Факультет профессиональной переподготовки
Кафедра Менеджмента
Курсовая работа
На тему: ” Разработка бизнес-плана торгового предприятия “
Санкт-Петербург
2009
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
1. Теоретические основы бизнес-планирования
1.1 Функции бизнес-планирования
1.2 Требования к содержанию бизнес-планов
2. Организационно-экономическая характеристика базового предприятия
3. Разработка бизнес-плана на примере ООО “НОРД”
3.1 Резюме
3.2 Описание бизнеса
3.2.1 Общее описание компании
3.2.2 Анализ отрасли
3.2.3 Цели компании
3.3 Анализ рынка
3.3.1 Общее описание рынка
3.3.2 Определение спроса на продукты (услуги)
3.3.3 Анализ конкурентов
3.4 План маркетинга
3.5 Организационный план
3.5.1 Организационная структура управления
3.5.2 Сведения о ключевых менеджерах и владельцах фирмы
3.5.3 Календарный план работ по реализации проекта
3.6 Финансовый план
3.7 Потенциальные риски
Заключение
Библиография
Приложения
Введение
В настоящее время, в связи с мировым финансовым кризисом, малому бизнесу необходимо быть гибким и оперативно решать появляющиеся проблемы, чтобы выжить на рынке. Ситуация, несомненно, сложная, но с другой стороны, более слабые предприятия вынуждены будут уйти с рынка, то есть, с точки зрения конкретного предприятия, естественным путём будет ликвидирован целый ряд конкурентов. Если для экономики страны это, несомненно, проблема, то для экономики фирмы, сложившаяся ситуация даёт шанс выбиться в лидеры, завоевать большую долю рынка и тем самым укрепить свои позиции на конкретном рынке. Важной задачей для развития малого бизнеса, является привлечение инвестиций. Для этого необходимо аргументированное, тщательно обоснованное оформление предложений, требующих капиталовложений. Документом, содержащим всю необходимую информацию, является бизнес-план предприятия.
В рыночной экономике бизнес-план является рабочим инструментом и для действующих фирм, и для формирования нового бизнеса, используемым во всех сферах предпринимательства.
Цель разработки бизнес-плана – спланировать хозяйственную деятельность фирмы на ближайший и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов. Бизнес-план помогает предпринимателю решить следующие основные задачи:
- определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;
- сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения. Определить лиц, ответственных за реализацию стратегии;
- выбрать состав и определить показатели товаров и услуг, которые будут предложены фирмой потребителям. Оценить производственные и торговые издержки по их созданию и реализации;
- выявит соответствие имеющихся кадров фирмы, условий мотивации их труда предъявляемым требованиям для достижения поставленных целей;
- определить состав маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и др.;
- оценить финансовое положение фирмы и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных целей;
- предусмотреть трудности, «подводные камни», которые могут помешать практическому выполнению бизнес-плана.
Главное достоинство бизнес-планирования заключается в том, что правильно составленный подобный план дает перспективы развития фирмы, т.е. в конечном счете, отвечает на самый важный для бизнесмена вопрос: стоит ли вкладывать деньги в это дело, принесет ли оно доходы, которые окупят все затраты и силы средств. Как правило, потребность в бизнес-плане возникает при решении таких актуальных задач, как:
- подготовка заявок существующих и вновь создаваемых фирм на получение кредита;
- обоснование предложений по приватизации государственных предприятий;
- открытие нового дела, определение профиля будущей фирмы и основных направлений ее коммерческой деятельности;
- перепрофилирование существующей фирмы, выбор новых видов, направлений и способов осуществления коммерческих операций;
- составление проспектов эмиссии ценных бумаг(акций, облигаций) приватизируемых и частных фирм;
- выход на внешний рынок и привлечение иностранных инвестиций.
В зависимости от направленности и масштабов задуманного дела объем работ по составлению бизнес-плана может изменяться в достаточно большом диапазоне, т.е. степень детализации его может быть различной. В одном случае бизнес-план требует менее объемной проработки, часть разделов может вообще отсутствовать.
В другом – бизнес-план предстоит разрабатывать в полном объеме, проводя для этого трудоемкие и сложные маркетинговые исследования.
Бизнес-план – документ перспективный и составлять его рекомендуется минимум на ряд лет вперед. Для первого и второго года основные показатели рекомендуется давать в поквартальной разбивке, а при возможности, даже в помесячной. Начиная с третьего года можно ограничиться годовыми показателями.
Основные рекомендации в подготовке бизнес-плана – это краткость, т.е. изложение только самого главного по каждому разделу плана; доступность в изучении и понимании, т.е. бизнес-план должен быть понятен широкому кругу людей, а не только специалистам и не изобиловать техническими подробностями. Он также должен быть убедительным, лаконичным, пробуждать интерес у партнера. Только заинтересовав потенциального инвестора, предприниматель может надеяться на успех своего дела.
Таким образом, для развития бизнеса, предприятию необходим грамотный, профессионально разработанный бизнес-проект, способный заинтересовать потенциального инвестора.
Вливание инвестиций позволит фирме увеличить свои оборотные средства, выйти на новый географический рынок, усовершенствовать ценовую политику и таким образом, позволит завоевать большую долю рынка, обойдя более слабых конкурентов.
1. Теоретические основы бизнес-планирования
1.1 Функции бизнес-планирования
Бизнес-планирование является одной из форм планирования развития организации. В отличие от стратегического и тактического планирования, бизнес - планирование носит разовый характер.
К важнейшим функциям бизнес-планирования относятся (13, стр. 16) :
-инициирование (активизация, стимулирование и мотивирование планируемых действий, реализация проектов и отдельных мероприятий);
-прогнозирование (предвидение и обоснование идеального состояния организации на основе анализа и учета факторов внешней и внутренней среды);
-оптимизация (обеспечение выбора наиболее эффективного варианта развития организации в условиях влияния конкретных факторов);
-координация и интеграция (определение взаимосвязи и взаимозависимости всех структурных подразделений организации : ориентацией их на достижение единой цели);
-безопасность управления (обеспечение информацией о существующих рисках для своевременного принятия мер по снижению их отрицательного влияния);
-упорядочение (создание единого порядка для успешной работы и ответственности за принимаемые решения);
-контроль (оперативное отслеживание выполнения плана, выявление ошибок и возможностей его корректировки);
-воспитание и обучение (непрерывный процесс обучения сотрудников при реализации бизнес-плана развития организации, в том числе и на собственных ошибках, способствует повышению эффективности их работы);
-документирование (представление спланированных действий в виде единого документа, который позволяет судить об успешности или ошибочности действий менеджеров организации)
Кроме того, бизнес-план как результат процесса бизнес-планирования способствует привлечению инвестиционных ресурсов (банковских кредитов, средств иностранных инвесторов, бюджетных и других средств).
Для повышения эффективности бизнес-планирования развития организации необходимы как минимум четыре составляющие:
1)методическая и методологическая основа бизнес-планирования;
2)информационная основа бизнес-планирования (результаты диагностики условий развития организации);
3)организационная основа бизнес-планирования (организационная структура и структура управления организации должны соответствовать требованиям бизнес-плана развития организации);
4)программно-технологическая основа бизнес-планирования.
1.2 Требования к содержанию бизнес-планов
Бизнес-план ориентировочно должен занимать 40—50 страниц, для более масштабных проектов допускается объем до 80 страниц (13, с. 20).
Согласно приказу Минэкономразвития России от 23 марта 2006 г. № 75 , к оформлению бизнес-плана предъявляются следующие требования:
Бизнес-план начинается с титульного листа, затем идет содержание, далее — основные разделы и приложения.
