Міністерство освіти і науки України
Київський національний торговельно-еконономічний університет
Оцінка поточної конкурентоспроможності ТОВ „ФОЗЗІ-ФУД” (мережа супермаркетів „Сільпо”)
Виконала: студентка ФЕМП
4 курсу, 15 групи Карасьова Ганна
Київ – 2009
1.
Загальна характеристика ТОВ „ФОЗЗІ-ФУД”
ТОВ "ФОЗЗI-ФУД"
створене 02.12.2002 р. двома засновниками фізичною особою та ЗАТ "ФОЗЗI". Статутний капітал становить 16,5 тис. грн. Станом на 31.12.2006р. Товариство складається з одного учасника ЗАТ "Сiльпо Рiтейл", що володіє часткою 100%.
Основною діяльністю Товариства є роздрібна торгівля продовольчими товарами, а також надання послуг по здачі майна в оренду. Торгова мережа Товариства включає 39 магазинів в містах Києві, Бiлiй Церквi, Борисполi, Черкасах, Славутичi.
Види дiяльностi за КВЕД
:
52.11.0 Роздрiбна торгiвля в неспецiалiзованих магазинах переважно з продовольчим асортиментом
51.70.0 Iншi види оптової торгiвлi
55.30.2 Кафе
55.51.5 Дiяльнiсть загальнодоступних їдалень
55.52.0 Постачання готової їжi.
ТОВ «Фоззі-фуд»
Україна, 08132, Київська обл.
р. Вишневе, вул. Промислова, 5
тел./факс: (+38 044) 239-01-10
Центральний офіс «Сільпо»
Україна, 02090, Київ, вул.
Бутлерова, 1, тел./факс: (+38 044)
593-03-10
«Сільпо» -
це найбільша в Україні мережа супермаркетів
, яка налічує 156 магазинів як в Києві, так і в регіонах України. Супермаркет «Сільпо» - це магазин самообслуговування, асортимент якого налічує до 20 000 найменувань продуктів харчування і супутніх товарів залежно від величини торгової площі магазина.
Загальновідомо, що придбати той або інший продукт харчування при певному бажанні можна і на ринку. Проте ринкова роздрібна торгівля не дає покупцеві тих переваг, якими володіють супермаркети. Сьогодні покупці з різним рівнем доходів готові платити за комфортність здійснення покупки. Таким чином, зручність супермаркету сьогодні — це якісний показник його конкурентоспроможності.
Основними конкурентами за якісним показником „Сільпо” є:
- Фуршет;
- Велика Кішеня;
- МегаМаркет;
- BILLA;
- ЕКОмаркет.
В 2007 році основними місцями здійснення покупок продуктів харчування та непродовольчих товарів повсякденного попиту для киян були «Сільпо» (24%), «Велика Кишеня» (20%), «Фуршет» (15% респондентів), «Metro C&C» (6%), ринок/вулична торгівля (6%) та «МегаМаркет» (6%).
Переваги супермаркетів "Сільпо":
- низькі ціни;
- широкий вибір товарів;
- гарантована якість продукції;
- висока якість обслуговування;
- цілодобова робота (у найбільших супермаркетах);
- зручне розміщення;
- завжди великий вибір свіжих продуктів.
За данними соцопитування у м. Києві "Сільпо" володіє найвищими оцінками по групах «загальні умови зручності», «персонал і розрахунок» і «асортимент». Негативні оцінки в «Сільпо» отримали такі параметри, як «спеціальні можливості для дітей і людей з порушенням рухливості, зір», «пакет і пакетування», а також кількість непрацюючих кас.
З 4 кварталу 2008 р.ТОВ"ФОЗЗI-ФУД" вiдчуває негативний вплив свiтової та локальної фiнансової кризи (рiзке падiння курсу гривнi, змiна кредитної банкiвської полiтики, зниження платоспроможностi клiєнтiв та iнше).
У планах Товариства подальше розширення тогової мережi, покращення якостi надаваних послуг. Впроваджуватимуться прогресивнi форми торгiвлi, реклами, маркетингу.
2. Характеристика ринку на якому працює ТОВ "ФОЗЗI-ФУД"
Торгівля в Україні є одним з видів економічної діяльності, які найшвидше зростають.
Обсяг роздрібного товарообігу України, за даними Державного комітету статистики, в 2008 році склав 246903 млн. грн., що в порівняльних цінах на 117,3% більше обсягу минулого року. У 2008 році обсяг роздрібного товарообороту становив 34,4% - цей показник є відносно низьким. Питома вага оптової та роздрібної торгівлі у ВВП протягом 2003-2007 рр. коливається в межах 11-12%, що є другим результатом після промисловості. Однак, цей показник є дещо нижчим, ніж у таких країн, як Російська Федерація (19-20%), Польща (18-19%), США (15-16%) та Великобританія (14%).
Табл.2.1
Обсяг роздрібного товарообороту підприємств
| Роки | Обсяг роздрібного товарообороту підприємств (юридичних осіб), млн.грн. | у тому числі питома вага, у %: | Темпи зростання обсягів роздрібного товарообороту підприємств до попереднього року, у порівнянних цінах, % | |
| продовольчих товарів | непродовольчих товарів | |||
| 2003 | 49994 | 45,6 | 54,4 | 120,5 |
| 2004 | 67556 | 43,9 | 56,1 | 121,9 |
| 2005 | 94332 | 41,6 | 58,4 | 123,4 |
| 2006 | 129952 | 38,2 | 61,8 | 126,4 |
| 2007 | 178233 | 35,3 | 64,7 | 129,5 |
| 2008 | 246903 | 34,4 | 65,6 | 117,3 |
* за даними Держкомстату
Графік.2.1
Графік.2.2
Українські товари становлять понад ¾ від загального товарообігу роздрібної торгівлі. В той же час, їхня частка набагато більша в продажах продовольчих товарів (майже 94%).
