Инвестиционный проект по замене оборудования цеха сборки пластиковых окон ООО "Зарта"

Содержание

Введение. 5

1. Технико-экономическая характеристика ООО «Зарта». 9

1.1 Общая характеристика ООО «Зарта». 9

1.2 Анализ основных технико-экономических показателей деятельности предприятия в 2006–2008 годах. 15

2. Теоретические основы бизнес-планирования на современном

предприятии. 18

2.1 Понятие, сущность и функции бизнес-плана. Место бизнес-плана в системе планирования предприятия. 18

2.2 Состав и структура бизнес-плана. 24

3. Бизнес-план замены оборудования цеха сборки пластиковых окон на ООО «Зарта» 34

3.1 Резюме. 34

3.2 Описание вида деятельности предприятия (продукции) 35

3.3 План маркетинга. 37

3.4 Производственный план. 43

3.5 План финансирования проекта. 52

3.6 Финансовый план и расчет показателей эффективности проекта. 53

4 Обеспечение оптимальных условий труда на предприятии. 62

4.1. Классификация условий трудовой деятельности. 62

4.2 Гигиеническое нормирование показателей микроклимата производственных помещений. 65

4.3 Освещение рабочего места. 68

4.4 Производственный шум. 69

4.5 Санитарно-гигиеническое обеспечение бытовых помещений на предприятии ООО «Зарта». 70

Список использованных источников. 77

Введение

Любое коммерческое мероприятие принято начинать с составления бизнес-плана. Такие планы нужны всем: банкам и спонсорам, у которых предприятие собирается брать кредиты для создания своего дела; сотрудникам уже действующей фирмы для понимания целей, задач и перспектив развития предприятия; руководству предприятия, для того чтобы тщательно проанализировать свои идеи, проверить их на целесообразность и реалистичность.

Бизнес-планирование в современных рыночных условиях представляет собой принятый в менеджменте язык делового предложения. Для любого предприятия данный инструмент – существенная помощь в комплексном видении своего будущего бизнеса и всех рисков, связанных с его эффективной реализацией.

Начиная новый бизнес или реконструируя действующее предприятие, главный вопрос, который интересует предпринимателя, это потребности рынка. Сами же потребности со временем изменяются, трансформируются требования к качеству и функциональным возможностям товаров. Такое динамичное положение на рынке необходимо учитывать при разработке нового товара, организации и финансировании его производства. Проще говоря, перед началом каждого нового периода совершенствования производства, расширения видов деятельности и номенклатуры товаров необходимо ответить на вопрос: стоит ли вкладывать деньги и затрачивать усилия на конкретную деятельность? Инструментом решения этой проблемы служит бизнес-план. Его разработка позволяет согласовать возможности предприятия (предпринимателя) с потребностями рынка на определенный период.

Бизнес-план является составной частью текущего и стратегического планирования развития предприятия (компании, фирмы). Язык бизнес-плана широко распространен во всем мире среди предпринимателей. В современных российских условиях освоение методов такого вида планирования является необходимым элементом перестройки мышления всех категорий работников на рыночный способ хозяйствования.

В связи с этим, выбранная тема выпускной квалификационной работы представляется достаточно актуальной.

Объектом исследования в данной работе выступает ООО «Зарта». Территориально предприятие располагается в городе Ярославль.

Основными видами деятельности предприятия являются индивидуальное архитектурное проектирование конструкций для остекления фасадов жилых и промышленных зданий, торговых центров, витрин, создания входных групп, в том числе со светопрозрачными покрытиями.

Основными видами продукции, предлагаемой предприятием на рынке, являются окна ПВХ немецкой фирмы REHAU и деревянные окна; гаражные ворота; рольставни; двери; солнцезащитные жалюзи; шлагбаумы; тепловое оборудование; кондиционеры; фасады зданий; модульные перегородки для помещений.

Основная цель выпускной квалификационной работы – разработать бизнес-план инвестиционного проекта по замене оборудования цеха сборки пластиковых окон.

Предлагаемый в рамках выпускной квалификационной работы бизнес-план представляется достаточно актуальным.

Основное производственное оборудование предприятием арендуется и к текущему моменту времени устарело как физически, так и морально. Приобретение нового оборудования позволит значительно автоматизировать производственный процесс, повысить производительность труда, сократить отходность производства, снизить материалоемкость продукции. Кроме того, предприятие получит значительную экономию на арендной плате.

Для достижения указанной цели в выпускной квалификационной работе поставлены следующие задачи:

– рассмотреть сущность и содержание бизнес-планирования на современном предприятии;

– рассмотреть структуру и основные разделы бизнес-плана;

– разработать основные разделы бизнес-плана предлагаемого к реализации инвестиционного проекта: резюме, описание вида деятельности (продукции) предприятия; план маркетинга; производственный план; план финансирования проекта; финансовый план; расчет показателей эффективности проекта.

Теоретической базой работы выступили учебники и учебные пособия по дисциплинам «Бизнес-планирование», «Экономика предприятия», «Планирование деятельности предприятия», а также публикации в научных периодических изданиях, затрагивающих различные аспекты бизнес-планирования.

Практической основой выпускной квалификационной работы стали финансовые и технологические данные, предоставленные руководством ООО «Зарта».

1. Технико-экономическая характеристика ООО «Зарта»

1.1 Общая характеристика ООО «Зарта»

Общество с ограниченной ответственностью «Зарта» создано 7 августа 2003 года в соответствии с решением общего собрания учредителей, Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и другими законодательными органами РФ.

Полное наименование общества: Общество с ограниченной ответственностью «Зарта». Сокращенное наименование: ООО «Зарта».

Юридический адрес: Российская Федерация, 150043, город Ярославль, улица К. Либкнехта, дом 29/12, квартира 1.

Общество создано для осуществления предпринимательской деятельности с целью извлечения прибыли.

Общество является юридическим лицом по Российскому законодательству и отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Общество имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Общество действует на основании полного хозяйственного расчета, имеет самостоятельный баланс, открывает расчетный, валютный и иные счета в банках на территории РФ и за ее пределами.

Уставом предприятия определен достаточно широкий перечень видов деятельности, которые относятся к основным видам деятельности предприятия.

В настоящее время, основными видами деятельности предприятия являются индивидуальное архитектурное проектирование конструкций для остекления фасадов жилых и промышленных зданий, торговых центров, витрин, создания входных групп, в том числе со светопрозрачными покрытиями.

Основными видами продукции, предлагаемой предприятием на рынке, являются:

– окна ПВХ немецкой фирмы REHAU и деревянные окна;

– гаражные ворота;

– рольставни;

– двери;

– солнцезащитные жалюзи;

– шлагбаумы;

– тепловое оборудование;

– кондиционеры;

– фасады зданий;

– модульные перегородки для помещений.

Удельный вес указанных видов продукции в общем объеме выручки от реализации продукции представлен на рисунке 1.

Рисунок 1 – Структура выручки от реализации отдельных видов продукции ООО «Зарта» в 2008 году

Таким образом, в структуре реализуемых видов продукции преобладают продажи пластиковых окон (60%), гаражных ворот, рольставней, дверей (14%), модульных перегородок для помещений (8%).

Клиентами компании являются как физические, так и юридические лица города Ярославля и Ярославской области. За неполные шесть лет своего существования компания добилась существенных достижений. В настоящее время ООО «Зарта» входит в число лидеров на рынке установки пластиковых окон города Ярославля. Сегментация потребителей по территориальному признаку (Ярославль и ярославская область) и правовому статусу покупателей (физические и юридические лица) представлена на рисунках 2 и 3.

Рисунок 2 – Сегментация потребителей ООО «Зарта» по территориальному признаку (по данным на конец 2008 года)

Из рисунка видно, что основной объем продаж приходится на город Ярославль (84%). На территории ярославской области (кроме города Ярославль) реализуется 16% товаров.

Рисунок 3 – Сегментация потребителей ООО «Зарта» по организационно-правовому статусу (по данным на конец 2008 года)

Как видно из рисунка, примерно 2/3 объема продаж приходится на юридических лиц и ПБОЮЛ. Однако достаточно большой и сегмент продаж физическим лицам – на их долю приходится 38% продаж.

Среднесписочная численность персонала предприятия составила в 2008 году 34 человека. Средний уровень заработной платы на предприятии в 2008 году составил 12327 рублей. Образовательный уровень сотрудников предприятия характеризует следующая диаграмма.

Рисунок 4 – Образовательный уровень сотрудников ООО «Зарта» (по состоянию на 1 января 2009 года)

Организационная структура управления предприятием является линейно-функциональной. На предприятии созданы следующие структурные подразделения: бухгалтерия, планово-экономический отдел, отдел маркетинга, производственный отдел, складское хозяйство.

Высшим органом предприятия является общее собрание учредителей (участников). К его исключительной компетенции относятся:

а) определение основных направлений деятельности предприятия, а также принятие решения об участии в ассоциациях и других объединениях коммерческих организаций;

б) изменение и дополнение устава общества, в том числе изменения размера уставного капитала;

в) избрание председателя общего собрания участников общества;

г) избрание генерального директора общества и досрочное прекращение его полномочий, а также принятие решения о передаче полномочий единоличного исполнительного органа коммерческой организации или индивидуальному предпринимателю;

д) утверждение годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов;

е) утверждение денежной оценки вносимых денежных вкладов участниками общества и третьими лицами;

ж) принятие решения об образовании фондов и определение их размеров;

з) принятие решения о распределении чистой прибыли общества между его участниками;

и) утверждение (принятие) документов, регистрирующих внутреннюю деятельность предприятия;

к) принятие решений о реорганизации или ликвидации предприятия;

л) решение других вопросов, предусмотренных законом.

Единоличным исполнительным органом предприятия является генеральный директор, который избирается большинством голосов Общего собрания участников.

Генеральный директор имеет право:

– без доверенности действовать от имени предприятия;

– выдавать доверенности на право представительства от имени предприятия;

– издавать приказы о назначении на должность работников предприятия, об их переводе и увольнении, применять меры поощрения и налагать дисциплинарные взыскания;

– осуществлять иные полномочия, не отнесенные к компетенции общего собрания участников.

1.2 Анализ основных технико-экономических показателей деятельности предприятия в 2006–2008 годах

Основные технико-экономические показатели деятельности предприятия приведены в следующей таблице.

Таблица 1 – Технико-экономические показатели деятельности ООО «Зарата» в 2006–2008 годах

Показатель	Значение показателя по годам			Изменение
	Значение показателя по годам			2007/2006		2008/2007
	2006	2007	2008	+,-	%	+,-	%
1. Выручка, тыс. р.	8226	3667	3368	-4559	-55,42	-299	-8,15
2. Себестоимость проданных товаров, работ, услуг, тыс. р.	5395	2476	2441	-2919	-54,11	-35	-1,41
3. Валовая прибыль, тыс. р.	2831	1191	927	-1640	-57,93	-264	-22,17
4. Коммерческие расходы, тыс. р.	2283	1178	963	-1105	-48,40	-215	-18,25
5. Прибыль от продаж, тыс. р.	548	13	-36	-535	-97,63	-49	-
6. Затраты на рубль реализованной продукции	0,933	0,996	1,011	+0,063	+6,75	+0,015	+1,51
7. Чистая прибыль (убыток), тыс. р.	548	13	-36	-535	-97,63	-49	-
8. Средняя заработная плата, рублей	11245	11720	12327	+475	+4,22	+607	+5,18
9. Среднесписочная численность персонала, человек	41	36	34	-5	-12,20	-2	-5,56
10. Производите-льность труда, тысяч рублей / человека	200,63	101,86	99,06	-98,77	-49,23	-2,80	-2,75
11. Рентабельность продаж, %	6,66	0,35	<0	-6,31	-94,74	-	-
12. Рентабельность основной деятельности, %	10,16	0,53	<0	-9,63	-94,78	-	-
13. Рентабельность всего капитала предприятия, %	76,11	1,13	<0	-74,98	-98,52	-	-
14. Рентабельность внеоборотных активов, %	0,00	0,00	0,00	-	-	-	-
15. Рентабельность собственного капитала, %	3653,3	86,67	<0	-3567	-97,63	-	-

Из приведенного анализа основных технико-экономических показателей анализируемого предприятия можно сделать вывод, что в анализируемом периоде (2006–2008 года) наблюдается значительное ухудшение этих показателей.

