Организация международного сопоставления статистики финансов и кредита

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

ПСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

Кафедра финансов и кредита

Контрольная работа

По дисциплине: «Статистика финансов и кредита»

Тема «Организация международного сопоставления статистики финансов и кредита»

Студент: Пикалова Е. Ф.

Группа: 673-1105С

Шифр: 0757067

Преподаватель: Малышев Д.П.

Псков

2010

Содержание

1. Международные и региональные валютно-кредитные финансовые организации……………………………………………………………...…….3

2. Сущность и формы международного кредита. Кредитование внешней торговли………………………………………………………………..………7

Задача 1……………………………………………………………….………10

Задача 2……………………………………………………………….……….12

Задача 3………………………………………………………………………..14

Список используемой литературы…………………………………..………19

1. Международные и региональные валютно-кредитные финансовые организации

Институциональная структура международных валютно-кредитных и финансовых отношений включает в себя многочисленные международные организации. Одни из них, располагая большими полномочиями и ресурсами, осуществляют регулирование международных валютно-кредитных и финансовых отношений. Другие представляют собой форум для межправительственного обсуждения , выработки консенсуса и рекомендаций по валютной и кредитно-финансовой политике. Третьи обеспечивают сбор информации, статистические и научно-исследовательские издания по актуальным валютно-кредитным и финансовым проблемам и экономике в целом. Некоторые из них выполняют все перечисленные функции.

Международные валютно-кредитные и финансовые организации условно можно назвать международными финансовыми институтами. Эти организации объединяет общая цель - развитие сотрудничества и обеспечение целостности и стабилизации сложного и противоречивого всемирного хозяйства, регулирование МЭО, в том числе валютно-кредитных и финансовых. К ним относятся: Банк международных расчетов, Международный валютный фонд, Всемирный банк, Международная ассоциация развития, Международное агентство по инвестиционным гарантиям и др., а также региональные банки развития, валютно-кредитные и финансовые организации ЕС.

Специализированное учреждение ООН - Экономический совет - создал 4 региональные комиссии - для Европы, Африки, Азии, Латинской Америки. Две последние способствовали организации Азиатского банка развития и Межамериканского банка развития. Специальные фонды дополняют эти организации.

Парижский клуб стран-кредиторов
- неформальная организация промышленно развитых стран, где обсуждаются проблемы урегулирования, отсрочки платежей по государственному долгу стран. Начало его деятельности относится к 1956 г., когда кредиторы Аргентины были приглашены в Париж на переговоры с должниками. Периодические заседания Парижского клуба в 70-х годах сменились активной работой в 80-90-х гг. в связи с обострением проблемы погашения государственного долга развивающихся стран, а затем стран Восточной Европы и России. На заседаниях Парижского клуба присутствуют наблюдатели из МВФ, МБРР, ЮНКТАД и обычно рассматривается вопрос о той части внешнего долга, которая должна быть погашена в текущем году.

Лондонский клуб
обсуждает проблемы урегулирования частной внешней задолженности стран-должников.

С середины 70-х годов разработка проблем межгосударственного регулирования перенесена на уровень совещаний глав государств и правительств «семерки» и «группы десяти», которая кроме «семерки» включает Бельгию, Нидерланды, Швейцарию, Швецию. На этих совещаниях большое внимание уделяется валютно-кредитным проблемам. И каждый раз подтверждается принцип либерализма и международного сотрудничества в противовес центробежным тенденциям («каждый за себя»).

Международные финансовые институты возникли в основном после второй мировой войны, за исключением Банка международных расчетов (БМР, 1930 г.). Эти межгосударственные институты предоставляют кредиты странам, разрабатывают принципы функционирования мировой валютной системы, осуществляют межгосударственное регулирование международных валютно-кредитных и финансовых отношений. Возникновение международных финансовых институтов обусловлено следующими причинами:

Усиление интернационализации хозяйственной жизни, образование ТНК и ТНБ, выходящих за национальные границы.

Развитие межгосударственного регулирования мирохозяйственных связей, в том числе валютно-кредитных и финансовых отношений.

