Технико-экономические показатели прудово-рыбоводного хозяйства на реке Десна

а
гентство по рыболовству

Дальневосточный Государственный Технический Рыбохозяйственный

Университет

Кафедра: Экономики производства

Курсовая работа

по дисциплине "Организация и планирование производства. Управление

предприятием"

ТЕМА: Технико-экономические показатели прудово-рыбоводного хозяйства

на реке Десна.

Руководитель:

Кайко А.М

Выполнил:

студент группы

ВБ-51

Аникеев Е.С.

г. Владивосток

2004

Задание к курсовому проекту карпового прудового хозяйства .

Запроектировать карповое прудовое хозяйство с выращиванием товарной продукции в виде годовика карпа в количестве 0,9 млн. шт. и двухлеток карпа в максимально возможном количестве, исходя из отведенной земельной площади и обеспечения водой в маловодном году по следующим данным:

Земельный участок под прудовое хозяйство отведен в пойме реки Десна, впадающей в Днепр. Возможная площадь прудового хозяйства составляет примерно 100 га. Вода реки характеризуется средним содержанием кислорода 4,0 мг/л, фосфора 0,2 мг/л, азота 0,8 мг/л, рН 6,0.

Содержание

Введение 4

1.Краткая характеристика предприятия 5

2. Планирование инвестиций 6

3. Производственная программа 7

4. План по труду 8

5.План по себестоимости 12

6. Прогноз объёмов реализации продукции и прибыли 15

7. Основные технико-экономические показатели 15

Заключение 15

Список использованной литературы 16

Введение

Биологические ресурсы гидросферы являются важнейшим источником пищевых, кормовых, технических и медицинских продуктов.

Мясо рыбы содержит 16-21% легкоперевариваемого белка, который по биологической ценности не только не уступает белку теплокровных животных, но и по ряду показателей превосходит его. По составу основных питательных веществ и легкой усвояемости мясо рыбы можно отнести к диетическому продукту. По содержанию витаминов рыба превосходит овощи и фрукты.

Значение рыбы не ограничивается только ее пищевыми достоинствами. Рыбная промышленности производит рыбную муку, являющуюся незаменимым компонентом в рационе многих сельскохозяйственных животных, а также некоторые другие необходимые различным отраслям народного хозяйства продукты.

Наибольших успехов в развитии рыбного хозяйства во внутренних водоемахможно ждать от товарного рыбоводства. По существу и характеру производственныхпроцессов прудовое рыбоводствоотрасль сельского хозяйства. Технология

производства рыбы предусматривает: устройство специальных водоемов, где создаются необходимые условия для существования, роста и развития рыбы; использование методов интенсификации – мелиорация и удобрение прудов, кормление рыбы. Рациональное ведение рыбоводного хозяйства основано на разведении наиболее ценных в пищевом отношении видов рыб, дающих в короткий срок высококачественную продукцию.

Цель работы.

Расчет основных технико-экономических показателей строительства прудового хозяйства.

1. Краткая характеристика предприятия

Десна - река на Украине, левый приток Днепра, впадает вКаневское водохранилище. Длина 1130 км, площадь бассейна – 88,9 тысяч км2
. Берет начало из болот среди холмов на Смоленско-Московской гряде. Впадает в Днепр в 6 км выше г.Киева. Вскрывается в начале апреля, замерзает в первую декаду декабря. Главные притоки – Сейм, Судость, Снов, Болва, Навля, Иерусса, Остер – слева. Сплавная. Судоходность до Новгорода-Северского. Главные пристани: Новгород-Северский, Макошин, Чернигов, Остер, Жукин.

Распределение площади хозяйства по категориям прудов

Таблица 1

Категории прудов	количество	Площадь, S
Нерестовые	1	1
Выростные	3	32,65
Зимовальные	4	3,07
Нагульные	2	59,2
Маточные и специального назначения	4	4

Примечание.

Расчет площади хозяйства выполнен в курсовой работе по дисциплине Индустриальное рыбоводство.