Тенденції в роздрібній торгівлі продовольчими товарами в Україні:
- розвиток великомасштабних форматів та переходом до технології самообслуговування. Створеннямнових форматів роздрібної торгівлі на основі старих продовольчих магазинів / зникнення спеціалізації старих роздрібних точок.
- такі формати роздрібної торгівлі, як гіпермаркети та супермаркети швидко здобули популярності замінивши магазини старого типу. Це привело до викупу майже всіх колишніх універмагів, універсамів гастрономів і створення на їх основі нових роздрібних торгівельних точок.
- більшість магазинів стали багатопрофільними, торгуючими як продовольчими, та і непродовольчими товарами, вузькоспеціалізовані магазини майже повністю зникли.
- використання сучасних торгівельних технологій, в тому числі обладнання для роздрібних торгівельних точок та застосуванням інформаційних технологій у мережах торгівельних закладів.
- створення великими роздрібними мережами розподільчих центрів.
- поява марок торгівельного підприємства.
- розвиток торгівлі в режимі ”он-лайн” та послуг з доставки. Деякі мережі (такі як Фуршет, Мегамаркет, Таврія-В) розробили Інтернет-сторінки з магазинами ”он- лайн”, де споживачі можуть купувати продукцію в режимі реального часу, не виходячи з дому
- розвиток роздрібної торгівлі на умовах франчайзингу.
- низький рівень іноземних інвестицій в українську роздрібну торгівлю продовольчими товарами.
Графік 2.3
Фактори, які впливають на основні характеристики ринку роздрібної торгівлі продовольчими товарами
:
* рівень соціально-економічного розвитку і споживання в регіоні;
* стадія розвитку ринку і рівень конкуренції;
* регіональний оборот роздрібної торгівлі і темпи його зростання;
* частка обороту роздрібної торгівлі через продовольчі роздрібні мережі в регіоні;
* кількість мережевих операторів роздрібної торгівлі, присутніх в регіоні;
* основні події на ринку.
Зараз на загальнодержавному рівні працює лише 4 мережі (Fozzy Group, «АТБ», «Велика кишеня» і «Фуршет»), інші ж мережі мають регіональний характер. Іноземний рітейл в Україні представляють лише Metro Cash&Carry, BILLA, російський «Перекресток», литовська «БМ Трейд» та французький Auchan.
Основні критерії, на які кияни перш за все орієнтуються при виборі основного місця здіснення покупок:
- близьке розташування до домівки чи роботи;
- широкий асортимент товарів;
- прийнятний рівень ціню.
Основними напрямками розвитку сфери роздрібної торгівлі на сьогодні є регіони з найвищими доходами населення (м. Київ, Донецька, Дніпропетровська, Запорізька, Харківська області) та регіони з найбільш незадоволеним попитом. Загалом, наявна кон’юнктура ринку є привабливою для капіталовкладень, у тому числі іноземних, які найближчим часом зростатимуть швидкими темпами.
Серед основних стримуючих розвиток ринку чинників слід зазначити
:
- неврегульованість земельного законодавства, складні схеми передачі землі в оренду;
- дефіцит торгових площ в столиці і найбільш регіонах, що динамічно розвиваються, та високі орендні ставки на торгові площі (на початку 2009 року на рівні $120-130/кв. м, як в столиці, так і в регіонах).
Перспективи розвитку українського роздрібного ринку:
поточний період розвитку українського роздрібного ринку характеризується динамічними збільшенням кількості мереж роздрібної торгівлі продовольчими товарами, в основному це дискаунтери, супермаркети та гіпермаркети. Як показує міжнародний досвід, сильна конкуренція між мережами починається тоді, коли частка супермаркетів у роздрібному товарообігу міста наближається до 35%. Тому, на даний час можна спостерігати сплеск конкуренції.
Місцеві експерти вважають, що через два-три роки в Україні остаточно оформиться лідерство серед роздрібних мереж. Вони відрізнятимуться лише за деякими аспектами, в тому числі, за наявністю торгівельного підприємства на полицях супермаркетів та пропозицією додаткових зручностей клієнтам. На думку підприємств роздрібної торгівлі та виробників, частка супермаркетів у роздрібному товарпротягом наступних п’яти років може досягти 45-55%, у залежності від регіону. Однозначно, їхня начастка може бути у Києві та таких містах, як Дніпропетровськ, Одеса та Львів, де культурний споживання є відносно високим. В інших регіонах супермаркети мають більш скромні можливостізбільшення своєї частки, але вона обов’язково зросте порівняно з існуючою долею в менш ніж 20%.
