Методика расчета экономического эффекта от применения ПС у пользователя

БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИНФОРМАТИКИ И РАДИОЭЛЕКТРОНИКИ

Кафедра экономики

РЕФЕРАТ

На тему:

«Методика расчета экономического эффекта от применения ПС у пользователя»

МИНСК, 2008

Создаваемые программные средства могут предназначаться как для совершенно новых, ранее не решавшихся или решавшихся ручным способом задач, так и для традиционных задач, решаемых с помощью программных средств, которые можно совершенствовать. В данном примере рассматривается задача применения нового, более эффективного программного средства по сравнению с базовыми.

В результате применения нового ПС пользователь может понести значительные капитальные затраты на приобретение и освоение ПС, доукомплектования ЭВМ новыми техническими средствами и пополнение оборотных средств. Однако, если приобретенное ПС будет в достаточной степени эффективнее базового, то дополнительные капитальные затраты быстро окупятся. Эффект может быть достигнут за счет сокращения объема ПС (уменьшения количества машинных команд, количества строк и т.д.), снижение трудоемкости подготовки данных, обработки информации, анализа результатов, уменьшения расходов машинного времени и материалов.

Для определения экономического эффекта от использования нового ПС у потребителя необходимо сравнить расходы по всем основным статьям сметы затрат на эксплуатацию нового ПС (расходы на заработную плату с начислениями, материалы, машинное время) с расходами по соответствующим статьям базового варианта. При этом за базовый вариант следует принимать аналогичное программное средство, используемое в действующей автоматизированной системе. При сравнении базового и нового вариантов ПС в качестве экономического эффекта будет выступать общая экономия всех видов ресурсов относительно базового варианта. При этом создание нового ПС окажется экономически целесообразным лишь в том случае, если все капитальные затраты окупятся за счет получаемой экономии в ближайшие 1–2 года.

Таблица 1

Исходные данные

Наименование показателей	Обозначения	Единицы измерения	Значение показателя		Наименование источника информации
			в базовом варианте	в новом варианте
1.Капитальные вложения, включая стоимость услуг по сопровождению и адаптации ПС	Кпр	тыс.руб.	Договор заказчика с разработчиком
2.Затраты на доукомплектование ВТ техническими средствами в связи с внедрением нового ПС	Ктс	Смета затрат на внедрение
3.Затраты на пополнение оборотных фондов, связанных с эксплуатацией нового ПС	Коб	Смета затрат на внедрение
4.Численность программистов, занятых освоением ПС	Чпо	чел.	Паспорт ПС
5.Численность программистов, занятых эксплуатацией ПС	Чпэ	чел.	Проект плана работ пользователя
6.Продолжительность освоения	Тос	мес.	Паспорт ПС
7.Расход машинного времени на освоение ПС	Тмос	машино-часов	Паспорт ПС
8.Среднемесячная ЗП одного программиста	Зсм	тыс.руб.	Расчетные данные пользователя
9.Коэффициент начислений на зарплату	Кнз	Рассчитывается по данным пользователя
10.Среднемесячное количество рабочих дней	Др	день	Принято для расчета
11.Количество типовых задач, решаемых за год	Зт2	задача	План пользователя 2005-2007
12.Объем работ, выполняемый при решении одной задачи	Ао	100 КБ	План пользователя
13.Средняя трудоемкость работ в расчете на 100 КБ	Тс1 Тс2	человеко-час на 100 КБ	Рассчитывается по данным пользователя
14.Средний расход машинного времени в расчете на 100 КБ	Мв1 Мв2	машино-час на 100 КБ	Паспорт ПС
15.Средний расход материалов в расчете на 100 КБ	Мт1 Мт2	тыс.руб на 100 КБ	Паспорт ПС
16.Цена одного машино-часа работы ЭВМ	Цм	тыс.руб	Смета затрат ЭВМ пользователя
17.Количество часов работы в день	Тч	ч	Принято для расчета
18.Ставка налога на прибыль	Нп	%

Объем работ в зависимости от функциональной группы и назначения ПС можно определить по формуле:

А = Vпс ∙ Кпс,

где Vпс – объем ПС в натуральных единицах измерения;

Кпс – коэффициент применения ПС (см. приложение 4, табл.4.6).