На титульном листе бизнес-плана обычно представляется следующая информация: наименование проекта и краткое изложение его сущности; название и организационно-правовая форма предприятия, реализующего проект; краткие сведения об авторах проекта (фамилия, инициалы, должность и контактная информация); стоимость проекта; требования конфиденциальности.
Содержание представляет собой перечисление разделов бизнес-плана с указанием страниц. В нем выделяют наиболее важные пункты в зависимости от требований конкретного проекта.
Предлагаемая примерная структура бизнес-плана включает следующие разделы (12, с. 95):
1) Резюме;
2) Характеристика выпускаемой продукции и оказываемых услуг;
3) Оценка рынка сбыта;
4) План маркетинга;
5) План производства товаров;
6) Организационный план;
7) Потенциальные риски;
8) Финансовый план;
9) Приложения.
При разработке можно придерживаться любой структуры бизнес-плана, соответствующей общепризнанным стандартам.
При разработке конкретного бизнес-плана, за основу была взята следующая
структура:
1.Резюме
2.Описание бизнеса
3.Анализ рынка
4.План маркетинга
5.Организационный план
6.Финансовый план
7.Потенциальные риски
8. Приложения
В “Резюме” отражают основную идею проекта и обобщают выводы по разделам бизнес-плана, а также приводят результаты расчетов экономической эффективности реализации данного бизнес-плана. При составлении “Резюме” следует дать ответы на следующие вопросы: для чего и в каком объеме требуются инвестиции, в чем суть проекта и каковы основные параметры проекта?
В разделе “ Описание бизнеса ” бизнес-плана даётся общее описание компании, характеристика товаров и услуг, которые организация предлагает или намерена предложить рынку. Также, в этом разделе даётся анализ отрасли в целом, и формулируются цели компании.
Раздел бизнес-плана “Анализ рынка ” связан с изучением рынка сбыта, определением спроса на продукцию, анализом конкурентов и позволяет предпринимателю четко представить, кто, почему и в каких количествах покупает или будет покупать продукцию данной организации.
Слабое знание рынка является одной из основных причин неудачи многих коммерческих проектов.
В разделе “План маркетинга” приводят информацию о маркетинговой стратегии (стратегическое планирование) и маркетинговом комплексе и программе действий (тактическое планирование) организации. Важнейшее место здесь занимают аспекты, связанные с созданием конкурентоспособного предложения и его постоянным обновлением. Исходным моментом являются определение потребностей целевых покупателей и эффективное удовлетворение их посредством продуктов рыночной новизны.
В разделе “План производства” указывают место производства продукции, приводят программу производства и реализации продукции с указанием объемов производства, необходимых производственных мощностей (зданий, сооружений, технологий, оборудования, задействованных в производстве и реализации продукции), условий их приобретения и потребности в обновлении. Стратегия материально-технического обеспечения программы производственной деятельности включает расчет потребности в материальных ресурсах и обоснование выбора поставщиков ресурсов исходя из их репутации, опыта работы с ними, условий поставок, ориентировочных цен, а также возможные альтернативные источники снабжения ресурсами.
В разделе бизнес-плана “Организационный план” приводят данные о руководстве (владельцах) организации (совете директоров, высшем руководстве, а также менеджерах, играющих важную роль в реализации бизнес-плана).
В разделе “Потенциальные риски” указывают факторы, влияющие на величину конкретных видов рисков, связанных с реализацией проекта (технологический, организационный и управленческий риск, риск материально-технического обеспечения, финансовый, экономический и экологический риск). Проводится анализ вероятных рисков мероприятия по их снижению.
Раздел “Финансовый план” должен содержать прогноз движения денежных потоков от реализации бизнес-плана (поступления и выплаты по операционной финансовой и инвестиционной деятельности) и описание текущего финансового состояния организации. Кроме того, составляют план доходов и расходов, в который включают прогноз объема продаж и оценку всех статей расходов, а также данные о предполагаемом объеме инвестиций по проекту с указанием источников финансирования.
Заканчивается бизнес-план “Приложениями”, куда могут входить некоторые финансовые расчеты, не приведённые в разделе “Финансовый план”, документы, подтверждающие и разъясняющие сведения, пред- ставленые в бизнес-плане, рекламный материал и т.д. Кроме того, приложения могут содержать дополнительную информацию, представляемую разработчиком по своему усмотрению.
Таким образом, в бизнес-плане должны быть отражены емкость и перспектива рынка продукции, дана оценка предполагаемых затрат на производство и реализацию продукции, соизмерены затраты с прогнозируемым уровнем прибыли и определена целесообразность развития производства в существующих экономических условиях.
2. Организационно-экономическая характеристика базового предприятия
По организационно-правовой форме торговое предприятие «Норд» относится к закрытым акционерным обществам. Предприятие учреждено несколькими физическими лицами и зарегистрировано администрацией Калининского района г. Санкт-Петербурга 7 марта 1994г. за № 225.
Структура предприятия носит линейно-функциональный характер. В организационной структуре такого вида всю полноту власти осуществляет линейный руководитель, а при разработке конкретных вопросов ему помогает специальный аппарат, состоящий из линейных подразделений.
Данная организационная система имеет свои недостатки:
1. Отсутствие тесных взаимосвязей между производственными подразделениями.
2. Чрезмерная развитость по вертикали.
3. Недостаточно чёткая ответственность.
К достоинствам можно отнести следующее:
1. Более глубокая проработка решений.
2. Освобождение линейного руководителя от анализа функциональных проблем.
3. Могут приглашаться специалисты на временной основе.
Предприятие является коммерческой организацией, оказывающей следующие услуги:
-оптовая продажа спецодежды и рабочей одежды различного назначения - для защиты от общепроизводственных загрязнений, от повышенных и пониженных температур, от воздействия агрессивных сред; -продажа рабочей и специальной обуви различного назначения; -продажа средств индивидуальной защиты (СИЗ); -продажа средств защиты рук, головы и лица;
Показателями, характеризующими эффективность деятельности предприятий, являются показатели прибыли и рентабельности.
Формирование прибыли ЗАО «Норд» представлено в таблице 2.1.
Таблица 2.1. Анализ прибыли предприятия
| Наименование показателей | Прошлый год (2007) |
Отчётный год ( 2008) |
Отклонение отч. года от прошл. | Темп роста | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||||
| Оборот предприятия, тыс. руб. | 13946 | 17173 | 3227 | 123 | |||||
| Оборот по покупным ценам, тыс. руб. | 10544 | 13961 | 3417 | 132 | |||||
| Валовой доход, тыс. руб. | 3402 | 3212 | -190 | 94 | |||||
| Валовой доход, в % к обороту | 25 | 18,7 | -6,3 | - | |||||
| Издержки обращения, тыс. руб. | 2513 | 2167 | -346 | 86,2 | |||||
| Издержки обращения, в % к обороту | 18 | 12,6 | -5,4 | - | |||||
| Прибыль от реализации товаров, тыс. руб. | 889 | 1045 | 156 | 118 | |||||
| Прибыль от реализации, в % к обороту | 6 | 6 | - | - | |||||
| Прочие доходы, тыс. руб. | 42 | - | -42 | - | |||||
| Прочие расходы, тыс. руб. | 86 | 111 | 25 | 129 | |||||
| Валовая прибыль, тыс. руб. | 845 | 934 | 89 | 111 | |||||
| Валовая прибыль, в % к обороту | 6 | 5,4 | -0,6 | - | |||||
Расч. налог на прибыль, тыс. руб.(24%) И иные аналог. обяз. платежи |
286 | 220 | -66 | 77 | |||||
| Чистая прибыль, в тыс. руб. | 559 | 714 | 155 | 128 | |||||
| Чистая прибыль, в % к обороту | 4 | 4,2 | 0,2 | - | |||||
В анализируемом предприятии, при увеличении товарооборота на 23%, валовой доход снизился на 6%. Но, благодаря снижению уровня издержек обращения на 3,8 % , прибыль от реализации возросла на 18% или на 156 тыс. руб. Несмотря на увеличение прочих расходов на 29 % или 25 тыс. руб., валовая прибыль увеличилась на 11% по отношению к прошлому году и составила 89 тыс. руб.