Выручка от реализации продукции в 2007 году снизилась на 55,42%, в 2008 – еще на 8,15%. Основным продуктом, предлагаемым предприятием на рынке, являются пластиковые окна. Большой спрос на указанный вид продукции наблюдался в 2005–2006 годах, когда данный продукт был относительно новым для рынка ярославской области. В 2007–2008 годах спрос на пластиковые окна постепенно снижается. Кроме того, на рынке города Ярославля наблюдается постоянное усиление конкуренции между фирмами, занимающимися установкой пластиковых окон. Снижению платежеспособного спроса в 2008 году поспособствовала и сложная экономическая обстановка в нашей стране, обусловленная мировым финансовым кризисом. Эти факторы во многом и обусловили значительное сокращение выручки от реализации.

В результате прибыль от продаж в 2007 году снизилась на 97,63%, а в 2008 году предприятие оказалось убыточным. Показатели рентабельности продаж, основной деятельности, капитала предприятия также значительно ухудшились.

Произошло сокращение и производительности труда – в 2007 году она снизилась на 49,23% по сравнению с 2006 годом, в 2008 году – ещё на 2,75% и составила по итогам 2008 года 99,06 тысяч рублей / человека.

Сократилась и среднесписочная численность персонала предприятия – на 12,20% в 2007 году, на 5,56 – в 2008 году. Вместе с тем наблюдается небольшой роста заработной платы – в среднем, на 5%, ежегодно.

Отмеченные негативные тенденции говорят о необходимости совершенствования деятельности предприятия. В связи с этим, предлагаемый в рамках данной выпускной квалификационной работы бизнес-план инвестиционного проекта по замене оборудования для сварки ПВХ конструкций представляется особенно актуальным. Данный проект направлен на повышение эффективности производственной деятельности предприятия, сокращение себестоимости продукции за счет снижения ее энергоемкости, трудоемкости и материалоемкости. Внедрение более современного оборудования позволит повысить технический уровень производства и производительность труда.

2. Теоретические основы бизнес-планирования на современном предприятии
2.1 Понятие, сущность и функции бизнес-плана. Место бизнес-плана в системе планирования предприятия

Изучение бизнес-плана в условиях рынка опирается на знание основных функциональных дисциплин управления предприятием: маркетинговой, производственной, коммерческой, финансовой. Сущность бизнес-планирования состоит в разработке комплексного плана действий, обеспечивающих достижение установленных с помощью маркетинговых исследований и стратегического анализа целей. При этом все запланированные мероприятия сбалансированы с финансовыми, временными и кадровыми ресурсами. План представляет деятельность в будущем, и поэтому предприятие анализирует проблемы и сопровождающие их риски, с которыми придется столкнуться в последующие периоды. Определение способов и методов управления рисками удорожает проект, но вместе с тем увеличивает вероятность его реализации в запланированные сроки и с намеченными затратами.

Проект развития предприятия или создания нового бизнеса всегда связан с инвестированием средств. Инвестиционные процессы имеют свои закономерности и особенности. Учет этих особенностей послужит основой для высокой эффективности проектов.

Инвестиция – это совокупность затрат материальных, трудовых и денежных ресурсов, направленных на расширенное воспроизводство основных фондов. Понятие инвестиции охватывает и так называемые реальные инвестиции, близкие по содержанию к термину «капитальные вложения», и финансовые (портфельные) инвестиции, т.е. вложения в акции, облигации, другие ценные бумаги, связанные непосредственно с титулом собственника, дающим право на получение доходов от собственности.

Финансовые инвестиции могут стать как дополнительным источником капитальных вложений, так и предметом биржевой игры на рынке ценных бумаг. Но часть портфельных инвестиций – вложения в акции предприятий различных отраслей материального производства – по своей природе ничем не отличается от прямых инвестиций в производство.

Инвестирование представляет собой отказ от потребления благ сегодня с целью получения дохода в будущем. Будущие доходы получаются путем вложения средств в различные активы, приносящие доход. Следовательно, инвестиционное решение – это выбор долгосрочных активов, приносящих доход. В процессе принятия инвестиционных решений осуществляется выбор вариантов, эффект от которых превышает затраты на их осуществление, и оценка связанных с ними доходов, времени и рисков. Доходность и риск – две стороны принятия инвестиционного решения. Под влиянием оценки риска формируются требования к уровню доходности проекта. Затем требуемый уровень доходности сравнивается с фактически ожидаемым от проекта и, если последний выше, проект может быть принят, в противном случае он отвергается.

Для того чтобы актив приносил требуемый уровень дохода, необходимо осуществить определенную последовательность действий в соответствии с целью инвестирования, тщательно обоснованную технико-экономическими расчетами, которая называется инвестиционным проектом и включает в себя планирование и организацию инвестиций.

Согласно положениям Гражданского кодекса Российской Федерации, «коммерческие организации – это организации, преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности». С этой точки зрения любое инвестиционное решение, осуществляемое в такой организации, должно было бы оцениваться по критериям бухгалтерской прибыли, получаемой от его реализации. Однако прибыль не всегда адекватно отражает действительные коммерческие результаты решений, т. к. порядок списания затрат на себестоимость не позволяет отразить в бухгалтерском учете действительных размеров платежей, производимых организацией по тому или иному проекту.

Как правило, инвестиционное решение на первом этапе требует вложений капитала, а на последующих – начинает давать реальную отдачу. Бухгалтерский учет оперирует усредненными оценками, распределяя во времени потребности в дополнительных инвестициях через механизм амортизации. Не все затраты списываются на себестоимость в полном объеме и в том периоде, когда они производятся фактически. Базируясь на усредненных оценках прибыли, невозможно корректно соотнести между собой разновременные платежи. Более того, в результате таких оценок может быть принято неправильное решение. Ориентация на максимум бухгалтерской прибыли не дает возможности сопоставить проекты, относящиеся к разным классам риска.

Указанные соображения заставляют во многих случаях отказываться от критериев оценки инвестиционных решений, основанных на бухгалтерской прибыли, и приводят к необходимости оперировать суммами действительно осуществляемых платежей и получаемых доходов. Расчет денежного потока производится таким образом, чтобы соответствующие его притоки и оттоки были релевантны, то есть непосредственно связаны с конкретным инвестиционным решением, которое оценивается и обосновывается. Для того чтобы инвестиционное решение было выгодным с коммерческой точки зрения, необходимо, чтобы соответствующие денежные оттоки – инвестиции, текущие затраты, налоги – как минимум компенсировались денежными притоками – поступлениями от продаж.

Учитывая принцип временной стоимости денег, требуется сначала привести их к одному моменту времени. Оценку денежных потоков и их приведение к одному моменту времени можно производить на номинальной или реальной основе. В первом случае учитываются платежи, которые действительно будут уплачены или получены в различные моменты времени. При их расчете учитывается эффект инфляции. Во втором случае используются текущие цены на момент обоснования инвестиционного решения и текущий уровень инфляции.

Согласно современной финансовой теории, чистая приведенная стоимость выступает в качестве универсального показателя, способствующего принятию обоснованных и оптимальных управленческих решений в финансово-инвестиционной деятельности предприятия. Под стратегией долгосрочного инвестирования предлагается рассматривать процесс определения направлений инвестиционного развития предприятия, обеспечивающий на протяжении ожидаемого периода времени положительную чистую приведенную стоимость произведенных им денежных потоков. Успешная реализация данной стратегии должна способствовать приобретению соответствующих конкурентных преимуществ (в уровне технологии, организации, маркетинге, затрат и др.), а также согласовываться с требованием неуклонного повышения общей ценности фирмы.

Рассмотренные особенности процесса инвестирования по сути определяют цели разработки проекта и собственно бизнес-плана. Различия в его целевой предназначенности определяются как отраслевой ориентацией бизнеса (материальное производство, финансовые вложения, индустрия спорта и досуга), так и видом деятельности (коммерческий или некоммерческий проект).

Управление организацией (предприятием) в условиях рынка представляет собой систему взаимосвязанных функций: планирование – организация – координация – мотивация – контроль.

Планирование – определение целей и путей их достижения – охватывает в соответствии с этим следующие этапы:

· разработка общих (стратегических) целей;

· определение конкретных, детализированных целей на заданный, сравнительно короткий период времени (2–3 года);

· определение путей и средств их достижения;

· контроль за реализацией поставленных целей (путем сопоставления плановых данных с фактическими).

В зависимости от характера деятельности планирование выступает или в виде долговременной стратегической программы развития предприятия, или в виде оперативных планов-графиков, выполняющих к тому же контролирующую функцию.

Если предприятие стремится найти инвесторов или партнеров для достижения определенной цели (создание совместного предприятия, организации общих проектов или согласованных действий на рынке), то ему необходимо, кроме четкого представления о предлагаемом бизнесе, убедить инвесторов или партнеров, что оно способно грамотно и эффективно наладить новое дело и управлять им. Для этих целей служит выработанный мировой экономической практикой бизнес-план, который по содержанию и назначению представляет собой плановый документ, имеющий многоцелевой характер.

Во-первых, он разрабатывается для обоснования нового дела. В нем даются все основные аспекты будущей деятельности, анализируются все проблемы, с которыми придется столкнуться, определяются способы их решения.

Во-вторых, этот документ поможет действующему предприятию разобраться в перспективах роста своего бизнеса, оценить их, предвидеть возможные изменения и проблемы в будущем, контролировать текущие операции.

В-третьих, он может служить формальным юридическим документом, с помощью которого начинается формирование уставного капитала и финансовых активов будущего предприятия.

В современной экономической теории бизнес-план выполняет 4 функции.

Первая функция связана с возможностью его использования для разработки концепции, стратегии бизнеса. Это жизненно необходимо в период создания предприятия, выработки новых направлений деятельности.

Вторая – функция планирования. Она позволяет оценивать возможности развития нового направления деятельности, контролировать процессы ее развития, выполнение запланированных мероприятий.

Третья функция связана с привлечением денежных средств как собственных, так и со стороны (ссуд, кредитов). Без кредитных ресурсов практически невозможно осуществить какой-либо значительный проект. Однако получить кредит не так просто. Банки стараются застраховать себя на случай невозвратности кредита, требуя гарантии, реального залога, необходимости страхования, и в этом предприятию помогает бизнес-план, так как позволяет анализировать уровень профессионализма менеджеров проекта.

Четвертая функция состоит в привлечении к реализации планов предпринимателя потенциальных партнеров, которые смогут вложить собственный капитал или имеющуюся у них технологию, патенты или свой управленческий опыт и деловые связи.

2.2 Состав и структура бизнес-плана

Примерный состав основных разделов бизнес-плана выглядит следующим образом:

1. Титульный лист.

2. Резюме.

3. Описание вида деятельности, продукции (работы или услуги).

4. План маркетинга.

5. Производственный план.

6. Организационный план.

7. Страхование рисков.

8. Финансовый план.

9. Приложения.

Охарактеризуем содержание основных разделов бизнес-плана.

Титульный лист бизнес-плана является визитной карточкой бизнес-проекта и его разработчиков. Следовательно, содержит информацию не только по названию проекта, но и краткую аннотацию сути проекта и его роли в развитии стратегической зоны хозяйствования, выбранной руководством фирмы. Аннотация включает информацию о разработчиках проекта, сфере бизнеса, сроках начала и окончания реализации проекта. Показатели финансирования проекта, возможно в процентах (общая сумма, собственные средства, заемные средства, средства государственной поддержки) желательно указать на титульном листе, несмотря на то, что более детально они представлены в резюме и финансовом плане.

Резюме, как правило, пишется уже после того, как составлен весь план. Оно должно быть кратким (не более 2–3 страниц) и трактоваться как самостоятельный документ, так как в нем содержатся основные положения всего бизнес-плана.

В резюме четко формулируются цели проекта, какие проблемы будут решены и потребности развития внешней среды удовлетворены.

Информационная емкость резюме должна быть достаточна и убедительна для потенциального инвестора. По содержанию вводной части инвестор зачастую судит о том, стоит ли ему терять время дальше и читать план до конца. Нужно четко и убедительно изложить основные положения предлагаемого проекта, а именно – чем будет заниматься фирма, сколько денег потребуется вложить, какой ожидается спрос на продукцию (работы или услуги) и почему фирма добьется успеха, каким образом полученная сумма денег будет возвращена.