Расчет капитальных затрат

Общие капитальные вложения (Ко) заказчика (потребителя), связанные с приобретением, внедрением и использованием ПС, рассчитываются по формуле:

Ко = Кпр + Кос + Ктс + Коб,

где Кпр – затраты пользователя на приобретение ПС по отпускной цене разработчика с учетом стоимости услуг по эксплуатации и сопровождению (тыс.руб.);

Кос – затраты пользователя на освоение ПС (тыс.руб.);

Ктс – затраты на доукомплектацию ВТ техническими средствами в связи с внедрением нового ПС (тыс.руб.);

Коб – затраты на пополнение оборотных средств в связи с использованием нового ПС (тыс.руб.).

Расчет экономии основных видов ресурсов в связи с использованием нового ПС

Экономия затрат на заработную плату при использовании нового ПС в расчете на объем выполненных работ (см. табл. 2 «Исходные данные»):

Сз = Сзе ∙ А2,

где Сзе – экономия затрат на заработную плату при решении задач с использованием нового ПС в расчете на 100 КБ (тыс.руб.);

А2 – объем выполненных работ с использованием нового ПС (100 КБ).

Экономия затрат на заработную плату в расчете на 100 КБ (Сзе):

,

где Зсм – среднемесячная заработная плата одного программиста (тыс.руб.);

Тс1, Тс2 – снижение трудоемкости работ в расчете на 100 строк кода (человеко-часов);

Тч – количество часов работы в день (ч);

Др – среднемесячное количество рабочих дней.

Объем выполненных работ с использованием нового ПС (100 КБ):

,

где Ао – объем работ необходимый для решения одной задачи (100 КБ);

Зт2 – количество типовых задач, решаемых за год (задач).

Экономия затрат на оплату машинного времени (См) в расчете на выполненный объем работ в результате применения нового ПС:

,

где Сме – экономия затрат на оплату машинного времени при решении задач с использованием нового ПС в расчете на 100 КБ.

Экономия затрат на оплату машинного времени в расчете на 100 КБ (Сме):

,

где Цм – цена одного машино-часа работы ЭВМ;

Мв1, Мв2 – средний расход машинного времени в расчете на 100 КБ при применении соответственно базового и нового ПС.

Экономия затрат на материалы (Смт) при использовании нового ПС в расчете на объем выполненных работ:

,

где Смте – экономия затрат на материалы в расчете на 100 КБ при использовании нового ПС.

,

где См1, См2 – средний расход материалов у пользователя в расчете на 100 КБ при использовании соответственно базового и нового ПС (тыс.руб.).

Общая годовая экономия текущих затрат, связанных с использованием нового ПС (Со):

.

Расчет экономического эффекта

Внедрение нового ПС позволит пользователю сэкономить на текущих затратах, т.е. практически получить на эту сумму дополнительную прибыль. Для пользователя в качестве экономического эффекта выступает лишь чистая прибыль – дополнительная прибыль, остающаяся в его распоряжении (ΔПч), которые определяются по формуле:

,

где Нп – ставка налога на прибыль (%).

Ввиду того, что в данном примере научная организация пользуется налогами и льготами, вся получаемая прибыль остается в ее распоряжении и выступает в качестве экономического эффекта.

В процессе использования нового ПС чистая прибыль в конечном итоге возмещает капитальные затраты. Однако, полученные при этом суммы результатов (прибыли) и затрат (капитальных вложений) по годам приводят к единому времени – расчетному году (за расчетный год принят 2004 год) путем умножения результатов и затрат за каждый год на коэффициент привидения (ALFAt), который рассчитывается по формуле:

,

где Ен – норматив привидения разновременных затрат и результатов;

tp – расчетный год, tp = 1;

t – номер года, результаты и затраты которого приводятся к расчетному (2004-1, 2005-2, 2006-3, 2007-4).

Норматив приведения разновременных затрат и результатов (Ен) для программных средств ВТ в существующей практике принимается в пределах 0,2–0,4. Например, при нормативе 0,4 коэффициентам приведения (ALFAt) по годам будут соответствовать следующие значения:

– расчетный год;

– 2005 год;

– 2006 год;

– 2007 год;

Данные расчета экономического эффекта целесообразно свести в таблицу.