Рентабельность от продаж увеличилась на 0,2 % за счёт существенного снижения уровня обязательных платежей аналогичных налогу на прибыль. Чистая прибыль составила в отчётном году 155 тыс. руб. и увеличилась по сравнению с прошлым годом на 28%.
На основании проведённого анализа прибыли предприятия можно утверждать, что рассматриваемое предприятие рентабельно, показатель чистой прибыли увеличился по сравнению с прошлым годом и экономическое положение предприятия достаточно стабильно.
Из анализа видно, что для увеличения уровня рентабельности и прибыли, предприятию необходимо увеличить уровень валового дохода. Такого результата, возможно, достигнуть, увеличив уровень торговой надбавки. Также, необходим поиск других поставщиков, готовых работать на более выгодных условиях.
3. Разработка бизнес-плана на примере ООО “НОРД”
3.1 Резюме
Целью настоящего бизнес-плана является анализ предполагаемой деятельности и обоснование решений стратегического планирования ЗАО ”НОРД”.
Реализация бизнес-плана позволит решить следующие задачи:
-сохранить свои позиции на рынке поставщиков рабочей одежды и обуви, спецобмундирования и дополнительных аксессуаров, постельных принадлежностей в Санкт-Петербурге и Ленинградской области.
-увеличить размер занимаемой доли данного рынка до 2, 5 %.
-обеспечить выход на новые географические рынки.
- получить прибыль за счёт реализации товара.
Инициатор проекта ― ЗАО ”НОРД”
Ожидаемая чистая прибыль в 2010 г. ― 1536 тыс. рублей за год 2011 г. ― 2385 тыс. рублей за год.
Через три года ожидаемая прибыль составит 11369 тыс. рублей за год и рентабельность соответственно 17,3%.
Общая стоимость проекта ― 28129 тыс. рублей, из них:
Собственные средства: 15662 тыс. руб.,
Заемные средства: 16456 тыс. руб.
Условия кредитования ― процентная ставка: 25% в год; срок: 3 года.
Срок окупаемости ― 36 месяцев.
Источником погашения кредита и процентов по нему является выручка от реализации товара.
3.2 Описание бизнеса
3.2.1 Общее описание компании
ЗАО “НОРД”
90020 г. Санкт-Петербург, набережная Обводного канала, д. 138 проходная №4 тел/факс (812) 495-98-83, 495-98-87, 495-95-81 e-mail: meganord@m-stroy.info utkin@m-stroy.info - коммерческий директор partner.06@mail.ru - отдел продаж Торговая компания “НОРД” предлагает российским предприятиям качественную сертифицированную продукцию, которая обеспечит максимальную защиту и комфорт работников. Стиль работы компании ориентирован на эффективный механизм комплексного решения вопросов охраны труда, связанных с обеспечением спецодеждой, рабочей обувью и СИЗ.
Компания работает в сфере реализации спецобмундирования, средств индивидуальной защиты (СИЗ) и постельного белья и аксессуаров уже более 10 лет. За счет широкого ассортимента моделей и демократичной ценовой политики нашим клиентам не составит труда выбрать спецодежду и рабочую обувь для конкретных условий эксплуатации.
Организация принимает заказы на поставку рабочей одежды. При желании на готовую спецодежду можно нанести фирменную символику (логотип) с помощью вышивки, термоплёнки или методом шелкографии. Основные направления деятельности нашей компании: -оптовая продажа спецодежды и рабочей одежды различного назначения - для защиты от общепроизводственных загрязнений, от повышенных и пониженных температур, от воздействия агрессивных сред; -оптовая продажа униформы и корпоративной одежды; -продажа рабочей и специальной обуви различного назначения; -продажа средств индивидуальной защиты (СИЗ); -продажа средств защиты рук, головы и лица;
-продажа постельного белья и аксессуаров; В центре деятельности компании - клиенты и их требования. Подход, основанный на индивидуальных консультациях, оказании услуг и обслуживании, и достигаемые результаты - вот то, что позволило ЗАО “ Норд” зарекомендовать себя как надежного партнера.
3.2.2 Анализ отрасли
Изделия текстильной и лёгкой промышленности России можно рассматривать, как многопрофильный сектор экономики, продукция которого востребована практически во всех сферах жизнедеятельности человека, во всех отраслях экономики - от космоса до сельского хозяйства, имеет большую социальную значимость.
Кроме того, отрасль обеспечивает выполнение государственного заказа, удовлетворяя потребности армии, других силовых ведомств в вещевом имуществе, в специальных изделиях и средствах индивидуальной защиты.
Розничный товарооборот изделий текстильной и лёгкой промышленности в 2008 году достиг 2,0 триллионов рублей, что составляет 25,2% от общего товарооборота непродовольственных товаров России, во многом опережая объёмы продаж легковых автомобилей, бытовой техники, строительных материалов и других групп товаров. При этом в объёме продаж товаров текстильной и лёгкой промышленности на российском рынке только 20 процентов приходится на долю отечественных товаропроизводителей, на официальный импорт – 38 %, а остальные 42 % (или 833,0 млрд. рублей) составляют товары теневого производства или незаконно ввезённые на территорию России.
Дальнейшее снижение доли отечественной продукции угрожает безопасности страны, так как многие ассортиментные позиции и кадры их производящие будут утеряны. Отрасль поставлена в условия неравной ценовой конкуренции с поставщиками товаров из Китая и Турции, которые оказывают своим производителям активную финансовую помощь.
Восстановление объёмов кредитования предприятий, принятие необходимых мер таможенно-тарифного регулирования даст возможность полнее задействовать имеющиеся производственные мощности, изменить структуру российского рынка в пользу отечественных производителей, увеличив при этом занятость населения в данном секторе экономики.
Сегодня в отрасли трудится свыше 450 тыс. человек, из них 80 % женщины, уровень жизни которых и их детей напрямую зависит от жизнедеятельности предприятий.
Правительством Российской Федерации совместно с законодательными органами власти приняты к рассмотрению следующие меры, направленные на стабилизацию ситуации в организациях отрасли, а также для наращивания объёмов выпуска инновационной, импортозамещающей продукции:
1. Открыть целевые кредитные линии в Сбербанке России в объёме 4 млрд. рублей для пополнения оборотных средств предприятий отрасли, во Внешэкономбанке России в объёме 6 млрд. рублей для кредитования проектов технического перевооружения производства, включая реализацию пилотных проектов текстильных кластеров.
2. Осуществить меры по защите рынка для чего:
2.1. Повысить размер импортных пошлин на готовую одежду из тканей и трикотажа, на хлопчатобумажные пряжу и ткани, на все виды обуви до 20-25 %, а также экспортных пошлин на длинный лён, тонкую и полутонкую шерсть, кожевенное сырьё.
