Министерство сельского хозяйства Российской Федерации ФГОУ ВПО Орловский государственный аграрный университет
Экономический факультет
Кафедра
"Организация предпринимательской деятельности и менеджмента в АПК"
Бизнес-план
Интернет-клуба "Информатор"
на 2010-2011 г.
Орёл 2009
Содержание
1. Описание предприятия. 3
2. Описание продукта. 5
3. Оценка рынка сбыта. Конкуренция. 7
4. Стратегия маркетинга. 11
5. Планирование производства (производственный план) 13
6. Организационный план. 16
7. Юридический план. 18
8. Финансовый план. 18
9. Оценка рисков и управление ими. Страхование. 21
10. Резюме. 23
1. Описание предприятия
Наше предприятие будет специализироваться в сфере услуг, которые носят информационный, коммуникационный и развлекательный характер. Компания имеет дело с компьютерными технологиями и намерена предоставлять своим клиентам ряд услуг, связанных с использованием Интернета, и другие услуги, обусловленные возможностями компьютерной техники, а также предоставлять услуги развлекательного характера.
За последние десятилетия Интернет получил огромное распространение во всем мире. Глобальная сеть Интернет - это всемирная паутина, предоставляющая нам удобства быстрого получения нужной информации, новостей, различных услуг: поиска работы, развлечений, знакомств, общения, переписки, рекламы, продажи или покупки товаров и услуг.
В то же время, сегодня в России в целом и в Орле, в частности, к сожалению, не у всех есть возможность пользоваться услугами всемирной паутины, несмотря на всё более доступные условия покупки ПК. Кто-то не может подключиться к Интернету дома (из-за отсутствия технических возможностей), а у кого-то вообще нет компьютера. Но многие понимают, что современная жизнь без Интернета уже практически невозможна или, по крайней мере, станет невозможной в ближайшее время. Мы готовы помочь нашим клиентам в решении этой проблемы.
Рынок услуг, предлагаемых клубом, в данный момент находится в стадии роста. Конкуренция в этой сфере еще не достигла своего пика, но, в то же время, потребители уже имеют большие возможности выбора. Наряду с Интернет-кафе начинают появляться игровые клубы, которые обслуживают сходные сегменты. Однако, по нашим прогнозам, спрос на данный вид услуг в нашем городе останется примерно на том же уровне, а возможно, и вырастет в течение еще, по крайней мере, 3-5 лет.
В 2008 г. в городе функционировало 5 Интернет-кафе (включая переговорные пункты с возможностью выхода в Интернет) - достаточно небольшое количество для нашего города. Спрос на такие услуги по-прежнему высок, однако клиенты стали более требовательны как к качеству услуг, так и к техническим возможностям используемого оборудования. Устаревание оборудования приводит к потере клиентов, поскольку возможности компьютеров уже не будут удовлетворять требованиям посетителей.
Сейчас одним из главных критериев успеха, помимо современного оснащения клуба, становится его местоположение. Клиенты предпочитают посещать заведения, находящиеся недалеко от дома или заведений, где они проводят большую часть времени (школы, вузы, колледжи). После тщательно проведенных исследований заявители проекта пришли к выводу, что наилучшим местом для подобного клуба будет центр города. Выбор пал на это место, поскольку именно здесь наблюдается наибольшая концентрация людей в возрасте от 15 до 22 лет, которые являются нашими потенциальными клиентами. Рядом находятся школа и корпус университета. Проведенные исследования показали, что именно эта группа населения наиболее заинтересована в наших услугах.
Уже подобрано соответствующее помещение (ул. 2-я Посадская, д.1) и подсчитаны средства на ремонт и благоустройство помещения, которое предполагается взять в долгосрочную аренду. Наша задача облегчается тем обстоятельством, что найденное помещение находится в очень хорошем состоянии (там недавно были выполнены основные ремонтные работы) и нуждается лишь в легком косметическом ремонте для создания необходимого интерьера.
В дальнейшем мы предполагаем расширить сеть Интернет-клубов, поскольку по всем прогнозам ожидается расширение рынка Интернет-услуг.
2. Описание продукта
Мы решили открыть Интернет-клуб "Информатор", в задачу которого входит предоставление услуг в области Интернета, в первую очередь, компьютерных сетевых игр, и обеспечение других возможностей персонального компьютера. Основная идея нашего бизнеса - создать Интернет-клуб, который бы одинаково нравился и детям и их родителям. Многие родители боятся отпускать детей в незнакомые места, особенно по вечерам. Основная концепция Интернет-клуба заключается в создании уютного помещения клуба, современно оформленного с учетом вкусов как детей-подростков, так и взрослых посетителей, с элементами интерьера, создающего благоприятное впечатление у разновозрастных клиентов.
