СПИШЭ
КУРСОВОЙ ПРОЕКТ
Пояснительная
записка
Тема:
Бизнес-план промышленного предприятия
Преподаватель Симовская
Е. П.
Студентка гр. 312 Овинская
Ю. С.
Санкт-Петербург
2000
Оглавление:
1. Введение
2. Резюме
3. Существо проекта
3.1 Описание товара
3.2 Возможные
покупатели товара
3.3 Отличие товара
от аналогичного у конкурентов
4. План маркетинга
4.1 Анализ рынка
4.3 Анализ сегмента фирм, занимающихся ремонтом и техническим
обслуживанием
4.4 Сегменты рынка
4.5 Вхождение фирмы на рынок
4.6 Конкуренция на рынке сбыта
4.7 Цели и стратегия
маркетинга
4.8 Ценообразование
4.9 Проведение
рекламной кампании
4.10 Схема
распространения товара
4.10.1 Методы стимулирования сбыта
6. Риски проекта
6.1 Перечень рисков
6.2 Оценка рисков
7. Финансовый план
7.1 Расчет
себестоимости производства единицы продукции
7.2 Прогноз объемов
производства и реализации продукции
7.3 Счет прибылей/убытков на 2000
год
7.4 Баланс доходов/расходов по
чистой прибыли
7.5 Расчет
коэффициентов финансовой оценки
7.6 Расчет срока
окупаемости
8.
Литература
1. Введение
Бизнес-план
является одним из первых обобщающих документов обоснования инвестиций и
содержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и объемах выпуска
продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность
производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а также содержит
ряд показателей, дающих представление о коммерческой, бюджетной и экономической
эффективности рассматриваемого проекта и в первую
очередь представляющих интерес для участников-инвесторов проекта.
Расчеты показателей адаптированы к требованиям и условиям
современного отечественного и зарубежного инвестирования.
Бизнес-план является объектом
интелектуальной собственности, предметом коммерческой тайны и
подлежит соответствующей защите.
Информация:
ЗАО
АвтоДиск
(зарегистрирована в Торгово-Промышленной палате РФ, номер лицензии 12345678)
Адрес:
123456
Санкт-Петербург, ул. Ленина, д. 1
Учредители:
НПО
Трейд-Авто (адрес: 123456, Санкт-Петербург, ул. Ленина, д. 2)
Банковские
реквизиты: КБ Промстройбанк
Расчетный
счет № 1234567890 в 10 отделении КБ Промстройбанка
БИК
123456
Директор
Иванов И. И.
Юрист
Петров П. П.
Главный
бухгалтер Сидоров
С. С.
ЗАО
АвтоДиск обладает:
1)
складские
площади 250 кв. м и производственные площади 1200 кв. м
2)
фирменный
магазин “АвтоДиски”
2. Резюме
·
ЗАО
АвтоДиск
планирует производство нового вида продукции: автомобильных литых дисков и выход
с ним на рынок г. Санкт-Петербурга. Литые диски отличаются от обычных дисков
прочностью, и значительно более приятным дизайном. Колеса с такими дисками более
прочные и привлекательные. Фирма планирует занять 2% рынка за первый год, 8% за
второй год и 14% за третий год. Основными конкурентами являются отечественные
ВАЗ и зарубежные Rover и Chrysler. По сравнению с ними продукция ЗАО АвтоДиск
обладает рядом преимуществ - уникальный сплав с добавлением титана и металлопластика
(патент №123456) и является вполне конкурентноспособной (подробный расчет
конкурентоспосонсти в разделе 4 )
·
План
продвижения товара на рынок.
Применяется подход к ценообразованию цена такая же как у конкурентов, в
качестве ориентира служит фирма ВАЗ. Упор делается на проведение интенсивной рекламной
компании и качественном послепродажном обслуживании. В рекламе рассматриваются наличие
уникальных свойств товара тестирование его независимыми лабораториями и
получения сертификата соответствия №112233. Рекламная компания должна проводиться
под лозунгом “Отличные диски - отличный автомобиль “.