Необходимость совместного решения проблем нестабильности мировой экономики, включая мировую валютную систему, мировые рынки валют, кредитов, ценных бумаг, золота.

Международные финансовые институты преследуют следующие цели:

· Объединить усилия мирового сообщества в целях стабилизации международных финансов и мировой экономики;

· Осуществлять межгосударственное валютное и кредитно-финансовое регулирование;

· Совместно разрабатывать и координировать стратегию и тактику мировой валютной и кредитно-финансовой политики.

Далее кратко охарактеризую важнейшие организации в международных валютно-кредитных отношениях:

МЕЖДУНАРОДНЫЙ ВАЛЮТНЫЙ ФОНД (МВФ).
К числу важнейших организаций в международной экономической сфере, обладающих наибольшим весом, относится Международный валютный фонд, штаб-квартира которого находится в Вашингтоне. Он был создан в результате проведения в 1944 г. в г. Бреттон-Вудсе (США) международной конференции, на которой были приняты новые международные принципы валютной политики, положенные в основу послевоенной международной валютной системы стран рыночного хозяйства.

В настоящее время членами МВФ являются более 160 стран, его деятельность подчинена интересам обеспечения стабильности валютно-финансовой системы мира. США в МВФ владеют наибольшими суммами квот и , соответственно, располагают «контрольным пакетом» в его руководящих органах. Кредиты МВФ, как правило, предоставляются под программы укрепления финансово-экономического положения стран и имеют связанный характер, обусловленный выполнением требований специалистов МВФ. Фонд оказывает огромное влияние на всю систему валютно-финансовых отношений в мировом хозяйстве, поскольку его нормы регулирования оказывают непосредственное влияние на движение ссудных капиталов в мировом хозяйстве.

МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНК РЕКОНСТРУКЦИИ И РАЗВИТИЯ (МБРР).
Важнейшим институтом регулирования международного движения капиталов является Международный банк реконструкции и развития, известный также под названием Всемирный банк, основанный в 1945 г. Он выступает в качестве межправительственной организации с местонахождением в Вашингтоне. Главное в работе банка - через предоставляемые долгосрочные кредиты банков содействовать развитию экономики своих членов. Банк получает средства как от основных взносов стран-членов, так и от выпуска облигаций , которые могут приобретать частные фирмы, различные учреждения, общественные и правительственные организации. В то же время МБРР предоставляет кредиты правительствам и частным фирмам, прежде всего в странах развивающегося мира. Подавляющая часть займов предоставляется на развитие инфраструктуры, энергетической базы, транспорта, промышленности и сельского хозяйства. В системе МБРР действуют: Международная финансовая корпорация (МФК) и Международная ассоциация развития (МАР). Наблюдается тесная координация в деятельности МБРР и МВФ.

РЕГИОНАЛЬНЫЕ БАНКИ.
Другие банковские организации, так или иначе оказывающие влияние на систему международных валютно-кредитных и финансовых отношений, процессы международной торговли, - это региональные банки, как например: Европейский инвестиционный банк; Европейский банк реконструкции и развития; целый ряд арабских и иных банков. Ресурсы для своей деятельности они черпают из собственного капитала и ссуд, получаемых на международных, а часто и на национальных рынках капитала. Банки предоставляют главным образом долгосрочные кредиты на финансирование инвестиционной деятельности частных фирм и международных проектов в рамках помощи развивающимся странам

2. Сущность и формы международного кредита. Кредитование внешней торговли

Международный кредит капиталистических стран — это форма движения ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанная с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов. В качестве кредиторов и заемщиков выступают банки, монополии, частные капиталисты, государственные учреждения, правительства, международные и региональные организации.

Международный кредит был одним из рычагов первоначального накопления капитала. Он способствовал интернационализации производства и обмена, образованию мирового рынка, служил средством повышения конкурентоспособности товаров наиболее развитых стран, одной из форм финансирования войн и усиления эксплуатации экономически отсталых стран. Широкое распространение международный кредит получил в эпоху империализма, одним из признаков которого является вывоз капитала.