2.2. Снизить до нулевого значения ввозные таможенные пошлины на полиэфирные волокна и нити, мериносовую и кроссбредную шерсть высокого качества, которые не производятся в России.
2.3. Установить сроком на 3 года квоты на ввоз на таможенную территорию Российской Федерации одежды, трикотажных изделий и обуви из Турции и Китая.
3. Ввести мораторий на повышение регулируемых тарифов на услуги естественных монополий для предприятий текстильной и лёгкой промышленности сроком на 2 года, сохранив в 2009-2010 годах тарифы на уровне фактически сложившихся в 2008 году.
Установить на данный период долю энергоресурсов, предоставляемых предприятиям по ценам свободного рынка, не более 20 % от общего объёма потребления.
4. Ускорить утверждение перечня технологического оборудования, которое в соответствии пунктом 2 статьи 2 Федерального закона от 26 ноября 2008 года № 224-ФЗ освобождается от уплаты НДС при ввозе на таможенную территорию Российской Федерации.
5. Увеличить объёмы государственного заказа за счёт дополнительной закупки в государственный резерв комплектов постельного белья, хлопчатобумажной марли, отдельных видов тканей на сумму не менее 12 млрд. рублей.
6. Выделить из резерва в качестве товарного кредита сырьевые ресурсы (хлопок, шерсть) предприятиям текстильной промышленности на выполнение госзаказа 2009 года.
7. Ввести авансирование поставок обмундирования и другого вещевого имущества по госзаказу, а также его размещение в приоритетном порядке на мобилизационных мощностях предприятий.
В настоящее время, органами власти решены такие важные для отрасли вопросы как освобождение от импортных пошлин ввозимого технологического оборудования, субсидирование процентных ставок по кредитам на сезонную закупку сырья и материалов, а также по кредитам на технологическое перевооружение. Снижены до нулевого значения экспортные пошлины на готовую кожу. Принят также ряд других мер поддержки отечественных производителей.
Правительство определило критерии государственных заказов, которые смогут получить субъекты малого предпринимательства. Постановление об этом 17 марта подписал премьер-министр России Владимир Путин. По действующему законодательству, среди малых предприятий должно размещаться от 10 до 25 процентов заказов на товары и услуги, перечень которых утверждается правительством России. В обновленный список продукции, приоритет на поставку которой отдается субъектам малого предпринимательства, вошло почти сто наименований, в том числе текстильные изделия.
К субъектам малого предпринимательства относятся индивидуальные предприниматели и юридические лица, средняя численность работников которых не превышает 100 человек, а годовая выручка – 400 млн. рублей. Доля государственных и общественных организаций, а также иностранных инвесторов в их уставном капитале не должна превышать 25 процентов.
ЗАО “НОРД”, как субъект малого предпринимательства, поставляет на рынок рабочую одежду, обмундирование и другое вещевое имущество, рабочую и форменную обувь, а также постельное бельё и сопутствующие аксессуары.
Существуя на рынке более пятнадцати лет, предприятие уверено занимает свою нишу в данном сегменте рынка, имеет постоянных оптовых заказчиков и успешно сотрудничает с рядом крупных предприятий в сфере промышленности, гостиничного и санаторно-курортного бизнеса, сетью розничных магазинов.
Данное направление деятельности, безусловно, прибыльно и будет иметь спрос, как при краткосрочном, так и при долгосрочном периодах планирования, поскольку является объектом социально-значимым и с точки зрения развития отечественной лёгкой промышленности, и с точки зрения поддержки малого предпринимательства, предоставляющего рабочие места и обеспечивающего занятость населения, что особенно актуально в настоящее время.
3.2.3 Цели компании
Цель предприятия, несмотря на экономический кризис, не только не потерять своё место в данном сегменте рынка, а, выдержав конкуренцию, стать лучшим поставщиком в данном направлении среди представителей малого бизнеса. Поэтому “НОРД” предъявляет строгие требования к производителям рабочей одежды и обуви, с которыми сотрудничает.
В настоящий момент перед фирмой ставятся следующие цели:
-получить лидерство по уровню качества и широте ассортимента выпускаемой продукции;
-сохранить свои позиции на рынке поставщиков рабочей одежды и обуви, спецобмундирования и дополнительных аксессуаров, постельных принадлежностей в Санкт-Петербурге и Ленинградской области.
-увеличить размер занимаемой доли данного рынка до 2, 5 %.
-обеспечить выход на новые географические рынки.
3.3 Анализ рынка
3.3.1 Общее описание рынка
Оборот оптовой торговли в феврале 2009г. составил 1050,1 млрд. рублей, что в товарной массе на 2,4% меньше, чем за соответствующий период предыдущего года, январе-феврале 2009г. - 2128,6 млрд.рублей и больше на 0,3%. Динамика оборота оптовой сети представлена в таблице 3.3.1.
Таблица 3.3.1. Динамика оборота оптовой торговли
| Млрд. рублей | В % к | |||||
| соответствующему периоду предыдущего года | предыдущему периоду | |||||
| 2008г. | ||||||
| Январь | 937,9 | 116,3 | 74,7 | |||
| Февраль | 958,0 | 118,0 | 101,1 | |||
| Январь-февраль | 1895,9 | 117,2 | ||||
| Март | 1042,5 | 115,8 | 107,4 | |||
| I квартал | 2938,4 | 116,7 | 87,0 | |||
| Апрель | 1069,9 | 114,3 | 101,1 | |||
| Май | 1108,6 | 114,7 | 102,2 | |||
| Июнь | 1131,6 | 114,1 | 101,2 | |||
| II квартал | 3310,1 | 114,4 | 108,4 | |||
| I полугодие | 6248,5 | 115,5 | ||||
| Июль | 1179,7 | 114,9 | 103,8 | |||
| Август | 1223,2 | 114,1 | 103,4 | |||
| Сентябрь | 1237,3 | 114,3 | 100,4 | |||
| III квартал | 3640,2 | 114,5 | 108,0 | |||
| Январь-сентябрь | 9888,7 | 115,1 | ||||
| Октябрь | 1272,0 | 112,4 | 101,6 | |||
| Ноябрь | 1238,9 | 108,0 | 96,6 | |||
| Декабрь | 1453,6 | 104,8 | 116,7 | |||
| IV квартал | 3964,5 | 108,2 | 106,3 | |||
| Год | 13853,2 | 113,0 | ||||
| 2009г. | ||||||
| Январь1)
|
1078,5 | 103,1 | 73,4 | |||
| Февраль | 1050,1 | 97,6 | 95,7 | |||
| Январь-февраль | 2128,6 | 100,3 | ||||
| 1) Данные уточнены. | ||||||
Согласно расчетам DISCOVERY Research Group объем российского рынка одежды в 2007 году достиг $40 млрд. Ежегодно данный рынок увеличивался на 15-25 %. Ожидалось, что в 2008 году данные темпы роста сохраняться и объем рынка достигнет $46-48 млрд. Однако в результате наступления кризисных явлений в экономике России за последние 4-5 месяцев 2008 года продажи одежды упали на 15-25%. Согласно расчетам специалистов DISCOVERY Research Group объем российского рынка одежды в 2008 году практически не изменится по сравнению с 2007г. и составил $40-41 млрд. В 2009 году по оптимистичному сценарию объем рынка не изменится, по пессимистичному – падение составит 15-20%. До кризиса на рынке одежды основным был среднеценовой сегмент (55%), в то время как на масс-маркет приходилось 30%, а на премиум-сегмент 15%. Однако сегодня происходит расширение сегмента масс-маркет за счет бывших потребителей среднеценового сегмента, а потребители премиум-сегмента переходят в среднеценовой.