Раздел «Описание вида деятельности, продукции (работы или услуги)» начинается с анализа бизнеса на текущий момент, описываются основные направления и цели деятельности фирмы, история бизнеса, а также характеристика отрасли промышленности, к которой относится проект. Отражается текущая ситуация и тенденции ее развития.

Наряду с характеристикой положения дел на фирме должна быть оценена и стадия ее развития – становление, расширение действующего бизнеса, слияние с другой фирмой или выделение из состава более крупной.

Рекомендуется также дать справку по последним новинкам, перечислить потенциальных клиентов, указать их сильные и слабые стороны. Необходимо изучить все прогнозы по данной отрасли.

Необходимо ответить на вопрос – на какого именно потребителя рассчитаны товары или услуги предприятия.

В разделе рассматриваются концептуальные вопросы материально-технического, научного и кадрового обеспечения проекта. Если для проекта создается новое предприятие, то необходимо описание производственного процесса: как может быть организована система выпуска продукции и контроля над производственными процессами, каким образом будут контролироваться основные элементы, входящие в стоимость продукции (например, затраты труда и материалов), как будет размещено оборудование. Если некоторые операции предполагается поручить субподрядчикам, следует дать о них сведения, включая название субподрядчика, его адрес, причины, по которым он будет выбран. По тем операциям, которые предполагается выполнять собственными силами, необходимо дать схему возможных производственных потоков, список предполагаемого производственного оборудования, сырья и материалов с указанием поставщиков (отечественный или зарубежный), ориентировочную стоимость. Наконец, в этом разделе должна найти отражение информация о том, насколько быстро может быть увеличен или сокращен выпуск продукции.

Если предполагается создать не производственное предприятие, а торговое, то в данном разделе описываются варианты процедур закупки партий товаров, систем контроля за уровнем товарных запасов и потребности в складских помещениях.

В случае слияния и поглощения в этот раздел должна быть включена краткая характеристика фирмы, с которой вы собираетесь слиться, когда и кем она была основана, почему нынешний владелец фирмы продает ее. Это позволит существенно повысить шансы на открытие вам финансирования.

Завершить данный раздел должна оценка возможных издержек производства и их динамики на перспективу. При этом следует учесть и затраты, связанные с утилизацией отходов и охраной окружающей среды. Всегда возможны самые неприятные сюрпризы со стороны правительственных органов и общественности. Лучше заранее предусмотреть возможные последствия. Раздел «Описание вида деятельности» наиболее тесно связан с разделами «Производственный план» и «План маркетинга».

Таким образом, в разделе необходимо дать четкое определение и описание тех видов продукции или услуг, которые будут предложены на рынок. Следует указать некоторые аспекты технологии, необходимой для производства продукции. Важно, чтобы этот раздел был написан ясным, четким языком, доступным для понимания неспециалиста.

В разделе «План маркетинга» анализируется будущий (или существующий) рынок сбыта продукции, разрабатывается маркетинговая стратегия бизнеса.

Анализ будущего рынка сбыта – это один из важнейших этапов подготовки бизнес-плана, и на такую работу нельзя жалеть ни средств, ни сил, ни времени. Опыт показывает, что неудача большинства несостоявшихся со временем проектов была связана именно со слабым изучением рынка и недооценкой его емкости.

Самые гениальные технологии оказываются бесполезными, если на них нет своих покупателей. Поэтому этот раздел наиболее труден для написания. Необходимо убедить инвесторов в существовании рынка для продукции и показать, что предприятие может продать на нем свою продукцию.

Для этого нужно определить тот сегмент рынка, который будет для предприятия главным. Как правило, новые предприятия могут успешно конкурировать лишь на одном, достаточно узком сегменте рынка, выбор такого сегмента может зависеть и от остроты конкурентной борьбы, которая для одного типа продукции может быть слабее, а для другого – сильнее.

Появление на рынке или уход с него относятся к числу наиболее важных стратегических решений и требуют тщательного расчета.

Любая фирма заинтересована в тех потребителях, которые купят товар по цене, обеспечивающей получение прибыли в достаточном объеме и на протяжении длительного периода времени, чтобы фирма могла существовать и развиваться. Значит, одна из первых задач – определить свой целевой рынок.

В связи с этим особого внимания заслуживает ответ на вопрос – кто является покупателем сегодня, сохранится или изменится покупатель завтра.

Сегментирование рынка оправдывает себя даже в рамках крошечной фирмы. Ключевым вопросом для определения маркетинговой стратегии в будущем является разработка мер по расширению круга постоянных покупателей.

Продавать товар своим постоянным покупателям всегда легче, чем привлекать новых. Тем не менее, нужно постоянно следить за тем, чтобы на смену покупателям, которых фирма теряет по тем или иным причинам, приходили новые, не говоря уже о том, что рост фирмы возможен только при расширении клиентуры.

Необходимо также определить, что будет происходить с рыночной долей фирмы по мере расширения рынка, относится ли данный рынок к числу конкурентных.

При анализе динамики деятельности конкурентов следует учесть все факторы, влияющие на спрос покупателей, не ограничиваясь только самыми бросающимися в глаза параметрами – ценой и основными качественными характеристиками. Необходимо определить, что на самом деле важно для будущих клиентов и как фирма может удовлетворить эти их потребности с большой выгодой для своего дела (оперативность и малая партионность поставок, более надежный послепродажный сервис и т.д.).

Необходимо показать, что продукция может конкурировать с точки зрения качества, цены, распространения, рекламы и других показателей. При этом особое внимание следует уделить ценовой политике, обеспечит ли цена, принятая конкурентом, прибыль фирме, сможет ли фирма обосновать цену, отличную от назначенной конкурентами (низкие издержки, более высокое качество продукции или обслуживания).

В рамках маркетинговой стратегии необходимо раскрыть основные элементы плана маркетинга, к которым относятся: схема распространения товаров, ценовая политика, реклама, методы стимулирования продаж, организация послепродажного обслуживания клиентов (для технических товаров), формирование общественного мнения о фирме и клиентах, бюджет плана маркетинга.

Конкретные детали маркетинговой стратегии часто оказываются сложными комплексными вопросами. Не следует включать все детали проблем маркетинга в ваш бизнес-план. Достаточно на трех-четырех страницах изложить лишь главное: как фирма будет продавать свой товар – через собственные фирменные магазины или через оптовые торговые организации; как будет определять цены на свои товары и какой уровень прибыльности на вложенные средства планируется достичь; как будет организовываться реклама и сколько средств планируется на это выделить; как фирма будет добиваться постоянного роста объемов продаж – за счет расширения района сбыта или за счет поиска новых форм привлечения покупателей; как будет организована службу сервиса и сколько на это потребуется средств; как фирма будет добиваться хорошей репутации своих товаров и самой фирмы в глазах общественности («паблик рилейшенз»).

Назначение раздела «Производственный план» – обоснование выбора производственного процесса и расчет экономических показателей динамики развития деятельности согласно этапам проекта.

Раздел содержит следующую информацию:

– место производства товаров;

– необходимые производственные мощности и их увеличение по годам;

– закупка сырья, материалов и компонентов;

– репутация фирм-поставщиков, опыт работы с ними;

– производственная кооперация – с кем и на каких условиях;

– необходимое оборудование; фирмы-поставщики оборудования;

– схема производственных потоков на предприятии;

– контроль качества продукции – на каких стадиях и с помощью каких методов;

– уровень издержек производства и их динамика;

– затраты на утилизацию отходов и защиту окружающей среды.

В разделе «Организационный план» необходимо показать, кто будет внедрять намеченные мероприятия по проекту. На основании этого раздела потенциальный инвестор должен получить представление о том, кто именно будет осуществлять руководство фирмой и каким образом будут складываться отношения между членами руководства и с коллективом на практике.

При рассмотрении вопросов руководства и управления фирмой необходимо объяснить, каким образом организована руководящая группа, и описать роль каждого ее члена, привести краткие биографические сведения о всех членах совета директоров, учредителей. Следует помнить, что необходима сбалансированная руководящая группа. Следует дать анализ знаний и квалификации всей команды в целом. В идеальном случае таланты и умение каждого ее члена будут дополнять друг друга, охватывать все функциональные области бизнеса (маркетинг, финансы, вопросы, связанные с персоналом, производственный процесс). Однако маловероятно, что небольшая фирма на ранней стадии своего становления сможет собрать достаточно хорошо сбалансированную команду. В этом случае для выявления слабых сторон управления можно воспользоваться услугами консультантов.

В этом разделе должны быть представлены данные о руководителях основных подразделений, их возможностях и опыте, а также об их обязанностях; детальные анкетные характеристики приводятся в приложении.

В этом разделе также нужно привести и организационную схему управления бизнес-проектом с указанием для каждого руководителя его места в организационной иерархии. Из данной схемы должно быть четко видно: кто и чем будет заниматься, как службы будут друг с другом взаимодействовать и как их деятельность намечается координировать и контролировать.

Финансовый план – важнейшая составная часть бизнес-плана, призванный обобщить материалы предыдущих частей и представить их в стоимостном выражении. Финансовый план составляется на весь период реализации бизнес-проекта и включает в себя: план доходов и расходов, план денежных поступлений и платежей, балансовый план на первый год. При составлении финансового плана анализируется состояние наличности, устойчивость предприятия, источники и использование средств. В заключении определяется срок окупаемости или точка самоокупаемости.

Сводный прогноз доходов и расходов разрабатывается на каждый год, причем данные за первый год должны быть представлены в месячной разбивке (приложение 1).

Основным источником доходов большинства предприятий являются продажи. Именно продажи определяют все прочие аспекты деятельности предприятия. Для составления прогноза используются опросы потребителей, опросы торговых работников, консультации с экспертами, анализ временных рядов.

Расходы на заработную плату будут зависеть от численности сотрудников и их специальностей. Сведения о том, сколько и каких специалистов потребуется, берутся из организационного плана. Расширение дела может уже в первые месяцы существования предприятия потребовать увеличения численности занятых. Расходы на оплату труда должны быть заранее предусмотрены и включены в план доходов и расходов. В плане доходов и расходов следует предусмотреть и расходы на повышение заработной платы работающим сотрудникам.

В первые месяцы освоения нового рынка значительно выше расходы на командировки, выплаты комиссионных, представительские расходы и т.д.

С ростом фирмы возрастают расходы на страхование, на рекламу, на участие в выставках, на аренду дополнительных складских помещений. Все это должно найти отражение в плане доходов и расходов. Условия страховки можно выяснить непосредственно у той страховой компании, в которой предприятие застраховано, а величину выплат можно определить в зависимости от вида страховки и состояния дел на предприятии к тому или иному моменту. Добавление новых площадей увеличит расходы на аренду. Если планируется закупить новое оборудование, то это отразится в приросте амортизационных отчислений.

Помимо планов доходов и расходов в разбивке по месяцам первого года, планы доходов и расходов должны содержать прогнозные данные на конец 2-го и 3-го годов. При прогнозировании эксплуатационных расходов на 2-й и 3-й года рекомендуется начать с тех статей, расходы по которым, по всей вероятности, не будут меняться. Расходы по таким статьям, как амортизационные отчисления, коммунальные услуги (плата за электричество, газ и т.д.), аренда, страховка и процент на капитал, нетрудно подсчитать, исходя из объема продаж (доходов) на второй и третий год. Расходы на рекламу, на заработную плату и налоги можно определить как долю от чистой прибыли за соответствующий год.

Если финансовый план покажет, что при таких издержках можно получить прибыль, фирма имеет шансы на успех.

Финансовый план содержит обоснование движения денежных потоков по кварталам и годам реализации бизнес-проекта. Данные финансового плана являются основой расчетов эффективности проектируемых инвестиций. Форма плана доходов и расходов представлена в приложении 2.

Расчет эффективности проекта определяется по показателям срока окупаемости, внутренней нормы рентабельности, чистого дисконтированного дохода, индекса доходности затрат и инвестиций. Также целесообразно рассчитать точку безубыточности проекта.

В приложении к бизнес-плану приводятся документы, не являющиеся частью основного текста, но на которые есть ссылка в бизнес-плане.

Наиболее часто в приложении приводят следующие документы: технические данные по продукции, копии контрактов, лицензий, подробности патентных документов, из которых взяты исходящие данные, сообщения консультантов по продукции и рынкам, анкетные данные руководящих работников, сведения о порядке и методе проведения опросов и исследований, отчет по ревизии бухгалтерских документов, прейскуранты поставщиков и другие.