3. Аналіз основних показників
ТОВ „ФОЗЗІ-ФУД”
| Табл. 3.1 | |||||
| Динаміка основних показників ТОВ "ФОЗЗІ-ГРУП" | |||||
| Показники | Обсяг, тис.грн | Абсолютна зміна, тис.грн | Темп росту, % | Темп приросту, % | |
| 2006 | 2007 | 2007 | 2007 | 2007 | |
| Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 648 131,9 | 953 231,4 | 305 099,5 | 147,1 | 47,1 |
| Податок на додану вартість | 107 407,2 | 157 549,7 | 50 142,5 | 146,7 | 46,7 |
| Акцизний збір | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Інші вирахування з доходу | 26 121,7 | 42 099,6 | 15 977,9 | 161,2 | 61,2 |
| Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 514 603,0 | 753 582,1 | 238 979,1 | 146,4 | 46,4 |
| Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) | 434 591,7 | 630 771,6 | 196 179,9 | 145,1 | 45,1 |
| Валовий: | |||||
| прибуток | 80 011,3 | 122 810,5 | 42 799,2 | 153,5 | 53,5 |
| збиток | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Інші операційні доходи | 37 310,7 | 22 564,3 | -14 746,4 | 60,5 | -39,5 |
| Адміністративні витрати | 4 480,4 | 18 916,9 | 14 436,5 | 422,2 | 322,2 |
| Витрати на збут | 64 959,7 | 101 603,9 | 36 644,2 | 156,4 | 56,4 |
| Інші операційні витрати | 30 739,8 | 3 016,2 | -27 723,6 | 9,8 | -90,2 |
| Фінансові результати від операційної діяльності: | |||||
| прибуток | 17 142,1 | 21 837,8 | 4 695,7 | 127,4 | 27,4 |
| збиток | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Доход від участі в капіталі | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Інші фінансові доходи | 34,0 | 42,5 | 8,5 | 125,0 | 25,0 |
| Інші доходи | 673,6 | 510,9 | -162,7 | 75,8 | -24,2 |
| Фінансові витрати | 16 415,6 | 14 469,3 | -1 946,3 | 88,1 | -11,9 |
| Втрати від участі в капіталі | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Інші витрати | 608,7 | 6 273,0 | 5 664,3 | 1 030,6 | 930,6 |
| Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: | |||||
| прибуток | 825,4 | 1 648,9 | 823,5 | 199,8 | 99,8 |
| збиток | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Податок на прибуток від звичайної діяльності | 684,1 | 1 487,3 | 803,2 | 217,4 | 117,4 |
| Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Фінансові результати від звичайної діяльності: | |||||
| прибуток | 141,3 | 161,6 | 20,3 | 114,4 | 14,4 |
| збиток | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Надзвичайні: | |||||
| доходи | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| витрати | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Податки з надзвичайного прибутку | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Чистий: | |||||
| прибуток | 141,3 | 161,6 | 20,3 | 114,4 | 14,4 |
| збиток | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Рівень комерційного доходу, % | 12,345 | 12,884 | 0,539 | 104,4 | 4,4 |
| Рівень витрат обігу, % | 10,714 | 12,643 | 1,930 | 118,0 | 18,0 |
| Рівень рентабельності товарообороту, % | 1,631 | 0,240 | -1,391 | 14,7 | -85,3 |
| Рентабельність активів, % | 0,410 | 0,548 | 0,138 | 133,6 | 33,6 |
| Рентабельність власного капіталу, % | 1,411 | 1,230 | -0,181 | 87,1 | -12,9 |
| Коефіцієнт фінансової автономії | 0,037 | 0,016 | -0,021 | 44,2 | -55,8 |
Проведений аналіз основних показників ТОВ „ФОЗЗІ-ФУД” свідчить про стабільну роботу підприємства з позитивною динамікою росту.
Прибуток від звичайної діяльності до оподаткування в 2007 році збільшився на 823,5 тис.грн (99,8%) - майже в два рази. Причинами таких змін стало збільшення товарообороту на підприємстві. За даними – товарообіг у 2007 році збільшився на 305099,5 тис.грн (47,1%). Результатом таких зрушень була правильна організація роботи на підприємстві і нормальне його функціонування. Насамперед, було укладено договори з постачальниками, ціни на продукцію яких помірні. А при закупці великої партії товару, робилися відсоткові знижки. Важливу роль у отриманні прибутку, зіграла стратегія цінової політики. Керівництвом підприємства було прийнято рішення про зниження цін на продукцію широкого споживання. У зв’язку з тим, що підприємство має біля 25 % товарів першого попиту, це дало позитивні результати. За рахунок зниження цін (нижче, ніж у конкурентів) зросла реалізація даних товарів, тобто за рахунок підвищення об’ємів, зріс прибуток. Швидше реалізовувались товари, збільшувалася закупка, витрати різко не зростали – а наслідок, отримання прибутку та привернення споживача. А для будь-якого підприємства – це головне.
Чистий дохід від реалізації продукції збільшився в 2007 році порівняно з 2006 роком на 46,4%, що становить 238979,1 тис.грн. Таке зростання пов’язане із значним збільшенням обсягів виробництва.
Збільшення собівартості реалізованої продукції у 2007 році на 196179,9 тис.грн (45,1%) відбулося в основному за рахунок збільшення витрат на збут на 56,4%.
Збільшення адміністративних витрат у 2007 році більш ніж в 4 рази є не досить позивною тенденцією, але такий стрімкий зріст можна зрозуміти збільшенням обсягу товарообороту, що в свою чергу сприяло збільшенню чисельності працівників, а отже і збільшенню адміністративних витрат.
За обидва роки жодних збитків підприємство не отримало.
Чистий прибуток у 2007 році склав 161,6 тис.грн, що становить 9,8% від прибутку від звичайної діяльності до оподаткування. Підприємство сплатило досить велику суму податку на прибуток від звичайної діяльності, що склав більше 90% від прибутку від звичайної діяльності до оподаткування.
Рівень комерційного доходу у 2007 році збільшився на 0,54%. Це відбулося за рахунок того, що валовий прибуток зростав швидшими темпами (53,5%) ніж товарооборот (47,1%). А валовий прибуток залежить від співвідношення цін, обсягу продажів і собівартості проданої продукції.
Рівень витрат обігу у 2007 році зменшився на 1,93%. Зменшення цього показника характеризує зменшення долі витрат обігу в роздрібній ціні товару, тобто економію. Це значить, що підприємству необхідно використовувати менше грошей для реалізації товарів.
Рентабельність товарообороту у 2007 р. склала 0,24%. Це значить, що після відрахування з отриманого доходу всіх витрат залишається 0,0024 копійок прибутку від кожної гривні реалізації. Зменшення рівня рентабельності товарообороту відбувається за рахунок того, що рівень витрат обігу росте швидшими темпами, ніж рівень комерційного доходу. Це свідчить про відносне збільшення витрат на виробництво продукції.
Аналіз рівня рентабельності товарообороту повинен також проводиться по окремим товарам і товарним групам з використанням даних потоварного обліку комерційного доходу і витрат обігу. Це дозволяє встановити високорентабельні, низько рентабельні і збиткові товари і прийняти заходи до розширення закупівлі і реалізації товарів з високою рентабельністю.
Рентабельність активів підприємства має досить маленький показник, так у 2006 році він склав 0,41%, що свідчить про те, наскільки неефективно використовуються активи підприємства. Але тенденція до збільшення цього показника у 2007 році на 0,138% є позитивним фактором.