Клуб будет предлагать посетителям разных возрастных категорий следующие услуги:
1) доступ в Интернет: этой услугой могут воспользоваться люди всех возрастов. Единственное ограничение будет распространяться на доступ детей к некоторым сайтам. За этим будут следить администраторы клуба. Любая информация может быть распечатана на принтере или сохранена на диске или флеш-накопителе. Пользование электронной почтой позволит зарубежным и иногородним гражданам быстро и дешево поддерживать необходимые контакты с коллегами и родственниками. При необходимости мы можем предоставить клиентам персональные почтовые ящики;
2) сетевые игры (Need for speed, Quake 3 Arena, Unreal tornament 2004, Grand theft auto 3, Star craft) - игры для некоторого количества участников, осуществляемые по Интернету или локальной сети. Этими услугами будут пользоваться, в основном, подростки и молодежь. Наш клуб также намерен предложить данный вид услуг людям старшего возраста, например, родителям наших клиентов-подростков. Папы и мамы, ожидающие своих детей в нашем клубе, могут присоединиться к ним и включиться в игру.
Предполагается периодическое пополнение игротеки новинками и проведение мини-презентаций новых игр и игровых сайтов для постоянных клиентов, имеющих клубные карты;
3) использование программных пакетов персонального компьютера, сканирование, редактирование, распечатка, запись на дискетах и дисках: в основном, данные услуги предназначены для людей, не имеющих дома компьютера, или иногородних. Мы предоставляем все виды услуг по оформлению документов, набор и печать рефератов, курсовых и дипломных работ, писем, по работе со всеми офисными программами и приложениями. При длительной работе клиента за компьютером (например, при подготовке курсовой или дипломной работы) предусмотрено сохранение файлов в нашем архиве. Желающие всегда могут получить консультацию и профессиональную помощь администратора клуба;
4) услуги мини-бара: охлажденные напитки, соки, чай, кофе. Владельцы бизнеса приняли решение исключить из ассортимента напитки, содержащие алкоголь, а также табачные изделия, что должно понравиться родителям, и они с большей готовностью отпустят своих детей в такой клуб. Мини-бар будет предлагать посетителям только безалкогольные напитки и легкие закуски (сладости, чипсы, сухарики). В дальнейшем мы предполагаем расширить эти услуги и открыть кафе, которое будут посещать не только клиенты клуба, но и все желающие, что позволит существенно расширить круг клиентов и увеличить прибыль клуба;
5) дополнительные услуги: например, рядом с рабочими местами администратора и охранника будет находиться соответственным образом устроенная зона ожидания для родителей Предусмотрено, что за порядком в зале клуба и на прилегающей к нему территории будет следить охрана.
Интернет-клуб будет оснащен 30 рабочими компьютерами с 17-ти дюймовыми мониторами.
3. Оценка рынка сбыта. Конкуренция
Особенностью рынка потребителей является его дифференциация по половому признаку. Потенциальными клиентами Интернет-клуба, в основном, являются мужчины. Как показывает практика, доля женщин, посещающих подобные заведения, значительно меньше. Она составляет 5-10% общего числа посетителей. Женская часть клиентуры предпочитает пользоваться услугами Интернета у себя дома.
Целевыми группами потребителей, на которые предприятие рассчитывает выйти, являются:
1) школьники;
2) студенты;
3) другие категории.
Не секрет, что большинство школьников, имеющих дома компьютер, огромную часть свободного времени проводят, играя в компьютерные игры. Возрастной пик игроков приходится на подростков от 13 до 15 лет. Они и будут главными клиентами Интернет-клуба. Потребители наших услуг - не только дети, не имеющие персональных компьютеров, но и те, у кого они есть (см. таблицу). Проведенные исследования показали, что многие дети отдают предпочтение сетевым играм, и эта группа составляет около 60% клиентов Интернет-клуба.