Приведенный состав разделов бизнес-плана фирмы является примерным. Окончательный выбор состава и содержания материала, представляемого в бизнес-плане, определяется руководителем с учетом конкретных обстоятельств и путей развития фирмы.

3. Бизнес-план замены оборудования цеха сборки пластиковых окон на ООО «Зарта»

3.1 Резюме

В данном бизнес-плане рассматривается инвестиционный проект замены оборудования цеха сборки пластиковых окон.

Пластиковые окна являются достаточно востребованным продуктом на современном рынке России и Ярославской области. В настоящее время, рынок пластиковых окон находится в фазе роста, при этом в последние годы (2005–2007 год) темпы роста рынка были стабильно высокими (на уровне 30–50%). В 2008 году темпы роста рынка несколько замедлились, что было обусловлено сложной финансовой обстановкой в нашей стране в результате финансового кризиса, но всё равно остались на приемлемом уровне (по разным оценкам рост рынка пластиковых окон в 2008 году составил 15–20%). По мнению многих экспертов, тенденция роста рынка пластиковых окон в РФ сохранится и в ближайшие годы и по мере преодоления финансового кризиса темпы роста данного рынка будут расти.

Вместе с тем, наблюдается и ужесточение конкуренции на российском и региональных рынках пластиковых окон. Замедление темпов роста рынка в 2008 году, ужесточение конкуренции, привели к уменьшению рентабельности деятельности многих компаний данного сектора народного хозяйства. Данные негативные тенденции затронули и ООО «Зарта». В 2006 году чистая прибыль компании составила 548 тысяч рублей, в 2007 году – лишь 13 тысяч рублей, а по итогам 2008 года предприятие и вовсе оказалось убыточным. В такой ситуации предприятию необходимо стремиться к совершенствованию своей деятельности, снижению издержек производства и реализации продукции. В связи с этим, предлагаемый в рамках данной выпускной квалификационной работы бизнес-план инвестиционного проекта по замене оборудования для сборки ПВХ конструкций представляется особенно актуальным.

3.2 Описание вида деятельности предприятия (продукции)

Компания предлагает на рынке пластиковые окна, изготовленные из ПВХ-профилей немецкой фирмы REHAU (Pexay). Компания REHAU является одним из мировых лидеров-поставщиков ПВХ-профилей. Пластиковые окна REHAU изготовлены из поливинилхлорида (ПВХ) – полимера, стойкого к различным химическим и физическим воздействиям. С конца 70-х годов прошлого века ПВХ-профиль REHAU применяется при производстве пластиковых окон. ПВХ-профиль REHAU – это пластиковый корпус, внутри которого расположены продольные перегородки, образующие полости – воздушные камеры, от количества которых зависят его тепло- и шумоизолирующие свойства. Помимо этого профиль ПВХ REHAU обладает особой прочностью, которая достигается за счет вставки внутрь металлического каркаса (армирование с ребрами жесткости), что обеспечивает его отличные эксплуатационные характеристики. Окна ПВХ REHAU получили широкое распространение благодаря своим прекрасным теплоизоляционным свойствам, дающим значительную экономию средств на отоплении помещений. Окна REHAU – это безукоризненный внешний вид, доказанное качество и долговечность. Благодаря тому, что изготовление окон REHAU ведется с применением самых передовых технологий, они быстро стали популярными на мировом рынке оконных систем.

Разумная стоимость пластиковых окон REHAU при высоком качестве делает их доступными практически каждому. Главная особенность профилей REHAU – великолепные теплотехнические свойства. Сокращение потерь тепла профилей REHAU достигается за счет использования технологии REHAU-Thermo-Block и конструктивной возможности установки стеклопакета толщиной до 40 миллиметров. Окна REHAU имеют многокамерное строение, которое использует воздух как эффективное теплоизолирующее средство, а два контура уплотнения защищают дом от холода, сквозняка, влажности. Благодаря своим высоким теплоизолирующим свойствам пластиковые окна REHAU – идеальное решение для домов с пассивным отоплением и реконструируемых помещений.

Армирование с ребрами жесткости внутри оконной конструкции усиливает ее прочность, что позволяет выдерживать большие статические нагрузки. Окна REHAU обладают высокой степенью надежности, могут использоваться как в индивидуальном, так и в массовом строительстве, а также при реконструкции старых зданий.

В окнах REHAU отражены представления о красоте современного дома. Большой выбор цветов и форм позволяет использовать окна ПВХ REHAU практически везде: в индивидуальном проекте, домах исторической части города, загородном коттедже. Форма от круга до треугольника, оконные створки для индивидуального дизайна (мягко скошенные и характерно смещенные), любой цвет, каширование с текстурой под дерево – дом легко обретает индивидуальность благодаря профилю REHAU.

Профили REHAU спроектированы таким образом, что позволяют устанавливать взломозащитную фурнитуру, затрудняющую проникновение в помещение. Продуманную безопасность оконных систем REHAU потребители населенных пунктов с высоким уровнем преступности считают еще одним важным доводом в пользу профилей REHAU.

Профиль REHAU также отвечает самым высоким требованиям по звукоизоляции. Передовые технологии, использованные при разработке окна ПВХ REHAU, обеспечат полную тишину в доме, даже если окна выходят на автостраду с оживленным движением. По своим звукоизоляционным характеристикам профили REHAU идеально подходят для остекления больниц, санаториев, офисных центров.

Благодаря глянцевой поверхности окна профилей REHAU практически не загрязняются, легки в повседневном уходе. Таким образом, профиль REHAU в городах с высоким уровнем загрязненности, позволит легко поддерживать чистоту окон.

Два контура уплотнения задерживают пыль, воду, сквозняки. Благодаря им профиль REHAU позволяет создать в помещении климат, не зависящий от погоды за окном. При производстве пластиковых окон REHAU особое внимание уделено долгому сроку службы окна. Профиль системы REHAU изготовлен из высококачественных материалов, которые выдерживают любые негативные погодные воздействия, не теряя с течением времени своих свойств. Гарантия на профиль – 40 лет.

Таким образом, ПВХ-профили REHAU обладают целым рядом эксплуатационных характеристик, выгодно отличающих их на рынке пластиковых окон. Высокое качество при приемлемой цене является одним из главных конкурентных преимуществ данного вида продукции.

3.3 План маркетинга

Данный раздел бизнес-плана целесообразно начать с анализа основных рыночных тенденций на рынке пластиковых окон России и Ярославской области.

Российский рынок оконных конструкций наряду с производителями и продавцами профильных систем из поливинилхлорида (ПВХ) делят производители алюминиевых и деревянных окон. Совокупная доля производителей профилей для светопрозрачных конструкций из других материалов (черный металл, стеклопластик и другие) настолько незначительна (менее 0,5%), что в настоящее время не требует сколько-нибудь пристального внимания.

В борьбе за потребителя производителям и продавцам пластиковых окон нет равных, и это подтверждается реальными цифрами. По разным оценкам, на долю пластиковых окон приходится до 70% от полного объема рынка светопрозрачных конструкций, а по результатам 2007 года их доля составила – 78%. Для сравнения: доля алюминиевых – 13%, деревянных – всего 9%.

Алюминиевые профильные системы обладают большей долей рынка по сравнению с деревянными конструкциями за счет того, что помимо жилых зданий применяются при остеклении промышленных и инженерных объектов, и, как архитектурный профиль, при проектировании и возведении таких нежилых сооружений, как дворцы спорта, торговые и офисные центры и так далее.

Сейчас, потребность рынка в светопрозрачных конструкциях, включая ПВХ, алюминиевые и деревянные системы, по самым скромным оценкам составляет порядка 40–45 миллионов квадратных метров остекления в год. И в ближайшей перспективе эти цифры будут только увеличиваться.

В предыдущие несколько лет, быстрый, а иногда и лавинообразный рост спроса на пластиковые окна привел к тому, что оконные системы из ПВХ заняли прочные лидирующие позиции на рынке светопрозрачных конструкций. По данным отраслевых экспертов, уже начиная с 2002 года, оконный рынок в секторе ПВХ рос примерно на 27% в год, а в 2006 году темпы роста составили 50%, достигнув своего максимального значения. В 2008 году темп роста рынка несколько замедлился и составил примерно 20%. Таким образом, рынок пластиковых окон не только находится в фазе активного роста, но и темпы этого роста остаются стабильно высокими.

Такие высокие темпы роста объясняются рядом объективных причин, в числе которых можно назвать как целенаправленное продвижение продукта среди различных социальных слоев населения и растущая популярность ПВХ-конструкций среди рядовых потребителей, так и переориентация рынка на потребности индивидуальных заказчиков. Так, пластиковые окна предлагаются в трех ценовых категориях: окна класса «эконом» – по цене 120 долларов за квадратный метр остекления (здесь и далее средние цены даны только за само изделие, без учета стоимости монтажа, отделки, накладных, транспортных и прочих расходов), класса «стандарт» – 200 долларов за квадратный метр, класса «элит» – от 300 долларов за квадратный метр.

Конечно, неоспорим тот факт, что стоимость готового изделия зависит также от его размера, цвета, комплектации и оснастки, но в целом, учитывая еще и прогрессирующую активность банков в области потребительского кредитования (которая несколько спала в 2008 года в результате финансового кризиса), можно сказать, что пластиковые окна – доступны большинству россиян.

В среднесрочной перспективе прогнозируется замедление темпов роста рынка в связи с его насыщением, однако, в ближайшие годы с учетом роста численности российского населения, готового и способного приобретать пластиковые окна, этого не произойдет. Даже на фоне финансового кризиса рынок продолжает демонстрировать положительные темпы роста. В числе причин повышенного спроса именно на окна из ПВХ нужно выделить еще и то обстоятельство, что при сходных параметрах теплозащиты и звукоизоляции, стоимость пластиковых окон оказывается заведомо ниже, чем окон из дерева или алюминия.

На рынке между производителями пластиковых окон существует жесткая конкурентная борьба. Каждая компания стремится к охвату как можно большего сегмента рынка, как с помощью новых разработок, расширения ассортимента предлагаемой продукции и изобретения новых аксессуаров для пластиковых окон, так и максимальной адаптации профильных систем к российским климатическим условиям. Конкуренция возрастает и по причине появления на рынке все большего числа российских производителей качественного ПВХ-профиля, в связи с чем, компании, импортирующие профиль, стремятся уменьшить издержки, чтобы сделать свою продукцию конкурентоспособной по цене.

Производством и продажей пластиковых окон в Ярославле занимаются уже более 10 лет, однако динамично этот рынок начал развиваться примерно в 1999 году, когда установка стеклопакетов перестала считаться бахвальством и пустой тратой денег. Россияне поняли, что это не что иное, как долгосрочное вложение в свою квартиру, которое, во-первых, заметно улучшает качество жизни, во-вторых, избавляет вас от лишней траты времени и денег на текущий ремонт окон и, в-третьих, повышает стоимость вашей недвижимости. А с приходом потребительских кредитов пластиковые окна стали доступны практически всем слоям населения, включая пенсионеров и работников бюджетной сферы. Немаловажную роль в развитии этого рынка играет строительство – как частное, так и муниципальное. Изначальная установка в новых домах пластиковых окон давно стала стандартом качества.

Рынок пластиковых окон Ярославля очень разнообразен. Сегодня в Ярославле можно приобрести окна от самой низшей до высшей категории. Сегодня рынок пластиковых окон в Ярославле продолжает развиваться достаточно бурно. Согласно исследованиям, рост рынка будет продолжаться как минимум до 2013 года. В следующей таблице обобщены данные об основных конкурентах предприятия.

