Внешнеэкономическая деятельность

В свою очередь, импортная политика развивающихся госу­дарств направлена против эскалации Запада, т.е. на повышение пошлин на ввоз их продукции в зависимости от степени переработ­ки, сокращение нетарифных ограничений в виде глобальных и ин­дивидуальных квот, мер «добровольного ограничения» импорта, ослабления санитарно-технических норм и прочих условий.

В этом разнообразии внешнеэкономических ориентации глав­ным направлением в мировой торговле остается либерализация импорта за счет снижения таможенных тарифов. Между тем сред­ний размер импортных пошлин развитых государств достиг такого низкого уровня, при котором дальнейшее существенное уменьше­ние таможенных тарифов связано с полной их ликвидацией.

Тем не менее Япония выступает за еще большую либерализацию внешней торговли, предполагая полностью отменить в наиболее развитых государствах пошлины на промышленную продукцию, а на другие товары — снизить. Она требует также пересмотреть усло­вия импорта услуг.

В самой Японии средний уровень импортных пошлин составил (к середине 90-х гг.) 2,5%, при том, что в ЕС по отношению к тре­тьим странам они составляли в среднем 2,7%, у США - 3,5%, у большинства других стран 8-11%.

Однако уровень пошлин дифференцируется и в этих государст­вах в зависимости от степени обработки продукции, повышаясь в отношении готовых изделий до 10% и более. Непомерно высок уровень пошлин в России — до 40% (транспортные средства) и более.

Обеспечением законодательной базы регламентирования внешнеэ­кономической сферы
в странах Запада занимаются высшие выбор­ные органы (парламент, конгресс, национальное собрание), кото­рыми определяется внешнеторговая политика, правовые нормы регулирования, а также ратифицируются внешнеторговые догово­ры. Процессом регулирования внешней торговли занимаются и правительственные органы. В США, например, эти обязанности возложены на Госдепартамент, Министерство торговли, Минис­терство финансов. Кроме того, большими полномочиями наделен президент страны, которому дано право подписывать внешнетор­говые соглашения с другими странами, устанавливать тарифы, предоставлять преференции, вводить эмбарго на торговлю кон­кретными товарами и т.п.

В Японии внешнеторговым регулированием занимается Ми­нистерство внешней торговли и промышленности, которое прини­мает все решения по текущим вопросам внешнеэкономической по­литики, и Министерство финансов.

В Германии эту роль выполняет федеральное правительство, Министерство экономики и финансов, а также МИД в лице отде­лов внешнеэкономической политики, отношений с развивающи­мися странами, европейской интеграции.

Однако у всех правительственных ведомств западных государств есть общие тенденции в организации государственного регулиро­вания внешнеэкономической сферы. Это прежде всего централи­зация данных функций и включение в процесс регулирования су­дебных органов. Особенно активен этот процесс в США, где создан специально Суд по делам международной торговли.

4. Принципы международных расчетов.

Понятие международных расчетов

Международные расчеты включают
платежи по денежным тре­бованиям и обязательствам, возникающим в процессе внешнетор­говых сделок и иных отношений между иностранными фирмами, компаниями, организациями и отдельными лицами. А это, в свою очередь, подразумевает выбор соответствующих условий платежа
(наличный расчет или кредит), форм расчетов
(инкассовая, аккре­дитивная и т.д.), средств платежа
(платежные документы), финан­совых гарантий
(банковские обязательства), а также каналов обеспе­чения платежа
(банки и финансовые учреждения).

Принципиальным отличием международных расчетов от внут­ренних является то, что они связаны с обменом национальных валют через валютные операции. Поскольку национальная валюта, являясь платежным средством внутри страны, утрачивает эти функции за ее пределами, при заключении внешнеторговых сделок между контрагентами возникает необходимость согласовать во­прос о выборе валюты, в которой будет производиться платеж.

Особенностью международных расчетов является то, что в пла­тежном обороте иностранная валюта выступает не в качестве на­личных денежных знаков, а в виде банковских и кредитных платеж­ных средств, таких, как телеграфные и почтовые переводы, чеки и векселя.