Таблица 1. Прогноз успешности услуг по основным группам клиентов
| Услуги | Основные группы клиентов | Вероятность успеха |
Интернет |
Школьники | Средняя |
| Студенты | Высокая | |
| Другие возрастные группы | Низкая | |
Сетевые игры |
Школьники | Высокая |
| Студенты | Средняя | |
| Другие возрастные группы | Низкая | |
Другие услуги |
Школьники | Низкая |
| Студенты | Высокая | |
| Другие возрастные группы | Средняя |
Мы рассчитываем также и на более взрослых посетителей, поскольку сетевые игры любят не только дети, но и люди постарше, в возрасте 18 - 21 года. Потенциальными потребителями другого вида услуг - выхода в Интернет - могут быть люди любого возраста, но ориентироваться мы будем на посетителей до 30 лет. Доля клиентов прочих возрастных групп будет очень незначительной (табл. "Рынок потребителей").
Таблица 2. Рынок потребителей
| Возраст | Доля рынка |
| До 13 лет | 8% |
| 13-18 лет | 58% |
| 18-25 лет | 30% |
| После 25 лет | 4% |
Конкуренция может ожидаться с трех сторон: близлежащих аналогичных заведений, давно существующих Интернет-кафе с постоянной клиентурой и сети игровых клубов. Далее рассмотрены наши основные конкуренты.
Близлежащие подобные заведения: несмотря на соседство нескольких переговорных пунктов с возможностью выхода в Интернет, мы ожидаем существенный спрос на наши услуги. В то же время мы ожидаем рост конкуренции в ближайшем будущем. К тому времени мы рассчитываем прочно занять свою нишу на рынке и расширить ассортимент предлагаемых услуг, осуществляя модернизацию оборудования.
Интернет-кафе с постоянными клиентами: преимущества кафе-старожилов состоят в наличии постоянных клиентов, готовых ехать из любого конца города именно сюда, пренебрегая услугами других заведений, в т. ч. и нашего. Некоторые из этих кафе также находятся в центре города. Основной способ борьбы за этот тип клиентов мы видим в ценовой политике, т.к мы предлагаем более широкий спектр услуг и по более низкой цене. Кроме того, нашим существенным конкурентным преимуществом является новое современное оборудование, что очень важно при оказании Интернет и компьютерных услуг.
Сети игровых клубов: это одни из самых опасных конкурентов, поскольку они обладают достаточными средствами, чтобы вытеснить нас с рынка. Однако проведенный анализ позволяет надеяться, что в первое время они не будут угрожать нашему бизнесу.
Таблица 3. Основные конкуренты
| Конкурент | Количество филиалов | Ценовая политика | Преимущества |
| "Матрица" | 4 | Средняя цена | Быстрое расширение рынка |
| "Центр-телеком" | 2 | Низкая цена | Использование низких цен |
| "Риц" | 3 | Ценовой лидер | Постоянная клиентура |
| "Бонус" | 1 | Средняя цена | Давно присутствует на рынке |
| "Багира" | 1 | Низкая цена | Постоянная клиентура |
Таблица 4. SWOT анализ по основным конкурентам
| Конкурент 1 | Конкурент 2 | Своя компания | |
| "Багира" | "Риц" | "Информатор" | |
| Сильные стороны | Хорошая репутация у клиентов, современные технологии, большой зал, оказание дополнительных услуг, высокое качество товара, широкий ассортимент. | Наличие финансовых ресурсов, возможность расширения специализации. | Современные технологии, оборудование большого клуба, оказание дополнительных услуг, удобное местоположение, высокое качество услуг, индивидуальный подход к клиенту, широкий ассортимент, низкие цены. |
| Слабые стороны | Отсутствие квалифицированных специалистов, плохая реклама. | Ухудшающаяся конкурентная позиция, устаревшее оборудование, отсутствие квалифицированных специалистов, среднее качество услуг, плохая реклама. | Недостаточный управленческий опыт, еще не сформировавшийся имидж фирмы. |
| Возможности | Переход к более эффективным стратегиям, постоянные поставщики. | Расширение специализации, появление новых технологий и оборудования. | Расширение специализации, выход на новые рынки, постоянные поставщики. |
| Угрозы | Возрастающее конкурентное давление, снижение общего уровня покупательской способности, неудовлетворенность клиентов качеством услуг. | Возможность появления новых конкурентов, изменение потребительских предпочтений, неудовлетворенность клиентов качеством услуг. | Неблагоприятные демографические изменения, замедление темпов роста рынка. |
Из таблицы SWOT анализа видно, что главными конкурентными преимуществами данного проекта являются: использование нового высокопроизводительного оборудования (которое позволит повысить качество и снизить стоимость предоставляемых услуг); оборудование современного Интернет-клуба (который будет предоставлять широкий ассортимент услуг и станет центром оказания Интернет-услуг в городе); введение системы накопительных скидок и индивидуального подхода к потребностям каждого клиента.