Международный кредит выступает в разнообразных формах. Их можно классифицировать по нескольким главным признакам, характеризующим отдельные стороны кредитных отношений.

По объектам кредитования кредиты подразделяются на коммерческие, связанные с внешнеторговыми операциями, и финансовые, которые используются на любые цели, включая погашение задолженности, инвестирование в ценные бумаги, прямые капиталовложения.

Кредиты делятся на виды в зависимости от того, какая стадия производства или обращения товара покрывается за счет заемных средств. Отдельные операции, начиная с кредита экспортеру на производство или заготовку товара и кончая кредитом импортеру под залог полученного им товара, являются звеньями неразрывной цепи. Продолжительность ссуд и другие условия зависят от того, какая стадия движения товара во внешней торговле покрывается кредитом. Чем ближе товар к реализации, тем благоприятнее, как правило, для должника условия международного кредита.

Стоимость международного кредита выражается в годовых процентах путем сопоставления всех расходов, связанных с получением кредита, и суммы кредита, фактически использованной в течение года. Сверх основной процентной ставки взимаются банковская комиссия, а также скрытые формы вознаграждения. Например, завышается цена товаров, проданных в кредит; часто банки требуют дополнительных гарантий, страхования кредитного риска, принудительного депонирования денег в определенном размере от суммы кредита. Стоимость кредита зависит от его срока, формы, обеспечения. Существенное влияние на нее оказывают инфляция, девальвация и ревальвация валют. Наиболее дешевым является государственный кредит и кредит из специальных фондов международных и региональных кредитно-финансовых учреждений, поскольку часть его покрывается из государственного бюджета или особых резервов; наиболее дорогим обычно — фирменный кредит, так как он включает скрытые элементы стоимости кредита, в частности, в виде высоких цен на товары.

Фирменный кредит — ссуда, предоставляемая экспортером одной страны импортеру другой страны в виде отсрочки платежа за поставленные товары. Он является разновидностью коммерческого кредита. Сроки фирменных кредитов различны и определяются условиями конъюнктуры мировых рынков, видом товаров и составляют иногда восемь — десять лет. В связи с расширением экспорта машин и оборудования новым явлением стало удлинение сроков фирменных кредитов.

Фирменный кредит обычно оформляется векселем или открытым счетом. Вексельный кредит состоит в том, что экспортер, заключив соглашение о продаже товара, выставляет переводный вексель (тратту) на импортера, который, получив товарные документы (счет-фактуру, коносамент, страховой полис, сертификат качества и др.), акцептует тратту, т. е. дает согласие на оплату векселя в указанный на нем срок.

Кредит по открытому счету предоставляется путем соглашения между экспортерами и импортерами, по которому поставщик записывает на счет покупателя в качестве его долга стоимость проданных и отгруженных товаров, а импортер обязуется погасить кредит в установленный срок. Кредит по открытому счету часто практикуется при регулярных поставках товаров с периодическим погашением задолженности в середине или конце месяца. Разновидностью фирменных кредитов являются покупательские авансы. Импортеры выдают авансы иностранным экспортерам иногда в размере 1/3 стоимости поставки заказанных машин, оборудования, судов. Покупательские авансы служат одной из форм кредитования экспорта и одновременно являются средством обеспечения обязательства иностранного покупателя, так как импортер должен принять заказ. В период колониальной зависимости покупательские авансы на производство и заготовку товаров широко использовались при покупке сырья метрополиями в зависимых странах. Условия этих авансов были близки к ростовщическому кредиту.

Задача 1. Статистика государственного бюджета

Таблица 1

Исходные данные для решения задачи 1

Группа доходов, соответствующая ставке налога	Базисный год		Отчетный год
	Ставка налога, %	Облагаемый совокупный доход (налоговая база), тыс. руб.	Ставка налога, %	Облагаемый совокупный доход (налоговая база), тыс. руб.
13	22	500	17	800
4	13	320	28	990
20	29	520	24	250

Требуется провести анализ изменения
объёма отчислений
и среднюю налоговую ставку.

