фактором развития инфляционных тенденций, поскольку векселя отражают движение конкретных товаров и услуг и обеспечивают условия для эластичности денежного оборота.
В связи с тем что в мировой хозяйственной практике известны многочисленные случаи злоупотребления вексельной формой в хозяйственных отношениях, например выдача авансовых и фиктивных векселей, в том числе дружеских, встречных и бронзовых (дутых), то важным условием предотвращения развития негативных тенденций в области денежного обращения является регулирование условий и порядка косвенного банковского кредитования со стороны Центрального банка. Регулирующая функция Центрального банка реализуется следующим образом. Во-первых, путем ограничения предоставления вексельных ссуд кредитами под коммерческие и финансовые векселя или равнозначные им обязательства, возникшие в результате уже осуществленной товарной или денежной сделки. Во-вторых, введением повсеместного или выборочного контроля со стороны банковских учреждений второго уровня за обязательным товарным обеспечением коммерческих векселей. В-третьих, прекращением со стороны коммерческих банков любых форм экономических взаимоотношений со всеми резидентами, имевшими факты фиктивных вексельных сделок.
2.3Учетные операции.
Как указывалось выше, трансформация коммерческого кредита в банковский может совершаться путем дисконтирования, т.е. учета векселей, счетов-фактур (факторинг) и прочих коммерческих ценных бумаг, или в результате предоставления ссуд — под залог векселей, варрантов, коносаментов, а также под залог товаров, срок оплаты которых не наступил. Операция учета заключается в покупке банком денежных долговых обязательств до срока наступления платежа, при котором происходит перенос на банк прав кредитора. Учетом, ИАИ дисконтом, векселя называется операция, в которой банк, принимая от предъявителя вексель, вьвдает предъявителю сумму этого векселя до срока платежа, удерживая в свою пользу проценты от суммы векселя за время, оставшееся до срока платежа. Юридически учет векселя представляет собой передачу (индоссамент) векселя на имя банка со всеми ее обычными последствиями. Предъявитель становится должником по учтенному векселю, а банк — кредитором-векселедержателем, получающим платеж.
Учитывая вексель, клиент банка приобретает ликвидные средства, а также избавляется от забот по возврату банку полученных по учету сумм, поскольку банк получает их непосредственно от векселедателей и только лишь при неблагоприятном финансовом состоянии последних обращается к предъявителю векселя.
Если банк принимает к учету только векселя, основанные на товарных сделках, то он должен быть уверен в своевременной их оплате и товарном характере сделки. Следовательно, необходима проверка кредитоспособности клиента и правильности оформления векселей. Никаких объяснений по поводу отказа в приеме векселей к учету банки давать не обязаны. В число предоставляемых банками услуг может входить прием от клиентов заявлений об утрате векселей и оповещение об утраченных векселях других банков.
Порялок приема векселей к учету. Векселя предоставляются в банковские учреждения при особых реестрах, имеющих единообразную форму. Коммерческие банки могут выдавать своим клиентам бланки реестров бесплатно или по договорной цене. Векселя располагаются в реестрах по срокам. Реестры передаются в вексельный (учетный) отдел для проверки векселей.
Реестры должны быть подписаны предъявителем или уполномоченными лицами, имеющими право распоряжаться денежными суммами от имени клиента. При желании клиента банк выдает ему квитанцию о приеме векселей, если учет последних не может быть произведен в день приема.
Представленные к учету векселя должны иметь бланковые передаточные индоссаменты от имени предъявителя. Перед бланковой надписью оставляется место, достаточное для того, чтобы банк мог поставить штамп о передаче векселя на его имя, превратив таким образом бланковую надпись клиента в именную. Обращение бланкового индоссамента в именной направлено на предотвращение использования векселя в случае его утраты или хищения.
2.4Ссуды под залог векселей
Ссуды под залог векселей бывают либо срочными, когда владелец векселей обязан выкупить их у банка в заранее установленный срок, либо онкольными, т.е. ссудами до востребования, возврата которых банк вправе потребовать в любое время.