4. Стратегия маркетинга
Главной стратегией нашего предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению услуг более высокого качества и более низким ценам, а также расширение ассортимента услуг. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики, создания положительного имиджа клуба, широкого использования неценовых факторов конкуренции.
Ценообразование: наша компания намерена в первый год придерживаться стратегии нейтральных цен, которая предполагает установление средних рыночных цен. На втором году своей деятельности мы, возможно, увеличим цены на 10 - 15%, в связи с тем, что сервис наших услуг будет выше, чем у конкурентов. Однако одновременно мы планируем расширить использование клубных карт для постоянных клиентов, в том числе для всей семьи, особенно в выходные и праздничные дни. Поэтому мы рассчитываем, что это не повлечет отток постоянных клиентов и поможет расширить ассортимент услуг, в т. ч. открыть кафе-бар при клубе, увеличить количество рабочих часов и, возможно, открыть филиалы.
Реклама и продвижение услуг: рекламная кампания будет включать в себя следующие рекламные продукты:
1) реклама в Интернете;
2) стикеры;
3) информация и купоны в специализированных изданиях;
4) проспекты и директ-маркетинг.
Таблица 5. Программа рекламной деятельности и продвижения
| Вид рекламы | Рекламные мероприятия | Описание |
| Стикеры | Распространение на близлежащих улицах, около учебных заведений | Информация о клубе, услугах и его местоположении, ценовые скидки |
| Проспекты и директ-маркетинг | Рассылка по почтовым ящикам | Информация о клубе, услугах и его местоположении, ценовые скидки |
| Купоны | Размещение в журналах "Gorod", газетах учебных заведений | Информация о новых играх и системе скидок |
| Реклама в Интернете | Размещение на наиболее посещаемых сайтах и баннерная реклама | Информация о клубе |
| Флаеры | Распространение в специализированных заведениях | Информация о клубе, дает право на скидку |
Реклама в Интернете будет очень полезна с точки зрения клиентов. Она даст возможность потенциальным клиентам узнать о нас, наших услугах и системе скидок. Поскольку наш клуб будет располагаться в центре города, то целесообразно разместить стикеры вблизи и внутри учебных заведений и других учреждений, которые посещает молодежь. Мы планируем разместить плакаты с информацией о нашем Интернет-клубе в общественном транспорте, что поможет увеличить приток клиентов.
Важной частью стимулирования сбыта является специально разработанная система скидок и бонусов. Люди, пользующиеся компьютером и Интернетом, как правило, читают специализированные издания, поэтому мы предполагаем поместить в них купоны с информацией, которые дадут скидку на посещение клуба, и сделать специальные листы-вкладыши в эти издания. Мы предполагаем регулярно проводить подобные акции.
Еще один вид рекламы, который мы предполагаем использовать - это раскладывание по почтовым ящикам и раздача на оживленных улицах, около компьютерных магазинов. У нас имеется договор о сотрудничестве с 2 компьютерными фирмами, которые будут информировать своих клиентов о наших услугах, а мы, в свою очередь, будем рекомендовать своим приобретать технику у наших партнеров.
Мы надеемся, что все предложенные рекламные мероприятия существенно помогут завоевать необходимую нам долю рынка и упростят доступ в этот сегмент рынка. Затраты на рекламу приведены в таблице.
Таблица 6. Расходы на рекламу и продвижение
| № п/п | Статьи затрат | Сумма, руб. |
| 1 | Реклама в СМИ | 30 000 |
| 2 | Адресная реклама | 10 000 |
| 3 | Расходы на сувенирную продукцию | 20 000 |
| 4 | Развитие WEB-сайта компании | 10 000 |
| 5 | Прочие | 30 000 |
| Итого: | 100 000 |
Учитывая то, что в нашем городе довольно развита данная сфера бизнеса, основной упор при разработке политики продвижения услуг на рынке необходимо делать на взаимоотношения между поставщиком услуг и ее пользователем, продавая компетентность, квалификацию и заботу сотрудника (администратора), предоставляющего услугу.