Основными факторами стагнации рынка стало снижение потребительского спроса на одежду, а также трудности ритейлеров в финансировании текущих кредитов и привлечении кредитов на развитие. Основной антикризисной мерой ритейлеры считают снижение арендных платежей, которые сегодня составляют чрезмерно высокий процент в совокупных издержках (по разным оценкам, от 20% до 45-60%). Еще одной антикризисной мерой может стать снижение цен на продукцию конечному потребителю. Это станет возможным благодаря снижению цен на продукцию китайского производства, которая занимает сегодня 80% российского рынка. Однако, по мнению игроков, кризис вытеснит с рынка неэффективных производителей, а для остальных станет стимулом к развитию, повышению качества услуг и отлаженной работе менеджмента. В настоящее время российский рынок одежды практически не консолидирован – доля крупнейших производителей и ритейлеров составляет менее 1% всего рынка. Доля отечественных производителей крайне низка - по оценке DISCOVERY Research Group, доля отечественных производителей в общем объеме одежного рынка России составляет лишь 3,4-3,7 %. Даже отечественные розничные сети одежды 80% продукции отшивают в Китае.
3.3.2. Определение спроса на продукцию
По мнению Антона Старинского, коммерческого директора петербургского представительства ЗАО "ТД "Восток-Сервис" (19), объем рынка специальной, рабочей одежды и обуви и средств индивидуальной
3.3.3 Анализ конкурентов
Сейчас лидерами петербургского рынка являются ЗАО "ТД "Восток-Сервис" (занимает более 20%), ЗАО "Тракт-Санкт-Петербург", ООО "Техноавиа-Санкт-Петербург". Они производят одежду не в Петербурге. Производством спецодежды в городе и Ленобласти занимаются не более 10 компаний (ЗАО "ФАП", ЗАО "Труд", ЗАО "НПП "АНА", ООО "Имидж Веар" и другие), а также около 200 мелких ателье.
По мнению специалистов (23) , большинство малых предприятий Санкт-Петербурга работающих в этом сегменте рынка будут вынуждены прекратить свою деятельность из-за резкого падения продаж, высокой арендной платы, сильной конкуренции. Как со стороны предприятий Санкт-Петербурга, так и со стороны московских предприятий торгующих спецодеждой, рабочей обувью и средствами индивидуальной защиты.
3.4 План маркетинга
Текущее положение
Доля на рынке рабочей одежды -1,5%.
Доля на рынке рабочей обуви-0,8%.
Доля на рынке СИЗ-0,2%.
Расчёты доли, занимаемой ЗАО «Норд» на рынке, представлены в приложении Б.
Основной ассортимент – рабочая одежда.
Оборот предприятия в год-17173 тыс. руб.
Позиция на 2009 год
Доля рынка не ниже 2,5 %.
Основной ассортимент-рабочая одежда.
Позиционирование
Предполагается, что предприятие будет позиционироваться, как поставщик
самой качественной рабочей одежды, обуви и СИЗ в России.
Ассортиментная политика
Увеличить ассортимент СИЗ и средств защиты рук, головы и лица.
Ценовая политика
Внедрить гибкую систему скидок для крупных оптовиков.
Внедрить сезонные скидки на продукцию.
Политика распределения
Предполагается, что продукция будет реализоваться в Санкт-Петербурге и
Ленинградской области-50%, а также в Северных регионах-35% и других регионах-15%
Политика продвижения
В качестве основного метода продвижения необходимо использовать прямую рекламу на интересующие целевые группы:
-рассылки рекламных материалов о новом ассортименте и рекламно-технической документации по предлагаемым товарам;
-подготовку рекламно-информационных статей, посвящённых предлагаемой продукции, в специальных изданиях лёгкой промышленности, строительных изданиях, изданиях тяжёлой промышленности и здравоохранения.
-участие в специализированных выставках, посвящённых рабочей и корпоративной одежде, рабочей обуви и средствам индивидуальной защиты.
Стратегия сбыта
Управление сбыта будет осуществляться через созданную на предприятии службу сбыта.
Важным для предприятия открытие в Москве нового офиса и участие в тематических выставках, что даст возможность найти новых покупателей, расширить географический рынок и создаст потенциальным покупателям более комфортные условия для ведения переговоров и принятия решений.
Таким образом, предприятие нуждается дополнительно в двух единицах службы сбыта.
Необходимым требованием, предъявляемым к претендентам на вакантную должность, будет знание специфики рынка, значительный опыт работы и наличие собственных клиентов.
План продаж
Предполагается, что в 2009 году объём продаж рабочей одежды будет не менее 18101 тыс. руб., обуви не менее 10046 тыс. руб., постельного белья и средств индивидуальной защиты, соответственно 4018 тыс. руб. и 8019 тыс. руб.
3.5 Организационный план
3.5.1 Краткая характеристика хозяйственной деятельности
«Норд» - закрытое акционерное общество, учреждённое несколькими физическими лицами. Предприятие является юридическим лицом. Зарегистрировано администрацией Калининского района г. Санкт-Петербурга 7 марта 1994г. за № 225.
Предприятие имеет круглую печать с указанием своего полного наименования, а так же штампы, бланки и расчётный счёт.
Уставный капитал составляет 10 тыс. руб.
Предприятие является самостоятельным хозяйствующим субъектом, созданным для реализации ТНП, выполнения работ и оказания услуг в целях удовлетворения общественных потребностей и получения прибыли.
Предприятие осуществляет свою деятельность в соответствии с Уставом и законодательством РФ.
Предприятие самостоятельно осуществляет свою деятельность, распоряжается полученной прибылью, оставшейся в его распоряжении после уплаты налогов и других обязательных платежей. Основным видом деятельности предприятия является оптовая торговля и производство.
Предприятие заключает сделки (договоры, контракты) со многими предприятиями г. Санкт-Петербурга и области на поставку товаров народного потребления. Предприятие может закупать товары у разных российских юридических и физических лиц. Источниками формирования финансовых результатов предприятия являются прибыль.
Предприятием управляет – Зайчик Леонид Константинович, избранный общим собранием учредителей.
На предприятии созданы следующие фонды: уставный и добавочный капиталы. Предприятие имеет самостоятельный баланс, в котором отражается его имущество. Имущество предприятия состоит из основных и оборотных средств, а также иных материальных и финансовых ценностей.
Управление деятельностью предприятия осуществляется одним из его учредителей, который является генеральным директором предприятия. Директор самостоятельно определяет структуру управления предприятия и формирует штаты.
Предприятие обеспечивает гарантированный законом минимальный размер оплаты труда, условия труда и меры социальной защиты работников. Размеры оплаты труда работников предприятия установлены согласно штатному расписанию.
Предприятие ведёт бухгалтерскую и статистическую отчётность в порядке, установленном законодательством РФ.
Хозяйственно-финансовая деятельность предприятия «Норд» характеризуется следующими данными:
Оборот торгового предприятия достиг в 2008г. 17173 тыс. руб. и увеличился по сравнению с 2007 г. на 23 % (табл.2.1., с.12). В обороте преобладающую долю занимает рабочая одежда. Так, в 2008г. удельный вес рабочей одежды в обороте предприятия составил более 68%, на долю рабочей обуви приходится 28% от общей суммы оборота, а удельный вес СИЗ в 2008 году составил всего 4% (приложение Б).