Таблица 2 – Основные конкуренты ООО «Зарта» на рынке пластиковых окон города Ярославля

Название компании	Адрес, телефон
1. ООО «Симплекс-Яр»	Россия, Ярославская область, Ярославль, тел. (4852) 72–77–54
2. ООО «Олимп-Оконные технологии»	Россия, Ярославская область, Ярославль, тел. (4852) 30–57–26, 58–07–20, 58–07–10
3. ООО «Доберман»	Россия, Ярославская область, Ярославль, тел. (4852) 73–94–49,74–48–50
4. ООО «Промстрой»	Россия, Ярославская область, Ярославль, тел. (4852) 72–10–22
5. ООО «Рулакье»	Россия, Ярославская область, Ярославль, тел. (4852) 90–70–70, 45–81–81, 595–585
6. ООО «Дизайн сервис»	Россия, Ярославская область, Ярославль, тел. (4852) 58–13–20
7. ООО «Проект»	Россия, Ярославская область, Ярославль, тел. (4852) 73–05–72
8. ПБОЮЛ Геворгян Сейран	Россия, Ярославская область, Ярославль, тел. (4852) 249–224
9. ООО «Реал-контракт»	Россия, Ярославская область, Ярославль, тел. (4852) 307–771
10. ООО «Спецремэнерго»	Россия, Ярославская область, Ярославль, тел. (4852) 73–50–33, 27–76–71, 37–64–81
11. ООО «Стройпласт»	Россия, Ярославская область, Ярославль, тел. (4852) 47–18–75
12. ООО «Пластика»	Россия, Ярославская область, Ярославль, тел. (4852) 74–55–11
13. ООО «Стандарт»	Россия, Ярославская область, Ярославль, тел. (4852) 27–54–85
14. ООО «Регион Яр»	Россия, Ярославская область, Ярославль, тел. (4852) 58–36–48, 58–36–49
15. ООО «МастерОк»	Россия, Ярославская область, Ярославль, тел. (4852) 58–04–00
16. ООО «Технопласт»	Россия, Ярославская область, Ярославль, тел. (4852) 73–19–48
17. ООО «Топаз сервис»	Россия, Ярославская область, Ярославль, тел. (4852) 21–12–73
18. ООО «Панорама»	Россия, Ярославская область, Ярославль, тел. (4852) 73–54–54

Рынок пластиковых окон рынок города Ярославля является достаточно конкурентным, на нем достаточно большое количество фирм. Согласно маркетинговым исследованиям, проведенным компанией, в городе Ярославле нет явного рыночного лидера. Доля рынка каждой из фирм не превышает 10%.

Специфической особенностью рынка пластиковых окон города Ярославля является регулярное появление среди участников рынка фирм – однодневок, которые предлагают свои услуги по явно заниженным «демпинговым» ценам. При этом качество оказываемых услуг находится на крайне низком уровне. Вместе с тем, эти фирмы отвлекают с рынка около 10–15% потенциальных покупателей.

Рассматриваемый в данной выпускной квалификационной работе инвестиционный проект предполагает только замену оборудования цеха сборки пластиковых окон. Методы продвижения продукции и затраты на маркетинг в ближайшие годы останутся примерно на прежнем уровне.

Компания активно использует рекламу своей продукции в местных газетах и журналах, регулярно рекламирует свои услуги на местном телевидении. Большое значение в маркетинговой стратегии компании необходимо уделять сервисному обслуживанию к

лиентов, поскольку многие клиенты заказывают установку пластиковых окон по рекомендации «своих знакомых».

Объем продаж пластиковых окон на предприятии после значительного роста в 2006 году, в 2007 и 2008 годах стабилизировался. Значительное изменение продаж продукции в ближайшие годы не ожидается. В связи с этим, в бизнес-плане объем продаж пластиковых окон в абсолютном выражении принимается на уровне 2008 года. Цены на продукцию в расчетах корректируются на прогнозируемый уровень инфляции.

3.4 Производственный план

Поставщиком ПВХ-профилей REHAU выступает компания ОАО «ТермоПласт» (город Москва), которая является официальным дилером профилей REHAU в нашей стране. После замера окна клиента из закупленного профиля ПВХ необходимо изготовить пластиковое окно. Производственный процесс предполагает резку ПВХ профиля, сварку ПВХ профиля, зачистку углов после сварки. Данные процессы выполняются на специализированном оборудовании. Следует отметить, что производственное оборудование предприятием арендуется и к текущему моменту времени устарело как физически, так и морально. Приобретение нового оборудования позволит значительно автоматизировать производственный процесс, повысить производительность труда, сократить отходность производства, снизить материалоемкость продукции. Кроме того, предприятие получит значительную экономию на арендной плате. В рамках инвестиционного проекта предполагается закупка следующего оборудования:

1) Пила для резки ПВХ-профиля RinGerCK420C – автоматическая двухголовочная пила для резки ПВХ профиля. Основные характеристики:

– станок предназначен для одновременной двухсторонней резки ПВХ профиля;

– пневматический прижим профиля;

– программное управление станком;

– автоматическое перемещение правой головы согласно заданным размерам;

– регулируемая скорость движения подвижной головы;

– возможность использования для резки алюминиевого профиля.

В настоящее время на предприятии для резки ПВХ-профиля используется одноголовочная пила для резки профиля ПВХ RinGerACK 400B. Преимуществами внедряемого оборудования является:

а) полная автоматизация процесса резки ПВХ-профиля – необходимо только выставить требуемые размеры окна и профиль будет разрезан автоматически без участия человека. В настоящее время процесс автоматизирован лишь частично, требует непосредственного участия рабочего в производственном процессе. Кроме того, внедряемый станок является двухголовочным, что позволит более чем в два раза ускорить производственный процесс резки ПВХ-профиля. Благодаря данным факторам удастся значительность повысить производительность оборудования и снизить трудоемкость выпускаемой продукции.

б) значительное сокращение потерь ПВХ-профиля в процессе резки – достигается за счет того, что процесс резки профиля полностью автоматизирован и осуществляется двумя головками, то есть за один цикл, что значительно сокращает как величину брака, так и величину отходов производства. Кроме того, заметно улучшается качество продукции.

в) внедряемое оборудование является менее энергоемким – снизится энергоемкость продукции.

2) Двухголовочный сварочный станок для ПВХ профиля RinGer СКВ. Основные характеристики:

– предназначен для одновременной сварки двух углов из ПВХ профилей;

– полностью автоматический цикл;

– цифровая регулировка времени плавления и остывания;

– полный программный автоматический контроль;

– возможность регулирования давления сжимания профилей при сварке;

– правая сварочная голова двигается на скользящих подшипниках;

– пневматическая фиксация правой головы нажатием кнопки.

Преимущества данного станка перед имеющимся оборудованием (ЭКВИН СМ-201А – Полуавтоматический одноголовочный сварочный станок) практически аналогичны – полная автоматизация производственного процесса, использование двух головок для сварки профиля, что имеет следствием рост производительности труда и сокращение трудоемкости продукции; снижение энергоемкости продукции.

3) Автоматический углозачистной станок RinGerKT-A – автоматический углозачистной станок. Основные характеристики оборудования:

– предназначен для зачистки углов после сварки ПВХ-профилей;

– зачистка верхней, нижней плоскостей и внешнего угла конструкции;

– возможна установка четырех фрез;

– полностью автоматический рабочий цикл;

– возможность отдельного использования функций зачистки внешнего угла и горизонтальных поверхностей.

Экономический эффект от внедрения данного оборудования – снижение трудоемкости производственного процесса за счет полной автоматизации, снижение энергоемкости продукции.

Кроме того, внедрение более производительного оборудования позволит более чем в два раза повысить производственную мощность цеха.

Дадим сравнительную характеристику имеющегося и внедряемого оборудования.

Таблица 3 – Сравнительная характеристика оборудования для резки профиля

Характеристика	Ringer CК420С	RingerACK 400B
Длина, миллиметров	700	4320
Ширина, миллиметров	700	600
Высота, миллиметров	1300	1400
Потребляемая мощность, кВт/час	1,5	3,0
Масса, килограмм	165	585
Управление	полуавтоматическое	Микрокомпьютер
Среднее время резки 1 кубометра профиля, минут	28	11
Потери ПВХ-профиля в результате резки, %	4	1,5
Потребляемая электрическая мощность на 1 м3 профиля (энергоемкость), кВт/м3	1,5*28/60=0,7	3,0*11/60=0,55
Энергоемкость в стоимостном выражении*, р/м3	2,15*0,7=1,5050	2,15*0,55=1,1825
Экономия электроэнергии, р/м3	1,5050–1,1825=0,3225
Затраты на оплату труда (с учетом ЕСН)**, рублей / месяц	18930		2*15144/3=10096
Экономия на оплате труда, р/мес	18930–10096=8834
Расход профиля рамы***, метров на 1 кубометр окна	3,02		2,94
Расход профиля створки, метров на 1 кубометр окна	2,09		2,04
Расход профиля импоста, метров на 1 кубометр окна	0,71		0,69
Расход профиля рамы, рублей/м3	3,02*92=277,84		2,94*92=270,48
Расход профиля створки****, рублей/м3	2,09*103=215,27		2,04*103=210,12
Расход профиля импоста, рублей/м3	0,71*115=81,65		0,69*115=79,35
Итого экономия ПВХ-профиля, рублей/м3	(277,84–270,48)+(215,27–210,12)+(81,65–79,35)=14,81

* – энергоемкость в стоимостном выражении определялась исходя из стоимости 1 кВт-ч электрической энергии – 2,15 рублей

** – предыдущий состав оборудования предполагал постоянное участие в производственном процессе трех производственных рабочих – по одному на каждый станок с оплатой труда 15000 рублей / месяц (оклад). С учетом ЕСН затраты на оплаты труда на каждый станок составляют: 15000*1,262=18930 рублей. Внедряемое оборудование предполагает участие в производственном процессе только двух операторов на три станка, так как производственный процесс становится полностью автоматизированным. Планируемая заработная плата одного оператора – 12000 рублей / месяц. С учетом ЕСН – 12000*1,262=15144 рублей. На один станок = 2/3*15144=10096 рублей.

*** – расход ПВХ-профиля снижается за счет значительного снижения потерь профиля в результате резки.

**** – для расчета расхода ПВХ-профиля в стоимостном выражении использовались цены поставщика профиля на 1 марта 2009 года.

Таким образом, внедрение станка RingerACK 400B позволит получить следующий экономический эффект:

Экономия на 1 кубометр ПВХ-профиля в результате сокращения энергоемкости продукции и уменьшения уровня отходности производства составит: 0,3225+14,81=15,1325 рублей / кубометр.

Месячная экономия затрат на оплату труда (с учетом ЕСН) составит 8834 рублей / месяц.

Аналогичные расчеты проведем и для сварочного и углозачистного оборудования.

Таблица 4 – Сравнительная характеристика оборудования для сварки ПВХ-профиля

Характеристика	ЭКВИН СМ-201А		RinGer СКВ
Длина, миллиметров	845		4217
Ширина, миллиметров	645		669
Высота, миллиметров	1385		1465
Потребляемая мощность, кВт/час	1,5 кВт		4 кВт
Масса, килограмм	180		585
Управление	полуавтоматическое		Микрокомпьютер
Среднее время сварки 1 кубометра профиля, минут	42		15
Потребляемая электрическая мощность на 1 м3 профиля (энергоемкость), кВт/м3	1,5*42/60=1,05		4*15/60=1,00
Энергоемкость в стоимостном выражении, р/м3	1,05*2,15=2,2575		1,00*2,15=2,15
Экономия электроэнергии, р/м3	2,2575–2,15=0,1075
Затраты на оплату труда (с учетом ЕСН), рублей / месяц	18930	10096
Экономия на оплате труда, рублей / месяц	18930–10096=8834

Таким образом, экономия электроэнергии в результате внедрения нового оборудования составит 0,1075 рублей / кубометр. Кроме того, будет достигнута экономия на оплате труда в размере 8834 рублей / месяц.

Таблица 5 – Сравнительная характеристика углозачистного оборудования

Характеристика	Ringer КТ-2		Ringer KT-A
Длина, миллиметров	1000		1100
Ширина, миллиметров	1450		1400
Высота, миллиметров	1530		1630
Потребляемая мощность, кВт/час	1,5		1,5
Масса, килограмм	320		360
Управление	полуавтоматическое		Микрокомпьютер
Среднее время зачистки 1 кубометра профиля, минут	21		16
Потребляемая электрическая мощность на 1 м3 профиля (энергоемкость), кВт/м3	1,5*21/60=0,525		1,5*16/60=0,400
Энергоемкость в стоимостном выражении, р/м3	0,525*2,15=1,12875		0,400*2,15=0,86
Экономия электроэнергии, р/м3	1,12875–0,86=0,26875
Затраты на оплату труда (с учетом ЕСН), рублей / месяц	18930	10096
Экономия на оплате труда, рублей / месяц	18930–10096=8834

Таким образом, экономия электроэнергии в результате внедрения нового оборудования составит 0,26875 рублей / кубометр. Кроме того, будет достигнута экономия на оплате труда в размере 8834 рублей / месяц.