С целью стимулирования сбыта и привлечения новых клиентов в клубе планируется проведение мини-презентаций новых компьютерных игр и проведение чемпионатов по компьютерным играм, а также предоставление 20% скидки для клиентов, работающих на компьютере более трех часов подряд.
Суммируя все вышеизложенное, можно сделать вывод, что для эффективного функционирования клуба необходимо постоянно расширять ассортимент оказываемых услуг, повышать их качество и привлекать новых клиентов.
5. Планирование производства (производственный план)
Для реализации проекта необходимо арендовать помещение площадью 150 кв. м. Закупка необходимого оборудования будет осуществляться по оптовым ценам у регионального лидера компьютерного рынка ИП Алёшина А.Н. (Компьютерный салон "Багира").
Затраты на производство услуг: в результате проведенных исследований мы составили оценку затрат на открытие клуба.
Таблица 7. Затраты на содержание помещения
| Статьи затрат | Затраты (руб.) | |
| 1-й год | 2-й год | |
| Собственность или аренда (150 м2) | Аренда | Аренда |
| Стоимость аренды и коммунальных услуг | 216 000 | 334 800 |
| Ремонт арендуемого помещения и прокладка сетей | 48 000 | - |
| Мебель | 250 000 | - |
| Расходы на страхование | 12 000 | 13 500 |
| Всего | 526 000 | 348 300 |
| Из них: капитальные затраты | 228 000 | - |
| Текущие затраты | 228 000 | 348 300 |
На основе заключенного договора об аренде указанные расходы на ремонт арендованного помещения идут в счет арендной платы в первые два месяца.
Затраты на аренду помещения и оплату коммунальных услуг в первый и второй годы рассчитаны исходя из размера занимаемой площади, равной 150 кв. м., и ставки оплаты за 1 кв. м., включая стоимость коммунальных услуг с увеличением на 3% на втором году (см. табл.7).
Компьютерное оборудование будет приобретено с рассрочкой платежа на б месяцев. Компания-поставщик предоставляет гарантию 18 месяцев на все поставляемое оборудование и при необходимости предлагает в дальнейшем услуги по модернизации поставленной компьютерной техники.
Интернет-провайдер - компания "Домолинк", оплата услуг по факту.
Напитки и продукты для мини-бара будут доставлены за счет поставщика на условиях 50% -ной предоплаты. Окончательная оплата поставленных продуктов - через 15 дней после доставки.
Таблица 8. Потребность в специальном оборудовании
| Перечень необходимого оборудования | Количество единиц и поставщики | Затраты (тыс. руб) | |
| 1-й год | 2-й год | ||
| Компьютерное оборудование (компьютеры в сборе) | 30 единиц (ИП Алёшин А. Н) | 750 | - |
| Программное обеспечение | Необходимые лицензионные приграммные продукты (ИП Алёшин А. П) | 120 | - |
| Сканер | 1 (ИП Алёшин А. Н) | 2 | - |
| Принтер | 1 (ИП Алёшин А. Н) | 10 | - |
| Холодильник | 1 (Эльдорадо) | 30 | - |
Таблица 9. Потребность в средствах на оплату труда, тыс. руб.
| Должность | Количество человек | Заработная плата, тыс. руб. | Годовой фонд заработной платы, тыс. руб. на одного работника | Общая сумма зарплаты по категориям работников |
| Директор | 1 | 22 | 264 | 264 |
| Бухгалтер | 1 | 17 | 240 | 240 |
| Менеджер по маркетингу | 1 | 8 | 96 | 96 |
| Менеджер по административным вопросам | 1 | 8 | 96 | 96 |
| Администраторы зала | 6 | 7 | 84 | 504 |
| Охранники | 4 | 8 | 96 | 384 |
| Уборщик | 1 | 4 | 48 | 48 |
| Итого: | 1632 |
Таблица 10. Смета затрат на оплату труда, тыс. руб.
| Элементы затрат | Величина показателя по периодам | ||||||
| 2009 г. | 2010 г. | 2011 г. | |||||
| 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | 1 п/г | 2 п/г | ||
| Затраты на оплату труда | 402 | 402 | 402 | 402 | 828 | 828 | 1656 |
| Налоги на ФОТ | 148 | 148 | 148 | 148 | 305 | 305 | 610 |
| Итого: | 550 | 550 | 550 | 550 | 1133 | 1133 | |
6. Организационный план
Интернет-клуб "Информатор" является простым товариществом и действует на основании устава. Учредительными документами является учредительный договор, подписанный его учредителями, и утвержденный ими устав.
