Международные банковский бизнес

Федеральное Агентство по Образованию

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Московский государственный университет леса

Кафедра экономики и организации внешних связей предприятий лесного комплекса

РЕФЕРАТ

по дисциплине «Основы внешнеэкономической деятельности»

на тему: Международный банковский бизнес

Выполнила студентка

Г. К.Р.

Группа ЭЛ – 34

Проверила и приняла

Обоимова И.В.

Москва 2007г.

Содержание

Введение

1. Сущность интернационализации банковского дела и банковских систем

2. Современные организационно – правовые формы международной банковской деятельности

3. Виды услуг и операций в международном банковском бизнесе

4. Регулирование международной банковской деятельности

5. Оффшорный банковский бизнес

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Процесс интернационализации затронул большинство сфер хозяйст­венной жизни в странах мира. Одной из таких областей является банков­ское дело: национальные банки все активнее осуществляют операции за рубежом, иностранные наращивают объемы банковских операций в национальных хозяйствах.

Банковский бизнес с каждым годом расширяется, захватывая и осваивая всё новые и новые географические размещения. Представляя интересы своих клиентов, но и не забывают про свои выгоды.

До сих пор существует немало банков, которые рассматри­вают диверсификацию направлений своего бизнеса как неоправданное «распыление» ресурсов. Рост конкуренции на мировых рынках финансо­вых услуг сопровождается таким масштабным процессом международных слияний и поглощений банков, что в ряде случаев ведет к снижению кон­куренции и даже монополизации рынков банковских услуг. Либерализа­ция национальных банковских законодательств нередко происходит одно­сторонне — в отношении международной деятельности национальных банков, но при этом ужесточаются требования и контроль за деятельно­стью иностранных на своей территории.

МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНКОВСКИЙ БИЗНЕС

1. Сущность интернационализации банковского дела

и банковских систем

Наивысшей ступенью интернационализации банковской деятельности являются растущие прямые иностранные инвестиции банков, позволяющие оказывать весь спектр услуг через банковские офисы в принимающих стра­нах. Крупнейшие международно оперирующие банки превращаются в транснациональные (ТНБ), если объем зарубежных активов и количество стран, в которых банк имеет свои зарубежные подразделения, позволяет ему занять существенную нишу на мировых рынках конкретных банков­ских услуг.

Можно указать на существенные различия транснациональных кор­пораций (ТНК) и ТНБ. Так, в деятельности первых часто прослеживается ступенчатость технологического процесса: в одних странах филиалы ТНК выполняют первичную обработку продукции, в других — следующую стадию обработки, в третьих — окончательную сборку изделий, в четвер­тых — их реализацию. Напротив, в оказании банковских услуг разорван­ность целостного процесса наблюдается редко, так как такого рода услуги требуют одномоментности действия и непосредственного контакта произ­водителя и конечного потребителя. Вместе с тем в деятельности ТНБ тоже можно обнаружить различный характер международного предпринима­тельства. Так, банки в кредитовании клиентов в одних странах могут использовать привлеченные ими средства на депозитных или фондовых рынках других стран.

Иногда проводят параллели между транснациональными корпора­циями и финансово-промышленными группами, имея в виду, что любая ТНК имеет финансовое подразделение. Такой подход не совсем верен, поскольку у большинства ТНК мира прослеживается узкая отраслевая или смежная промышленная и сервисная специализация. Не случайно в этой связи в статистических обзорах международных организаций проводят грань между финансовыми и нефинансовыми ТНК, четко разделяя финан­совый и нефинансовый бизнес.

Степень открытости национальных банковских систем и участия национальных банков в обслуживании внешнеэкономических связей и международном предпринимательстве в разных странах весьма различна. Это объясняется целым рядом факторов:

— ситуацией в реальном и финансовом секторах национальной эко­номики, определяющими спрос и предложение банковских услуг в стране, в том числе потребность в импорте и экспорте этих услуг;

— общим состоянием внешнеэкономических связей, ролью страны в общей системе мирохозяйственных связей;

— характером действующего регулирования банковской деятель­ности центральным банком страны и другими специализированными органами;

— уровнем развития национального банковского дела, в частности, численностью банковских институтов и разветвленностью их филиальных сетей, плотностью размещения банковских институтов по территории страны, объемом и качеством операций, квалификацией банковских специалистов и использованием передовых финансовых технологий.

Хотя процесс интернационализации банковских систем и между­народные стратегии банков разных стран различны, международный биз­нес в общем и целом осуществляется банковскими учреждениями по еди­ным общепризнанным правилам, направлениям, в определенных формах. Можно назвать общие, характерные для международного банковского бизнеса тенденции развития. К ним относятся следующие:

Универсализация банковской деятельности.
Отвечая растущим потребностям клиента, банки постепенно расширяют число предоставля­емых услуг и даже активно осваивают нетрадиционные для них виды дея­тельности (консалтинг, операции с недвижимостью, страхование и пр.). Инвестиционные банки занимаются коммерческим банковским бизнесом, коммерческие банки — инвестиционным. Превращение банков в финан­совые «супермаркеты» выгодно клиентам, поскольку в своем банке они получают весь набор требующихся им финансовых услуг.

Кроме того, сами банки в условиях ужесточения конкуренции, снижения рентабельности традиционных видов банковских операций, а также под «давлением» быстро расширяющегося фондового рынка ищут новые источники дохода. Давление фондового рынка выражается прежде всего в повышении роли операций с долговыми ценными бумагами по сравнению с обычными банковскими кредитами. На рынках ценных бумаг финансовые ресурсы привлечь относительно легче. Иногда даже не требуется обеспечения таких займов, сами займы по срокам длиннее, плата за кредит, как правило, ниже, чем аналогичные условия в банковском кредитовании.

Рост конкуренции.
Следует помнить, что на зарубежных рынках международные банки конкурируют с большим числом других участни­ков финансовых сделок, в частности, с местными депозитными учрежде­ниями, а также с другими международными банками, которых привлек данный рынок. Отмеченное выше расширение спектра банковских услуг и операций не сокращает, а увеличивает число конкурентов на смежных рынках.

Либерализация банковских операций.
Она выражается в снижении и даже отмене ряда государственных ограничений. Волна либерализации прокатилась по национальным законодательствам ведущих развитых стран в 80-х годах XX в. и до сих пор этот процесс не закончен. Его развитие связано с поиском новых элементов конкурентоспособности национальных банковских учреждений. Эта потребность стала особенно остро ощущаться с дальнейшим развитием интернационализации хозяйственной деятель­ности и возникновением мирохозяйственной глобализации, следствием чего в ведущих развитых странах были кардинально пересмотрены нацио­нальные банковские законодательства. К примеру, в 1999 г. в США был пересмотрен Закон Гласса — Стиголла 1933 г., содержавший множество запретов американским банкам в отношении совмещения направлений их деятельности.