Рентабельність власного капіталу підприємства має також досить низький показник і у 2006 році він склав 1,41%, це свідчить про неефективність вкладення коштів даного підприємства. Зменшення цього показника у 2007 році на 0,181% свідчить про зменшення ефективності використання залучених коштів.
Розраховане значення коефіцієнта фінансової автономії вказує на низьку фінансову незалежність підприємства на кінець року від зовнішніх джерел, бо переменшує 0,5. Зменшення коефіцієнта фінансової автономії у 2007 році на 0,021% свідчить про зменшення фінансової незалежності підприємства, збільшенні ризику фінансових утруднень у майбутні періоди. Така тенденція, з погляду кредиторів, знижує гарантії погашення підприємством своїх зобов'язань.
4. Оцінка конкурентоспроможності ТОВ „ФОЗЗІ-ФУД”
Для оцінки конкурентоспроможності ТОВ „ФОЗЗІ-ФУД” я обрала показники, які мають одну „спрямованість” і характеризують основні параметри діяльності підприємства та ефективність використання його ресурсного потенціалу. Тобто дають можливість комплексно оцінити конкурентоспроможність підприємства:
· продуктивність праці
– оскільки цей показник є узагальнюючим показником ефективності використання робочої сили;
· фондовіддача
– узагальнюючий показник, який виражає ефективність використання засобів праці;
· рентабельність товарообороту
– оскільки цей показник є основним показником рентабельності діяльності торгівельного підприємства;
· рентабельність власного капіталу
– цей показник є основним показником ефективного використання підприємством ВК;
· витратовіддача
– що характеризує товарооборот підприємства на одиницю витрат обігу;
· коефіцієнт фінансової автономії
– оскільки цей показник є основним показником ефективності управління фінансовим станом торговельного підприємства та характеризує фінансову незалежність підприємства від зовнішніх джерел фінансування його діяльності.
Конкурентами ТОВ „ФОЗЗІ-ФУД” я обрала:
· ТОВ „Фора”
(м. Київ), засноване 2-ма засновниками та зареєстроване 02.12.2002 р. Основною діяльністю Товариства є роздрібна торгівля товарами продовольчого асортименту через торгову мережу продовольчих магазинів.
· ТОВ „Таврія-В”
(м. Одеса) створено у 1992 році. ТОВ "Таврiя-В" здійснює свою діяльність у таких сферах: роздрібна торгівля харчовими продуктами, оптова торгівля, переробка сільськогосподарської продукції, виробництво кулінарних виробів, громадське харчування.
| Табл. 4.1 | ||||||
| Відомості для оцінки конкурентоспроможності підприємств | ||||||
| Показники | 2006 рік | 2007 рік | ||||
| Підприємства | Підприємства | |||||
| ФОЗЗІ-ФУД | Фора | Таврія-В | ФОЗЗІ-ФУД | Фора | Таврія-В | |
| Товарооборот, тис.грн | 648 132 | 455 541 | 487 364 | 953 231 | 761 609 | 584 009 |
| Прибуток від реалізації, тис.грн | 10 571 | 3 348 | 7 021 | 2 290 | 15 266 | -19 163 |
| Прибуток чистий, тис.грн | 141 | 1 672 | 4 106 | 162 | 819 | 4 475 |
| Чисельність средньооблікова, осіб | 2 605 | 2 341 | 661 | 3 068 | 2 188 | 628 |
| Основні засоби сер., тис.грн | 31 584 | 31 922 | 146 194 | 44 853 | 46 183 | 494 834 |
| Витрати обігу, тис.грн | 100 180 | 88 177 | 54 884 | 123 537 | 221 733 | 141 226 |
| Власний капітал, тис.грн | 10 011 | 1 797 | 91 766 | 13 139 | 4 039 | 567 458 |
| Сума балансу, тис.грн | 245 536 | 147 584 | 302 481 | 355 832 | 473 287 | 930 297 |
Показники для оцінки конкурентоспроможності підприємств
| Табл. 4.2 | ||||||
| Показники | 2006 рік | 2007 рік | ||||
| Підприємства | Підприємства | |||||
| ФОЗЗІ-ФУД | Фора | Таврія-В | ФОЗЗІ-ФУД | Фора | Таврія-В | |
| Продуктивність праці | 249 | 195 | 737 | 311 | 348 | 930 |
| Фондовіддача | 21 | 14 | 3 | 21 | 16 | 1 |
| Рентабельність ТО, % | 1,63 | 0,73 | 1,44 | 0,24 | 2,00 | -3,28 |
| Рентабельність ВК, % | 1,41 | 93,08 | 4,47 | 1,23 | 20,28 | 0,79 |
| Витратовіддача | 0,01 | 0,93 | 0,04 | 7,72 | 3,43 | 4,14 |
| Коефіцієнт фінансової автономії | 0,04 | 0,01 | 0,30 | 0,04 | 0,01 | 0,61 |
| Табл. 4.3 | |||
| Результати оцінки конкурентоспроможності підприємств методом рангів, 2007 рік | |||
| Показники | Місце підприємств | ||
| ФОЗЗІ-ФУД | Фора | Таврія-В | |
| Продуктивність праці | 3 | 2 | 1 |
| Фондовіддача | 1 | 2 | 3 |
| Рентабельність ТО, % | 2 | 1 | 3 |
| Рентабельність ВК, % | 2 | 1 | 3 |
| Витратовіддача | 1 | 3 | 2 |
| Коефіцієнт фінансової автономії | 2 | 3 | 1 |
| Середній ранг | 1,83 | 2,00 | 2,17 |
За результатами проведених розрахунків розподіл підприємств за рівнями конкурентоспроможності є таким: ТОВ „ФОЗЗІ-ФУД” на 1-ому місці, ТОВ „Фора” на 2-ому, ТОВ „Таврія-В” на 3-ому.