При создании предприятия будут использоваться консультации профессиональных юристов, специалистов по банковским операциям, по страхованию, рекламе.
Юридическое обеспечение проекта: решением вопросов правового обеспечения нашего проекта будет заниматься квалифицированный юрист, в обязанности которого входит также, например, решение проблем, связанных с лицензиями и другими документами, которые необходимы для обеспечения деятельности нашего кафе в рамках реализации этого проекта.
Таблица 10. Штатное расписание
| Должность | Должностные обязанности | Количество человек | |
| 1-й год | 2-й год | ||
| Директор | Связь с поставщиками. Контроль управления клуба. Связь с банком Административные вопросы. Взаимодействие с контрольно-проверяющими структурами | 1 | 1 |
| Бухгалтер | Бухгалтерский учет. Выверка банковских счетов. Связь с банком, взаимодействие с налоговой инспекцией | 1 | 1 |
| Менеджер по маркетингу | Разработка маркетинговой стратегии. Разработка сбытовой политики. Планирование маркетинга. Анализ рынка и политика ценообразования | 1 | 1 |
| Менеджер по административным вопросам | Контроль оборудования. Контроль персонала. Контроль расходных материалов. Общение с клиентами | 1 | 2 |
| Администраторы зала | Работа с клиентами. Обслуживание мини-бара | 6 | 6 |
| Охранники | Охрана компьютерной техники. Поддержание общественного порядка | 4 | 4 |
| Уборщики | Уборка зала, служебных помещений, коридоров, лестниц, санузлов | 1 | 1 |
| Итого: | 15 | 16 | |
Таблица 11. Заработная плата, доплаты и премии, руб.
| Должность | Размер основного оклада | Обязательные доплаты | Прочие доплаты |
| Директор | 17 000 | 5 000 | Участие в прибылях |
| Бухгалтер | 12 000 | 5 000 | |
| Менеджер по маркетингу | 5000 | 3000 | Доплата по результатам маркетинговых и рекламных мероприятий |
| Менеджер по административным вопросам | 5000 | 3000 | Доплата за сверхурочные, за экономию средств |
| Администраторы | 5000 | 2000 | Доплата за сверхурочные,% за качественное обслуживание |
| Охранники | 7000 | 1000 | |
| Уборщики | 3000 | 1000 |
Таблица 12. График работы Интернет-клуба
| Дни | Часы работы |
| Будние дни | 12: 00 - 23: 00 |
| Пятница и суббота | 11: 00 - 24: 00 |
| Воскресные и праздничные дни | 10: 00 - 24: 00 |
7. Юридический план
Учредителями было принято решение, что предприятие "Информатор" будет регистрироваться, как простое товарищество. В этом случае учредители фирмы сначала регистрируются как ПБОЮЛ, а потом заключают между собой договор простого товарищества, в котором оговорены доли участников и принципы распределения между ними доходов. Мы видим преимущества в такой форме организации. Любой из объединившихся предпринимателей может с полным правом подписывать все договоры, которые заключает фирма, - об аренде, лизинге компьютеров и другие. Это значительно упростит ее управление. При этом каждый из участников простого товарищества будет отчитываться перед государством только о личных доходах. А общий учет финансовых результатов бизнеса можно вести на обособленном балансе, который его владельцы имеют полное право не предъявлять проверяющим органам.
8. Финансовый план
В этом разделе приводятся финансовые прогнозы для первых двух лет работы. Эти прогнозы представляют собой наиболее вероятные оценки будущих финансовых результатов. Компания ожидает прибыль уже в первом квартале первого года деятельности и рассчитывает быть прибыльной в течение всего этого и следующего годов.
При прогнозировании объемов продаж принято предположение о реализации услуг в течение первого квартала при загрузке 50 - 60%. Предполагается также, что в последующие периоды загрузка составит 50% (15 компьютеров) в будни, 70% (21 компьютер) - по пятницам и 90% (27 компьютеров) загрузки - в выходные и праздничные дни. Цифры рассчитаны с учетом загрузок в других подобных заведениях.
Показатели эффективности проекта.
Расчет чистого дисконтированного дохода (при r = 15%) будет равен 60861. Индекс доходности (PI), характеризующий отдачу от проекта на вложенные в него средства, (при r = 15%) будет равен 1,2309.
Внутренняя норма доходности представляет собой дисконтированный показатель ценности проекта - ставку дисконтирования, при которой достигается безубыточность проекта.