2. Планирование инвестиций

Инвестиции (или иногда реальные инвестиции) – это производство капитальных благ длительного пользования. Инвестиции представляют собой увеличение национального капитала в виде дополнительных зданий, оборудования и товарно-материальных запасов в течение года. Инвестировние подразумевает сокращение до некоторой степени текущего потребления в пользу увеличения будущего потребления.

Инвестиции – это вложение средств в долгосрочные проекты. Они являются важным и изменчивым компонентом расходов, а их резкое увеличение или уменьшение оказывает огромное влияние на совокупный спрос, изменение которого в свою очередь, влияют на выпуск и занятость. Инвестиции обеспечивают накопление капитала и в конечном итоге экономическое обоснование инвестиций сводится к росту их экономической эффективности и обеспечивает экономический рост в длительном периоде. Таким образом, инвестиции воздействуют в краткосрочном периоде на выпуск через совокупный спрос и в долгосрочном периоде – на рост выпуска посредством образования капитала и его влияния на потенциальный выпуск и совокупное предложение.

Расчет величины капитальных вложений производится по формулам:

К общ = К1+К2+КЗ, где:

К1-стоимость строительства нагульных прудов К2-стоимость строительства остальных категорий прудов КЗ-стоимость строительства хозяйственного центра, приобретения машин и оборудования

К1 = Sнаг*С1, где: С1 - стоимость строительства 1га нагульной площади (50 тыс. руб.)

К2 = Sост*С2, где: С2 - стоимость строительства 1га площади остальных прудов (80 тыс. руб.)

КЗ = (25*(К1+К2))/100

К3,1 =(КЗ*30)/100 где: КЗ, 1-стоимость приобретенных машин и оборудования

КЗ,2 = (КЗ*70)/100 где:

К3,2-стоимость строительства хозяйственного центра К1 = 59,2*50 = 2960 тыс. руб.

К2 = 40,8*80 = 3264 тыс. руб.

КЗ = (25*(2960+3264))/100 = 1556 тыс. руб.

К3,1 = (1556*30)/100 = 466,8 тыс. руб.

К3,2 = (1556*70)/100 = 1089,2 тыс. руб.

К общ = 2960+3264+1556 = 7780 тыс. руб.

Sост = 100-59,2 = 40,8 га.

3. Производственная программа

Производственная программа - это развёрнутый план производства продукции, характеризующий объём, номенклатуру, качество и сроки выпуска продукции.

Для разработки производственной программы необходимы следующие данные:

1.маркетинговые исследования;

2. стратегические и долгосрочные планы фирмы;

3. прямые заказы потребителей;

4. наличие материальных и сырьевых ресурсов, квот вылова рыбы и морепродуктов;

5. наличие производственных мощностей;

Производственная программа в прудовых рыбоводных хозяйствах устанавливается на основе производственной мощности:

М = Sнаг*Робщ

М= 59,2*12,1 = 716,32 ц. На основе производственной мощности составляется производственная программа

Таблица 2 Производственная программа предприятия

Наименование продукции	Единицы измерения	Величина показателя
Товарная рыба	Ц	716,32
Годовики	Тыс. шт.	1107
На продажу	Тыс. шт.	900
Для зарыбления	Тыс. шт.	207

Ж - количество годовиков для зарыбления рассчитываем по формуле:

Гзар = (Р общ*Sнаг*1,3)/м, где:

Робщ - общая рыбопродуктивность, Sнаг - площадь нагульных прудов,

1,3 - коэффициент,

м - средний вес двухлетка

Г зар(1210*59,2*1,3)/0,45 = 207 тыс. шт.

4. План по труду

Основными задачами плана по труду являются:

a) планирование производительности

b) планирование трудовых ресурсов

c) набор персонала

d) организация планирования заработной платы

e) повышение, понижение, перевод, увольнение и т.д.

Исходными данными для составления плана по труду являются:

1.производственная программа

2.план научно-технического развития

3. нормативы трудовых затрат

4. результаты анализа выполнения плана по труду за предыдущий год

4.1. Расчёт численности работающих
Для расчета численности работающих используется формула:

Ч = Т норм/Э.Ф., где:

Т норм - нормативная трудоёмкость производственной программы Э.Ф. - эффективный фонд рабочего времени одного рабочего

Нормативы трудовых затрат на выращивание товарной рыбы и посадочного материала приведены в таблице 3.