Для лідируючого підприємства необхідно звернути увагу і розробити заходи для забезпечення ефективного використання трудових ресурсів. „Вузькими місцями” для ТОВ „Таврія-В” є фондовіддача, рентабельність ТО та рентабельність ВК, для ТОВ „Фора” – витратовіддача та коефіцієнт фінансової автономії.
Для розрахунку конкурентоспроможності підприємств методом зведення показників до кількісно співставної бази, я виключила такий показ
Результати оцінки конкурентоспроможності підприємств методом зведення показників до кількісно співставної бази, 2007 рік
| Показники | Сер. знач. | Зведені показники | Місце підприємств | ||||
| ФОЗЗІ-ФУД | Фора | Таврія-В | ФОЗЗІ-ФУД | Фора | Таврія-В | ||
| Продуктивність праці | 390,695 | 0,80 | 0,89 | 2,38 | 3 | 2 | 1 |
| Фондовіддача | 2,433 | 7,90 | 5,64 | 0,29 | 1 | 2 | 3 |
| Рентабільність ВК | 0,009 | 131,81 | 2 173,17 | 84,51 | 2 | 1 | 3 |
| Витратовіддача | 4,725 | 1,63 | 0,73 | 0,88 | 1 | 3 | 2 |
Коефіцієнт фінансової автономії |
0,332 | 0,11 | 0,03 | 1,84 | 2 | 3 | 1 |
| Сер. ранг | 1,80 | 2,20 | 2,00 | ||||
За результатами методу зведення показників до кількісно співставної бази, 2-е та 3-є місце обміняли між собою ТОВ „Таврія-В” та ТОВ „Фора”, але лідером все одно залишається ТОВ „ФОЗЗІ-ФУД”. Для лідируючого підприємства необхідно звернути увагу і розробити заходи для забезпечення ефективного використання трудових ресурсів. „Вузькими місцями” для ТОВ „Таврія-В” є фондовіддача та рентабельність ВК, для ТОВ „Фора” – витратовіддача та коефіцієнт фінансової автономії.
| Показники | ФОЗЗІ-ФУД | Фора | Таврія-В |
| Тр Пп | 124,88 | 178,88 | 126,13 |
| Тр Фв | 118,88 | 110,92 | 21,41 |
| Тр РВК | 87,14 | 21,78 | 17,62 |
| Тр ВВ | 54668,97 | 369,01 | 9242,71 |
| Тр Кфа | 90,56 | 70,09 | 201,06 |
| ########### | 11179137973,42 | 88423273162,01 | |
| Iki | 364,17 | 102,25 | 154,64 |
За показниками даного методу, можна зробити висновок, що ТОВ „ФОЗЗІ-ФУД” має найбільш високу спроможність щодо збереження рівня конкурентоспроможності в наступних періодах. І цей показник перевищує більш ніж в два рази показники підприємств-конкурентів.
Також для аналізу я не використовували 2008 рік, оскільки у конкурентів ТОВ „ФОЗЗІ-ФУД” у 2008 році простежуються одні збитки: так у ТОВ „ФОРА” чистий збиток склав 54480 тис.грн, а у ТОВ „ Таврія-В” чистий збиток склав 124237 тис.грн. Що ще раз підтверджує явну конкурентоспроможність ТОВ „ФОЗЗІ-ФУД”, оскільки навіть у період початку кризи підприємство мало позитивні результати і не отримало жодних збитків.
Але, якщо брати до уваги оцінку конкурентоспроможності підприємств з точки зору споживачів, то людина буде відвідувати певний супермаркет не із-за того, що в нього прибуток більший ніж в іншого. Тому також для оцінки конкурентоспроможності доцільно було б взяти показники оцінки ефективності управління процесом торговельного обслуговування, що включає в себе:
1. якість товарів, що реалізуються (визначається органолептичними, фізико-хімічними і іншими методами; повинен відповідати вимогам стандартів, в яких встановлений перелік кількісних характеристик якісних ознак);
2. раціональність асортименту товарів (коефіцієнт повноти товарів);3. культура обслуговування (до складу критерію включаються наступні одиничні показники: ввічливість; охайність; уважність, тобто уміння звернути увагу покупця на надходження особливого (смачного, свіжого, модного, нового) товару, уміння підібрати покупцю оптимальний варіант товару тощо);4. умови обслуговування (матеріально-технічна база підприємства (регламентована стандартами, нормами, правилами);категорія підприємства; зручність для споживача (місця відпочинку у приміщенні магазина, прийом і зберігання речей покупців тощо); дегустація (примірка, показ у дії) продукту; консультація фахівця тощо)5. доступність послуги (включає одиничні показники: витрати грошових коштів; витрати часу на отримання довідки про місцезнаходження; витрати часу на проїзд до магазина; витрати часу на очікування обслуговування; витрати часу на доставку; витрати часу на консультацію фахівця).конкурентоспроможність супермаркет сільпо торгівля
5. Аналіз ресурсів ТОВ „ФОЗЗІ-ФУД”
Аналіз трудових ресурсів
Один з найважливіших чинників успіху торгової мережі «Сільпо» - її співробітники. Завдяки їх зростаючій досвідченості і компетентності компанія займає лідируючі позиції на українському ринку. Успішне функціонування всіх робочих процесів мережі супермаркетів «Сільпо», починаючи від стратегічного планування і закінчуючи доставкою товару на полку, забезпечують наші досвідчені співробітники. Люди завжди були найголовнішим капіталом компанії, саме їх успішна кар'єра є причиною нинішнього процвітання супермаркетів «Сільпо». Завдяки ним наші супермаркети зайняли лідируючу позицію на ринку споживчих послуг.