·
Каналы
сбыта.
Планируется продажа товара через фирменный магазин “АвтоДиски” и через торговых
посредников со скидками 10 %. Оптовые продажи со склада (партиями от 50 дисков)
со скидкой 5 %.
·
Стимулирование
сбыта. Фирма
будет предоставлять рассрочку при покупке от 10 дисков сроком до 1 месяца (подробнее
в разделе 4).
·
Оценка
риска проекта. В
разделе 6 проведена экспертная оценка возможных рисков. Для рисков, балл
которых Wi * Vi ( где Wi - вес риска Vi - средняя вероятность возникновения )
> 10, разработаны меры противодействия .
·
Коэффициенты
финансовой оценки проекта.
Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость =
719.28 / 2663.3 = 0.27 .
Рентабельность
изделия =
Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 719.28 / 1028 = 0.7
Рентабельность
продаж =
Балансовая прибыль / Выручка = 719.28 / 3377.2 = 0.21
Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции =
467.53 / 2663 = 0.18
·
Себестоимость продукции составила 369.9
рублей, безубыточность производства достигается при выпуске 5700 единиц
продукции .
·
Необходимо
инвестиций 2 663
тыс. руб. Возврат средств с учетом дисконтирования (банковский процент 10 % )
за 2 года 7 месяцев .
3. Существо
проекта
3.1 Описание
товара
Автомобильные
колеса с литыми дисками являются неотъемлемой и важной частью автомобиля.
Правильный выбор дисков влияет на безопасность движения. Литые диски
отличаются от обычных запасом прочности.
Технические
характеристики
Автомобильные
диски нашей фирмы соответствуют стандарту на подобные изделия №12345-80 Госстандарта
РФ.
·
Размеры :
диаметр - 35см, ширина 20см
·
Специальный
сплав: EX1234 разработка фирмы (патент №123456) с добавлением титана и металлопластика.
·
Срок службы:
рассчитаны на пробег 300 000 км
3.2 Возможные
покупатели товара
Автомобильные литые диски нашей фирмы (модель № 1) предназначены для
автомобилей отечественного производства ВАЗ 2101 - ВАЗ 2107, ВАЗ
2108, ВАЗ 2109 и автомобилей импортного производства среднего класса типа FIAT, OPEL, VolksWagen и других (подробный перечень
марок автомобилей можно просмотреть в нашем магазине “АвтоДиски”, также он
прилагается в документации к продукту). Существуют следующие потенциальные
покупатели нашей продукции :
·
Владельцы
выше перечисленных марок автомобилей.
·
Фирмы
занимающиеся техническим обслуживанием автомобилей.
(Подробный
анализ рынков в разделе 4)
3.3 Отличие
товара от аналогичных товаров конкурентов
На
российском рынке существует несколько фирм-производителей аналогичной продукции: отечественный ВАЗ и несколько
зарубежных. Из зарубежных конкурентов в нашей стране получили наибольшее распространение
две фирмы: Rover
и Chrysler. Их продукция широко известна,
признана и высокого качества. Но очень высокая цена (около 600
руб.) препятствует широкому распространению товара. Диски нашей фирмы
практически не уступают по качеству этим аналогам, при этом имеют более низкую
цену (около 450 руб.). По сравнению с продукцией
отечественного ВАЗа наш продукт при приблизительно равных ценах имеет больший
срок службы, что подтверждено тестовыми испытаниями нашей фирмы и несколькими
независимыми тестовыми лабораториями (имеется сертификат соответствия №123).
Использование уникального сплава из металлопластика EX1234 (патент №123456)
позволяет продукции фирмы иметь лучшие показатели прочности и износостойкости .
Подробный
анализ конкурентов приведен в разделе 4.