Таблица 2

Группа доходов, соответствующая ставке налога	Налоговые отчисления		Структура НО		Темп роста, %
	Базисный год	Отчетный год	Базисный год	Отчетный год
13	110	136	36,3	28,7	123,6
4	41,6	277	13,8	58,6	666,3
20	150,8	60	49,9	12,7	39,8
Итого	302,4	473,2	100	100	156,5

Вывод: Итого отчислений увеличилось на 156,5%

1. Средняя величина налоговой ставки в отчётном и базисном периоде.

НС=

НС0
= = = 22,57 %

НС1
= = = 23,2 %

∆ НС = НС1
- НС0
=23,2 %-22,57 % = 0,63 %

Вывод: Средняя величина налоговой ставки в отчётном и базисном периоде = 0,63 %

2. Изменение налоговой ставки за счёт изменения каждой налоговой ставки.

1) ∆ НСнс
=∑НС1
*d1
-∑НС0
*d1

d1
– структура налоговой базы (дохода)

∆ НСнс
=(17*800/2040+28*990/2040+24*250/2040) – (22*800/2040+13*990/2040+29*250/2040) = 23,23-18,43 = 4,8 %

Вывод: За счёт изменения налоговой ставки по каждой группе доходов, рост средней налоговой ставки составляет 4,8%

2) Изменение структуры налоговой ставки

∆ НСd
=∑НС0
*d1
-∑НС0
*d0

∆ НСd
=(22*800/2040+13*990/2040+29*250/2040) – (22*500/1340+13*320/1340+29*520/1340) = 18.43-22.57 = -4.14%

Вывод: За счёт изменения структуры налоговой ставки, налоговая ставка понизилась на 4.14%

Задача 2. Статистика финансов предприятий

Требуется определить прибыль от продажи всей продукции в базисном и отчетном периоде; выявить влияние себестоимости, цен, объема и структуры реализации продукции на сумму прибыли, сделать выводы.

Таблица 3

Вид продукции	Реализовано натуральных единиц за период ( g)		Себестоимость продукции за период, руб./ед. ( z )		Цена реализации за период, руб./ед. ( p )
	Базисный (0)	Отчетный (1)	Базисный (0)	Отчетный (1)	Базисный (0)	Отчетный (1)
9	270	220	12,2	13,5	13,6	14,9
16	200	330	5,6	5,7	6,1	6,9
13	230	300	11,8	14,3	14	15,3
2	340	290	1,34	1,35	2,84	2,8

1. П0
=∑(p0
-z0
)*g0

П0
= (13,6-12)*270+(6,1-5,6)*200+(14-11,8)*230+(2,84-1,34)*340 = =378+100+506+510 = 1 494 (руб.)

2. П1
=∑(p1
-z1
)*g1

П1
=(14,9-13,5)*220+(6,9-5,7)*330+(15,3-14,3)*300+(2,8-1,35)*290 = =308+396+300+420,5 = 1 424,5 (руб.)

3. ∆П = П1
- П0

∆П = 1424,5-1494 = -69,5 (руб.)

4. Темп роста =*100%

Тр
= *100% = 95%

5. Темп прироста = *100%

Тпр
= *100% = -4,65%

Вывод: Наблюдается снижение прибыли на 4,65%

Факторы:

1. Изменение прибыли за счёт изменения цен.

∆Пр
= ∑
p1
*g1
-∑p0
*g1

∆Пр
= (14,9*220+6,9*330+15,3*300+2,8*290) - (13,6*220+6,1*330+14*300+2,84*290) = 10 957 – 10 028,6 = 928,4 (руб.)

Вывод: За счёт повышения цен, прибыль повысится на 928,4 руб.

2. Изменение прибыли за счёт изменения себестоимости продукции

∆Пz
= - (∑z1
*g1
-∑z0
*g1
)

∆Пz
= - ((13,5*220+5,7*330+14,3*300+1,35*290)- (12,2*220+5,6*330+11,8*300+1,34*290)) = - (9532,5-8460,6) = -1071,9 (руб.)

Вывод: За счёт изменения себестоимости продукции, прибыль снизилась на 1071,9 руб.