| Табл. 5.1 | |||||
| Аналіз трудових ресурсів ТОВ „ФОЗЗІ-ФУД” | |||||
| Показники | 2006 рік | 2007 рік | Абсолютна зміна | Темп росту,% | Темп приросту,% |
| Чисельність середньооблікова, осіб | 2605 | 3068 | 463 | 117,77 | 17,77 |
| Товарооборот, тис.грн | 648132 | 953231 | 305100 | 147,07 | 47,07 |
| Комерційний доход, тис.грн | 80011 | 122811 | 42799 | 153,49 | 53,49 |
| Прибуток чистий, тис.грн | 141 | 162 | 20 | 114,37 | 14,37 |
| Витрати на оплату праці, тис.грн | 12 142 | 28 983 | 16841 | 238,70 | 138,70 |
| Витрати обігу, тис.грн | 69440 | 120521 | 51081 | 173,56 | 73,56 |
| Продуктивність праці, тис.грн | 248,80 | 310,70 | 61,90 | 124,88 | 24,88 |
| Зарплатовіддачу, тис.грн | 53,38 | 32,89 | -20,49 | 61,62 | -38,38 |
| Рів.комерц.дох.на одного прац. | 30,71 | 40,03 | 9,31 | 130,33 | 30,33 |
| Середня заробітна плата, тис.грн | 4,66 | 9,45 | 4,79 | 202,67 | 102,67 |
| Питома вага витрат на оплату праці: | |||||
| - у комерційному доході, % | 15,18 | 23,60 | 8,42 | 155,51 | 55,51 |
| - у витратах обігу, % | 17,49 | 24,05 | 6,56 | 137,53 | 37,53 |
Проведений аналіз свідчить, що за період 2006-2007 рр. на ТОВ “ФОЗЗІ-ФУД” зросла річна продуктивність праці працівників, що призвело до збільшення обсягу товарообороту в цілому. Так, порівняно з 2006 роком товарооборот у 2007 році зріс на 305100 тис.грн., що склало 47,7% і становив 953231 тис.грн., також зросла середньооблікова чисельність на 463 особи, (17,77%) і склала 3068 осіб. Відповідно показник продуктивності праці зріс на 62 тис.грн., або на 24,88 %.
При цьому збільшення середньооблікової чисельності на 463 особи зумовило зростання товарообороту на 115187 тис.грн. (38%) і відповідно зростання продуктивності праці працівників на 62 тис.грн. спричинило зростання товарообороту на 1899913 тис.грн. (62%).
Проведені розрахунки свідчать про зростання середньорічної заробітної плати за період 2006-2007 рр. Так у 2006 р. вона становила 4,66 тис.грн.. У 2007 році середньорічна заробітна плата підвищилась на 4,79 тис.грн. – майже в два рази і становила 9,45 тис.грн.
Розрахунки свідчать про те, що протягом 2006-2007 рр. більш високі темпи зростання продуктивності праці порівняно з темпами зростання середньої заробітної плати сприяли економії фонду оплати праці.
Зарплатовіддача у 2007 р. зменшилася на 20 тис.грн. Зменшення зарплатовіддачі в цілому є негативною тенденцією, що відбувається за рахунок того, що витрати на оплату праці зростають швидшими темпами аніж обсяг товарообороту.
Успішна реалізація довгострокових програм управління значною мірою обумовлена якістю процесу планування на ранніх стадіях розроблення програм. Цілями програм може бути ефективне використання людських ресурсів, мінімізація втрат в процесі реалізації, створення ефективної системи показників, що характеризують зміни продуктивності праці. Кожен підхід щодо підвищення продуктивності праці повинен охоплювати організаційні форми підвищення продуктивності праці; сфери підвищення продуктивності праці; засоби і методи підвищення продуктивності праці.
Для підвищення продуктивності праці необхідно розробити і удосконалити такі заходи:
· управління впливом на продуктивність нераціональних режимів праці і відпочинку працівників;
· управління продуктивністю праці на основі виявлених резервів втрат;
· управління продуктивністю праці через підвищення рівня мотивації;
· виявлення резервів росту продуктивності праці по соціальним факторам;
· управління продуктивністю праці з використанням досягнень науково-технічного прогресу.
Аналіз основних засобів
| Табл. 5.2.1 | |||||||
| Показники для аналізу основних засобів ТОВ " ФОЗЗІ-ФУД" | |||||||
| Показники | 31.12.05 | 31.12.06 | 31.12.07 | Абс. зміна, 31.12.06 | Абс. зміна, 31.12.07 | Темп приросту, %, 31.12.06 | Темп приросту, %, 31.12.07 |
| Основні засоби: | |||||||
| залишкова вартість, тис.грн | 23 070 | 40 098 | 49 608 | 17 028 | 9510 | 73,81 | 23,72 |
| первісна вартість, тис.грн | 28 373 | 52 263 | 76 986 | 23 890 | 24724 | 84,20 | 47,31 |
| знос, тис.грн | 5 302 | 12 165 | 27 378 | 6 863 | 15213 | 129,43 | 125,06 |
Сума необоротних активів, тис.грн |
25 632 | 45 217 | 133 217 | 19 585 | 88000 | 76,41 | 194,62 |
| Сума актитів, тис.грн | 156 681 | 245 536 | 355 832 | 88 856 | 110296 | 56,71 | 44,92 |
Обсяг власного капіталу , тис.грн |
9 870 | 10 011 | 13 139 | 141 | 3128 | 1,43 | 31,24 |
Обсяг довгострокових зобов'язань, тис.грн |
87 611 | 128 960 | 154 196 | 41 349 | 25236 | 47,20 | 19,57 |
| Товарооборот, тис.грн | 343 265 | 648132 | 953231 | 304 867 | 305100 | 88,81 | 47,07 |
| Прибуток чистий, тис.грн | 80 | 141 | 162 | 61 | 20 | 76,63 | 14,37 |
| Табл. 5.2.1 | |||||||||
| Аналіз основних засобів ТОВ " ФОЗЗІ-ФУД" | |||||||||
| Показники | 2006 рік | 2007 рік | Абсолютна зміна | Темп росту,% | Темп приросту,% | ||||
| Фондовіддача | 20,52 | 21,25 | 0,73 | 103,56 | 3,56 | ||||
| Фондомісткість | 0,049 | 0,047 | -0,002 | 96,56 | -3,44 | ||||
| Рентабельність основних засобів, % | 0,45 | 0,36 | -0,09 | 80,53 | -19,47 | ||||
| Коеф. зносу основних засобів | 0,23 | 0,36 | 0,12 | 152,78 | 52,78 | ||||
| Коеф. придатності основних засобів | 0,77 | 0,64 | -0,12 | 83,99 | -16,01 | ||||
| Питома вага основних засобів: | |||||||||
| у загальному обсязі необоротних активів, % | 88,68 | 37,24 | -51,44 | 41,99 | -58,01 | ||||
| у загальному обсязі активів, % | 16,33 | 13,94 | -2,39 | 85,37 | -14,63 | ||||
Проведені розрахунки показують, що підприємство не досить ефективно використовує свої основні засоби. Але, позитивним є те що показник фондовіддачі має тенденцію до зростання, а показник фондомісткості – до спадання. Показник фондовіддачі у 2007 році зріс на 0,73 рази (3,56%). Ріст фондовіддачі веде до відносної економії виробничих основних фондів і до збільшення обсягу товарообороту.