4. План
маркетинга
4.1 Анализ рынка
Проводился
опрос владельцев 10-ти крупнейших магазинов, торгующих запасными частями к
автомобилям. Анкета содержала вопросы о количестве покупателей данного вида
продукта, о темпах роста количества покупателей с прошлого 1999 года и о
предпочтениях. Эти 10 магазинов охватывают 90% рынка сбыта автомобильных дисков
в г. Санкт-Петербурге, остальные 10% приходятся на торговлю на рынках и продажу
с рук. На основании анкет составлена таблица 2:
Таблица
2
Среднее
число покупателей во всех 10 магазинах ( за 1999 год )
240
000 человек
темпы роста числа покупателей (с конца 1998 по начало 2000 года )
Объем
продаж в руб. (усреднен по 10 магазинам ) за 1999 год
144 млн. руб.
темпы роста объема продаж ( с конца 1998 по начало 2000 года )
На
основании анкет построена диаграмма распределения покупателей
Кол-во покупателей в г.
Санкт-Петербурге по фирмам за 1999 год
4.3 Анализ
сегмента рынка фирм, занимающихся ремонтом и техническим обслуживанием
автомобилей
Метод
анализа описан в [2] и был основан на распространении анкет среди проектных
агентств и организаций в области инвестирования. В результате обработки данных
были получены следующие результаты по сегменту рынка в г. Санкт-Петербурге:
Таблица
3
фирм в данном сегменте
продаж дисков (в руб.) за 1999 г.
руб.
роста объема продаж дисков с конца 1998 по начало 2000 г.
(*)
52 самых крупных фирмы делят 98% данного сегмента рынка
Особенностью
данного сегмента рынка является
·
Покупателей
не много, но они крупные
·
Для закупок
используются специалисты
·
Покупатели
требуют льгот
4.4 Сегменты
рынка
Фирма
планирует действовать на следующих сегментах рынка:
·
Рынок частных
лиц - владельцев автомобилей
·
Рынок фирм,
занимающихся ремонтом и техническим обслуживанием автомобилей.
Общий
объем рынка, на который выходит фирма составляет 144 млн. руб. +
1 250 тыс. руб. = 145 250 млн. руб.
со средними темпами роста ( 11% + 21% )/2=16.5% в год (цифры из таблиц 2, 3). Рынок
является перспективным и быстрорастущим. По исследованием консалтинговой фирмы
Гарант подобные темпы роста сохранятся на ближайшие 2 - 3 года.
4.5 Вхождение
фирмы на рынок
·
На
сегодняшний день потребности покупателей на рынке владельцев автомобилей удовлетворяются
в основном за счет отечественной фирмы ВАЗ. Как видно из диаграммы 1,
она занимает 46% рынка. Фирма предполагает выходить на
рынок с ценой продукта приблизительно равной цене этого производителя (около
450 рублей), но значительно большим сроком
службы ( 300 000 км пробега против 200 000 км у ВАЗа ). Это позволит несколько потеснить продукцию ВАЗа.
Однако могут существовать следующие проблемы вступления на рынок :
1)
Барьер
мощности предприятия;
2)
Широкая
известность марки ВАЗ и относительно малая известность марки фирмы на рынке
автомобильных дисков.
Пути
решения этих проблем в агрессивной маркетинговой стратегии и тактики.
4.6 Конкуренция
на рынке сбыта
На рынке
автомобилей основными конкурентами фирмы являются отечественный ВАЗ и зарубежные
Rover и Chrysler. В таблице 4 приведена сравнительная характеристика по
факторам конкурентоспособности. Каждый фактор в таблице получает оценку от 0 (
наиболее слабые позиции) до 5 ( доминирующие позиции ) Для проведения
экспертной оценки была сформирована группа из наиболее квалифицированных работников
фирмы.
Таблица 4
Факторы
конкурентоспособности
Фирма ЗАО Авто
Диск
Главные конкуренты
Rover
Chrysler
ВАЗ
1.