Платежные средства в иностранной валюте, предназначенные для международных расчетов, получили название девизы.

Они реализуются в форме расчетно-платежных документов, ко­торые обращаются между банками-корреспондентами экспорте­ров и импортеров. В международном платежном обороте использу­ются и наличные денежные знаки, например туристами или коман­дированными за границу. Но и в этом случае преимущество отда­ется таким средствам расчетов, как специальные дорожные или ту­ристические чеки, денежные аккредитивы и т.п.

Необходимость обмена валют в международных расчетах вызва­на объективными условиями — отсутствием единой валюты, кото­рая могла бы выступать законным и общепризнанным всеми госу­дарствами платежным средством. В то же время условия современ­ного состояния углубления и расширения процессов технологичес­кого разделения труда и интернационализации мирового хозяйст­венного развития вызывают необходимость сравнения национальных стоимостей и единого денежного эквивалентного обмена. Эта необходимость возрастает, так как валютные операции переросли рамки ограниченной банковской сферы деятельности, превратив­шись в масштабную банковскую индустрию по отслеживанию и фиксации изменений валютных курсов основных развитых госу­дарств, национальная валюта которых признана свободно конвер­тируемой (СКВ).

К разряду СКВ Международный валютный фонд (со второй по­ловины 80-х гг.) относит доллар США, фунт стерлингов Великоб­ритании, марку Германии, французский франк, японскую иену, т.е. валюту государств, отменивших валютные ограничения по те­кущим операциям (поступления и платежи по внешнеторговым и транспортным операциям, а также другие виды разовых платежей).

Основные валютно-финансовые проблемы, по которым пыта­ются найти согласованные решения правительственно-финансо­вые круги групп стран «семи», «пяти» и «трех» (включая их различ­ные сочетания: США, Япония, ФРГ, Канада, Великобритания, Франция, Италия), — это координация и недопущение резких от­клонений от нормы таких экономических критериев, как бюджет­ный дефицит, уровень инфляционных и процентных ставок и со­стояние внешнеторгового баланса в развитых странах. Учитывает­ся, что именно они оказывают нежелательные воздействия на меж­дународную валютно-финансовую сферу.

Механизм международных расчетов

Значительная доля в сфере международных расчетов приходит­ся на внешнеторговые платежи по поводу поставок товаров, предо­ставлению услуг и выполнению работ; погашению коммерческих кредитов и исполнению гарантий.

Традиционно механизм расчетов по внешнеторговым операциям
складывается в виде встречных потоков между продавцами (экс­портерами) и покупателями (импортерами) — товарного и платеж­ного, чаще всего в форме телеграфных или почтовых переводов и платежных поручений банков своим корреспондентам об уплате конкретной суммы указанному контрагенту.

Суть его состоит в том, что импортеры, получив товарные доку­менты от экспортеров, направляют последним платежные доку­менты, подлежащие оплате в иностранной валюте, которые они обычно продают своим национальным банкам в обмен на валюту, необходимую для продолжения или завершения операций.

В свою очередь, банки пересылают своим банкам-корреспон­дентам за границей эти платежные средства, по которым взыскива­ются суммы с должников и зачисляются на корреспондентские счета банков, направивших ранее платежные средства. С учетом того, что счета банков-корреспондентов обеспечены иностранной валютой, уполномоченные банки экспортера могут осуществлять продажу платежных средств в различных валютах юридическим и физическим лицам для оплаты денежных обязательств за границей:

импорта товаров, транспортных, страховых расходов, погашения кредита и уплаты процента за него.

Практически все внешнеторговые расчеты проходят через банки путем зачета встречных обязательств, без оплаты наличной валюты. Расчетная операция
заключается в переносе сумм со счета банка, выдавшего платежное поручение, на счет банка, выполняю­щего это поручение, а затем эти суммы зачисляются на счета фирм, в пользу которых они переведены.