Зменшення рентабельності основних засобів у 2007 році на 0,09% свідчить про те, що підприємство стало менш ефективно використовувати свої основні фонди.
Збільшення коефіцієнта зносу основних фондів ТОВ „ФОЗЗІ-ФУД” у 2007 році на 0,12 (52,78%) свідчить про значне зношення основних фондів підприємства. Підприємству необхідно переглянути структуру основних фондів і розподіл капіталовкладень.
Зменшення коефіцієнта придатності основних засобів є негативною тенденцією, адже це свідчить про те, що на даному підприємстві зменшується частина основних засобів придатна для експлуатації в процесі господарської діяльності.
Залишкова вартість основних засобів зростає швидшими темпами за обсяг довгострокових зобов’язань, та меншими темпами за обсяг власного капіталу.
Підвищення ефективності використання основних фондів в даний час має величезне значення. Тому підприємству необхідно прагнути їх модернізувати, але і максимально ефективно використовувати те, що є, особливо в існуючих умовах дефіциту фінансів і виробничих інвестицій.
Аналіз запасів
| Табл. 5.3 | |||||
| Аналіз запасів ТОВ " ФОЗЗІ-ФУД" | |||||
| Показники | 2006 рік | 2007 рік | Абсолютна зміна | Темп росту,% | Темп приросту,% |
| Запаси, всього | 47 881 | 124 374 | 76 493 | 259,76 | 159,76 |
| Виробничі запаси, тис.грн | 883 | 4 980 | 4 098 | 564,29 | 464,29 |
| Поточні біологічні активи, тис.грн | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Незавершене виробництво, тис.грн | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Готова продукція, тис.грн | 46 998 | 0 | -46 998 | 0 | -100,00 |
| Товари, тис.грн | 0 | 119 394 | 119 394 | 0 | 0 |
| Собівартість реалізованої продукції, тис.грн | 434 592 | 630 772 | 196 180 | 145,14 | 45,14 |
| Товарооборот, тис.грн | 648132 | 953231 | 305 100 | 147,07 | 47,07 |
| Прибуток від реалізації, тис.грн | 10 571 | 2 290 | -8 282 | 21,66 | -78,34 |
| Сума активів, тис.грн | 245 536 | 355 832 | 110 296 | 144,92 | 44,92 |
| Сума оборотних активів, тис.грн | 198 511 | 222 389 | 23 878 | 112,03 | 12,03 |
| Питома вага запасів: | |||||
| у загальному обсязі активів, % | 19,50 | 34,95 | 15 | 179,24 | 79,24 |
| в обсязі оборотних активів, % | 24,12 | 55,93 | 32 | 231,87 | 131,87 |
| Рентабельність ТЗ, % | 22,08 | 1,84 | -20 | 8,34 | -91,66 |
Загалом на підприємстві спостерігається позитивна тенденція у структурі запасів, оскільки обсяг запасів у 2007 році зріс на 76 493 тис.грн (159,76%) – майже в 2,5 рази. Це відбулося за рахунок значного збільшення обсягу виробничих запасів, що зросли на 4098 тис.грн (464,29%) та появі товарів на суму 119394 тис.грн.
Рентабельність ТЗ у 2007 році склала 1,84%, що у порівнянні з минулим роком скоротилась аж на 20%. Це відбулося за рахунок зменшення прибутку від реалізації, на що в свою чергу вплинуло стрімке зменшення інших операційних доходів на 39,5%.
Обсяг запасів у 2007 році зростає швидшими темпами аніж обсяг товарообороту, що є не досить позитивною тенденцією, оскільки б підприємсто могло б мати такий же товарооборот при меншому обсязі запасів.
| Табл. 5.4 | |||
| Динаміка структури запасів ТОВ "ФОЗЗІ-ФУД", % | |||
| Показники | 2006 рік | 2007 рік | Абсолютна зміна |
| Запаси, всього | 100 | 100 | х |
| Виробничі запаси | 2 | 4 | 2 |
| Поточні біологічні активи | 0 | 0 | 0 |
| Незавершене виробництво | 0 | 0 | 0 |
| Готова продукція | 98 | 0 | -98 |
| Товари | 0 | 96 | 96 |
Найбільшу частку в структурі запасів у 2006 році займає готова продукція – 98%, виробничі запаси лише 2%. У 2007 році, ця структура дещо змінилася і найбільшу частку вже займали товари – 96%, а виробничі запаси – лише 4%.