Таблица 3 Нормативы трудовых затрат

Наименование продукции	Единицы измерения	трудоемкость
		Технологическая Т техн	Обслуживания Т обсл	Управления Тупр
Товарная рыба	Норм. Час/ц	6,141	7,249	7,206
Годовики	Норма час/тыс, шт.	4,641	13,870	13,293

Для расчета численности работающих необходимо составить баланс рабочего времени одного работающего

Таблица 4 Баланс рабочего времени

Элементы баланса	Величина показателя
Календарный фонд	365
Выходные, праздничные дни	116
Номинальный фонд	249
Планированные неявки	37
Очередные и дополнительные отпуска	30
По беременности и родам	2
По учебе	5
Эффективный фонд рабочего времени	212
Продолжительность рабочего дня в часах	8
Эффективный фонд рабочего времени в часах	1696

При планировании численности основных рабочих используют технологическую трудоемкость вспомогательных рабочих - трудоемкость обслуживания, руководителей и специалистов - трудоемкость управления.

Расчет численности работающих для выращивания двухлетков:

Ч осн = (П.П. [2-х]*Т техн[2-х])/Э.Ф.,

где:

П.П. - производственная программа (мощность)

Ч обсл = (П.П. [2-х]*Т обсл[2-х])/Э.Ф.,

Кол-во выращенной товарной рыбы, ц.

Ч упр = (П.П. [2-х]*Т упр[2-х])/Э.Ф.

Ч осн = (716,32*6,141)/1696 = 2 чел

Ч обсл = (716,32*7,249)/1696 = 3 чел

Ч упр = (716,32*7,206)/1696 = 3 чел

Расчет численности работающих для выращивания годовиков:

Ч осн = (П.П. [1-х]*Т техн[1-х])/Э.Ф., где: П.П. [1-х] - кол-во выращенных годовиков, ц

Ч обсл = (П.П. [1-х]*Т обсл[1-х])/Э.Ф.

Ч упр = (П.П. [1-х]*Т упр[1-х])7Э.Ф.

Ч осн = (1107*4,641)/1696 = 3 чел

Ч упр = (1107*13,87)/1696 = 9 чел

Ч упр = (1107*13,293)/1696 = 9 чел

Таблица 5

Результаты расчетов численности работающих приведены в таблице 5.

Плановая численность персонала предприятия

наименование	Основные раб.	Вспомогательные раб.	Управленцы	Итого
Двухлетки	2	3	3	8
Годовики	3	9	9	21
Итого	5	12	12	29

4.2. Расчет фонда оплаты труда

В условиях рыночной экономики Фонда оплаты труда и уровень средней заработной платы одного работника определяется предприятием самостоятельно, исходя из его финансовых возможностей.

Результаты расчетов Фонда оплаты труда, основных и вспомогательных рабочих представлены в таблице 6, а руководителей и специалистов в таблице 7.

Таблица 6

Расчет фонда зарплаты основных и вспомогательных рабочих
Категории рабочих	Количество человек	Часовые тарифные ставки, руб/час	Эффективный фонд рабочего времени, час.	Прямой фонд, тыс. руб.	Премия, тыс. руб.	Основной фонд зарплаты, тыс. руб.	Дополнительный фонд зарплаты, тыс. руб.	Общий фонд зарплаты, тыс. руб.	Отчисления в социальный фонд, тыс. руб.
Основные по выращиванию:
Годовиков	3	35	1696	178080	71232	249312	24931	274243	97631
Двухлетков	2	35	1696	118720	47488	166208	16621	182829	65087
Итого d>	5	296800	118720	415520	41552	457072	162718
Вспомогательные по выращиванию:
Годовиков	9	25	1696	381600	152640	534240	53424	587664	209208
Двухлетков	3	25	1696	127200	50880	178080	17808	195888	69736
Итого	12	508800	203520	712320	71232	783552	278944
1	2	3	4=1*2*3	5=4*0,4	6=4+5	7=6*0,1	8=6+7	9=8*0,356