Товар
1.1
Качество
3
5
5
2
1.2
ТЭП
4
4
4
3
1.3
Престиж торговой марки
1
5
5
4
1.4
Уровень послепродажного
обслуживания
5
3
2
2
1.5
Защищенность патентами
3
3
3
2
2.
Цена
2.1
Продажная
4
1
1
4
2.2
Процент скидки с цены
3
1
0
3
3.
Продвижение товаров на рынках
3.1
Реклама
4
5
4
3
3.2
Пропаганда
2
4
4
4
Общее
количество баллов
29
31
28
27
Таким
образом, по мнению экспертов конкурентоспособность продукции фирмы на уровне
конкурентоспособности зарубежных фирм и выше отечественных на (
1-27/29)*100=7%.
Конкурентоспособность продукции фирмы в основном за счет высоких ТЭП (в
частности большой срок службы) и высокого уровня послепродажного обслуживания.
Дальнейшее увеличение конкурентоспособности возможно за счет тщательно
выработанной маркетинговой стратегии фирмы (см. раздел 5)
4.7 Цели и
стратегии маркетинга
Перед
фирмой стоит задача войти на рынок автомобильных дисков г. Санкт-Петербурга.
На сегменте владельцев автомобилей в первый год занять 2% рынка. Данный сегмент отличает высокие
уровни доходов покупателей, поэтому, как считает фирма, основной упор в
реализации продукции должен делаться на качество и большой срок эксплуатации (в
частности на “ноу-хау” фирмы - уникальный сплав титана с металлопластиком
EX1234). В данном сегменте присутствуют
три основных конкурента : отечественный ВАЗ и зарубежные Rover и Chrysler.
Возможные противодействия вступлению фирмы в сегмент рынка со стороны ВАЗа
может быть резкое снижение цены (ценовой прессинг) вследствие достаточно
больших производственных мощностей.
Ответным действием может быть усиление рекламной компании и применение необычного
приема маркетинга: каждому покупателю фирма обеспечит возможность бесплатной
балансировки колес с дисками фирмы в течении 3-х недель со дня покупки. Фирма
обеспечивает высокий уровень послепродажного обслуживания в сервис-центре
ДискСервис, ремонт и балансировку дисков с 20 % скидкой, если это диски фирмы.
4.8 Ценообразование
Фирма
применяет подход к ценообразованию: цены в зависимости от цен конкурентов.
Основным конкурентом является ВАЗ. Выходить на рынок специалисты фирмы
планируют с ценой 450 рублей за диск (сегодняшняя цена ВАЗа). Специалисты фирмы считают, что
такая цена позволяет продукции фирмы быть конкурентноспособной (подробнее в
разделе 4) и соответствует имиджу фирмы как производителю качественной и
надежной продукции .
1)
При покупке
оптом (от 4 дисков) фирма устанавливает скидки 5%
2)
Крупным
торговым партнерам (от 200 дисков) скидки до 10 %
4.9 Проведение
рекламной кампании
Для
вступления на рынок фирма делает основной упор в маркетинговой стратегии на
проведение рекламной кампании. От этого зависит успех продвижения товара.
Основной упор в рекламе делается на наличие уникальных свойств товара
тестирование его независимыми лабораториями и получения сертификата соответствия
№123456. Рекламная компания должна проводиться под лозунгом “Отличные диски -
отличная машина “.
Реализация рекламы
1)
Вывески в магазинах
автомобильных запчастей.
2)
Рекламные
объявления в журналах и газетах автолюбителей.
3)
Теле- и
радио- реклама.
4)
Издание
рекламных проспектов.
4.10 Схема
распространения товаров
Таблица
6
Каналы
сбыта продукции
Реализованы
ли на фирме ( Да / Нет )
Преимущества
/ Недостатки
Со складов фирмы
50 дисков)
крупными партиями
Через посредников
%)
производить отбор посредников (*)
Через магазины
магазины других фирм
%)
-
Заказы по почте
Продажа фирмам и организациям
-
Заказы по телефонам
наличие телефонной службы
Организация
вывоза крупных партий товара со склада фирмы осуществляется транспортом
заказчика.