Возрастание инновационной активности банков.
Появляются новые банковские продукты и технологии, банковский бизнес внедряется в гло­бальную сеть (интернет-банкинг). Регулярно обновляются технологии кар­точного бизнеса банков: чиповые карты сменяют устаревшие банковские карты с магнитной полосой, а банкоматы по выдачи наличности дополня­ются банкоматами по приему и зачислению денег на счет. Банки ищут новые, более эффективные варианты функционирования филиальных сетей, открывают специализированные офисы в супермаркетах, создают совместные офисы, действующие в интересах нескольких банков-учреди­телей. Даже вариант франчайзинга постепенно осваивается международ­ными банками'. Скажем, американский ТНБ «Ситибанк» в одном из своих последних годовых отчетов указал на рост клиентской базы в Брюсселе на 26% благодаря именно франчайзинговой схеме своего прихода на бель­гийский рынок.

Эти и другие названные выше тенденции имеют некоторые контр­тенденции. Так, до сих пор существует немало банков, которые рассматри­вают диверсификацию направлений своего бизнеса как неоправданное «распыление» ресурсов. Рост конкуренции на мировых рынках финансо­вых услуг сопровождается таким масштабным процессом международных слияний и поглощений банков, что в ряде случаев ведет к снижению кон­куренции и даже монополизации рынков банковских услуг. Либерализа­ция национальных банковских законодательств нередко происходит одно­сторонне — в отношении международной деятельности национальных банков, но при этом ужесточаются требования и контроль за деятельно­стью иностранных на своей территории.

1
Франчайзинг — деятельность под «чужим», хорошо известным потребите­лю брендом, в банковский бизнес пришел в 1994 г., когда австралийский банк «Colonial» впервые выдал разрешение использовать стороннему банку свой имидж и свои технологии.

По целям и содержанию процесс интернационализации банковского дела необходимо рассматривать, имея в виду двойственную природу бан­ковской деятельности: банк как посредник
в деятельности своих клиентов и банк как субъект предпринимательства,
размещающий капитал за рубе­жом в своих собственных интересах. Изначально выход национальных банков за рубеж был вызван интернационализацией промышленного и тор­гового капитала, или, иными словами, банки следовали в зарубежные стра­ны за своими клиентами. К примеру, географическое размещение фили­альной сети голландского банка «ABN AMRO» не случайно совпадает с географией зарубежных производственных, сбытовых, сборочных пред­приятий его главного клиента у себя на родине — концерна «Philips». Инте­ресы своих клиентов, их потребности в расчетно-кредитной поддержке в зарубежных странах явились основными факторами широкомасштабно­го процесса интернационализации банковского бизнеса развитых стран в 60—70-х годах XX столетия. Вместе с тем не следует забывать и о собственных интересах банков входе их географической экспансии. Часто более дешевые источники финансирования самих банков в принимающих странах, высокая доход­ность по отдельным операциям, вывод в зарубежную страну морально устаревшего в своей стране банковского продукта, динамичность эконо­мического развития отдельных стран и регионов, привлекательность ми­ровых финансовых центров,— все это следует считать дополнительными факторами, способствующими интернационализации банковского капи­тала и банковских операций.

Эти факторы привели к глобальной активности крупнейших банков мира, представленных в табл. 1.1. Основными показателями, которые используются в составлении рейтингов и свидетельствуют о величине таких банков, являются размер собственного капитала2
, объем активов, размер прибыли до или после уплаты налогов.

2 Точнее, размер капитала первого порядка, учитывающего по методологии Базельского комитета по банковскому надзору только исходные средства, без ряда дополнительных фондов банка, формируемых из прибыли и видов акционерного капитала.

Таблица 1.1.

Крупнейшие транснациональные банки мира

Позиция в 2002 г	Позиция в 2001 г.	Наименование банка	Капитал I порядка, млрд дол.	Активы, млрд дол.	Пози­ция по акти­вам	Прибыль до уплаты налогов, млрд дол.
1	1	Citigroup, США	58,4	1 051,450	2	21,897
2	3	Bank of America, США	41,9	621,764	11	10,117
3	2	Mizuho Financial Group, Япония	40,4	1 178,285	1	-11,477
4	4	JP Morgan Chase, США	37,7	693,575	9	2,566
5	5	HSBC Holdings, Великобритания	35,0	696,381	8	8,064
6	Sumitomo Mitsui Banking Corp., Япония	29,9	840,281	3	^1,867
7	6	Credit Agricole Groupe, Франция	28,8	496,421	13	2,271
8	—	Mitsubishi Tokyo Bank, Япония	25,6	751,480	5	-2,392
9	—	UFJ Holding, Япония	23,8	616,485	17	-13,194
10	7	Industrial and Commercial Bank of China, Китай	23,1	524,235	15	740
11	18	Bank of China, Китай	22,0	406,150	23	1,319
12	8	Deutsche Bank, Германия	21,86	809,220	4	1,589
13	16	Royal Bank of Scotland, Великобритания	21,83	519,991	16	6,200
14	11	Bank One Corp., США	21,74	268,954	42	3,800
15	14	BNP Paribas, Франция	21,74	727,325	7	5,780
16	12	HypoVereinsbank, Германия	19,15	641,728	10	1,365
17	68	Wachovia Corporation, США	18,99	130,452	30	2,289
18	20	Wells Fargo, США	18,24	307,465	35	5,485
19	HBOS, Великобритания	18,08	401,268	24	3,814
20	23	Barclays Bank, Великобритания	18,04	505,409	11	5,233

Источник:

The Banker. Июль. 2002.

Наиболее авторитетными в международных банковских кругах являются рейтинги, регулярно составляемые периодическими изданиями «The Banken», «Euromoney», «Banker's Almanac» и др. В последние годы первую строчку в таких рейтингах неуклонно занимает американский «Citigroup», лидируя практически по всем показателям. Даже по величине активов эта финансовая группа в 2003 г. вышла на первое место. В офисах этой группы по всему миру занято около 300 тыс. человек, на каждого из которых приходится более 77 тыс. дол. годовой прибыли. Помимо не­посредственно банковского подразделения «Citibank» с активами более 700 млрд дол. в группу входят брокерская фирма «Salomon Smith Barney», страховая компания «Travelers Group», взаимный фонд «Primerica Financial» и другие компании, что позволяет этому транснациональному банку про­фессионально и высокоэффективно заниматься практически любым видом финансового бизнеса.