Таблица 2
Расчет экономического эффекта от использования нового ПС

Показатели	Ед. измерения	2004	2005	2006	2007
Результаты:
Прирост прибыли за счет экономии затрат (Пч)	тыс. руб
То же с учетом фактора времени	тыс. руб.
Затраты:	.
Приобретение, адаптация и освоение ПС (Кпр)	тыс. руб
Освоение ПС (Кос)	тыс. руб.
Доукомплектование ВТ техническими средствами (Ктс)	тыс. руб.
Пополнение оборотных средств (Коб)	тыс. руб.
Всего затрат	тыс. руб.
То же с учетом фактора времени	тыс. руб.
Экономический эффект:	.
Превышение результата над затратами	тыс. руб
То же с нарастающим итогом	тыс. руб.
Коэффициент приведения	единиц	1	0,714	0,510	0,364

Приложение 1

Классификация типов программных средств ВТ

Код типа	Наименование типа ПС ВТ	Состав и содержание типа ПС ВТ
1	2	3
1.0 2.0 3.0 4.0 5.0	ПС общего назначения ПС технологии автоматизации программирования АСУ ПС методоориентированных расчетов ПС организации вычислительного процесса ПС функционального назначения	1.1. ПЧС СУВД; 1.2. ПС систем ведения линейных файлов; 1.3. ПС ведения баз данных и линейных файлов; 1.4. ПС информационно-поисковых и информационно-справочных систем; 1.5. ПС ввода информации; 1.6. ПС мониторов телеобработки и сетей ЭВМ; 1.7. ПС окружения СУБД, расширяющие возможности существующих СУБД; 1.8. ПС, расширяющие возможности обработки; 2.1. ПС автоматизации проектирования для автоматизации проектирования различных АСУ; 2.2. ПС автоматизации программирования; 2.3. ПС технологии программирования (для автоматизации процессов обработки и вывода информации); 2.4. ПС, расширяющие существующие языки программирования для повышения их компактности и простоты пользования; 2.5. ПС общего назначения, функционально-ориентированные; Реализуют различные классы экономико-математических методов и являются системами общего назначения, которые применяются в различных АСУ, для научно-технических расчетов и исследований. 3.1. ПС оптимизационных расчетов (обеспечивают решение различного класса задач оптимального планирования и управление производством); 3.2. ПС статистического анализа и прогнозирования (для прогнозирования ТЭП, спроса и т.д.); 3.3. ПС сетевого планирования и управления; 3.4. ПС общей математики; 3.5. ПС имитационного моделирования; Автоматизация процесса ведения наборов данных, при обеспечении их надежного и систематизированного хранения; Повышение производительности ЭВМ и пользователей ПС ВТ; Формирование и выдача отчетов о работе ЭВМ; Оперативный контроль системы и ресурсов. Для автоматизации обработки экономических данных, при этом выделяются ПС ВТ, несущие функциональную нагрузку в АСУ. ПС данного типа выполнены в основном автономно. 5.1. ПС системы ППП ИСУП; 5.2. ПС ВТ оперативного управления основным производством; 5.3. ПС ВТ управление технической подготовкой производства; 5.4. ПС бухгалтерского учета и управления финансами; 5.5. ПС управление кадрами; 5.6. ПС ВТ, не вошедшие ни в один из перечисленных типов ПС ВТ;