NPV (IRR = r) = 0;
г = 20%.
Анализ безубыточности: расчет порога рентабельности - величины выручки от реализации, при которой валовая прибыль равна постоянным издержкам и прибыль от реализации равна нулю, и запаса финансовой прочности представлен в таблице.
Таблица 13. Отчет по займу (сумма кредита 1 200 тыс. руб.)
| Сумма погашения кредита (тыс. руб.) | Проценты (ставка - 7%) |
| 1-ый год: 300 | 84 |
| 2-й год: 600 | 63 |
| 3-й год: 300 | 15 |
Таблица 14. Отчет о прибылях и убытках
| Статьи | 1-й год | 2-й год |
|||
| I кв. | II кв. | III кв. | IV кв. | ||
| Выручка от предоставления услуг и мини-бара | 575 520 | 678 270 | 753 600 | 753 600 | 3 453 120 |
| НДС | 87 790 | 103 460 | 114 950 | 114 950 | 526 740 |
| Выручка без НДС | 487 730 | 574 810 | 638 650 | 638 650 | 2 926 380 |
| Прямые затраты | 169 200 | 169 200 | 169 200 | 169 200 | 676 800 |
| Затраты на продажу | 45 000 | 30 000 | 30 000 | 30 000 | 63 000 |
| Административные расходы | 78 300 | 76 500 | 74 700 | 74 700 | 298 800 |
| Амортизация | 63 000 | 63 000 | 63 000 | 63 000 | 252 000 |
| Резерв на ремонт основных средств | 9 000 | 9 000 | 9 000 | 9 000 | 72 000 |
| Проценты за кредит | 21 000 | 21 000 | 21 000 | 21 000 | 63 000 |
| База для начисления налога | 102 230 | 206 110 | 280 750 | 280 750 | 1 500 780 |
| Налоги | 40 000 | 75 120 | 97 700 | 97 700 | 543 120 |
| Отчисления во внебюджетные фонды | 11 550 | 11 550 | 11 550 | 11 550 | 46 200 |
| Чистая прибыль | 50 680 | 119 440 | 171 500 | 171500 | 911 460 |
Таблица 15. Упрощенный отчет о прибыли и убытках (тыс. руб.)
| Показатели | 1-й год | 2-й год | |
| 1 | Выручка от реализации (без НДС) | 2 300,76 | 2877,6 |
| 2 | Условно-переменные затраты | 487,8 | 415,8 |
| 3 | Условно-постоянные затраты | 971,4 | 945 |
| 4 | Валовая прибыль (1-2) | 1 812,96 | 2 461,8 |
| 5 | Прибыль (4-3) | 841,56 | 1 516,8 |
| 6 | Коэффициент валовой прибыли (4/1) | 0,79 | 0,86 |
| 7 | Порог рентабельности (3/6) | 1 229, 61 | 1 098,84 |
| 8 | Запас финансовой прочности (1-7) | 1 071, 15 | 1 778,76 |
9. Оценка рисков и управление ими. Страхование
В процессе деятельности наша компания может столкнуться с различными рисками, которые можно классифицировать (см. табл.).
Возможные случаи риска, связанные с деятельностью Интернет-клуба, представлены в таблице. Вероятность наступления различных рисков будет оцениваться по следующей шкале:
1) 0 - риск рассматривается как несущественный;
2) 25 - риск, скорее всего, не реализуется;
3) 50 - о наступлении события ничего определенного
сказать нельзя;
4) 75 - риск, скорее всего, проявится;
5) 100 - риск наверняка реализуется.