3. Изменение прибыли за счёт изменения объёма реализации продукции

∆Пg
= ( - 1) * П0

∆Пg
=( - 1) * 1494 = 156,52 (руб.)

Вывод: За счёт снижения объёма реализации в натуральном выражении, значение прибыли повысится на 156,52 руб.

4. Изменение прибыли за счёт изменения ассортимента продукции.

∆Пасс
= ( - ) * ∑p0
*g1

∆Пасс
= ( - ) *10 028,6 = -82,52 (руб.)

Вывод: За счёт изменения ассортимента реализуемой продукции, а именно за счёт роста доли продукции с высокой себестоимостью значение прибыли снизилось на 82,52 руб.

Проверка:

∆П =∆Пр
+∆Пz
+∆Пg
+∆Пасс

-69,5=928,4+(-1071,9)+156,52+(-82,52)

-69,5= -69,5

Задача 3. Статистика кредита

Имеются данные о кредитах, предоставленных банками юридическим лицам (см. табл. 6). Необходимо:

1. Произвести группировку выданных банками кредитов в три группы по срокам предоставления: до 3 месяцев, от 4 месяцев до года, свыше одного года.

2. Определить суммы по каждому кредиту, которые их получатели должны возвращать банкам, а также средние кредитные ставки.

3. Проанализировать изменение средней кредитной ставки в абсолютных и относительных показателях.

4. Указать факторы, которые повлияли на изменение средней кредитной ставки по всем кредитам, и установить степень их влияния.

Перечень юридических лиц (всего 7 получателей), которым были выданы кредиты, необходимо выбрать в соответствии со своим вариантом (см. табл. 7).

Таблица 4

Юридические лица - получатели кредитов		Сумма выданного кредита, руб.		Срок, на который предоставлен кредит, мес.		Среднегодовой ссудный процент, %
		Период		Период		Период
		отчетный	базисный	отчетный	базисный	отчетный	базисный
4	А	13000	12500	3	2	10	9
5	Б	14000	13500	3	2	7	8
11	С	38000	39000	6	7	18	24
12	Д	39000	39500	8	10	20	22
20	Е	200000	230000	18	20	29	28
19	Ж	180000	200000	18	19	31	30
18	З	160000	150000	18	16	32	35

Решение:

1. По срокам предоставления кредиты делятся на краткосрочные, которые предоставляются на срок до трёх месяцев, среднесрочные – до одного года, долгосрочные – сроком более одного года.

а) В группу кредитов со сроком их предоставления до трёх месяцев вошли кредиты, которые получили юридические лица А, Б.

Средний срок предоставления этих кредитов:

t =

t1
= = 2 мес.

t0
= = 3 мес.

б) В группу кредитов со сроком их предоставления более трёх месяцев вошли кредиты, которые получили юридические лица С, Д, Е, Ж, З.

Средний срок предоставления этих кредитов:

t =

t1
= = 17,4 мес.

t0
= =16,6 мес.

в) Средний срок предоставления всех кредитов

t =

t1
== =16,8 мес.

t0
==

=16,1 мес.

2. Получатели кредитов должны возвратить сумму выданного кредита плюс валовой доход банка за предоставляемые кредиты.

Таблица 5

Кредиты, выданные на срок до трёх месяцев.		Кредиты, выданные сроком более трёх месяцев
Период		Период
отчетный	базисный	отчетный	базисный
А) валовой доход банка ( P = SK )
13 000*10=130 000	12 500*9=112 500	38 000*18=684 000	39 000*24=936 000
14 000*7=98 000	13 500*8=108 000	39 000*20=780 000	39 500*22=869 000
200 000*29=5800 000	230 000*28=6440 000
180 000*31=5580 000	200 000*30=6000 000
160 000*32=5120 000	150 000*35=5250 000
∑ 228 000	∑ 220 500	∑ 17 964 000	∑ 19 495 000
P = SK /100 %
∑ 2 280	∑ 2 205	∑ 179 640	∑ 194 950
Б )Суммы выданных кредитов (К)
∑ 27 000	∑ 26 000	∑ 617 000	∑ 658 500
Итого (получатели кредитов должны возвратить банку (Р +К))
∑ 29 280	∑ 28 205	∑ 796 640	∑ 853 450