Основная конкурентная борьба на мировом рынке банковских услуг, как явствует из приведенной выше таблицы и подтверждается многочислен­ными исследованиями, разворачивается между американскими, западно­европейскими и японскими банками. Соотношение сил в последние пол­тора-два десятилетия складывается явно не в пользу японцев, хотя до этого их лидерство было бесспорно: шесть-семь банков из первой десятки круп­нейших ТНБ регулярно представляли Страну восходящего солнца.

Глубокий финансовый кризис, начавшийся в этой стране в конце 80-х го­дов, привел к росту проблемных долгов до размера 500 млрд дол. (только по официальной статистике), появлению убытков в их финансовой отчет­ности и вытеснению их из мирового «табеля о рангах» американскими банками. Даже образование три года назад крупнейшей в мире по активам финансовой группы «Mizuho» (1,25 трлн дол.) на основе слияния трех круп­нейших японских банков «Dai-Ichi Kangyo Bank», «Industrial Bank of Japan» и «Fuji Bank» кардинально ситуацию на мировом рынке банковских услуг не изменило, поскольку не размер активов, а их качество лежит в основе конкурентоспособности банковских учреждений. По этому показателю равных американским банкам нет: рентабельность их активов и капитала, а также размер прибыли на 1 акцию в среднем в 1,5—2 раза превышает аналогичные показатели западноевропейских и японских банков.

Этот же факт подтверждают более высокие рейтинги американских и британских банков в международных рейтинговых агентствах «Moody's», «S&P», «Fitch» и пр.

2. Современные организационно-правовые формы

международной банковской деятельности

Международная банковская деятельность (МБД) разворачивается в двух основных направлениях: через банковские офисы, открываемые в зарубежных странах, и без непосредственного присутствия банка в зару­бежной стране (рис. 2.1.).

Формы МБД

Рис. 2.1. Организационно-правовые формы осуществления международных банковских операций

Каждая форма, используемая банком, служит достижению конкрет­ных целей, решению стратегических задач, стоящих перед банком, имеет свои преимущества и недостатки. Первая группа форм предполагает прямые инвестиции в зарубежную банковскую систему. Они выражаются в создании нового банковского офиса или поглощении (слиянии) местного банка и его филиальной сети в зарубежной стране.

Создание нового для местного рынка банковского офиса обычно начинается с наиболее простой формы — банковского представительства,
которое не требует сколько-нибудь больших капиталовложений и про­цедура открытия которого относительно проста. Не требуется банковской лицензии, поскольку представительство банка не имеет право оказывать банковские услуги. Отдельные виды хозяйственных договоров (например, договор аренды помещения) руководитель имеет право заключать с рези­дентами принимающей страны. Главная функция представительства ино­странного банка — информационная деятельность, налаживание деловых связей с местной потенциальной клиентурой в принимающей стране. Чаще всего в дальнейшем на базе представительства создается полноценный банковский офис.

Филиал иностранного банка
и дочерний банк
— два вида полноцен­ных банковских учреждений, оказывающих весь спектр банковских услуг в соответствии с лицензией, выданной центральным банком. Проблема заключается в том, что очень часто в национальном законодательстве при­нимающей страны имеются ограничения на открытие какого-то одного из этих двух банковских структур. Причина запрета на открытие филиала иностранного банка объясняется достаточно просто — он не является юридическим лицом по законодательству принимающей страны, а значит, возникающие требования и обязательства переносятся на материнский банк, отсутствует свой баланс, возникающие хозяйственные споры с рези­дентами принимающей страны разрешаются на основе международного права.

Совсем другое дело — дочерний банк, являющийся юридическим лицом, а значит, резидентом в принимающей стране. В этом случае он формально оперирует в пределах того капитала, которым изначально наделяет его иностранный материнский банк, а также средств, привлека­емых на местном рынке. За ним не стоит, как за филиалом, капитал всей международной сети ТНБ и его воздействие на конкурентную среду гораздо слабее. При этом материнский банк может при необходимости перевести из-за рубежа дополнительный капитал в дочерние структуры, оформив соответствующее кредитное соглашение. В России центральный банк раз­решает учреждать иностранным банкам только дочерние банки.

По юридическому статусу иностранное банковское агентство
близко к филиалу иностранного банка. Далеко не все национальные законодатель­ства предусматривают возможность открытия такого банковского инсти­тута. Среди тех стран, в которых можно найти эту форму банковского офиса, США, точнее отдельные штаты. Иностранные банковские агент­ства всегда в той или иной степени ограничены в видах своей деятельности. Например, они могут заниматься кредитованием местных юридических и физических лиц, но не имеют право принимать депозиты и вклады.

Формы МБД без учреждения за рубежом банковских подразделений, как уже отмечалось, следует рассматривать через призму интернацио­нализации банковских услуг, а не капитала. Так, необычайно распрост­раненной формой международных банковских операций является деятельность банков по системе корреспондентских соглашений.
Коррес­пондентские отношения банков из разных стран могут предусматривать взаимное открытие корсчетов, открытие корреспондентского счета только в одном банке, отношения без открытия корсчетов. Основная цель созда­ния за рубежом дружественных банков-корреспондентов — быстрое и надежное осуществление международных платежей своих клиентов. Кор­респондентский банк за рубежом по просьбе его банка-партнера может выдать кредит для указанного лица на местном рынке, осуществить инвес­тиции и другие операции, предусмотренные корреспондентскими отно­шениями.

Такую же цель — эффективное осуществление расчетов преследуют банки, вступая в международные платежно-расчетные системы
типа SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication). Эта организация начала свою деятельность в 1977 г. и к настоящему времени объединяет более 7500 банков, брокеров, инвестиционных менеджеров в 200 странах мира. В день банки — участники этой системы обмениваются 10 млн. сообщений (2 млрд в год), уведомляющих друг друга о переводах денежных средств их клиентов или своих собственных.

Банки-невидимки
(shell-banks) получили свое название по причине виртуальности своего существования. Они не имеют физических офисов, соответственно служащих, здания, банковского оборудования и т.д. Они «работают» только на бумаге. Вместе с тем регулярно составляется баланс, уплачиваются налоги, осуществляются расчеты и ведется прочая обычная для любого банка деятельность. Такие банки размещаются чаще всего в оф­шорах и нужны их учредителям для сокращения издержек. Для органов надзора любой страны такой тип зарубежного банковского учреждения представляет наибольшую трудность в контроле.