Приложение 2
Каталог функций программных средств вычислительной техники

№ п/п	Наименование (содержание) функций	Объем функций (условных машинных команд)
		ЕС ЭВМ ПВЭМ	СМ ЭВМ	С использованием среды разработки приложений
				Delphi (Borland)	C++ Builder (Borland)	Visual C++ (Microsoft)
1. Ввод, анализ входной информации, генерация кодов и процессор входного языка
101	Организация ввода информации	600	870	100	110	150
102	Контроль, предварительная обработка и ввод информации	1810	2100	520	550	450
103	Анализ входного языка (синтаксический и семантический)	3220	2900	630	660	660
104	Преобразование операторов входного языка и команды другого языка	2350	3850	1050	1050	980
105	Обработка входного заказа и формирование таблиц	3675	1550	750	900	1340
106	Преобразование входного языка в машинные команды (транслятор, препроцессор, макрогенератор)	11250	3260	4300	4300	5100
107	Синтаксический и семантический анализ входного языка и генерация кодов команд	18250	6800	8700	5400	5400
108	Процессор языка	23900	3260	3000	2300	2300
109	Организация ввода/вывода информации в интерактивном режиме	1085	1550	220	220	320
110	Организация ввода/вывода информации с сети терминалов	9660	2700	3680	3340	3200
111	Управление вводом/выводом	*	6450	2700	2900	2400
2. Формирование, введение и обслуживание баз данных
201	Генерация структуры базы данных	11200	5500	3450	3950	4300
202	Генерация подсхемы базы данных	5350	3830	1540	1610	2060
203	Формирование баз данных	6260	7312	1700	1750	2180
204	Обработка наборов и записей базы данных	7900	9650	2050	2350	2670
205	Обслуживание базы данных в пакетном режиме	5320	4700	1030	1100	1260
206	Обслуживание базы данных в интерактивном режиме	15770	9900	3800	4400	6950
207	Манипулирование данными	26300	7200	8400	8670	9550
208	Организация поиска и поиск в базе данных	17270	17400	5230	5460	5480
209	Реорганизация базы данных	1575	*	130	190	220
210	Загрузки базы данных	12350	*	3150	2950	2780
3. Формирование и обработка файлов
301	Формирование последовательного файла	2500	2600	340	360	290
302	Сортировка файла	2100	1270	340	360	290
303	Автоматическая сортировка файлов	5200	1040	1150	930
304	Обслуживание файлов	2950	2900	520	540	420
305	Обработка файлов	3670	2420	750	800	720
306	Обработка файлов в диалоговом режиме	11830	5130	2400	2600	3050
307	Совместная обработка группы файлов	26700	6660	4900	5300	6180
308	Управление файлами	21700	4100	5130	5380	5750
309	Формирование файла	7400	1200	1100	1080	1020
4. Генерация программ и ПС ВТ, а также настройка ПС ВТ
401	Генерация рабочих программ	7440	3680	4120	3360
402	Генерация программ по описания пользователей	16570	40000	10870	12330	9880
403	Формирование служебных таблиц	3690	4010	570	620	1070
404	Система генерации ПС ВТ	7880	5350	5120	5340	4980
405	Система настройки ПС ВТ	1080	3000	250	300	370
5. Управление ПС ВТ, компонентами ПС ВТ и внешними устройствами
501	Монитор ПС ВТ (управление работой компонентов)	4610	3110	350	360	740
502	Монитор системы (управление работой комплекса ПС ВТ)	14530	9100	3750	3880	7740
503	Управление внешними устройствами и объектами	14560	6500	6850	7340	5900
504	Обработка прерываний	6500	3850	890	730	540
505	Управление внешней памятью	1430	*	250	210	200
506	Обработка ошибочных и сбойных ситуаций	5200	*	430	410	410
507	Обеспечение интерфейса между компонентами	6860	*	730	750	970
6. Отладка прикладных программ, обмен информацией между МД и МЛ, вспомогательные программы функции
601	Отладка прикладных программ в интерактивном режиме	10180	*	4500	4700	4300
602	Обмен информацией между магнитным диском (МД) и магнитной лентой (МЛ)	3450	900	*	*	*
603	Копирование наборов данных на МЛ и восстановление	5400	6600	*	*	*
604	Справка и обучение	4450	450	680	680	720
605	Вспомогательные и сервисные программы	2430	850	460	490	580
7. Расчетные задачи, формирование и вывод на внешние носители (АЦПУ) документов сложной формы и файлов
701	Математическая статистика и прогнозирование	11180	9970	8370	9570	9320
702	Расчетные задачи (расчет режимов обработки)	34500	*	12600	15300	14800
703	Расчет показателей	2625	3720	410	500	460
704	Процессор отчетов	12550	7410	1070	1230	3200
705	Формирование и вывод на внешние носители	11400	6200	2650	2850	3500
706	Предварительная обработка и печать файлов	2160	2070	540	560	470
707	Графический вывод результатов	2030	*	300	310	480
708	Интерактивный редактор текста	8400	4750	3800	3910	4540
709	Измерение состояния ресурсов в интерактивной системе	2000	*	650	440	480