Предприятие уделяет внимание осуществлению режима экономии. Уровень издержек обращения составил в 2008г. 12,62% к обороту. По сравнению с прошлым годом он снизился на 5,39% к обороту (2007г.- 18,02%), что позволило за счёт этого получить больше прибыли на 155 тыс. руб.
За 2008г. предприятие получило прибыли 714 тыс. руб. На её увеличение оказали влияние рост объёма оборота и снижение уровня издержек обращения по предприятию.
По данным бухгалтерского баланса предприятия на 1 января 2009г. активы предприятия «Норд» составили на конец года 6991 тыс. руб. За год они возросли на 1555 тыс. руб.
Увеличение валюты баланса свидетельствует о расширении хозяйственного оборота, объёмов торговой деятельности. Это увеличение произошло, в основном, за счёт прироста оборотных активов на 1226 тыс. руб. Внеоборотные активы возросли за год на 329 тыс. руб.
По состоянию на 1 января 2009г. у предприятия отсутствуют убытки (раздел III актива баланса).
Способность предприятия своевременно погашать свои обязательства характеризуется его ликвидностью. По данным предприятия можно сказать, что баланс на конец года является ликвидным, так как каждая группа актива покрывает сопоставимую с ней группу пассивных обязательств предприятия. Предприятие является платежеспособным и кредитоспособным.
3.5.2 Сведения о ключевых менеджерах и владельцах фирмы
Структура управления на предприятии носит линейно-функциональный характер.
Сведения об управленческом персонале:
·генеральный директор-44 года, образование высшее;
·коммерческий директор-48 лет, образование высшее;
·главный бухгалтер-55 лет, образование высшее;
·начальник отдела менеджеров-39 лет, образование высшее;
·менеджеры по продажам-2 человека, средний возраст 40 лет, образование высшее;
Общая численность сотрудников составляет 11 человек.
Сведения о владельцах:
Зайчик Леонид Константинович:
·Обыкновенные акции- 65 шт.
·Доля уставного капитала 65%
·Номинальная стоимость-6500 д.е.
Коваль Эраст Теодорович:
·Обыкновенные акции- 35 шт.
·Доля уставного капитала 35%
·Номинальная стоимость-3500 д.е.
Форма выпуска акций-безналичная в виде записи на счетах.
Основным видом деятельности предприятия остаётся оптовая продажа рабочей и корпоративной одежды, рабочей обуви и СИЗ.
3.5.3 Календарный план работ по реализации проекта
Календарный план работ должен показывать планируемые сроки осуществления отдельных мероприятий, связанных с реализацией проекта. При его разработке учитываются затраты времени на выполнение отдельных работ, сроки их выполнения, а также последовательность их проведения. В таблице 6.3. представлен план действий по реализации проекта.
Таблица 6.3. Календарный план работ по реализации проекта
| Виды работ | Сроки, год | Исполнители | Статус работ на июнь 2009 | |
| начало | окончание | |||
| Получение кредита | 2009 | 2009 | Генеральный директор | Кредит получен |
| Переговоры с поставщиками | 2009 | 2009 | Генеральный директор | Подписан договор |
| Переговоры с исполнителем | 2009 | 2009 | Генеральный директор | Подписан договор |
| Переговоры с покупателями | 2009 | 2009 | Менеджер по продажам | Подписан договор |
Изготовление продукции |
2009 | 2009 | Выбранный поставщик | Работы закончены |
| Транспортировка продукции | 2009 | 2009 | Коммерческий директор | Работы закончены |
3.6 Финансовый план
Целью разработки настоящего финансового плана является определение эффективности деятельности ЗАО “Норд”.
Общая потребность в инвестициях составляет 16456 тыс. рублей.
Сумма определена следующим образом:
Согласно маркетинговым исследованиям (, объём рынка рабочей одежды в Санкт -Петербурге составит около 1600000тыс. руб. (30). Доля ЗАО “Норд” на рынке должна быть не менее 2,5 %,что составляет 40184 тыс. руб. Соответственно в покупных ценах это будет 28129 тыс. руб.
Согласно данным бухгалтерской отчётности ( приложение А) и прогнозам маркетологов, объём товарооборота на 2009 год можно предположить равным 15662 тыс. руб. (с учётом прогнозируемого падения продаж на 20% и роста цен на 14%).
С целью уменьшения риска в условиях кризиса разработчиками бизнес-плана было решено увеличить резервный капитал на 3989 тыс. руб., из которого будет погашаться остающаяся задолженность перед кредитором (таблица 3.6.1.).График погашения кредита рассчитан на срок три года под 25% годовых с ежемесячным начислением процентов.
Таблица 3.6.1. План прибылей и убытков, в тыс. руб. на 2009 год.
| Наименование показателей | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | За отчётный период |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Оборот предприятия, тыс. руб. | 10372 | 22194 | 29162 | 40184 |
| Оборот по покупным ценам, тыс. руб. | 7260 | 15536 | 20413 | 28129 |
| Валовой доход, тыс. руб. | 3112 | 6658 | 8749 | 12055 |
| Валовой доход, в % к обороту | 30 | 30 | 30 | 30 |
| Издержки обращения, тыс. руб. | 1603 | 2686 | 3509 | 4332 |
| Издержки обращения, в % к обороту | 20 | 12 | 12 | 11 |
| Прибыль от реализации товаров, тыс. руб. | 1509 | 3972 | 5240 | 8454 |
| Прибыль от реализации, в % к об. | 15 | 18 | 18 | 21 |
| Проценты к уплате, тыс. руб. | -2676 | -5352 | -8028 | -10714 |
| Прочие доходы, тыс. руб. | - | - | - | - |
| Проч. расходы, тыс. руб. | 23 | 50 | 73 | 90 |
| Убытки предыдущих периодов, тыс. руб. | - | - | - | - |
| Валовая прибыль, тыс. руб. | -1190 | -1380 | -2861 | -2350 |
| Валовая прибыль, в % к обороту | - | - | - | - |
| Расчётный налог на прибыль, тыс. руб. (24%) | -1190 | -1380 | -2861 | -2350 |
| Чистая прибыль, в тыс. руб. | -1190 | -1380 | -2861 | -2350 |
| Чистая прибыль, в % к обороту | - | - | - |
На планируемый год, объём товарооборота должен составить 40184 тыс. руб.(3.6., с. 30). Для получения необходимого уровня прибыли, торговую наценку необходимо установить не менее 30%. На основе анализа плана прибылей и убытков за 2008 год (приложение А), спланирован товарооборот по кварталам 2009 года. Издержки обращения и прочие расходы, также рассчитаны на основании данных за 2008 год и с учётом затрат на аренду офиса в Москве, обязательных коммунальных платежей и другие платежи (3.4., с. 25).
В расчёт включены проценты, согласно графику погашения кредита (таблица 3.6.4., с.34).
План прибылей и убытков на 2010 год представлен в таблице 3.6.2. Торговый прогноз на пять планируемых лет представлен в таблице 3.6.3.