Таблица 7

Расчет зарплаты руководителей и специалистов

Должность	Кол-во человек	Месячный должностной оклад, руб.	Прямой фонд, руб.	Премия, руб.	Общий фонд, руб.	Отчисления в социальный фонд, руб.
Директор	1	5000	60000	30000	90000	32040
Главные специалисты:
Ихтиолог	1	4000	48000	24000	72000	25632
Ихтиопатолог	1	4000	48000	24000	72000	25632
Бухгалтер	1	4000	48000	24000	72000	25632
Рыбовод	1	4000	48000	24000	72000	25632
Инженер	1	4000	48000	24000	72000	25632
Специалисты:
Гидробиолог	1	3000	36000	18000	54000	19224
Ихтиопатолог	1	3000	36000	18000	54000	19224
Микробиолог	1	3000	36000	18000	54000	19224
Гидротехник	1	3000	36000	18000	54000	19224
Лаборант	1	2000	24000	12000	36000	12816
Рыбовод	1	2000	24000	12000	36000	12816
Итого	12	-	492000	246000	738000	262728
1	2	3=1*2*12	4=3*0,5	5=3+4	5=5*0,356

5. План себестоимости

Для определения издержек на производство продукции необходимо составить калькуляцию. Объектом калькулирования товарного рыбоводства являются;

1.выращивание товарной рыбы

2. выращивание посадочного материала (табл, 11)

5.1. Расчёт стоимости сырья

На стадии выращивания посадочного материала отражаются затраты на содержание рыб производителей. На стадии выращивания товарной рыбы отражается стоимость посадочного материала.

5.2. Расчёт стоимости кормов и удобрений

Таблица 8

Расчет стоимости материалов

Категории	Наименование	Количество	Цена за 1 тонну	Стоимость
прудов	материалов	тонн
Выростные	-суперфосфат	9,8	1200	11760
-аммиачная
вода	19,6	2500	49000
-негашеная
известь	81,6	800	65280
-корма	60	5000	30000
Нагульные	-суперфосфат	11,2	1200	35160
-аммиачная
вода	22,3	2500	36500
-негашеная
известь	14,8	800	4160
-корма	229	5000	1145000

12 3 = 1*2

5.3. Износ и ремонт орудий лова.

Расходы по данной статье определяются по следующим нормам:,

-50 руб. на 1 центнер товарной рыбы

-30 руб. на 1 тыс. шт. посадочного материала

Р2-х = 716,32*50 = 35816 руб.

Р год = 1107*30 = 33210 руб.

5.4. Фонд оплаты труда основных рабочих.

Расходы берутся из раздела 4.2 (табл.6)

Общий фонд зарплаты для основных рабочих по выращиванию годовиков составляет 274243 руб., для двухлетков - 182829 руб.

5.5 Отчисление в социальные фонды.
Расходы берутся из раздела 4.2 (табл.6)

Отчисления в социальный фонд основных рабочих по выращиванию годовиков составляют 97631 руб., для двухлетков - 65087 руб.

5.6. Транспортные расходы.

В данной статье отражаются затраты на пересадку мальков из выростных прудов, а также на подвоз кормов и удобрений. Транспортные расходы определяются укрупнено по следующим нормам:

-40 руб. на 1 центнер товарной рыбы

-20 руб. на 1 тыс. шт. посадочного материала

ТР2-Х = 716,32*40 = 28653 руб.

ТР год = 1107*20 = 22140 руб.

5.7. Общие производственные расходы.

В данной статье отражаются затраты на содержание, ремонт, амортизацию оборудования и т.д.

Таблица 9 Общепроизводственные расходы

Статьи расхода	Величина
1. амортизация оборудования 12% от КЗ.1	56000
2. амортизация сооружений, инвентаря 3,5 % от (К1+К2)	218000
3. стоимость горюче-смазочных материалов (ГСМ) 3% от К3.1.	14000
4. зарплата вспомогательных рабочих табл. 6 вспомог. раб.	509308
5. отчисления в социальные фонды	783552
6. ремонтный фонд 10% от 1+2	278944
7. износ МБП 1% от К3.1	27000
8. прочие расходы 1% от 1+2+3+4+5+6+7	13825
итого	1396321

Общие производственные расходы распределяются между стадиями выращивания рыбы, пропорционально зарплате основных производственных рабочих.