Как уже отмечалось, собственного производственного оборудования у предприятия нет и оно арендуется у ООО «Вирта-М». Месячная сумма арендной платы составляет 24000 рублей. В результате покупки оборудования, предприятие также получит экономию на арендных платежах в размере 24000 рублей / месяц. Сделаем сравнительный расчет себестоимости изготовления 1 кубометра окна.

Таблица 6 – Материалы для изготовления рамы и створа

№	Наименование	До внедрения оборудования			После внедрения оборудования
№	Наименование	коли-чество	цена, рублей	стои-мость	коли-чество	цена, рублей	стои- мость
1	Профиль рамы	3,02	92	277,84	2,94	92	270,48
2	Профиль створки	2,09	103	215,27	2,04	103	210,12
3	Профиль импоста	0,71	115	81,65	0,69	115	79,35
4	Установочный профиль	0,71	32	22,72	0,71	32	22,72
5	Штапик (32 мм)	3,96	24	95,04	3,96	24	95,04
6	Армирование рамы	4,67	38	177,46	4,67	38	177,46
7	Армирование импоста	0,71	45	31,95	0,71	45	31,95
8	Соединитель импоста	1,10	15,50	17,05	1,10	15,50	17,05
9	Уплотнение притвора	4,12	5,30	21,84	4,12	5,30	21,84
10	Уплотнение стеклопакета	4,12	6,50	26,78	4,12	6,50	26,78
11	Подкладка под стеклопакет	4,40	1,00	4,40	4,40	1,00	4,40
12	Фальцевый вкладыш под стеклопакет	4,40	1,50	6,60	4,40	1,50	6,60
ИТОГО:		978,60	963,79

Таблица 7 – Материалы стеклопакета (одинаковые для обоих вариантов оборудования)

Наименование	количество	цена	стоимость
1	Стекло	2,31	140,00 р.	323,08 р.
2	Рамка дистанционна	7,91	5,80 р.	45,89 р.
3	Уголок для рамы	8,79	0,35 р.	3,08 р.
4	Бутиловая лента	15,93	1,20 р.	19,12 р.
5	Молекулярное сито	0,27	69,00 р.	18,96 р.
6	Гермитик	0,55	85,00 р.	64,00 р.
474,12 р.

Фурнитура – 690 рублей для обоих вариантов оборудования

Таблица 8 – Затраты на электроэнергию

№	Производственный процесс	До внедрения оборудования			После внедрения оборудования
№	Производственный процесс	коли-чество	цена, рублей	стои-мость	коли-чество	цена, рублей	стои- мость
1	Резка профиля	0,700	2,15	1,50500	0,550	2,15	1,1825
2	Сварка профиля	1,050	2,15	2,25750	1,000	2,15	2,1500
3	Зачистка углов	0,525	2,15	1,12875	0,400	2,15	0,8600
ИТОГО:		4,89125	4,1925

Затраты на оплату труда (с учетом ЕСН)

Объем производства окон на 2009 год запланирован на уровне 2008 года – 300 кубометров / месяц

Оплата труда до внедрения оборудования – три производственных рабочих с окладом 15000 рублей / месяц; двое вспомогательных рабочих с окладом 10000 рублей / месяц.

Итого за месяц: 15000*3+10000*2=65000 рублей / месяц

ЕСН=65000*0,262=17030 рублей / месяц

На 1 кубометр=(65000+17030)/300=273,43 рублей / кубометр

Оплата труда до внедрения оборудования – два оператора оборудования с окладом 12000 рублей / месяц; двое вспомогательных рабочих с окладом 10000 рублей / месяц.

Итого за месяц: 12000*2+10000*2=44000 рублей / месяц

ЕСН=44000*0,262=11528 рублей / месяц

На 1 кубометр=(44000+11528)/300=185,09 рублей / кубометр

Другие затраты предприятия (арендная плата, амортизация) обобщены в таблице 9.

Таблица 9 – Прочие затраты

До внедрения оборудования	После внедрения оборудования
Арендная плата, рублей на 1 кубометр	24000 рублей/300 кубометров=80	-
Амортизация, рублей на 1 кубометр	-	11371,27 рублей/300 кубометров=37,90

Месячная амортизация рассчитана исходя из первоначальной стоимости оборудования (682276 рублей) и срока полезного использования (5 лет) линейным способом (682276/12*5=11371,27 рублей).

ИТОГО затраты до внедрения оборудования (на 1 кубометр)= 978,60+474,12+4,89+273,43+80=1811,04 рублей / кубометр

ИТОГО затраты до внедрения оборудования (на 1 кубометр)= 963,79+474,12+4,19+185,09+37,90=1665,09 рублей / кубометр

Общая экономия = 1811,04–1665,09 = 145,95 рублей / кубометр

3.5 План финансирования проекта

Суммарная стоимость закупаемого оборудования (с учетом затрат на монтаж) составляют 805086 рублей (включая НДС).

Для покупки оборудования предприятие планирует взять кредит в размере 400000 рублей сроком на один год под 22% годовых. Остальная сумма финансируется за счет собственных средств предприятия (за счет нераспределенной прибыли).

Для кредита используется аннуитетная схема с равной суммой ежемесячного платежа.

Для расчета ежегодного платежа используем формулу аннуитета:

PV = Rx ((1 – (1+i)-
n
)/i),

где PApost
– настоящая стоимость аннуитета (сумма кредита); n – количество лет, которое осталось до конца срока погашения кредита; i – годовая процентная ставка; R – сумма ежемесячного платежа по кредиту.

R = PV/((1 – (1+i)-n
)/i) =400000/((1 – (1+0,22/12)-12
/(0,22/12)))=37437,75 рублей

Таблица 10 – График платежей по кредиту

№ платежа	Задолженность по кредиту	Платеж по процентам	Платеж по кредиту	Годовой платеж
1	400000	7333,33	30104,42	37437,75
2	369895,58	6781,42	30656,33	37437,75
3	339239,25	6219,39	31218,36	37437,75
4	308020,89	5647,05	31790,70	37437,75
5	276230,19	5064,22	32373,53	37437,75
6	243856,66	4470,71	32967,04	37437,75
7	210889,62	3866,31	33571,44	37437,75
8	177318,18	3250,83	34186,92	37437,75
9	143131,26	2624,07	34813,68	37437,75
10	108317,58	1985,82	35451,93	37437,75
11	72865,65	1335,87	36101,88	37437,75
12	36673,77	763,98	36673,77	37437,75
Итого	0	49253,00	400000,00	449253,00

3.6 Финансовый план и расчет показателей эффективности проекта

В таблице 11 приведены денежные потоки инвестиционного проекта. В качестве денежного потока от операционной деятельности рассматриваем сумму экономии, достигнутую при внедрении оборудования. Как показал расчет, экономия на 1 кубометр равна 145,95 рублей / кубометр.

Годовой объем производства=300 кубометров / месяц*12 месяцев=3600 кубометров/год

Годовая экономия=3600 кубометров/год*145,95 рублей / кубометр=525420 рублей

В состав денежного потока от финансовой деятельности включаем операции по получению и погашению кредита. В состав денежного потока от инвестиционной деятельности включаем вложения в основные средства – закупаемое оборудование. Период расчета – 4 года.

Таблица 11 – Денежные потоки инвестиционного проекта

№	Показатели	0 год	1 год	2 год	3 год	4 год
1	Денежный поток от операционной деятельности	0	525420	525420	525420	525420
2	Денежный поток от инвестиционной деятельности	-805086	0	0	0	0
– вложения в основные ср-ва	-805086	0	0	0	0
3	Денежный поток от финансовой деятельности	0	-49253	0	0	0
– получение кредита	0	400000	0	0	0
– возврат кредита	0	-400000	0	0	0
– выплата процентов	0	-49253	0	0	0
Денежный поток		-805086	476167	525420	525420	525420
Нарастающим итогом		-805086	-328919	+196501	+721921	1247341

Дисконтированные денежные потоки обобщены в таблице 12. Ставку дисконтирования принимаем на уровне ставки по депозитным вкладам в Сбербанке РФ, который относится в группе банков первой степени надежности – 12%. Кроме того, в расчет необходимо заложить инфляционную составляющую – 10%. Таким образом, в расчете используем ставку дисконтирования 22% (12+10=22%).

Таблица 12 – Дисконтированные денежные потоки инвестиционного проекта

№	Показатели	0 год	1 год	2 год	3 год	4 год
1	Денежный поток от операционной деятельности	0	525420/ 1,22= 430672	525420/ 1,222 = 353010	525420/ 1,223 = 289352	525420/ 1,224 = 237174
2	Денежный поток от инвестиционной деятельности	-805086	0	0	0	0
– вложения в основные средства	-805086	0	0	0	0
3	Денежный поток от финансовой деятельности	0	-49253/ 1,22= -40371	0	0	0
– получение кредита	0	400000/ 1,22= 327869	0	0	0
– возврат кредита	0	-400000/ 1,22= -327869	0	0	0
– выплата процентов	0	-49253/ 1,22= -40371	0	0	0
Денежный поток		-805086	+390301	353010	289352	237174
Нарастающим итогом		-805086	-414785	-61775	+227577	+464751

Таким образом, уже на третьем году реализации инвестиционного проекта денежный поток нарастающим итогом становится положительной величиной. Рассчитаем основные показатели эффективности инвестиционного проекта.

1) Чистый доход (ЧД, NV) – накопленный эффект (сальдо денежного потока) за расчётный период.

где ИЗt
– инвестиционные затраты на шаге расчета t; ЧДПt
– чистый денежный поток от операционной и финансовой деятельности на шаге расчета t.

ЧД=-805086+476167+525420+525420+525420=+1247341 тысяч рублей

Доходы по проекту превышают сумму расходов, что говорит об эффективности проекта.

2) Чистый дисконтированный (приведённый) доход (ЧДД, ЧПД, NPV) – накопленный дисконтированный эффект (дисконтированное накопленное сальдо) за расчётный период.

где ЧДД – чистый дисконтированный доход; i – дисконтная ставка; ИЗп
– первоначальные инвестиционные затраты.

тысяч рублей

ЧДД проекта больше нуля, что говорит об эффективности инвестиционного проекта.

3) Индекс доходности инвестиций (ИД) – отношение суммы элементов чистого денежного потока от операционной и финансовой деятельности к инвестиционным затратам.

ИД=(476167+525420+525420+525420)/ 805086=2,549

Значение индекса значительно больше 1, что говорит об эффективности инвестиционного проекта.

4) Индекс доходности дисконтированных инвестиций (ИДД) – отношение суммы дисконтированных элементов денежного потока от операционной и финансовой деятельности к сумме инвестиций.

где ИДД – индекс доходности дисконтированных инвестиций.

Индекс доходности дисконтированных инвестиций также значительно превышает 1, что говорит об эффективности проекта.

5) Срок окупаемости проекта – продолжительность периода от начального момента до момента окупаемости проекта. Моментом окупаемости называется тот наиболее ранний момент времени в расчётном периоде, после которого чистый доход становится и в дальнейшем остаётся неотрицательным. Расчет оформим в виде таблицы 13.

Таблица 13 – Расчет недисконтированного срока окупаемости проекта

Показатель	0 год	1 год	2 год	3 гол	4 год
Денежный поток (чистый доход)	-805086	476167	525420	525420	525420
Нарастающим итогом (чистый доход)	-805086	-328919	+196501	+721921	1247341

Таким образом, проект окупается уже на втором году. Рассчитаем точный срок окупаемости инвестиционного проекта. Для этого используем формулу.

где Ток
– срок окупаемости проекта, дни; k – приближённый дисконтированный срок окупаемости проекта (2 года); l – продолжительность в днях расчётного интервала времени (месяца, квартала, года), в котором выражен показатель k (365 дней).

или 1 год 228 дней

6) Дисконтированный срок окупаемости проекта – сроком окупаемости проекта с учётом дисконтирования называется продолжительность периода от начального момента до момента окупаемости проекта с учётом дисконтирования. Моментом окупаемости с учётом дисконтирования называется тот наиболее ранний момент времени в расчётном периоде, после которого ЧДД становится и в дальнейшем остаётся неотрицательным. Расчет оформим в виде таблицы 14.