Таблица 3.6.2. План прибылей и убытков, в тыс. руб. на 2010 год
| Наименование показателей | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | За отчётный период | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||||
| Оборот предприятия, тыс. руб. | 14520 | 22194 | 29162 | 56258 | |||||
| Оборот по покупным ценам, тыс. руб. | 10164 | 15536 | 20413 | 39380 | |||||
| Валовой доход, тыс. руб. | 4356 | 6658 | 8749 | 16878 | |||||
| Валовой доход, в % к обороту | 30 | 30 | 30 | 30 | |||||
| Издержки обращения, тыс. руб. | 1496 | 2507 | 3275 | 4043 | |||||
| Издержки обращения, в % к обороту | 10,3 | 11,3 | 11,2 | 7,2 | |||||
| Прибыль от реализации товаров, тыс. руб. | 2860 | 4151 | 5240 | 12835 | |||||
| Прибыль от реализации, в % к об. | 20 | 19 | 18 | 23 | |||||
| Проценты к уплате, тыс. руб. | -2676 | -5352 | -8028 | -10714 | |||||
Прочие доходы, тыс. руб. |
- | - | - | - | |||||
Проч. расходы, тыс. руб. |
26 | 56 | 81 | 100 | |||||
| Убытки предыдущих периодов, тыс. руб. | - | - | - | - | |||||
| Валовая прибыль, тыс. руб. | -158 | -1257 | -2869 | 2021 | |||||
| Валовая прибыль, в % к обороту | -158 | -1257 | - | 3,6 | |||||
| Расчётный налог на прибыль, тыс. руб. (24%) | -158 | -1257 | -2869 | 485 | |||||
| Чистая прибыль, в тыс. руб. | -158 | -1257 | -2869 | 1536 | |||||
| Чистая прибыль, в % к обороту | -158 | -1257 | -2869 | 2,7 | |||||
Таблица 3.6.3. Торговый прогноз
| Наименование показателей | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||||
| Оборот предприятия, тыс. руб. | 40184 | 56258 | 60759 | 65620 | 70870 | ||||
| Оборот по покупным ценам, тыс. руб. | 28129 | 39380 | 42530 | 45934 | 49609 | ||||
| Валовой доход, тыс. руб. | 12055 | 16878 | 18229 | 19686 | 21261 | ||||
| Валовой доход, в % к обороту | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | ||||
| Издержки обращения, тыс. руб. | 4332 | 4043 | 4266 | 4607 | 4976 | ||||
| Издержки обращения, в % к обороту | 11 | 7,2 | 7 | 7 | 7 | ||||
| Прибыль от реализации товаров, тыс. руб. | 8454 | 12835 | 13963 | 15079 | 16285 | ||||
| Прибыль от реализации, в % к обороту | 21 | 23 | 23 | 23 | 23 | ||||
| Проценты к уплате, тыс. руб. | -10714 | -10714 | -10714 | - | - | ||||
| Прочие доходы, тыс. руб. | - | - | - | - | - | ||||
| Прочие расходы, тыс. руб. | 90 | 100 | 111 | 120 | 130 |
| Убытки предыдущего периода, тыс. руб. | - | - | - | - | - |
| Валовая прибыль, тыс. руб. | -2350 | 2021 | 3138 | 14959 | 16155 |
| Валовая прибыль, в % к обороту | 3,6 | 5,2 | 23 | 23 | |
| Расчётный налог на прибыль, тыс. руб. (24%) | -2350 | 485 | 753 | 3590 | 3877 |
| Чистая прибыль, в тыс. руб. | -2350 | 1536 | 2385 | 11369 | 12278 |
| Чистая прибыль, в % к обороту | - | 2,7 | 4 | 17,3 | 17,3 |
Таблица 3.6.4. График погашения кредита
| Дата | Возврат основной суммы долга, тыс. руб. | Начисленные и выплачиваемые проценты, тыс. руб. | Оставшаяся сумма долга, тыс. руб. |
| 01.01.2009 г | 457,11 | 435,70 | 31248,19 |
| 01.02.2009 г | 457,11 | 435,70 | 30355,38 |
| 01.03.2009 г | 457,11 | 435,70 | 29462,57 |
| 01.04.2009 г | 457,11 | 435,70 | 28569,76 |
| 01.05.2009 г. | 457,11 | 435,70 | 27676,95 |
| 01.06.2009 г. | 457,11 | 435,70 | 26784,14 |
| 01.07.2009 г. | 457,11 | 435,70 | 25891,33 |
| 01.08.2009 г. | 457,11 | 435,70 | 24998,52 |
| 01.09.2009 г. | 457,11 | 435,70 | 24105,71 |
| 01.10.2009 г. | 457,11 | 435,70 | 23212,90 |
| 01.11.2009 г. | 457,11 | 435,70 | 22320,09 |
| 01.12.2009 г. | 457,11 | 435,70 | 21427,28 |
| 01.01.2010 г. | 457,11 | 435,70 | 20534,47 |
| 01.02.2010 г. | 457,11 | 435,70 | 19641,66 |
| 01.03.2010 г. | 457,11 | 435,70 | 18748,85 |
| 01.04.2010 г. | 457,11 | 435,70 | 17856,04 |
| 01.05.2010 г. | 457,11 | 435,70 | 16963,23 |
| 01.06.2010 г. | 457,11 | 435,70 | 16070,42 |
| 01.07.2010 г. | 457,11 | 435,70 | 15177,61 |
| 01.08.2010 г. | 457,11 | 435,70 | 14284,80 |
| 01.09.2010 г. | 457,11 | 435,70 | 13391,99 |
| 01.10.2010 г. | 457,11 | 435,70 | 12499,18 |
| 01.11.2010 г | 457,11 | 435,70 | 11606,37 |
| 01.12.2010 г | 457,11 | 435,70 | 10713,56 |
| 01.01.2011 г | 457,11 | 435,70 | 9820,75 |
| 01.02.2011 г | 457,11 | 435,70 | 8927,94 |
| 01.03.2011 г | 457,11 | 435,70 | 8035,13 |
| 01.04.2011 г | 457,11 | 435,70 | 7142,32 |
| 01.05.2011 г. | 457,11 | 435,70 | 6249,51 |
| 01.06.2011 г. | 457,11 | 435,70 | 5356,7 |
| 01.07.2011 г. | 457,11 | 435,70 | 4463,89 |
| 01.08.2011 г. | 457,11 | 435,70 | 3571,08 |
| 01.09.2011 г. | 457,11 | 435,70 | 2678,27 |
| 01.10.2011 г. | 457,11 | 435,70 | 1785,46 |
| 01.11.2011 г. | 457,11 | 435,70 | 892,65 |
| 01.11.2011 г | 457,11 | 435,70 | 892,65 |
| 01.12.2011 г. | 457,11 | 435,70 | 0 |
| Итого | 16456 | 15685 | - |
Проект баланса разрабатывается на конец первого планируемого года. Форма соответствует отчётному балансу. Этот раздел финансового плана представлен в виде таблицы 3.6.5.
Таблица 3.6.5. Проект баланса на 2009 год.
| Показатели | На конец планируемого года | |
АКТИВ 1.Внеоборотные активы -нематериальные активы; -основные средства; -долгосрочные финансовые вложения; -прочие внеоборотные активы. Итого по разделу: |
||
| 326 | ||
| 325 | ||
| 651 | ||
2.Оборотные активы -запасы; -НДС по приобретённым ценностям; -дебиторская задолженность; -прочие оборотные активы. -денежные средства; Итого по разделу: |
||
| 10387 | ||
| 1874 | ||
| 7393 | ||
| 921 | ||
| 6688 | ||
| 27253 | ||
| Баланс (сумма строк 1+2) | 27914 | |
ПАССИВ |
||
3.Капитал и резервы -уставный капитал; -резервный капитал -целевые финансирования и поступления; -нераспределённая прибыль (непокрытый убыток); Итого по разделу: |
||
| 10 | ||
| 3989 | ||
| (2350) | ||
| 1649 | ||
4.Долгосрочные обязательства -займы и кредиты; -прочие долгосрочные обязательства. Итого по разделу: |
||
| 20535 | ||
| 20535 | ||
5.Краткосрочные обязательства -кредиторская задолженность В том числе: -поставщики и подрядчики; -задолженность перед персоналом организации; -задолженность перед государственными внебюджетными фондами; -задолженность по налогам и сборам; -прочие кредиторы; Итого по разделу: |
||
| 5082 | ||
| 114 | ||
52 |
||
| 268 | ||
| 214 | ||
| 5730 | ||
| БАЛАНС (сумма строк 3+4+5) | 27914 | |
Как видно из представленных расчётов уже в 2011 году прибыль предприятия составит 2358 тыс. руб., а рентабельность, соответственно 4% к обороту. Прибыль инвестора, чей пакет акций соответствует 30%, составит соответственно 707 тыс. руб. А в 2012 году прибыль инвестора будет равняться, согласно данным, 3410тыс. руб. Срок окупаемости равен 36 месяцем, по истечении которого инвестору будут выплачены проценты на оговорённых условиях на сумму 15685 тыс. руб.