Для выдачи кредита под залог векселей банк определяет максимальный размер ссуды, размер залога и соотношения между обеспечением и задолженностью по счету, величину процента и комиссии в пользу банка. В кредитном соглашении оговаривается право банка обращать в погашение долга суммы, вносимые векселедателями для оплаты векселей, а при отсутствии таковых — выручку от реализации товаров и услуг, поступающую на расчетный счет клиента.
Между учетом векселей и ссудой под залог векселей имеется ряд различий:
1. При учете векселя движение денежных средств идет параллельно движению векселя: учет векселя сопровождается выдачей денег, его погашение — поступлением. При кредитовании движение векселей и денег не совпадает. Вексельное обеспечение в течение известного времени может оставаться неизменным, а остаток задолжещости постоянно изменяется — ссуда выдается и погашается по мэре осуществления платежей и поступления средств на счет клиента.
2. Если учет представляет для банка операцию покупки векселей, при которой он, как любой покупатель, становится собственником приобретенного товара, то при кредитовании векселя собственностью банка не являются, а передаются ему временно в качестве обеспечения задолженности. Собственностью банка при этом выступает ссудный капитал. Таким образом, представляемые в обеспечение ссудного счета векселя не переуступаются, а лишь закладываются клиентом банку, т.е. банк не становится векселедержателем, как при осуществлении учетной операции; клиент теряет право на получение их валюты лишь в случае невыполнения своих обязательств перед банком.
3. При осуществлении дисконтной операции клиент получает от банка полную сумму (валюту) векселей, за вычетом лишь процентов по учету, тогда как при кредитовании по ссудному счету — только процент от общей суммы. Данное обстоятельство делает операцию учета для клиента более выгодной. Клиент получает кредит в пределах 60—75 % обеспечения до определенного срока и по мере необходимости периодически его использует и погашает ссуду при полном расчете к сроку векселя.
4. При учете векселя клиент получает всю сумму одновременно, при кредитной сделке — заимствует по мере необходимости. Возможность сокращения размера задолженности банку по ссудному счету под залог векселей путем погашения суммы долга за счет средств на расчетном счете создает клиенту условия для экономии при уплате процентов за пользование ссудой. При учете векселей клиент такой возможностью не обладает.
5. Проценты за учет векселей удерживаются одновременно с дисконтированием, по ссудному счету — начисляются ежеквартально. Как правило, учетный процент существенно ниже ставки процента по банковским кредитам. Однако проценты по учету векселей взимаются исходя из срока векселя и в случае досрочного выкупа не возвращаются. Кроме того, если вексель назначен платежом вне места учета, то сверх процентов взимается плата за перевод.
6. При кредитовании под залог векселя лишь записываются в обеспечение кредита. Их сумма проходит по внебалансовым счетам и в общем балансе не отражается. При учете векселей их сумма отражается в общем балансе.
Способствуя превращению капитала из иммобильной формы долговых обязательств в мобильную форму ликвидных средств, учет векселей и ссуды под залог векселей содействует ускорению кругооборота денежных средств и тем самым расширению и активизации деятельности клиентов банка.
2.5 Комиссионные операции с векселями
Помимо кредитных и учетных операций с векселями банк может производить комиссионные операции. При этом векселя предъявляются держателями в банк не с целью получения денежных средств до наступления срока платежа (как при учете векселей и ссуде под их залог), а исходя из соображений удобства получения платежа по векселю в срок и по месту его выдачи. Роль банка в данном случае сводится лишь к роли комиссионера, исполняющего поручения клиента получить платеж по векселю.
Сделки с векселями банк осуществляет от своего имени, но за счет.и в интересах комитента (клиента). С комитента за совершение такой сделки взимается определенная плата — комиссия, размер которой определяется банком. Коммерческий банк может принимать на комиссию векселя с платежом только в те города, где имеется банк, осуществляющий операции с векселями.
Для осуществления комиссионной операции комитенты представляют в банк заявление, где, помимо просьбы принять на комиссию векселя для получения платежа, указываются срок платежа, наименование плательщиков, их адреса, имя протестанта (от кого может быть осуществлен протест), общее число и сумма векселей.