3. Виды

услуг и операций

в международном банковском бизнесе

Международная деятельность банка в интересах его клиентов укла­дывается в универсальную систему видов международной торговли услу­гами Всемирной торговой организации (ВТО) с точки зрения способов оказания таких услуг. Эти способы перечислены в основном документе ВТО, регламентирующем сотрудничество стран в сфере услуг — Гене­ральном соглашении по торговле услугами (ГАТС), включая:

— трансграничную торговлю услугами;

— потребление услуг за рубежом;

— коммерческое присутствие;

— выезд специалиста.

В международном банковском бизнесе трансграничная торговля услугами имеет место в случае международного кредитования без откры­тия в зарубежной стране банковских офисов. Международные банковские расчеты в большинстве случаев также являются примером трансгранич­ной торговли. Вариант потребления услуг за рубежом тоже не предусмат­ривает организации специальных территориально обособленных банков­ских учреждений за пределами страны базирования банка. Яркие примеры потребления банковских услуг за рубежом — обслуживание иностранных компаний местными банками, обналичивание иностранными туристами средств по пластиковым картам в местных банках, прием последними к оплате дорожных чеков. Наиболее широкие возможности открываются перед банками в случае открытия банковских офисов в зарубежной стране, именно это означает вариант коммерческого присутствия на зарубежных рынках банковских услуг. Гораздо реже в международном банковском бизнесе имеет место выезд специалиста из банка одной страны в банк дру­гой страны с целью оказания консалтинговых услуг или какой-то другой помощи.

Основные виды услуг и операций международных банков: между­
народные расчеты, кредитование и аккумулирование депозитов, валюто-
обменные операции, операции на мировых фондовых рынках, трастовые
и другие услуги.

По данным Банка международных расчетов (БМР), на сентябрь 2003 г. международные банки имели в активах 14 929,9 млрд дол. без учета валютных активов в странах базирования и 14 378,1 млрд дол. в виде между­народных заемных (привлеченных) средств. Активы (размещенные сред­ства) и пассивы (привлеченные средства) банка отражаются в статистике деятельности банков разных стран как международные в силу того, что они получены резидентом другой страны или по причине их номинации в иностранной валюте. Понятно, что и первый (резидентский), и второй (валютный) принципы могут не совсем точно отразить международный характер деятельности банков, поскольку часть таких пассивов и активов, например в иностранной валюте, остается в пределах национальных гра­ниц страны базирования банка.

Еще одна проблема статистического учета международных банков­ских операций связана с деятельностью транснациональных банковских сетей: кредит за рубежом может быть получен не независимым заемщи­ком, а дочерним банком банка страны базирования, являющимся резиден­том другой страны. Поэтому БМР ведет статистику международной бан­ковской деятельности на консолидированной основе — по национальной принадлежности банковских учреждений и без учета транснационального характера банковских сетей — по принципу страны регистрации (рези­денции) банка. В таблице 25.2 представлены данные об объемах междуна­родных банковских активов и пассивов по регистрационному принципу, включая сделки между подразделениями транснациональных банков, находящихся в разных странах.

Таблица 1.2.

Активы и пассивы международных банков
(млрд дол.)

Позиция	Суммы к погашению			Изменение за год
	на декабрь 2001г.	на декабрь 2002 г.	на сентябрь 2003 г	2000 г.	2001 г.	2002 г.

Активы

Суммарные активы	13	110,4	15051,2	17003,5	1 428,6	943,3	794,4
А. Внешние активы	11	627,9	13374,7	14929,9	1 221,5	859,2	742,0
Кредиты и депозиты: — банкам — не банкам	862	871,7 609,3 262,4	10059,1 7 2547,7 511,4	11 8089,7 2202,6 887,1	738,0 679,7 58,3	612,0 362,8 249,2	501,1 408,1 93,1
Ценные бумаги и другие активы	2	756,2	3315,6	3840,2	483,5	247,2	240,9
Б. Местные активы в иностранной валюте	1	482,5	1676,5	2073,6	207,1	84,1	52,4

Пассивы

Суммарные пассивы	12	788,8	14607,1	16613,0	1 220,0	886,1	806,8
А. Внешние пассивы	11	189,8	12857,4	14378,1	1 100,0	724,1	786,1
Кредиты и депозиты: — от банков — от не банков	10 7 2	022,9 315,0 707,9	11444,0 8333,2 3110,7	12 9655,0 3014,9 640,2	912,1 712,4 199,8	511,6 293,2 218,4	657,0 446,4 210,7
Свои ценные бумаги и другие пассивы	1	166,9	1413,4	1723,0	187,9	212,5	129,1
Б. Местные пассивы в иностранной валюте	1	599,0	1749,7	2234,9	120,0	162,0	20,7

Источник:

БМР. Квартальный обзор. Декабрь 2002; Март 2004.

На основе данных представленной таблицы можно сделать вывод, что, несмотря на рост доли ценных бумаг в банковских активах и пассивах (раз­витие процесса секьюритизации) и рост других видов привлеченных и раз­мещенных средств, кредитная и депозитная деятельность остается важ­нейшей для международных банковских институтов. Хотя с каждым годом ее место становится все более скромным (декабрь 2001 г. — 78,9%, декабрь 2002 г. — 77,9, сентябрь 2003 г. — 77,4%). Причина тому — указанная в начале главы повсеместно продолжающаяся универсализация банков­ского предпринимательства.

Еще одна любопытная деталь, позволяющая сопоставить разные формы международного перемещения капитала. Изменения ежегодных объемов международных банковских кредитов вполне сопоставимы с из­менениями объемов прямых международных инвестиций, фиксируемых, в частности, ЮНКТАД в своих отчетах о мировых инвестициях. Этот факт свидетельствует о взаимосвязи развития разных форм транснационально­го бизнеса, промышленного и банковского, в мировом хозяйстве.

Приблизительно половина суммарного объема международных бан­ковских кредитов является краткосрочными (до 1 года), по объемам они обычно значительно превышают национальные банковские кредиты и выдаются в основном банковским учреждениям. Последний факт требует некоторых пояснений. В общем объеме международного банковского кредитования действительно доминируют кредиты банковскому сек­тору. Часть из них в дальнейшем попадает корпоративным резидентам принимающих стран, поскольку в этом заключается одна из целей функционирования межбанковского рынка (внутри страны или международ­ного) — обеспечение ликвидности банковских учреждений. Вместе с тем межбанковское кредитование имеет еще одной своей целью получение дохода от краткосрочных, спекулятивных кредитных сделок в игре с дру­гими банками на повышение или понижение процентных ставок. В послед­ние годы международные банки чрезвычайно активны в продаже друг другу финансовых деривативов, в частности процентных свопов, форвардных кредитных соглашений, опционов.