Как видно из расчётов, проект, несомненно, выгодный и интересный с точки вложения инвестиций.
3.7
Потенциальные риски
Потенциальные риски ЗАО ”НОРД” представлены производственными рисками, коммерческими рисками, финансовыми рисками и рисками, связанными с форс-мажорными обстоятельствами.
Производственные риски связаны с различными нарушениями в процессе поставок товара, оборудования, перебои с электроэнергией и теплоснабжением или выход из строя оборудования.
Мерами по снижению производственных рисков являются усиление влияния на поставщиков путем их диверсифицирования.
Коммерческие риски связаны с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынка, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т.п.)
Мерами по снижению коммерческих рисков являются: систематическое изучение конъюнктуры рынка, рациональная ценовая политика, реклама и т.д.
Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, всеобъемлющими неплатежами, колебаниями курса рубля и т.п.
Они могут быть снижены работой с поставщиками на условиях рассрочки платежа, увеличением запасов товара и т.д.
Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами — это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (стихийные бедствия, смена политического курса страны, забастовка и т.п.).
Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.
Заключение
В условиях кризиса малым предприятиям приходится быть особенно гибкими и в то же время, каждое действие, каждое решение должно быть четко обосновано и продумано заранее.
Бизнес-планирование — один из методов, помогающих в удобной форме обосновать принятие тех или иных решений, спрогнозировать их результаты и спланировать свои действия в той или иной ситуации.
Бизнес-план представляет собой результат исследований и организационной работы, имеющей целью изучение конкретного направления деятельности фирмы (продукта или услуг) на определенном рынке в сложившихся организационно-экономических условиях.
Разработки бизнес-плана помогает спланировать хозяйственную деятельность фирмы на ближайший и отдаленный периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.
Единой универсальной структуры бизнес-плана не существует. Однако выделяют все же основные разделы бизнес-плана, которые содержат информацию, направленную на реализацию целей бизнес-планирования:
· Резюме;
· Концепция бизнеса;
· Описание предприятия
· План маркетинга;
· Финансовый план;
· Оценка потенциальных рисков.
В ходе разработки бизнес-плана ЗАО “НОРД” было выявлено, что для реализации данного проекта требуется наличие финансовых средств в размере 28129 тыс. рублей.
Срок окупаемости проекта составляет 36 месяцев.
Так же была разработана политика ценообразования и стимулирования сбыта.
В бизнес-плане описана оптимальная организационная структура для данной организации, которая будет способствовать повышению эффективности менеджмента.
Кроме того, были оценены потенциальные риски и описаны методы по их снижению.
В финансовом плане обоснованы расходы по реализации проекта, а так же доказана эффективность реализации бизнес-плана.
Таким образом, бизнес-план помогает организации выбрать из возможных альтернатив наиболее эффективное решение, доказать необходимость тех или иных расходов, привлечь потенциального инвестора, а так же заранее спланировать мероприятия, которые организация собирается провести.
БИБЛИОГРАФИЯ
1. Налоговый кодекс, части 1 и 2 в редакции, действующей с 01.01.2009г. –
Санкт-Петербург, “Фетида”, 2008 год, 624 стр.
2.Буров В.П., Ломакин А.Л., Морошкин В.А. Бизнес-план фирмы. Теория и практика.- М.: ИНФА-М, 2007.- 192 с. – (Высшее образование).
3.Гончаров В.В. Руководство для высшего управленческого персонала. В 2-х т. - М. : МНИИПУ.-1996
4.Егоров, В.Ф. Управление торговлей крупного города в новых условиях хозяйствования / Санкт- Петербург. ун-т экономики и финансов. - СПб.: Изд-во Санкт-Петербург. ун-та экономики и финансов, 1995.
5.Котлер Ф. Основы маркетинга: Пер. с англ. - М.: Прогресс, 1999
6.Котлер Филипп, Армстронг Гари, Сондерс Джон, Вонг Вероника. Основы маркетинга ; [Общ. ред. Н. В. Шульгиной]. - 2. Европ. изд. - М. и др. : Вильямс, 2000. -.
7.Макдональд, Малкольм. Стратегическое планирование маркетинга: Процесс планирования маркетинга. Роль эксперт. компьютер. систем. Методы, структуры и рамки маркетинга. Орг. и человеч. фактор. Долгосрочные цели маркетинга / [Пер. с англ. М. Бугаева]. - СПб. : Питер, 2000
8.Р.Г. Маниловский «Бизнес – план . Методические материалы»,
Москва, «Финансы и статистика», 1994г.
9. Методические указания по разработке бизнес-плана торгового предприятия
по дисциплине “Менеджмент” для студентов дневной и заочной форм обучения специальности 06.08.00 – “Экономика и управление на предприятиях торговли и общественного питания”,- СПбТЭИ, 2001.
10.Методические указания к выполнению курсовой работы по дисциплине “Менеджмент”, СПбТЭИ, 2008.
11.Сборник бизнес-планов: практ. пособие / под ред. Ю.Н. Лапыгина. – М.: Издательство “Омега - Л”, 2008. – 310 с.: ил. (табл.). – (Организация и планирование бизнеса).
12.Сорокина М.В. Менеджмент в торговле: Учебник.- СПб.: Бизнес-пресса,2008.-408 с.
13.М.В.Сорокина. Менеджмент торгового предприятия. СПб.: Питер,2003.-528 с.: ил. - (Серия “Теория и практика менеджмента”).
14.Справочник предпринимателя: розничная торговля, оптовая торговля, общественное питание и гостиничное хозяйство. - М.: Наука, 2000. - 592 с.
15.Стратегический менеджмент / Под ред. Петрова А.Н.-СПб.: Питер,2007.-496 с.: ил. - (Серия “Учебник для вузов”).
16. Стрекалова Н. Д. Бизнес-планирование: Учебное пособие (+ CD с учебными
материалами). – СПб.: Питер, 2009.- 352 с.: ил. – (серия “Учебное пособие”).
17.Щур Д.Л., Труханович Л.В. Основы торговли. Оптовая торговля: Настольная книга руководителя, главного бухгалтера и юриста. М.: Издательство "Дело и Сервис", 2000.
18.Экономика, анализ и планирование на предприятии торговли: Учебник для вузов / Под ред. А. Н. Соломатина. – СПб.: Питер, 2009. – 560 с.: ил.
19. http://www.roslegprom.ru/
20. http://www.fontanka.ru/
21. http://www.kommersant.ru/
22. http://www.gks.ru/
23. http://www.businesspress.ru/newspaper/
24.http://www.legpromsme.ru/content/section