Передаваемые на комиссию векселя должны быть снабжены на обороте перепоручительной надписью комитента на имя учреждения банка.
Комитенту (по его желанию) может быть выдана квитанция о приеме векселя на комиссию.
Векселя на. комиссию могут быть представлены:
одногородние
— не ранее 1 месяца и не позже, чем за пять дней до окончательного срока векселя;
иногородние
— не ранее трех месяцев и не позже, чем на срок документооборота (плюс пять дней).
По принятым на комиссию векселям банк обязуется:
своевременно (не позднее следующего расчетного дня) отсылать иногородние векселя в банки по месту нахождения плательщика;
уведомлять плательщиков извещениями о поступлении векселей на инкассо;
получив платежи, выдавать их комитентам или переводить полученные суммы в место приема векселей, а по указанию комитентов и в другие города;
в случае неполучения платежа отсылать векселя к нотариусу для предъявления к платежу и протеста;
возвращать комитентам неоплаченные векселя с протестом (или, по их желанию, без протеста).
Банк не должен отвечать:
- за последствия приема на комиссию иногороднего векселя, по которому оставшееся до срока время недостаточно для пересылки его в место платежа;
- за последствия допущенных комитентом неправильных сведений в заявлении;
- за последствия упущений в самом векселе;
- за последствия предоставления векселя не на русском языке без перевода;
- за утрату векселя почтой или задержку в доставке по вине почтовых организаций;
- за действия нотариусов;
- за получение платежей по векселям взимается плата, размер которой определяется банком самостоятельно.
О поступлении векселя для получения платежа в банк по местонахождению плательщика последнему посылается извещение, которое он представляет при выкупе векселя. Выкупленный вексель с отметкой на оборотной стороне об оплате за подписью кассира банка выдается оплатившему его лицу под расписку.
Банк, принявший векселя на комиссию, посылает комитенту извещение об оплате векселей или о не поступлении по ним платежей, по предъявлении которого ему выдается (под расписку) причитающаяся сумма или возвращаются неоплаченные векселя. Если комитент имеет в банке, принявшем векселя на комиссию, расчетный или текущий счет, то поступающие суммы заносятся на эти счета.
В случае протеста векселя, принятого на комиссию, комитент обязан при получении векселя возместить банку сумму, израсходованную им на протест. От клиентов, не восполнивших расходы банка по протесту неоплаченных векселей, векселя на комиссию не принимаются.
Список литературы.
1. . Алавердоз, А.Р. Финансовый менеджмент в банке. - М.: Московский гос. ун-т экономики, статистики и информации, 1998. - 187 с.
2. . Банковский портфель-1/отв. ред. Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин. - М.: СОМИНТЕК, 1994. - 745 с.
3. Банковский портфель-2/отв. ред. Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин. - М.: СОМИНТЕК, 1994. - 748 с.
4. Банковский портфель-3/отв. ред. Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин. - М.: СОМИНТЕК, 1995. - 750 с.
5. Банковское дело/под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Банковский и биржевой науч.-консультац. центр: Экое, 1992. - 428 с.
6. Банковское дело/под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливетской. - М.: Финансы и статистика, 1995. - 475 с.
7. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования (2-е изд). Управленческая методическая разработка. - "БДЦ-пресс", 2004 г.
8. Береговой А.Ю. Большая Книга Бухгалтера Банка (БКББ): Ежегодный справочник-альманах. Часть III. Отчетность - "БДЦ-пресс", 2005 г.
9. Бухтин М.Л. Методология сценарного моделирования процентного риска структуры активов и пассивов банка//Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке, N 5, сентябрь-октябрь 2005 г.
10. Гвелесиани Т.В. МСФО: применение в кредитных организациях. Методическое пособие. - "БДЦ-пресс", 2004 г.
11. Инюшин С. Управление структурой активов и пассивов банка//Бухгалтерия и банки, N 6, июнь 2005 г.
12. Положение ЦБР от 16 декабря 2003 г. N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" (с изм. и доп. от 30 ноября 2004 г.)