5.8. Общехозяйственные расходы.

Отражаются затраты на амортизацию, ремонт зданий, зарплату руководителей и т.д. (табл. 10).

Таблица 10 Общехозяйственные расходы

Статьи расхода	Величина
1. амортизация зданий общезаводского назначения 3,5 % от К 3.2	55000
2. ремонтный фонд 10 % от 1	6000
3. зарплата руководителя и специалистов табл. 7	738000
4. отчисления в социальные фонды	262728
5. содержание зданий 3% от К 3.2	33000
6. прочие расходы 1% от 1+2+3+4+5	10947
Итого	1105675

Общехозяйственные расходы распределяются между стадиями выращивания рыбы пропорционально цеховой себестоимости.

5.9. Прочие производственные расходы.

Определяются затраты на рыбоводно-мелиоративные мероприятия. Сумма этих расходов определяется в размере 1% от цеховой себестоимости.

Определив затраты по каждой статье и распределив их между стадиями выращивания рыбы, получаем полную себестоимость или издержки производства.

Таблица 11

Калькуляция выращивания рыбы и посадочного материала

Статьи затрат	Всего затрат, руб.	В том числе
		годовики	двухлетки
Сырье	265726	-	265726
Материалы:
Корма	1175000	30000	1145000
Удобрения	207070	126040	81030
Износ и ремонт орудий лова	69026	33210	35816
Фонд оплаты труда основных рабочих	457072	274243	182829
Отчисления в социальный фонд	162718	97631	65087
Транспортные расходы	50793	22140	28653
Общепроизводственные расходы	1396321	837793	558528
Итого:
Цеховая с/с	3518000	1421057	2096943
На продажу	3518000	1155331	2362669
Общехозяйственные расходы	1105675	363110	742565
Прочие производственные расходы	35180	11553	23627
Полная с/с	4658855	1529994	3128861

6. Прогноз объемов реализации продукции и прибыли

В таблице 12 представлен объем продаж и прибыли от реализации продукции.

Таблица 12

Наименование продукции	Объем продаж	Полная с/с	С/с единицы продукции	Оптовая цена	Стоимость продукции	Прибыль
Годовики на продажу	900	1529994	1700	5000	4500000	2970006
Товарная рыба (двухлетки)	716	3128861	4370	6000	4296000	1167129

7.Основные технико-экономические показатели.

В данном разделе представлены результаты расчетов всех предыдущих разделов.

Таблица 13 Основные технико-экономические показатели

Показатели	Единицы измерения	Величина
1. выпуск продукции в натуральном выражении:
Годовики	Ц.	900
Двухлетки	Ц.	716
2. стоимость продукции.
Годовики	Руб.	4500000
Двухлетки	Руб.	4296000
3. себестоимость продукции
Тысячи штук годовиков	Руб.	1700
1 -го центнера двухлеток	Руб.	4370
4. численность персонала	Руб.	12
5. капитальные вложения	Руб.	7780000
6. прибыль	Руб.	4137145
7. срок окупаемости	В годах	2

Заключение.

Анализ основных технико-экономических показателей строительства прудово-рыбоводного хозяйства на реке Десна площадью 100 га показал, что строительство рентабельно.

Список использованной литературы.

1. Ю.А. Привезенцев, Интенсивное прудовое рыбоводство. Москва, ВО «Агропромиздат», 1991 год.

2. В.П. Степанов, В.И. Немирская, В.А. Шалухо. Организация, планирование и управление предприятиями рыбной промышленности и хозяйства. Москва, ВО «Агропромиздат», 1989 год.

3. В.И. Федорченко, Н.П. Новоженов, В.Ф. Зайцев. Товарное рыбоводство. Москва, ВО «Агропромиздат», 1992 год.

4. Большая Советская Энциклопедия в 30 томах. Москва, 1975 год.