(*)
Отбор предполагаемых посредников будет производиться отделом сбыта фирмы на
основе анализа их деятельности .
4.10.1 Методы
стимулирования сбыта
Фирма
планирует реализовать следующие методы стимулирования сбыта:
1)
Предоставлять
рассрочку частным лицам при покупки партий от 10 дисков сроком до одного
месяца.
2)
Оптовые
скидки 5 % при покупке от 4 дисков
6. Риски проекта
6. 1 Перечень
рисков
Приоритеты
по простым рискам не устанавливаются
Подготовительная
стадия
Простые
риски
Веса
Wi
от транспортных узлов
от инженерных сетей
местных властей
альтернативных источников сырья
Строительная
стадия
Простые
риски
Веса
Wi
заказчика
затраты в том числе из-за инфляции
поставка комплектующих
подготовка ИТР и рабочих
подрядчика
Стадия
функционирования финансово - экономические риски
Простые
риски
Веса
Wi
спроса
альтернативного продукта
цен конкурентами
производства у конкурентов
налогов
потребителей
цен на сырье материалы перевозки
Стадия
функционирования социальные риски
Простые
риски
Веса
Wi
с набором квалифицированной силы
забастовки
уровень зарплаты
кадров
Стадия
функционирования технические риски
Простые
риски
Веса
Wi
оборудования
качества сырья и материалов
резерва мощности
Стадия
функционирования кологические риски
Простые
риски
Веса
Wi
залповых выбросов
в атмосферу и сбросу в воду
населенного пункта
производства
отходов
6. 2 Оценка
рисков
Методика
оценки описана в [3].
Оценка
проводилась по 100 бальной системе тремя экспертами фирмы
0 - риск
несущественен;
25 -
риск скорее всего не реализуется;
50 - о
наступлении события ничего сказать нельзя;
75 -
риск скорее всего появиться;
100 -
риск наверняка реализуется.
Таблица
7
Простые
риски
Эксперты
Vi средняя
вероятность
( 1+2+3)/3
Балл Wi * Vi
1
2
3
от инженерных сетей
местных властей
4
альтернативных источников сырья
50
50
25
41
10
от транспортных узлов
0
заказчика
Непредвиденные
затраты в том числе из-за инфляции
50
75
75
67
13.4
Несвоевременная
поставка комплектующих
75
100
100
92
подготовка ИТР и рабочих
1.6
подрядчика
спроса
альтернативного продукта
50
75
25
33
4.7
Снижение
цен конкурентами
100
75
50
71
10
Увеличение
производства у конкурентов
75
100
75
92
13.1
налогов
50
75
50
58
8.2
Неплатежеспособность
потребителей
25
0
0
8
1.6
Рост
цен на сырье материалы перевозки
75
50
75
66
9.4
с набором квалифицированной силы
забастовки
1.6
уровень зарплаты
50
0
25
25
6.25
кадров
оборудования
25
25
25
25
8.3
качества сырья и материалов
2.6
Отсутствие
резерва мощности
75
75
75
75
залповых выбросов
50
50
25
41
8.2
Выбросы
в атмосферу и сбросу в воду
75
50
50
58
11.6
Близость
населенного пункта
100
100
100
100
20
Вредность
производства
75
100
100
91
18.2
отходов
50
50
50
50
10
Для
рисков, балл которых Wi*Vi >10 необходимо разрабатывать мероприятия
противодействия.
Таблица
7.1 ( Мероприятия
противодействия )
Простой
риск
Мероприятия
снижающие отрицательное воздействие риска
затраты в том числе из-за инфляции
средства в твердой валюте
поставка комплектующих
контакты с малоизвестными поставщиками
производства у конкурентов
рекламной кампании
резерва мощности
договор об аренде производственной линии
в атмосферу и сбросу в воду
населенного пункта
производства
7. Финансовый
план
7.1 Расчет
себестоимости производства единицы продукции
Таблица
8
№ п/п
Статьи затрат
Сумма,
руб.