Таблица 16. Риски и способы их нейтрализации
| Виды риска | Проявление риска | Меры по нейтрализации |
| Юридические риски | Связаны с несовершенством законодательства | - четкая и однозначная формулировка уставных и других документов предприятия - привлечение для оформления документов специалистов, имеющих практический опыт |
| Производственные риски | Связаны со сложностью компьютерной техники, быстродвижущимся прогрессом в сфере информационных технологий, устареванием оборудования | - подбор высокопрофессиональных кадров - постоянное повышение квалификации сотрудников - своевременное выделение достаточных финансовых средств для приобретения необходимого оборудования |
| Маркетинговые риски | Связаны с возможными задержками выхода на рынок, неправильным выбором ценовой и сбытовой политики | - проведение тщательного анализа рынка - использование консультационных услуг - учет мнения специалиста/маркетолога |
| Финансовые риски | Связаны с ростом налогов и неплатежеспособностью клиентов | - улучшение финансового менеджмента - финансовое планирование - оптимизация налогообложения |
Таблица 17. Возможные виды риска, связанные с реализацией проекта
| Риски | Отрицательные последствия | Оценка,% |
| 1. Финансовые | ||
| Неустойчивость спроса в связи с появлением новых конкурентов | Уменьшение объемов продаж | 60 |
| Снижение цен конкурентами | Снижение цен | 5 |
| Рост налогов | Уменьшение прибыли | 20 |
| Неплатежеспособность потребителей | Уменьшение объемов продаж и снижение прибыли | 30 |
| Рост цен на энергоресурсы | Снижение прибыли | 50 |
| Недостаток собственных оборотных средств | Увеличение объемов заёмных средств | 2 |
| Итого по финансовым рискам | 167 | |
| Средний% риска | 27,8 | |
| 2. Социальные | ||
| Отношение местных властей | Дополнительные затраты на выполнение их требований | 5 |
| Квалификация кадров | Низкое качество услуг, увеличение поломок | 10 |
| Итого по социальным рискам | 15 | |
| Средний% риска | 7,5 | |
| 3. Технические | ||
| Изношенность средств производства | Уменьшение объемов производства и прибыли | 0 |
| Недостаточная надежность оборудования | Увеличение аварийности, снижение качества услуг | 7 |
| Отсутствие резерва мощности | Невозможность покрытия пикового спроса | 2 |
| Итого по техническим рискам | 9 | |
| Средний % риска | 3 | |
| Всего | 191 | |
| Средний % риска | 17,4 | |
Основные факторы риска по проекту:
1) появление новых конкурентов;
2) рост цен на энергоресурсы;
3) неплатежеспособность потребителей.
Основными путями снижения степени влияния данных факторов (при их возникновении) являются: снижение издержек производства, расширение ассортимента предлагаемых услуг и улучшение их качества.
В целом же, риск проекта оценивается как несущественный.
10. Резюме
Интернет-клуб "Информатор" будет специализироваться на предоставлении населению разного вида услуг, связанных с использованием Интернета, а также возможностей компьютера, предлагая различные формы проведения досуга как для взрослых, так и для школьников-подростков. Проведенные компанией маркетинговые исследования говорят о том, что потенциал рынка достаточно высок, спрос на услуги Интернет-клубов продолжает расти и по сделанным прогнозам продержится на высоком уровне еще, по крайней мере, 3 - 5 лет, несмотря на доступность персональных компьютеров. Первоначально мы предполагаем открыть один Интернет-клуб в городе. Принятие клиентами нашей концепции позволит компании увеличить число Интернет-клубов и освоить новые сегменты рынка.
Основная идея нашего бизнеса - создать Интернет-клуб, который бы одинаково нравился и детям, и их родителям.
Цель настоящего бизнес-плана - рассмотреть предлагаемые услуги с позиции маркетингового анализа и привлечь инвесторов для реализации данного проекта.
Целевыми группами потребителей, на которые предприятие рассчитывает выйти, являются:
школьники;
студенты;
другие категории.
В процессе разработки бизнес-плана был проведен анализ рынка, что показало имеющуюся значительную потребность в качественных Интернет-услугах. В ходе маркетинговых исследований было выявлено, что в настоящее время существует значительный сегмент потребителей, способных вывести бизнес на необходимый уровень рентабельности.
Для Интернет-клуба "Информатор" необходимо, чтобы его месторасположение было удобным для жителей города - его потенциальных клиентов. Необходимо учитывать также и месторасположение конкурентов, а также стоимость и наличие необходимых площадей в данном районе.
Более выгодным месторасположением будет являться центр города. Недостатком такого размещения является непосредственная близость от конкурентов. Предполагается взять помещение размером 150 м2 в аренду. В соответствии с финансовыми прогнозами, разработанными нашей компанией, для успешного начала бизнеса нам потребуется 1 200 тыс. руб. Большая часть финансовых средств будет получена за счет инвестора. Деньги будут использованы для финансирования начального маркетинга и формирования основного капитала компании. Собственные средства будут потрачены на регистрацию предприятия, приобретение необходимых разрешений и внесение уставного капитала.
Возврат кредита планируется на третий год реализации проекта.
При создании предприятия будут использоваться консультации профессиональных юристов, специалистов по банковским операциям, по страхованию, рекламе.