Таблица 14 – Расчет дисконтированного срока окупаемости проекта

Показатель	0 год	1 год	2 год	3 год	4 год
Дисконтированный денежный поток (чистый дисконтированный доход)	-805086	+390301	353010	289352	237174
Нарастающим итогом (чистый дисконтированный доход)	-805086	-414785	-61775	+227577	+464751

Таким образом, приближенный срок окупаемости проекта составляет два года. Рассчитаем уточненный срок окупаемости проекта. Дл расчета используем формулу.

где Ток
– срок окупаемости проекта, дни; k – приближённый дисконтированный срок окупаемости проекта (3 года); l – продолжительность в днях расчётного интервала времени (месяца, квартала, года), в котором выражен показатель k (365 дней).

или 2 года 78 дней

7) Внутренняя ставка (норма) доходности – это расчётная процентная ставка, при которой чистая приведённая стоимость равна нулю, то есть приведённые доходы равны приведённым расходам.

Для расчета используем графический метод. Предположим, что зависимость между чистым дисконтированным доходом и ставкой дисконтирования линейная. Будем постепенно увеличивать ставку дисконтирования на 10%, начиная с 22%, до тех пор, пока ЧДД не станет величиной отрицательной.

Таким образом, внутренняя ставка доходности составляет 50,64% (42%+8,64%). Это значительно больше ставки по банковскому кредиту (22%), что говорит об эффективности рассматриваемого проекта.

Обобщим показатели эффективности проекта в следующей таблице.

Таблица 15 – Показатели эффективности инвестиционного проекта

Показатель	Значение показателя
1. Чистый доход	1247341 рублей
2. Чистый дисконтированный доход	464751 рублей
3. Индекс доходности инвестиций	2,549
4. Индекс доходности дисконтированных инвестиций	1,577
5. Срок окупаемости проекта	1 год 228 дней
6. Дисконтированный срок окупаемости проекта	2 года 78 дней
7. Внутренняя ставка доходности	50,64%

Показатели эффективности проекта находятся на достаточно высоком уровне, что говорит об его эффективности.

4 Обеспечение оптимальных условий труда на предприятии

4.1 Классификация условий трудовой деятельности

Условия труда – это совокупность факторов производственной среды и трудового процесса, оказывающих влияние на работоспособность и здоровье работника.

В соответствии с ГОСТ 12.0.002–80 различают четыре группы факторов трудовой деятельности:

– физические факторы, включающие микроклиматические параметры и запыленность воздушной среды, все виды излучений, виброакустические характеристики рабочего места и качество освещения;

– химические факторы, включающие некоторые вещества биологической природы;

– биологические факторы, куда отнесены патогенные микроорганизмы, белковые препараты, а также препараты, содержащие живые клетки и споры микроорганизмов;

– факторы трудового процесса.

Сочетание различных факторов, формируемых в производственной среде, определяет условие труда работающих на производстве. Они оказывают влияние на здоровье и работоспособность человека.

Современная физическая теория функциональных систем различает три функциональных состояния организма как реакцию на воздействие условий труда:

1. Нормальное функциональное состояние организма: условия работы соответствуют ПДК и ПДУ, работоспособность не нарушается.

2. Пограничное функциональное состояние организма: у практически здоровых людей в процессе труда ухудшается большинство физиологических показателей.

3. Патологическое функциональное состояние: условия труда, которые в конце смены, недели формируют реакции, характерные для патологического функционирования организма у практически здоровых людей, исчезающие у большинства работников после полноценного отдыха.

Условия труда, при которых воздействие на работающего вредных и опасных производственных факторов исключено или их уровень не превышает гигиенических нормативов (Р.2.2.2006–05 «Гигиенические критерии оценки условий труда по показателям вредности и опасности факторов производственной среды, тяжести и напряженности трудового процесса»), называют безопасными условиями труда.

Условия труда в целом оцениваются по четырем классам:

1-й класс – оптимальные условия труда, выполняя профессиональные обязанности, при которых работающие сохраняют своё здоровье, имеют предпосылки для поддержания высокого уровня работоспособности.

2-й класс – допустимые условия труда характеризуются значениями факторов, не превышающими установленных гигиеническими нормами, а функциональное состояние организма от их воздействия восстанавливается к началу следующей смены, не оказывая неблагоприятного воздействия на рабочего и его потомство.

3-й класс – вредные условия труда. Этим классом характеризуются рабочие места, на которых производственные факторы превышают гигиенические нормы. В зависимости от уровня превышения нормативов факторы этого класса делятся на четыре степени вредности:

3.1 – вызывающие обратимые функциональные изменения организма;

3.2 – приводящие к стойким функциональным нарушениям и росту заболеваемости;

3.3 – приводящие к развитию профессиональной патологии в лёгкой форме и росту хронических заболеваний;

3.4 – приводящие к возникновению выраженных форм профессиональных заболеваний, значительному росту хронических и высокому уровню заболеваемости с временной утратой трудоспособности.

4-й класс – травмоопасные условия труда. Уровни производственных факторов этого класса таковы, что их воздействие на протяжении рабочей смены или её части создаёт угрозу для жизни и / или высокий риск возникновения тяжёлых форм острых профессиональных заболеваний.

Введение в нашей стране практики оценки гигиенических критериев условий труда через проведение аттестации рабочих мест позволило дать для конкретных производств и профессий оценку существующих условий и характера труда на рабочих местах, установленная на этой основе приоритетных в проведении оздоровительных мероприятий, а также формирования социальной политики на производстве.

Под гигиеническими нормативами условий труда понимают уровни вредных производственных факторов, которые при ежедневной (кроме выходных дней) работе, но не более 40 часов в неделю в течение всего рабочего стажа не должны вызывать заболеваний или отклонений в состоянии здоровья работающего и его потомства. Условия труда с этими нормативами или при полном отсутствии вредных и опасных производственных факторов называют безопасными условиями труда.

4.2 Гигиеническое нормирование показателей микроклимата производственных помещений

Нормативные показатели производственного микроклимата установлены системой стандартов безопасности труда ГОСТ 12.1005–88 «Общие санитарно-гигиенические требования к воздуху рабочей зоны». Они едины для всех производств и всех климатических зон с некоторыми незначительными отступлениями.

Этими нормами регламентировали показатели микроклимата в рабочей зоне производственного помещения, температуру, относительную влажность, скорость движения воздуха в зависимости от способности человека к акклиматизации в разное время года, от характера одежды, интенсивности производимой работы.

В рабочей зоне согласно ГОСТ 12.1005–88 могут быть установлены оптимальные и допустимые микроклиматические условия.

Таблица 4.1 – Оптимальные показатели микроклимата на рабочих местах

Период года

Категория работ по уровню энергозатрат, Вт

Температура воздуха, º С

Температура поверхностей, º С

Относительная влажность воздуха, %

Скорость движения воздуха, м/с

Холодный

Iа (до 139)

Iб (140…174)

IIа (175..232)

IIб (233…290)

III (более 290)

22…24

21…23

19…21

17…19

16…18

21…25

20…24

18…22

16…20

15…19

60…40

0,1

0,2

0,3

Тёплый

Iа (до 139)

Iб (140…174)

IIа (175..232)

IIб (233…290)

III (более 290)

23…25

22…24

20…22

19…21

18…20

22…26

21…25

19…23

18…22

17…21

60…40

0,1

0,2

0,3

Оптимальные микроклиматические условия – это такие условия микроклимата, которые при длительном и систематическом воздействии на человека обеспечивают ощущения теплового комфорта и создают предпосылки для высокой работоспособности.

Допустимые микроклиматические условия – это такие сочетания параметров микроклимата, которые при длительном и систематическом воздействии на человека могут вызвать напряжение реакций терморегуляции и которые не выходят за пределы физиологических приспособительных возможностей. При этом не возникает нарушений в состоянии здоровья, не наблюдаются дискомфортные теплоощущения, ухудшающие самочувствие и понижение работоспособности.

Оптимальные параметры микроклимата в производственных помещениях обеспечиваются системами кондиционирования воздуха, а допустимые параметры – обычными системами вентиляции и отопления.

Методы снижения неблагоприятного влияния производственного микроклимата регламентируются «Санитарными правилами по организации технологических процессов и гигиеническими требованиями к производственному оборудованию» и осуществляется комплексом технологических, санитарно-технических, организационных и медико – профилактических мероприятий

К группе санитарно-гигиенических мероприятий относятся применения коллективных средств защиты: локализация тепловыделений, теплоизоляция горячих поверхностей, мелкодисперсное охлаждение воды, экранирование источников излучения, общеобменная вентиляция или кондиционирование воздуха.

Вентиляция – это организованный и регулируемый воздухообмен, обеспечивающий удаление из помещения воздуха и подачу на его место нового, свежего.

Различают два вида вентиляции:

1. Естественная вентиляция – это система вентиляции, перемещение воздуха в которой осуществляется благодаря возникающей разности давлений снаружи и внутри здания. Разность давлений обусловлена разностью плотностей наружного и внутреннего воздуха и ветровым напором, действующим на здание.

В свою очередь естественная вентиляция делится:

– Неорганизованная вентиляция (инфильтрация). Она осуществляется сменой воздуха в помещениях через неплотности в ограждениях и элементах строительных конструкций, благодаря разности давлений снаружи и внутри помещений.

– Аэрация – это организованная естественная общеобменная вентиляция помещений. Осуществляется за счёт поступления и удаления воздуха через открывающиеся фрамуги окон.

2. Механическая вентиляция – это вентиляция, с помощью которой воздух подаётся в производственные помещения или удаляется из них по системам вентиляционных каналов с использованием для этого специальных механических побудителей.

4.3 Освещение рабочего места

Производственное освещение бывает трёх видов:

1. Естественное освещение. Оно обеспечивается за счёт солнечного

излучения. Освещённость во времени и пространстве непостоянна, зависит от погодных условий. Но данное освещение способствует улучшению зрительных условий труда.

2. Искусственное освещение. Оно обеспечивается за счёт искусственного света. Данное освещение помогает избежать многих недостатков, характерных для естественного освещения, и обеспечить оптимальный световой режим.

3. Совмещённое освещение. При отсутствии достаточного освещения в светлое время суток используют и искусственный свет.

Для искусственного освещения производственных помещений используются лампы накаливания и газоразрядные лампы, различающиеся принципом генерирования света.

Недостаточное освещение рабочего места затрудняет длительную работу, вызывает повышенное утомление и способствует развитию близорукости. Длительное пребывание в условиях недостаточного освещения сопровождается снижением интенсивности обмена веществ в организме и ослаблением его реактивности.

Излишне яркий свет слепит, снижает зрительные функции, приводит к перевозбуждению нервной системы, уменьшает работоспособность, нарушает механизм сумеречного зрения. Воздействие чрезмерной яркости может вызвать фотоожоги глаз и кожи, катаракты и другие нарушения тканей.

Согласно действующим Строительным нормам и правилам (СНиП 23–05–95) для искусственного освещения регламентирована наименьшая допустимая освещённость рабочих мест, а для естественного и совмещённого – коэффициент естественной освещённости КЕО.

4.4 Производственный шум

Шум – это беспорядочное сочетание звуков различной частоты и интенсивности (силы), возникающих при механических колебаниях в твёрдых, жидких и газообразных средах.

Интенсивный шум на производстве способствует снижению внимания и увеличению числа ошибок при выполнении работы, исключительно сильное влияние оказывает шум на быстроту реакций, сбор информации и аналитические процессы, из-за шума снижается производительность труда и ухудшается качество работы. Шум затрудняет своевременную реакцию работающих на предупредительные сигналы внутрицехового транспорта, что способствует возникновению несчастных случаев на производстве.

Источниками шума на производстве является технологическое оборудование, внутренний транспорт, системы вентиляции и др. Источники шума формируют звуковые волны, возникающие в результате нарушения стационарного состояния среды вследствие воздействия на неё возмущающей силы.

Шум оказывает влияние на весь организм человека: угнетает ЦНС, вызывает изменение скорости дыхания и пульса, способствует нарушению обмена веществ, возникновению сердечно-сосудистых заболеваний, гипертонической болезни. Может приводить к профессиональным заболеваниям.

Органы слуха человека воспринимают звуковые волны с частотой от 16 до 20000 Гц. Колебания с частотой ниже 16 Гц (инфразвук) и выше 20000 Гц (ультразвук) не вызывают слуховых ощущений, но оказывают биологическое воздействие на организм.