Обоснование
1
Сырье
и основные материалы
90
таблица
8. 1
2
Комплектующие
и полуфабрикаты
100
таблица
8. 1
и энергия на технологические нужды
факту счетчика
произв. рабочих
8. 3
на производственные нужды
% от пункта 4
и аренда оборудования
8. 4
Итого
прямых затрат
261.7
п/п
1 - 6
расходы
% от пункта 4
расходы
% от пункта 4
от брака
% от пр. затрат
производственные расходы
% от пр. затрат
расходы
% от пр. затрат
Итого
косвенных расходов
96.1
п/п
7 - 11
12
Плановая
себестоимость
357.8
п/п
1 - 11
во внебюджетные фонды
% от общей стоимости работ (*)
14
Полная
себестоимость
373.3
п/п
12 - 13
(*)
Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль ( плановая ) 20 % от
плановой себестоимости + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли )
Общая
стоимость работ = 357.8 + 71.6 + 25.1 = 454.5 рублей
Себестоимость
переработки = Плановая себестоимость - Затраты на материалы - Затраты на работы
сторонних организаций
Себестоимость
переработки = 357.8 (12 из таблицы 8) - 90 (1 из таблицы 8) - 100 (2 из таблицы
8) - 25 (3 из таблицы 8) = 142.8 руб.
Таблица
8.1 Обоснование расходов на сырье материалы и полуфабрикаты
на
единицу продукта
№ п/п
Наименование
продукта
Количество продукта
Цена за
единицу, руб.
Сумма, руб.
марки ГОСТ 4321-80
2
Титановый
сплав 5678-80
0.9
100
90
Пластик
марки
2345-67
Итого всех затрат + 5 % на
транспортные расходы (п/п
1 - 3) + 5 %
Таблица
8.3 (Обоснование расходов на заработную плату) за месяц
№ п/п
Должность
Оклад, руб.
Отработанное
время, часов за месяц
Сумма, тыс.
руб. (*)
1
3
4
5
1
Рабочий 5 разр
1 500
144
9
- штамповщик
5
разр
3
Рабочий
- сборщик 2 разр
600
144
3
Итого
18
( * ) Кол-во
рабочих
*
Оклад
Таблица
8.4 Обоснование амортизационных расходов
№ п/п
Наименование
оборудования
Цена, тыс.
руб.
Срок службы
лет
Амортизация за
год
Амортизация за
час, руб. (*)
Отработанное
время, часов за месяц
Сумма, руб
Количество
станков
Общая сумма,
руб.
по изготовлению сплава
2
Станок
штамповочный
50
5
10
5,8
144
835.2
2
1 670.4
Итого
2 923.2
Расчет
общей суммы проводился за месяц
7.2 Прогноз
объемов производства и реализации продукции
Динамика вступления фирмы на рынок
владельцев автомобилей 1996-98 г
Положение на
рынке до вступления, в 2000 г.
Положение на
рынке через год, в 2001 г.
Положение на
рынке через 2 года, в 2002 г.
По
данным диаграмм построена таблица 9 (прогноз реализации товара)
Таблица
9
Показатели
1-й
год
2-й
год
3-й
год
Предполагаемый объем производства ( шт. )
200
000
200
Предполагаемая доля на рынке %
3.
Предполагаемая продажа (тыс. руб.) по цене 450 руб.
240
800
040
Таблица
9.1
Годы
Квартал или
месяц
Объем пр. - ва
натур единицы
Цена за
единицу (*), руб.
Выручка Цена *
Объем, тыс. руб.
Итого
7
200
3
377,2
000
397,4
000
260,6
000
260,6
000
260,6
Итого
24
000
11
179,2
200
532,9
Таблица
10 (вспомогательная таблица расчетов новой себестоимости)
Период
разработки
Объем
пр. - ва штук
Полная
себестоимость ед продукции, руб.