3. Средние кредитные ставки

а) по кредитам, предоставленным на срок до трёх месяцев:

S = *100% S1
= *100% = 8,7% S0
= *100%= 8,7%

б) по кредитам, предоставленным на срок более трёх месяцев:

S = *100% S1
= *100% = 29,1% S0
= *100%=20,3%

в) по всем кредитам:

S = *100% S1
= *100% = 28,2% S0
= *100%=28,8%

4. Изменение средней кредитной ставки:

а) абсолютные показатели:

∆S = S1
– S0

∆S = 28,2% - 28,8% = -0,4 %

Вывод: общая величина изменения, в данном случае – снижение средней кредитной ставки на 0,4 %.

В том числе:

1. за счёт изменения средних кредитных ставок по кредитам с разными сроками предоставления (S1
; S0
):

∆Ss
= ∑d1
S1
- ∑ d1
S0

Доля отдельной группы -
d
=

Первый вариант: d1
= = 4,2% d0
= = 3,8%

Второй вариант: d1
= = 95,8% d0
= = 96,2%

∆Ss
= (4,2*8,7+95,8*29,1) – (4,2*8,7+95,8*20,3) =4,2%

Вывод: Средняя кредитная ставка повысилась на 4,2%

2. за счёт изменений в структуре кредитов (d1
; d0
):

∆Sd
= ∑d1
S0
- ∑ d0
S0

∆Sd
= (4,2*8,7+95,8*20,3) – (3,8*8,7+96,2*20,3) = 36,54+1944,74-33,06-1952,86 = - 4,8%

Вывод: средняя кредитная ставка снизилась на 4,8%

Таким образом, под влиянием двух факторов (Sи d) средняя кредитная ставка повысилась на 3,79 %

∆S = ∆Ss
+ ∆Sd
= 4,2+(-4,8) = - 0,4 %

5. Относительные показатели, характеризующие изменение средней кредитной ставки – это система индексов.

а) индекс переменного состава
, который характеризует изменение средней кредитной ставки под влиянием фактора «кредитные ставки по i кредитам (S)» и фактора «структура кредитов»

JS
= /

JS
= = 0,974

Таким образом, средняя кредитная ставка снизилась всего на 2,6%.

б) индекс постоянного состава
, который отвечает на вопрос: как изменилась средняя кредитная ставка (S) за счёт изменения кредитных ставок по конкретным кредитам (S)?

Js
s
= / = S1
/ , гдеS1
= 28,2%

= = 30,7%

Js
s
= = 0,919

Вывод: этот фактор снизил среднюю кредитную ставку на 8,1%

в) индекс структурных сдвигов
, который характеризует изменение средней процентной ставки за счёт изменений в структуре кредитов.

Js
d
= /

Js
d
= = 1,06

Таким образом, имеет место снижение средней кредитной ставки на 6% за счёт рассматриваемого фактора. Подводя итог, проверим взаимосвязь индексов:

JS
= Js
s
* Js
d

0,974 = 0,919*1,06

0,974 = 0,974

Список используемой литературы

1. Моляков Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства.

М.: Финансы и статистика, 2002.

2. Экономическая статистика под ред. Ю.Н. Иванова. -- М.: ИНФРА-М, 1999.

3. Гусаров В. М. Статистика: Учебное пособие для вузов. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, Издание 2, 2007г., 480с.

4. Экономическая статистика: Учебник под ред. Ю.Н.Иванова. -- М.: ИНФРА-М, 2005г., 736 с.

5. Салин В.Н., Шпаковская Е.П. Социально-экономическая статистика: Учебник. - М.: Юристъ, 2001.

6. Ефимова М.Р., Бычкова С.Г. Практикум по социальной статистике: Учеб. Пособие под ред. М.Р. Ефимовой. - М.: Финансы и статистика, 2005.

7. Ефимова М.Р., Петрова Е.В., Румянцев В.Н. Общая теория статистики: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2004.

8. Сайт www. ru.wikipedia.org