* - объем для данного типа ЭВМ определяется экспертным путем

Приложение 3

Укрупненные нормы времени на разработку ПС ВТ (Тн) в зависимости

от уточненного объема ПС ВТ (Vnc)

и группы сложности ПС ВТ (чел.-дней)

Объем ПС ВТ (строк усл.маш.команд)	1 группа сложности ПС ВТ	2 группа сложности ПС ВТ	3 группа сложности ПС ВТ	Номер нормы
1	2	3	4	5
200 300 400 500 600 700 800 900 1000 1200 1400 1600 1800 2000 2200 2400 2600 2800 3000 3200 3400 3600 3800 4000 4200 4400 4600 4800 5000 5500 6000 6500 7000 7500	-- -- -- -- -- -- -- -- 51 54 57 60 64 68 73 76 81 86 91 97 103 110 117 124 133 141 151 160 170 182 194 206 220 235	-- -- -- -- 33 36 38 40 43 45 48 50 54 57 61 64 68 72 76 81 86 92 98 104 111 118 126 134 142 152 162 172 184 196	21 23 25 27 28 30 32 34 36 38 40 42 45 48 51 54 57 60 64 68 72 77 82 87 93 99 105 112 119 127 135 144 154 164	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
8000 8500 9000 9500 10000 11000 12000 13000 14000 15000 16000 18000 20000 22000 24000 26000 28000 30000 32000 34000 36000 38000 40000 42000 44000 46000 48000 50000	252 268 288 307 327 349 374 399 427 456 487 520 556 595 636 679 727 775 830 888 950 1016 1087 1161 1242 1328 1420 1620	210 224 240 256 273 291 312 333 356 380 406 434 464 496 530 566 606 646 692 740 792 847 906 968 1035 1107 1184 1267	175 187 200 214 228 243 260 278 297 317 339 362 387 414 442 472 505 540 577 617 660 706 755 807 863 923 987 1056	35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62

* При разработке ПС с использованием современных ПЭВМ нормы времени применяются с поправочным коэффициентом 0,7

Приложение 4

Таблица 4.1

Характеристики групп сложности ПС ВТ

Группа сложности	Характеристика ПС ВТ
1	ПС ВТ, обладающие одной или несколькими из следующих характеристик: 1.Наличие сложного интеллектуального языкового интерфейса с пользователем; 2.Режим работы в реальном времени; 3.Обеспечение телекоммуникационной обработки данных и управление удаленными объектами; 4.Машинная графика; 5.Многомашинные комплексы; 6.Обеспечение существенного распараллеливания вычислений.
2	ПС ВТ, обладающие одной или несколькими из следующих характеристик: 1.Оптимизационные расчеты; 2.Обеспечение настройки ПС ВТ на изменения структур входных и выходных данных; 3.Настройка ПС ВТ на нестандартную конфигурацию технических средств; 4.Обеспечение переносимости ПС ВТ; 5.Реализация особо сложных инженерных и научных расчетов.
3	ПС ВТ, не обладающие перечисленными выше характеристиками.

Таблица 4.2

Дополнительные коэффициенты сложности ПС ВТ

Характеристика ПС ВТ	Значения Кслi
1.Функционирование ПС ВТ в расширенной операционной среде (связь с другими ПС ВТ)	0,08
2.Интерактивный доступ	0,06
3.Обеспечение хранения, ведения и поиска данных в сложных структурах	0,07
4.Наличие у ПС ВТ одновременно нескольких характеристик по табл.4.1: 2 характеристики 3 характеристики свыше 3 характеристик	0,12 0,18 0,26

Таблица 4.3

Значение коэффициентов удельных весов трудоемкости стадии в общей трудоемкости разработки ПС ВТ

Код	Степень новизны
	А	Б	В
ТЗ ЭП ТП РП ВН Итого	0,11 0,09 0,11 0,55 0,14 1,00	0,10 0,08 0,09 0,58 0,15 1,00	0,09 0,07 0,07 0,61 0,16 1,00