Для аналізу динаміки показників оборотності запасів нам не обхідно взяти інформацію щодо середньорічного обсягу запасів.
| Табл. 5.5 | ||||
| Обсяг запасів ТОВ "ФОЗЗІ-ФУД", тис.грн | ||||
| Показники | 31.12.2005 | 31.12.2006 | 31.12.2007 | 31.12.2008 |
| Запаси, всього | 20 983 | 47 880 | 124 374 | 257 132 |
| Виробничі запаси, тис.грн | 703 | 883 | 4 980 | 12 943 |
| Поточні біологічні активи, тис.грн | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Незавершене виробництво, тис.грн | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Готова продукція, тис.грн | 20 280 | 46 998 | 0 | 0 |
| Товари, тис.грн | 0 | 0 | 119 394 | 244 189 |
Як видно, у 2005 та 2006 роках основним прибутком підприємства були продаж власної готової продукції, а також надання послуг по здачi майна в оренду.
Оскільки підприємство не використовує поточні біологічні активи та незавершене виробництво, то я ці показники не включила в розрахунок оборотності запасів.
| Табл. 5.6 | |||
| Динаміка показників оборотності активів ТОВ "ФОЗЗІ-ФУД" | |||
| Показники | 2006 рік | 2007 рік | Абсолютна зміна |
| 1. Період обороту, днів | |||
| 1.1. ЗАПАСИ, всього | 28,52 | 49,15 | 20,63 |
| 1.2. Поточних біологічних активів | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.3. Незавершеного виробництва | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.4. Виробничих запасів | 0,66 | 1,67 | 1,02 |
| 1.5. Готової продукції | 27,86 | 13,41 | -14,45 |
| 1.6. Товарів | 0,00 | 34,07 | 34,07 |
| 2. Коефіцієнт оборотності, разів | |||
| 1.1. ЗАПАСИ, всього | 12,62 | 7,32 | -5,30 |
| 1.2. Поточних біологічних активів | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.3. Незавершеного виробництва | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.4. Виробничих запасів | 548,07 | 215,17 | -332,90 |
| 1.5. Готової продукції | 12,92 | 26,84 | 13,92 |
| 1.6. Товарів | 0,00 | 10,57 | 10,57 |
Коефіцієнт оборотності запасів у 2007 році зменшився на 5,30 рази, що в свою чергу сприяло збільшенню періоду обороту запасів на 20,63 днів, що є негативною тенденцією для даного підприємства. Оскільки, чим менше значення цього коефіцієнта, тим менший рівень оборотності запасів, що негативно відображається на забезпеченні обсягу реалізації продукції.
6.
Дерево факторів, що визначають конкурентоспроможність ТОВ „ФОЗЗІ-ФУД”
Найбільшими факторами, що визначають конкурентоспроможність підприємства є фондовіддача та витратовіддача, оскільки ці показники мають найбільше значення серед трьох підприємств. Менш впливовими є рентабельність ТО, рентабельність ВК та коефіцієнт фінансової автономії, по зим показникам підприємству знаходиться на другому місці. А продуктивність праці на підприємстві має найгірший показник, тому цей показник досить мало впливає на конкурентоспроможність ТОВ „ФОЗЗІ-ФУД”
7. Пропозиції щодо підвищення конкурентоспроможності ТОВ „ФОЗЗІ-ФУД”
Для того щоб надати пропозиції щодо підвищення конкурентоспроможності підприємства я в першу чергу звернула увагу на ті показники, що мають досить низьке значення і котрі потрібно покращити, а саме:
Рівень рентабельності ТО
у 2007 році склав 0, 24% (що на 18% менше ніж за попередній рік), для збільшення рівня рентабельності ТО підприємству необхідно збільшити розмір торгової надбавки або збільшити за рахунок інших операційних доходів, наприклад, збільшення обсягів реалізації оборотних активів (крім фінансових інвестицій) та реалізації основних засобів і нематеріальних активів.
Коефіцієнт фінансової автономії
підприємства має дуже маленьке значення і склав у 2007 році лише 0,016 раз. Це значить, що в кожних ста гривнях вкладених активів підприємства 1,6 грн складають власні кошти. Для збільшення цього показника, необхідно збільшити розмір власного капіталу. Це можна зробити шляхом прийняття нових учасників, реінвестування прибутку, додаткових внесків учасників.
Продуктивність праці
у 2007 році склала 310,7 тис.грн. Для зростання продуктивності праці необхідно такі удосконалити систему управління, організації праці за рахунок зменшення питомої ваги обслуговуючого персоналу;
Фондовіддача
у 2007 році склала 21,25 тис.грн, для збільшення значення цього показника необхідно більш досконало та продуктивніше використовувати основні засоби підприємства, наприклад, якщо обладнання не простоює, а використовується в дві-три зміни, то відповідно виробляється і більше продукції, а отже, і вища фондовіддача.
Рентабельність ТЗ
у 2007 році склала 1,84%, що у порівнянні з минулим роком скоротилась аж на 20%. Це відбулося за рахунок зменшення прибутку від реалізації, на що в свою чергу вплинуло стрімке зменшення інших операційних витрат на 90,2%. Для збільшення рентабельності ТЗ підприємству необхідно зменшити інші операційні доходи, а саме зменшити обсягів реалізації оборотних активів (крім фінансових інвестицій) та реалізації основних засобів і нематеріальних активів.
Інші показники діяльності підприємства мають оптимальне значення.
Напрямами підвищення конкурентоспроможності підприємства як учасника ринку мають стати:
- регулювання цін на продукцію та послуги;
- ретельне вивчення специфіки своїх ринків збуту;
- виконання основних вимог збутової логістики. (за допомогою високоякісних послуг підприємство може досягти переваг у конкурентній боротьбі з приводу власної продукції – ТМ Премія);
- вдосконалення проектування, використання найсучасніших техніки і технології, вхідний контроль якості сировини, матеріалів;
- використання маркетингових інструментів – святкові розпродажі, бонуси, дисконтні картки;
- збільшення продуктивності праці шляхом правильної кадрової політики, створення належних умов праці і відпочинку, мотивація праці, активізації людського чинника;
- збільшення рентабельності товарообороту шляхом оптимізації витрат обігу;
- підвищення ефективності використання основних фондів.
Лише дія у комплексі всіх показників може ТОВ „ФОЗЗІ-ФУД” вивести на дійсно високий рівень конкурентоспроможності.