Объем
*Себестоимость, тыс. руб.
Цена
за единицу, руб.
Выручка
Объем * Цена, тыс. руб.
Прибыль
( Цена - Себестоимость ) * Объем, тыс. руб.
* 400 =1600
4
* 600 = 2400
369.6
887.040
469.5
1
126 .6
239.76
* 800 = 3200
173.760
490.6
Итого
7200
369.9
3
377.2
719.28
Расчет
новой себестоимости проводился по формуле: С нов = С стар [ j Aст/Анов + ( 1- j
) ], где А - объем производства; j - Доля условно - постоянных затрат ( 3 % );
Цена за единицу = Полная себестоимость + Прибыль (20 % от полной себестоимости)
+ Налог на прибыль ( 35 % от прибыли ) = 373.3 + 75 + 26.25 = 475 рублей
7.3 Счет
прибылей /убытков на 2000 год
Таблица
11
№ п п
Показатели
Прибыль, тыс. руб.
Убытки, тыс. руб.
Обоснование
10
прибыль в том числе
10
от реализации
10
от продажи имущества
от реализации товаров нар потребления
от внереализ операций
прибыль
- Налог на прибыль
прибыль
балансовой прибыли
прибыли
годовой продукции в том числе
10
переработки
8
затраты
8
дивидендов
на прибыль
от 4
Итого
убытков
2915
Сальдо
462.2
Прибыль
- Убытки
7.4 Баланс
доходов / расходов по чистой прибыли
Таблица
12
№ п п
Показатели
Доход, тыс. руб.
Расход, тыс. руб.
прибыль
/ штрафы
в резерв
развития производства
соц. культуры и жилищного строительства
фонд
прибыль
Итого
467.53
467.53
График достижения безубыточности
При цене
475 рублей безубыточность достигается при производстве 5700 штук дисков.
Расчет
коэффициентов финансовой оценки
1)
Рентабельность
продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 719.28 / 2663.3 = 0.27
2)
Рентабельность
изделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 719.28 / 1028 = 0.7
3)
Рентабельность
продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 719.28 / 3377.2 =0.21
4)
Норма прибыли
= Чистая прибыль / Инвестиции = 467.53 / 2663 = 0.18
7.6 Расчет срока
окупаемости
Расчет
коэффициентов дисконтирования по годам производится следующим образом:
Предположим
банковский процент = 10 % тогда
1)
К1 года = 1 /
(1 + 0.1 ) = 0.91
2)
К2 года = 1 /
( 1 + 0.1 ) * ( 1 + 0.1 ) = 0.826
3)
К3года = 1 /
( 1+ 0.1 ) * ( 1+ 0.1 ) * ( 1 + 0.1 ) = 0.751
Дисконтные
доходы 1 год = Чистая прибыль * К1года = 467.53 * 0.91 = 425.5 тыс. руб.
Дисконтные
доходы 2 год = Чистая прибыль * К2года = 1 496 * 0.826 = 1 236 тыс. руб.
Дисконтные
доходы 3 год = Чистая прибыль * К3года = 1 944 * 0.751 =1 460 тыс. руб.
Необходимо
инвестиций 2 663.2 тыс. руб. Доходы за 2 года =1236 + 425.5 =1661.2 тыс. руб.
Остаток инвестиций 2 663.2 - 1 661.2 = 1002 тыс. руб. 1002 / 1460 = 0.68 3-го
года Следовательно срок окупаемости проекта 2 года 7 месяцев
8. Литература
1.
Бизнес-план (методические материалы). Москва, 1995, Финансы и статистика
2.
Буров, Морошкин, Новиков. Бизнес-план методика составления. Москва, ЦИПКК
4. Российский экономический журнал
№4 1994
5. Черчилль. Маркетинговые
исследования. СПб, 2000, Питер
6. Мак-Дональд. Стратегическое
планирование маркетинга. СПб, 2000, Питер