Главная часть международных банковских кредитов предоставляется в евровалютах.
Так называются национальные денежные единицы, ле­жащие на депозитах в банках за рубежом или выдаваемые в виде креди­тов и обращающиеся на рынках других стран. Несмотря на приставку «евро», такой валютой может стать любая СКВ и в любом регионе мира. Скажем, доллары за пределами Соединенных Штатов становятся евро­долларами, а японские иены в США или Европе — «евроиенами». Для новой валюты объединенной Европы — «евро» пока что аналогичного названия нет, не говорить же, в самом деле, «евроевро». Иногда для евро, «путешествующего» за пределами еврозоны, используют термин «ксено-евро».

В международных банковских кредитах, выдаваемых в евровалютах, т.е. иностранных валютах для стран совершения кредитных сделок, доми­нирует доллар США, его доля — 59%3
. Международные кредиты банки предоставляют и в местных валютах для стран базирования или размещения филиалов. Доля доллара США здесь — 23%, а доминирует уже евро — 60%. Кстати, доля общеевропейской валюты и в первом, и во втором слу­чае из года в год растет.

По стоимости международные банковские еврокредиты привязыва­ются к ЛИБОР, ЮРИБОР4
или аналогичным процентным ставкам в дру­гих международных финансовых центрах (Нью-Йорке, Токио и т.д.). Плата по таким ссудам наиболее надежным заемщикам — крупнейшим ТНК или правительствам развитых стран—составляет ЛИБОР плюс 0,1 %. По менее надежным займам ЛИБОР + 1,5% и выше.

3
BIS QR. March 2004. Table 1. Currency Breakdown of Reporting Banks' Cross Border Position. P. A16.

4
Так же как ЛИБОР (London Interbank Offered Rate, LIBOR), ЮРИБОР (Euro Interbank Offered Rate, EURIBOR) рассчитывается как средняя процентная ставка по краткосрочным кредитам, предоставленным ведущими международными бан­ками, базирующимися в зоне евро, а не Великобритании. ЮРИБОР — новый финансовый ориентир ЕС.

Географическая структура международного банковского кредитова­ния такова. Из 11 трлн дол., не погашенных, например, на сентябрь 2003 г. кредитов, 2,2 трлн выдано банками Великобритании. Они в 2 раза превзошли своих ближайших конкурентов из США, у последних в международном кредитном портфеле 1,4 трлн дол. На третьем месте банки Германии —1,1 трлн дол., далее следуют Каймановы острова (оффшор) с 860 млрд дол., пятое место за Швейцарией — 776 млрд дол., шестое и седьмое делят между собой банки Франции и Японии — 587,5 и 510,6 млрд дол. соответст­венно. Напомним, что данная статистика составлена Банком международных расчетов (БМР) по локальной (резидентской) методологии, т.е. по месту регистрации банка и его местонахождения, а не национальной принадлеж­ности капитала.

Это значит, что абсолютное лидерство британских банков обеспечено в том числе американским и западноевропейским банковским капиталом по его национальной принадлежности в уставных фондах банков, зарегистрированных в Соединенном королевстве. Консолидированная статистика БМР подтверждает этот тезис: американские банки по статистике, не акцентирующей внимание на страну месторасположения их подразде­лений, имеют международных активов на 1,34 трлн дол. больше, чем бри­танские банки. Эту же мысль можно сформулировать иначе: в мире основ­
ная доля иностранных активов принадлежит американскому банковскому капиталу, однако даже американские банки, осуществляющие междуна­родную деятельность, считают наилучшим местом своей регистрации
Великобританию.

В локальной статистике БМР не случайно фигурируют оффшоры как место регистрации международных банков. Любой крупный ТНБ, как это не странно, сегодня обязательно имеет в своей структуре оффшорное подразделение для снижения налоговых расходов. Подробнее оффшорная бан­ковская деятельность рассмотрена ниже.

Часть международных банковских кредитов синдицирована, т.е. предоставляется синдикатами банков. Объем международных синдициро­ванных кредитов в 2003 г. уже достиг 1,2 трлн дол. Наиболее крупными заемщиками таких кредитов в 2002—2003 гт. выступили компании энер­гетического сектора США, итальянская издательская компания «Seat Pagine Gialle SpA» (4,4 млрд евро), «Fiat» (1,3 млрд евро), «BMW» (7 млрд евро) и др. Основной причиной развития синдицированного кредитования международных банков в первую очередь является снижение рисков, а не недостаток кредитных ресурсов отдельно взятого транснационального банка. Нередко в синдикаты международных банков по указанной при­чине включают межправительственные финансовые организации или их структуры, например Международную финансовую корпорацию — под­разделение Всемирного банка.

Основные риски, с которыми сталкиваются банки, осуществляя МБД, включают:

— кредитный — риск невозврата в обусловленный срок основной части долга или процентов по ссуде;

— процентный — риск неблагоприятного изменения процентных ставок;

— валютный — риск изменения курса валюты срочной банковской операции, а также риск введения валютного контроля и ужесточения валютного регулирования в стране — кредиторе или заемщике;

— рыночный, связанный с изменением других макроэкономических условий банковских операций, например, опережающий рост инфляции в стране-экспортере банковских кредитов, снижение нормы сбережений и инвестиций.

4. Регулирование международной банковской деятельности

Можно выделить три уровня регулирования международной банков­ской деятельности: международный, национальный и микроуровень
(саморегулирование).
Национальный уровень является, несомненно, определяющим, поскольку, как и в регулировании любого другого международного бизнеса, межгосударственные соглашения — многосторонние, двусторонние, по линии министерств финансов, центральных банков и т.д. — направлены лишь на унификацию или гармонизацию, т.е. сближение норм и правил национального регулирования, либерализацию деятельности та­ких банков и регламентацию требований к ним в разных странах. Саморе­гулирование базируется на внутренних правилах и процедурах конкрет­ного банка, нацелено на реализацию международной стратегии банка.

Из наиболее важных международных соглашений,
относящихся к рас­сматриваемой проблематике, следует назвать Приложение по финансовым услугам к ГАТС в рамках Всемирной торговой организации; соглашения, подготовленные Базельским комитетом по банковскому надзору (Швей­цария); а также ряд директив и инструкций, направленных на объедине­ние банковских систем в рамках Европейского союза.

В 1995 г. странами — членами ВТО было разработано первое и основ­ное Приложение к ГАТС по финансовым услугам5
.
Как и другие согла­шения ВТО, в основе договоренностей в этой сфере лежат несколько основополагающих принципов: дальнейшая либерализация торговли финансовыми услугами, обеспечение режима наибольшего благоприят­ствования, урегулирование споров путем переговоров, возможность отступления от договоренностей, если они угрожают целостности и ста­бильности финансовой системы страны и нарушают права инвесторов, вкладчиков и других лиц.