Шум с уровнем звукового давления до 30–35 дБ привычен для человека и не беспокоит его. Повышение этого уровня до 40–70 дБ в условиях среды обитания создает значительную нагрузку на нервную систему, вызывая ухудшение самочувствия. Воздействие шума уровнем свыше 75 дБ может привести к потере слуха – профессиональной тугоухости.

4.5 Санитарно-гигиеническое обеспечение бытовых помещений на предприятии ООО «Зарта»

К системе социально – бытового обслуживания работников на предприятиях наряду с помещениями здравоохранения, общественного питания относятся санитарно – бытовые помещения: гардеробные, душевые, умывальные, уборные и помещения личной гигиены женщин.

Проектирование этих помещений должно производиться согласно норм СНиП 2.09.04–87 «Административные и бытовые здания».

В настоящее время на предприятии работает 12 человек, из них 4 человека ИТР, отношение между трудящимся и предприятием строятся на основании трудового договора. На предприятии применяется односменный распорядок дня. Рабочая неделя состоит из пяти дней, то есть это допустимый режим работы. В период напряженных производственных работ, директор предприятия может увеличивать продолжительность рабочего дня до десяти часов с доплатой за сверхурочные работы.

В ООО «Зарта» большое внимание уделяется охране труда и экологии.

Управление охраной труда на предприятии осуществляет директор. В его обязанности входит проведение инструктажей. Проводят вводный инструктаж, первичный инструктаж на рабочем месте, повторный и внеплановый инструктажи, целевой инструктаж не проводится.

За состоянием документации по охране труда следит бухгалтер по заработной плате, при каждом происшедшем несчастном случае составляется акт о несчастном случае на производстве (форма Н-1).

При приеме на работу все работники обязаны проходить медицинский осмотр в соответствии с Приказом министерства здравоохранения РФ №90 от 14.03.96 и актов предписания СЭС. Ответственность за проведение медосмотра несет руководитель предприятия.

Обеспеченность работников спецодеждой, санодеждой и спецобувью на предприятии соответствует нормам. Для рабочих на предприятии имеется гардероб, в котором установлены душевые кабинки и умывальники.

Состояние трудовой дисциплины можно признать удовлетворительным. За нарушение трудовой дисциплины работники лишаются премий, в установленных размерах согласно Положения по оплате труда.

На предприятии имеется электрооборудование, разработана инструкция по электробезопасности 1 группы допуска. Все лица, у которых возможно соприкосновение с электрооборудованием, проходят инструктаж по противопожарной безопасности; установлена молниезащита производственного помещения.

Процесс производства связан с изготовлением оконных конструкций из ПВХ профилей.

При изготовлении пластиковых окон первоначальным этапом для рабочих является подготовка к раскройке ПВХ профилей по бланку заказа с заданными размерами. Подготовленные профили проходят процесс сварки. Завершающим этапом технологического процесса является сборка готовых изделий, установка фурнитуры на сваренные конструкции.

Уровень шума в производственном цеху минимальный. Но при производстве окон могут оставаться отходы, которые отправляются на завод изготовитель для переработки. Рабочие при работе с «пилой» для резки ПВХ профилей в качестве средства защиты используют защитные экраны.

Условия труда на предприятии можно отнести ко 2-му классу, то есть к допустимым условиям труда. Они характеризуются значениями факторов, не превышающими установленных гигиеническими нормами, а функциональное состояние организма от их воздействия восстанавливается к началу следующей смены.

Микроклиматические условия в цехе и бытовых помещениях соответствуют оптимальным. В тёплый и холодный периоды в цехе используется приточно-вытяжная вентиляция. В зимнее время воздух подогревается, а в летнее охлаждается.

В бытовых помещениях предприятия в тёплый период используется аэрация, то есть воздухообмен осуществляется через окна.

В холодный период цех и бытовые помещения отапливаются, при этом температура воздуха достигает 20–25ºС, что обеспечивает комфортные условия.

Для курения в цехе отведено специальное помещение, поэтому воздух вне этого помещения всегда остаётся чистым.

В корпусе используется совмещённое освещение, то есть при отсутствии достаточного освещения в светлое время суток используют и искусственный свет. Рабочее освещение обеспечивает нормируемые осветительные условия в помещениях и местах производства работ, а также вне здания. Освещение установлено во всех помещениях, предназначенных для работы, прохода людей.

В производственном цехе и на складах установлены лампы накаливания. Они генерируют свет по принципу теплового нагрева.

В целом можно сказать о том, что состояние охраны труда на предприятии удовлетворительно, однако необходимо провести мероприятия, направленные на улучшение условий труда, улучшение экологического состояния территории, а именно:

– главному бухгалтеру: рационально организовать учет и контроль за правильной эксплуатацией действующих объектов и других средств, предназначенных для охраны природы; оказывать всемерное содействие специалистам предприятия в своевременном осуществлении природоохранных мер, следить за своевременным и правильным формированием и использованием финансовых ресурсов на природоохранные мероприятия;

– директору предусмотреть увеличение ассигнований на экологию. Обеспечить тесную взаимосвязь планирования природоохранных мероприятий с планированием экономического и социального развития предприятия в целом, проводить расчет экономической эффективности и окупаемости затрат на осуществление мер по охране труда и экологии.

Выполнение вышеперечисленных мероприятий позволит улучшить условия труда, увеличить производительность труда, что приведет к росту доходов и улучшению финансового состояния предприятия.

Заключение

В данной выпускной квалификационной работе представлен бизнес-план инвестиционного проекта по замене оборудования цеха сборки пластиковых окон.

Структурно работа состоит из введения, четырех глав, заключения, списка использованных источников.

В первой главе дана технико-экономическая характеристика ООО «Зарта», выступающего объектом исследования. Территориально предприятие располагается в городе Ярославль. Основными видами деятельности предприятия являются индивидуальное архитектурное проектирование конструкций для остекления фасадов жилых и промышленных зданий, торговых центров, витрин, создания входных групп, в том числе со светопрозрачными покрытиями. Основными видами продукции, предлагаемой предприятием на рынке, являются окна ПВХ немецкой фирмы REHAU и деревянные окна; гаражные ворота; рольставни; двери; солнцезащитные жалюзи; шлагбаумы; тепловое оборудование; кондиционеры; фасады зданий; модульные перегородки для помещений.

Во второй главе рассматриваются теоретические основы бизнес-планирования на современном предприятии, в частности раскрываются сущность и содержание бизнес-планирования, рассматриваются структура и основные разделы бизнес-плана.

В третьей главе предложен бизнес-план инвестиционного проекта по замене оборудования цеха сборки пластиковых окон.

Показатели эффективности инвестиционного проекта обобщены в следующей таблице.

Таблица – Показатели эффективности инвестиционного проекта

Показатель	Значение показателя
1. Чистый доход	1247341 рублей
2. Чистый дисконтированный доход	464751 рублей
3. Индекс доходности инвестиций	2,549
4. Индекс доходности дисконтированных инвестиций	1,577
5. Срок окупаемости проекта	1 год 228 дней
6. Дисконтированный срок окупаемости проекта	2 года 78 дней
7. Внутренняя ставка доходности	50,64%

Как видно из приведенных данных, показатели эффективности проекта находятся на достаточно высоком уровне, что говорит об его эффективности.

Список использованных источников

1 Любушин Н.П., Лещев В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. Н.П. Любушина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 1999. – 471 с.

2 Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. – М.: ИНФРА-М, 1996 – 176 с.

3 Пивоваров К.В. Бизнес-планирование. 6-е изд. – М.: Издательско – торговая корпорация «Дашков и Ко», 2004. – 164 с.

4 Царев В.В. Внутрифирменное планирование. – СПб.: Питер, 2002. – 496 с.: ил. – (Серия «Учебники для вузов»).

5 Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учебник. – 2-е изд., испр. и доп. – М. – ИНФРА-М, 2001. – 400 с.

6 Организация и планирование машиностроительного производства (производственный менеджмент): Учебник / К.А. Грачева, М.К. Захарова, Л.А. Одинцова и др.; Под ред. Ю.В. Скворцова, Л.А. Некрасова. – М. – Высш. шк., 2003. – 470 с.: ил.

7 Татевосов К.Г. Основы оперативно-производственного планирования на машиностроительном предприятии: Учеб. пособие. 2-е изд., перераб. и доп. – Л.: Машиностроение, Ленингр. отд-ие, 1985.

8 Шепеленко Г.И. Экономика, организация и планирование производства на предприятии. Учебное пособие для студентов экономических факультетов и вузов. 2-е изд., доп. и переработ. – Ростов – на Дону: издательский центр «МарТ», 2001. -544 с.

9 Прогнозирование и планирование в условиях рынка. Учебное пособие / Под ред. Т.Г. Морозовой, А.В. Пикулькина. М: ЮНИТИ-ДАНА, 1999.

10 Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. – М.: Финансы и статистика, 1997. – 248 с.

11 Хелферт Э. Техника финансового анализа / Под ред. Л.П. Белых. М.: Аудит: ЮНИТИ, 1996.

12 Раицкий К.А. Экономика организации (предприятия): Учебник. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2005. – 1012 с.

13 Маркетинг: Учебник, практикум и учебно-методический комплекс по маркетингу / Р.Б. Ноздрева, Г.Д, Крылова, М.И. Соколова, В.Ю. Гречков. – М.: Экономистъ, 2004. – 568 с.

14 Хруцкий В.Е., Корнев И.В. Современный маркетинг: Настольная книга по исследованию рынка: Учеб. пособие. – 3-е изд., перераб. и доп. – М: Финансы и статистика, 2003. – 560 с.: ил.

15 Буров В.П., Ломакин А.Л., Морошкин В.А. Бизнес-план фирмы. Теория и практика: Учеб. пособие. – ИНФРА-М, 2005. – 192 с. – (Высшее образование).

16 Ример М.И., Касатов А.Д., Матиенко Н.Н. Экономическая оценка инвестиций / Под общ. ред. М. Римера – СПб.: Питер, 2006. – 480 с.: ил. – (Серия «Учебное пособие).

17 Бизнес-план. Методические материалы / Под ред. проф. Р.Г. Маниловского. – М.: Финансы и статистика, 1994.

18 Липсиц И.В. Бизнес-план – основа успеха: Практическое пособие. М.:

19 Бизнес-план инвестиционного проекта: Отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация: Учебное пособие. / Под ред. В.М. Попова. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 432 с.

20 Бизнес-план. Методические материалы. – 3-е изд., доп./под ред. Н.А. Колесниковой, А.Д. Миронова. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 256 с.: ил.

21 Крушвиц Л. Инвестиционные расчеты / Пер. с нем. под общей редакцией В.В. Ковалева и З.А. Сабова. – СПб: Питер, 2001. – 432 с.: ил. – (Серия «Базовый корс»)

22 Игонина Л.Л. Инвестиции: Учеб. пособие / Под ред. д-ра экон. наук, проф. В.А. Слепова. – М.: Юристъ, 2002. – 478 с.

23 Крылов Э.И., Власова В.М., Журанова И.В. Анализ эффективности инвестиционной и инновационной деятельности предприятия: Учеб. пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 608 с.: ил.

24 Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 160 с.: ил.

25 Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования. (Офиц. изд.) – М.: НПКВЦ «Теринвест», 1994.

26 Коломина М.Е. Сущность и измерение инвестиционных рисков / / Финансы, 1994, №4.

27 Липсиц И.В., Косов В.В. Инвестиционный проект: методы подготовки и анализа: Учеб.-справ. Пособие. – М.: БЕК, 1996.

28 Епифанов М. Управление рисками / / Финансовый бизнес, 1997, №9.

29 Юдаков О., Шаров В. Методы оценки финансовой эффективности и рисков совокупности реальных инвестиционных проектов в условиях неопределенности / / Инвестиции в России. – 1999, №5.

30 Сборник бизнес-планов: Современная практика и документация. Отечественный и зарубежный опыт. Выпуск первый / Под ред. В.М. Попова. – М.: Финансы и статистика, 1997. – 336 с.

31 Фатхутдинов Р.А. Разработка управленческого решения: Учеб. пособие. – М.: ЗАО Бизнес-план Интел-Синтез, 1997. – 208 с.

Слов:	13653
Символов:	128471
Размер:	250.92 Кб.

Название реферата: Инвестиционный проект по замене оборудования цеха сборки пластиковых окон ООО "Зарта"