Таблица 4.4

Поправочные коэффициенты, учитывающие новизну ПС ВТ (Кн)

Группа новизны ПС ВТ	Степень новизны	Использование		Значение Кн
		нового типа ЭВМ	новой ОС
А	Принципиально новые ПС ВТ, не имеющие доступных аналогов	+ - + -	+ + - -	1,75 1,6 1,2 1,0
Б	ПС, являющиеся развитием определенного параметрического ряда ПС ВТ	+ - +	+ + -	1,0 0,9 0,8
В	ПС, являющиеся развитием определенного параметрического ряда ПС, разработанных на ранее освоенных типах ЭВМ и ОС	-	-	0,7

Таблица 4.5

Значения поправочного коэффициента, учитывающего использование типовых программ

Степень охвата реализуемых функций разрабатываемого ПС ВТ типовыми (стандартными) программами и ПС ВТ	Значение Кт
1.От 60% и выше 2.От 40% до 60% 3.От 20% до 40% 4.До 20% 5.Типовые программы и ПС ВТ не используются для реализации функций разрабатываемого ПС ВТ	0,6 0,7 0,8 0,9 1,0

Таблица 4.6

Коэффициенты применения программных средств БПС в АС и СОД (статистические оценки)

Наименование группы программного средства	Значение коэффициента применения программного средства (Кпс)
1.Программные средства общего назначения	0,3-0,9
2.Программные средства технологии и автоматизации программирования и автоматизации проектирования АСУ*	-
3.Программные средства методо-ориентированных расчетов	0,3-0,7
4.Программные средства организации вычислительного процесса	0,5-1,0
5.Программные средства функционального назначения	0,2-0,9

*Значения Кпс отсутствуют, так как величина программ конкретных задач АС и СОД не зависит от объема программных средств в данной группе.

Приложение 5

Оценка значений среднего расхода материалов на разработку и отладку 100 строк кода применения ПС

Наименование подсистемы АС и СОД	Средний расход материалов руб./100 строк кода
1.Общесистемные задачи: ведение линейных файлов, информационно-поисковые системы и информационно-справочные системы, сбор информации, ввод информации, расширение возможностей средств обработки данных, организация вычислительного процесса.	380
2.Задачи расчетного характера.	460
3.Оперативное управление производством, расчеты по ценообразованию.	220
4.Техническая подготовка производства, транспортное, ремонтное, энергетическое и инструментальное обслуживание производства.	250
5.Бухгалтерский учет, финансовые расчеты, учет пенсий и пособий, учет страховых операций, качество продукции.	410
6.Управление кадрами.	410
7.Технико-экономическое планирование.	430
8.Материально-техническое снабжение, реализация и сбыт готовой продукции.	430

Коэффициент снижения среднего расхода материалов на разработку и отладку 100 строк кода при использовании ПС рекомендуется использовать в пределах от 0,4 до 0,7.

Приложение 6

Оценка значений среднего машинного времени на отладку 100 строк исходного кода без применения ПС

Наименование подсистемы АС и СОД	Средний расход машинного времени, ч/100 строк кода
1. Общесистемные задачи: ведение линейных файлов, информационно-поисковые системы и информационно-справочные системы, сбор информации, ввод информации, расширение возможностей средств обработки данных, организация вычислительного процесса	12
2. Задачи расчетного характера	15
3. Оперативное управление производством, расчеты по ценообразованию.	7
4. Техническая подготовка производства, транспортное, ремонтное, энергетическое и инструментальное обслуживание производства.	8
5. Бухгалтерский учет, финансовые расчеты, учет пенсий и пособий, учет страховых операций, качество продукции.	13
6. Управление кадрами	13
7. Технико-экономическое планирование	13
8. Материально-техническое снабжение, реализация и сбыт готовой продукции	13

Примечание. При применении ПС для отладки программ на компьютерах рекомендуется использовать понижающие коэффициенты (от 0,3 до 0,6).

ЛИТЕРАТУРА

1. Горбушие А.М. Экономический эффект программного продукта, Мн: ВШ, 2007г., 275с.

2. Хлебов П.П. Анализ экономии ресурсов от внедрения программных продуктов, Мн: Лiчба, 2007г., 305с.