5
Второе приложение лишь уточняет право стран на изъятия из режима наи­большего благоприятствования (РНБ) в секторе финансовых услуг.

Поставленная цель либерализации международ­ной финансовой деятельности и, в частности, деятельности банков дости­гается путем последовательных сокращений и отмены правительствами стран — членов ВТО ограничений по доступу на национальные рынки услуг. Наиболее же распространенными видами ограничений (они же основ­ные административные инструменты регулирования) в данной области являются:

— по типам юридических лиц, например, уже упомянутый выше за­ прет на деятельность филиалов иностранных банков;

— на участие иностранного капитала, когда устанавливается в про­центном отношении максимально возможная доля иностранного капита­ла в совокупном банковском капитале страны. Подобное ограничение, в частности, в 1993 г. было установлено Банком России для российской банковской системы в размере 12%. Позднее эта квота была отменена самим же Банком России и, строго говоря, она была бесполезна, поскольку иностранные банки до сих пор не выбирали и 9%
от совокупного банков­ского капитала России;

— по количеству иностранных поставщиков услуг;

— особые требования в лицензировании, например, по составу учре­дителей;

— квоты на общую стоимость операций или активов иностранных банков и др.

Кроме того, страны — члены ВТО стремятся, как это и записано в Со­глашении, к устранению монополизации рынков финансовых услуг.

В области регулирования международной торговли услуг в целом прослеживается та же тенденция, что и в регулировании международной торговли товарами: страны постепенно переносят центр тяжести такого регулирования с открытых и прямых форм, законодательных мер к кос­венным, техническим барьерам, административным процедурам и т.п. Точно так же, как и в международной торговле товарами, развитые страны гораздо больше заинтересованы в либерализации рынков финансовых услуг других стран, чем своих.

Политика такого рода двойных стандартов четко прослеживается в их поведении на переговорах. Формально внутренние рынки развитых стран более открыты для деятельности иностранных банков, чем в развиваю­щихся странах и странах переходной экономики. Однако при детальном рассмотрении национальных законодательств и подзаконных актов этих стран, особенно на региональном и местном уровнях, открытость нацио­нальных банковских систем не так убедительна. Скажем, в США банков­ское законодательство далеко от идеала и в отдельных штатах предусмат­ривает запрет на деятельность филиалов иностранных банков, иногда иностранным банковским учреждениям запрещается принимать сбереже­ния американцев.

Законодательство многих развитых стран, прежде всего ЕС, уже в 1995 г. соответствовало требованиям ГАТС и его Приложения по финансовым услугам. Однако вплоть до середины 1997 г. продолжались переговоры и уточнялись обязательства стран. Отдельные развивающиеся страны со­гласились на более либеральный вариант национального регулирования. Так, в Протоколе к ГАТС по финансовым услугам 1997 г., вступившем в силу в 1999 г., Индонезия, Республика Корея, Малайзия, Мексика, Фи­липпины согласились увеличить лимиты иностранных инвестиций в бан­ковском секторе, Индия — увеличить лимиты на выдачу лицензий иност­ранным банкам, Республика Корея отменила проверки на так называемую экономическую целесообразность присутствия иностранных банков на на­циональном рынке и т.д.

Базельские соглашения.
В 1975 г. в Швейцарии, в г. Базель на основа­нии пресс-коммюнике руководителей центральных банков группы 10 ведущих развитых стран — учредителей Банка международных расче­тов был создан Базельский комитет по банковскому надзору. Его создание явилось ответной мерой международного сообщества на банкротство круп­ного международного банка того времени — западногерманского банка «Банкхаус Херштатт» (крах в 1974 г.) и отсутствие у органов националь­ного регулирования и надзора действенных инструментов и механизмов контроля за деятельностью транснациональных банковских сетей.

Проблема такого контроля заключается в том, что пришедший в национальную экономику филиал транснационального банка может развер­нуть масштабную банковскую деятельность и долгое время выглядеть вполне финансово здоровым, вовлекая в сферу своей активности все большее количество резидентов принимающей страны. Однако филиал ТНБ — это «верхушка айсберга», его жизнеспособность зависит не столько от выпол­нения нормативов национального банковского законодательства в данной стране, сколько от жизнеспособности всей транснациональной банковской структуры, большая часть которой находится за пределами страны.

Полномочия же национальных органов регулирования и контроля банковской деятельности в стране, разместившей филиал ТНБ, ограничены национальными границами. По этой причине возникла необходимость сформулировать, во-первых, единообразные требования к международной банковской деятельности в разных странах и, во-вторых, договориться о принципах действенного надзора за деятельностью всей сети ТНБ и ус­транить фрагментарность странового контроля за его международными операциями.

В 1975 г. Базельский комитет (БК) подготовил Доклад по надзору за иностранными банковскими учреждениями, получивший впоследствии название Конкордат 1975 г. Несмотря на рекомендательный характер этого и последующих документов БК, их положения уже перенесены в нацио­нальные банковские законодательства.

Конкордат 1975 г. содержал следующие положения:

1) надзор за деятельностью иностранного банковского учреждения находится в совместной компетенции органов государства происхожде­ния и государства пребывания;

2) ни одно банковское учреждение не должно избежать надзора;

3) надзор за ликвидностью находится в компетенции органов госу­дарства пребывания;

4) надзор за платежеспособностью находится в компетенции орга­нов государства происхождения, когда в стране функционирует филиал иностранного банка, и в компетенции органов государства пребывания, если создан дочерний банк;

5) ведется постоянный обмен соответствующей информацией между органами государства происхождения и государства пребывания и инспекции.

Конкордат 1975 г. был расширен в 1983 г. еще на один пункт — консолидированный надзор за деятельностью банковских холдингов. В 1992 г. в БК появились новые «Минимальные стандарты по надзору за международными банковскими группами и их трансграничными учреж­дениями», в которых предусмотрено обоюдное согласие органов государ­ства пребывания и происхождения на создание трансграничного банков­ского учреждения и ряд других их прав и обязанностей.

В международном регулировании деятельности ТНБ немаловажную роль играют универсальные нормативы деятельности, разработанные БК, но инкорпорированные в национальное банковское право. Основным таким нормативом является норматив достаточности капитала банка. Он рассчи­тывается как отношение собственного капитала банка первого уровня к активам, взвешенным по уровню риска. БК рекомендован 8%-ный нор­матив достаточности капитала. Во многих странах этот норматив выше, в частности, в России он составляет 10 и 11% в зависимости от размера собственного капитала.

Помимо административных норм регулирования международной бан­ковской деятельности на национальном уровне
можно назвать и экономи­ческие инструменты. Таковыми являются: ставка рефинансирования цент­рального банка, налогообложение, валютный курс. Как известно, ставка рефинансирования используется центральным банком любой страны в ре­гулировании прежде всего денежной массы и ценовой ситуации в стране. Однако уровень процентной ставки напрямую влияет на приток или отток международного ссудного капитала в страну (из страны). Не случайно международные финансовые компании — банки и инвесторы внимательно следят за «гонкой» процентных ставок в ведущих развитых странах. Их раз­личие и динамика — например, снижение процентной ставки ФЕД до 1 %,
повышение учетной ставки Банка Англии до 4%, «замораживание» Евро­пейским центральным банком на уровне 2% и т.д. — один из факторов принятия решения в международном банковском кредитовании.

Такое же воздействие оказывают динамика валютных курсов и нацио­нальные различия в налогообложении банковской деятельности: налоги на прибыль, процентный доход и пр.

5. Оффшорный банковский бизнес

Оффшорный банковский бизнес следует рассматривать как разновид­ность оффшорного предпринимательства вообще. Наряду с оффшорной стра­
ховой, инвестиционной, трастовой, общеторговой видами деятельности, оффшорным судоходством развивается банковский бизнес.
Последний получил необычайно широкое распространение, поэтому его нередко полностью отождествляют с оффшорным предпринимательством, хотя это не так, по видам оно гораздо шире.

Оффшорный банковский бизнес для участвующих в нем компаний имеет очевидные преимущества:

1) низкое налогообложение;

2) облегченная и ускоренная регистрация компании;

3) отсутствие валютного регулирования и прямого контроля со сто­роны оффшорного государства;

4)конфиденциальность всех проводимых операций. Основным принципом оффшорного предпринимательства (не путать с вышеназванными условиями) в банковском, как и в других видах дея­тельности, является нерезидентский характер бизнеса,
или, по-другому, отсутствие права заключения хозяйственных сделок с резидентами оффшор­ной страны (зоны). Оффшорным банкам, как правило, запрещены кредит­ные и депозитные операции с резидентами оффшора, другие сделки в мест­ных валютах.

География основных оффшорных зон такова. В Карибском бассейне
находятся Багамские, Виргинские, Каймановы острова, Барбадос, Гренада. В Средиземноморье:
Андорра, Гибралтар, Монако, Сан-Марино и др. В Африканском регионе:
Сейшелы, Либерия, в Азиатско-Тихоокеанском регионе:
Аомынь, Сянган, Сингапур, Малайзия и др.

Оффшорный банковский бизнес появился в 1965 г., когда Банк Англии разработал специальное законодательство для Багамских островов, нахо­дящихся под юрисдикцией Британской короны. Зарегистрированные здесь оффшорные банки получили право обслуживать нерезидентов в иностран­ных валютах. Этот опыт позднее переняли другие страны Западной Европы, США для своих островных территорий или отдельных регионов страны (например, в США штат Делавер).

Сегодня в мире функционирует около 80 оффшорных территорий и более 1000 оффшорных банков. Через них проходит не меньше половины международного потока капитала. Из года в год растут оффшорные активы международных банков.

Несмотря на небольшую долю в суммарных активах международных банков (около 7%), по абсолютной величине оффшорный банковский капи­тал достигает суммы в 1 трлн дол.

Позиция отдельных оффшорных стран меняется: в одних зонах сокра­щается численность зарегистрированных компаний, в других наблюдается бурный рост. Изменяется и специализация оффшоров по показателям наи­более распространенных видов деятельности. Основные факторы, воздей­ствующие сегодня на развитие оффшорного бизнеса: проблема отмывания «грязных» денег и повышение открытости оффшоров под «давлением» раз­витых стран; интеграционные процессы, сокращающие число офшоров6
; ситуация в мировом хозяйстве в целом и пр.

Жесткую политику развитых стран в отношении оффшоров можно понять: ежегодно в виде недополученных налогов в бюджет эти страны теряют не менее 80 млрд дол., а если учесть криминальный капитал, выводимый из-под надзора государственных органов, то негативные эко­номические последствия еще более ощутимы.

6
Дело в том, что оффшорная экономика несовместима с равнозначностью экономических территорий, входящих в интеграционное объединение. Создание еди­ного экономического пространства в условиях интеграции стран предполагает унификацию национальных законодательств, в том числе в сфере налогообложения. По этой причине достаточно туманным выглядит будущее кипрского оффшора.

Вместе с тем не следует счи­тать оффшоры «абсолютным злом» в мировом хозяйстве. Как уже было показано, своим появлением они обязаны развитым странам, и до сих пор целый ряд оффшорных островных государств находится в юрисдикции, а значит, полностью зависит от развитых стран. Так, Нормандские острова Гернси, Джерси, Сарк и остров Мэн являются административными единица­ми Соединенного Королевства. Остров Кергелен и Французская Полине­зия подчиняются Французской Республике, Макао (Аомынь) и остров Ма­дейра — территории Португалии.

Существование оффшоров стимулирует международную экономиче­скую активность национальных компаний развитых стран. Снижая нало­гооблагаемую базу, такие компании увеличивают объемы производства в этих странах, занятость и другие показатели. Не будем забывать, что огромные по своей величине международные активы оффшорных компа­ний только зарегистрированы здесь и зафиксированы по счетам междуна­родных банков. Их реальное местонахождение — экономика развитых стран и отчасти развивающихся.

Крупнейшим оффшорным банковским центром по числу зарегистри­рованных банков и объему их международных активов и пассивов явля­ются Каймановы острова. По данным Банка Англии, в 2001 г. здесь было зарегистрировано 450 оффшорных банков, располагающих 782 млрд дол. в активах. 364 банка были зарегистрированы на островах Гернси, Джерси и Мэн, 13 банков — на Виргинских островах и т.п.

В оффшорных зонах наибольшее распространение получили три вида банковских лицензий: «А», «В» и «С». Лицензия типа «А» выдается на срок от 1 года до 5 лет, и ее действие автоматически пролонгируется, если банк не нарушает условия деятельности. Лицензия дает право осуществлять операции с резидентами и нерезидентами страны в любых иностранных валютах. Такая лицензия доступна небольшому числу наиболее автори­тетных и крупных международных банков.

По лицензии типа «В» работает большинство оффшорных банков, она оффшорная в классическом понимании этого термина, т.е. запрещает внутриэкономические операции, но разрешает нерезидентскую деятель­ность почти в любых иностранных валютах и с любыми нерезидентами.

Лицензия типа «С» устанавливает ряд ограничений по видам ино­странных валют и типам нерезидентов, с которыми можно проводить операции. Вместе с тем получить такую лицензию оффшорному банку про­ще всего. Нередко по такой лицензии работают оффшорные банки, создава­емые богатыми частными лицами для управления своими финансами.

Преимущества оффшорного банка

1. Низкие учредительские и административные издержки.
В оффшорных странах эти величины значительно ниже, чем в обычных. Для большинства бизнесменов это единственная возможность основать иностранный коммерческий банк, поскольку другие возможности неприемлемы из-за высоких требований к капиталу, персоналу, репутации и бизнес-плану банка. Основывая оффшорный банк, большие компании и банки могут снизить свои издержки и их возможности для бизнеса увеличиваются. Оффшорный банк часто выступает в качестве зарубежного расчетного и платежного центра холдинга или финансово-промышленной группы. В нем могут находиться текущие счета и депозиты компаний группы. Обслуживание через оффшорный банк позволяет избегать обращения к иностранным банкам. В результате значительная доля расходов на банковские услуги остается в распоряжении группы.

2. Обширные налоговые льготы в странах регистрации
(только разовый регистрационный сбор, ежегодный лицензионный сбор и кое-где небольшой налог на прибыль).

3. Полное освобождение их операций от местного валютного контроля
и беспрепятственное открытие, и ведение валютных счетов как в странах их регистрации, так и за рубежом.

4. Повышенная конфиденциальность
операций оффшорных банков и их клиентов. Разрешается использовать институт номинальных директоров, допускается выпуск акций на предъявителя при учреждении оффшорных банков. Практически во всех международных оффшорных финансовых центрах обеспечена тайна банковских счетов. Правда, в последние годы межправительственные соглашения о сотрудничестве по вопросам налогообложения вынуждают оффшорные банки предоставлять правоохранительным органам стран-участниц таких соглашений запрашиваемую деловую информацию по оффшорным банкам, но эти договоренности действуют далеко не везде и, как правило, только в случае возбуждения судебных исков и дел. Очень популярны услуги оффшорных банков по открытию анонимных счетов.

5. Оффшорные банки свободны от соблюдения жестких норм местного банковского регулирования.
Для них не обязательно в принудительном порядке покупать казначейские обязательства Центрального банка или правительства страны регистрации. В своей кредитной политике им не нужно следовать за учетной ставкой центральных банков стран регистрации. Нет требований к уровням ликвидности, резервов и некоторым другим нормам и лимитам банковской практики.

6. Мультивалютная маневренность вкладов.
Глобальный характер ОББ позволяет рассредоточивать активы вкладчиков за рубежом в нескольких благоприятных и стабильных юрисдикциях и тем самым дополнительно защищать эти активы от обесценивания, конфискации и рисков.

7. Поскольку многие оффшорные банки, кроме банковского обслуживания, берут на себя и функции трастового управления активами клиентов, обеспечивается профессиональное распоряжение собственностью.

8. Доступ к международной сети банковских корреспондентских счетов.
Используется для международного перераспределения капиталов и проведения разнообразных финансовых операций.

9. Доступ к международному кредитному рынку
. Доходы оффшорного банка от валютных операций, от участия в предоставлении синдикатных займов и денежном рынке, от операций с ценными бумагами и вкладами могут быть защищены от высоких ставок налогов, применяемых в отношении обычных банков и финансовых учреждений. К последним может применяться и налог на получаемые проценты. В случае оффшорных банков, налоги на источник прибыли, на банковские проценты, дивиденды и прочие аналогичные платежи не взимаются.

Либеральный режим в странах регистрации заметно повышает прибыльность оффшорного банковского бизнеса. В конечном счете, преимущества ОББ реализуются в высоких показателях деятельности оффшорных банков. Многие из них выплачивают своим клиентам ставки по депозитам, превосходящие в 2-4 раза ставки по вкладам в обычных американских банках. А это и дополнительная клиентура, и рост контролируемых заемных финансовых ресурсов, и дополнительные прибыли.

Особой категорией оффшорных банков являются так называемые управляемые банки (administered banks
). Их также именуют "банками без персонала". Такие банки функционируют на базе другого банка, обладающего полноценной банковской лицензией на основе особого договора между ним и владельцем оффшорного банка. Для создания "банка без персонала" требуется соответствующая лицензия.

Базовый банк осуществляет административные функции по обеспечению работы патронируемого банка. Административные услуги по управлению оффшорными банками включают оформление документации и протоколов, ведение реестра акционеров, контакты с аудиторами и официальными властями, обработку корреспонденции. Оффшорный банк обеспечивается банковскими коммуникациями и зарегистрированным офисом. В дополнение к этим административным функциям он может управлять по договору собственно банковской деятельностью "банка без персонала" - банковскими коммуникациями, выпуском платежных документов, депозитных сертификатов и банковских референций, а также осуществлением валютных операций и т.д. Банковские операции проводятся в строгом соответствии с инструкциями владельцев банка.

Заключение

В современных рыночных условиях банковский бизнес очень расширился и занимает устойчивую позицию на рынке. Различные иностранные банки выходят за рубеж, преследуя свои интересы. Размещение филиальной сети не случайно совпадает с географией зарубежных производственных, сбытовых, сборочных предприятий. Банки представляют интересы своих клиентов, их потребности в расчётно – кредитной поддержке в зарубежных странах. Но банки также преследуют и свои интересы. Часто более дешевые источники финансирования самих банков в принимающих странах, высокая доход­ность по отдельным операциям, вывод в зарубежную страну морально устаревшего в своей стране банковского продукта, динамичность эконо­мического развития отдельных стран и регионов, привлекательность ми­ровых финансовых центров,— все это следует считать дополнительными факторами, способствующими интернационализации банковского капи­тала и банковских операций.

Литература

1) Логинов Б.Б. Зарубежная сеть российских банков в странах СНГ и дальнего зарубежья: внешнеэкономические аспекты развития// Мировая экономика: проблемы и тенденции. Научная книга, 2000.

2) Логинов Б.Б. Новая технология мирового банковского бизнеса — бизнес в Интернет//Мировая экономика: проблемы и тенденции. Научная книга, 1999.

3) Международный банковский бизнес : Макогон, Ю. В., Булатова, Е. В. Международный банковский бизнес: Учебное пособие : Рекомендовано Министерством образования и науки Украины /Ю. В. Макогон, Е. В. Булатова ; Министерство образования и науки Украины. Мариупольский гуманитарный институт Донецкого национального университета. -Киев :Атика,2003. - 208 с.

4) Мировая экономика и международный бизнес : учебник / кол. авт; М64 под общ. ред. д-ра экон. наук., проф. В.В. Полякова и д-ра экон. наук, проф. Р.К. Щенина. — 3-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2006. — 656 с.