Расчеты по экспортно-импортным операциям и другим ком­мерческим сделкам носят чаще всего документарный
характер, т.е. осуществляются на основе коммерческих документов, перечень и характеристика которых определяются, прежде всего, условиями внешнеторговых контрактов.

При этом клиенты банков обязаны обеспечить правильность и достоверность оформления товарно-транспортных документов, представляемых банку по экспортным поставкам, а также тщатель­ную проверку платежных документов, выставляемых, в свою оче­редь, иностранным контрагентам по импорту.

Участниками
международных (и внешнеторговых) расчетов вы­ступают не только непосредственно представители сторон товар­ных и финансовых обязательств (экспортеры-импортеры и креди­торы-заемщики), но и посредники в лице банков (уполномочен­ных и корреспондентов) и маклеров (валютных или банковских).

Выбор конкретных условий расчетов между экспортером и им­портером достигается в процессе согласования и с учетом обеспе­чения гарантий для каждой из сторон и фиксируется в контракте.

Например, для экспортеров (при прочих равных условиях) наи­более выгодной формой расчетов представляется прежде всего авансовый перевод, затем аккредитив, когда плата за товар поступает до или в момент его отгрузки в адрес покупателя.

Аккредитив дает экспортеру дополнительную гарантию в форме обязательства банка. Вместе с тем такие формы расчетов, как инкассо и перевод (последующий), гораздо проще по техничес­кому исполнению как для клиента банка, так и самого банка, но менее выгодны экспортеру.

Соответственно для импортера последующий переводи инкассо с предварительным акцептом выгоднее, чем аккредитивная форма, так как платеж следует после получения то­вара покупателем. Помимо того, оформление и техническое испол­нение этих операций требует меньших затрат. Необходимо заме­тить, что банк экспортера получает комиссию по аккредитиву, но уплачивает по инкассо, в то время как для импортера это обратная процедура.

Формы расчетов и средства платежа

Финансовые условия контрактов
включают четыре основные по­зиции: виды платежа и средства платежа, формы расчетов, финан­совые гарантии.

Следует подчеркнуть, что формы расчетов выступают самосто­ятельным элементом внешнеторговых •сделок
и финансовых опера­ций. В то же время они в определенной мере зависят от условий межгосударственных валютных и финансовых взаимоотношений, норм национального валютного контроля в странах контрагентов, единообразия в банковской практике на основе международных Унифицированных правил и обычаев.

Основополагающими моментами выбора финансовых условий
вы­ступают конъюнктурные факторы и специфика товара как предме­та сделки, а также торговые обычаи. От объективно выраженных условий платежа и формы расчета зависит своевременность по­ступления валютной выручки, оборачиваемость средств в сделке и гарантии получения платежа.

Выбор конкретных финансовых условий для внешнеторговой сделки столь же важен, как и выбор партнера. Варианты их моди­фикаций формируют различные методы расчетов.

Аккредитивная форма расчетов

Для экспортеров наиболее удобна аккредитивная форма расче­тов, обеспечивающая большие гарантии оплаты за счет активного участия банков в осуществлении платежа. В то же время она невы­годна для импортера из-за изъятия средств на весь срок открытия аккредитива, а также дополнительных расходов по банковской операции — ставки банковской комиссии.

Аккредитивная форма расчетов
предусматривает обязательство покупателя открыть аккредитив (счет для безналичных расчетов) на конкретную сумму в пользу продавца в банке-эмитенте к установленному контрактом сроку.

Свои отношения с банком приказодатель (импортер) оформля­ет с помощью заявления об открытии аккредитива, где содержатся основные условия, предусмотренные контрактом.

Если условия аккредитива не соблюдены экспортером, банк не выплачивает ему предназначенной суммы. Последовательность платежа с использованием аккредитива такова:

После заключения контракта импортер дает указание банку-эмитенту открыть аккредитив на сумму контракта в пользу экспор­тера. Об открытии аккредитива извещается банк экспортера и сам экспортер, после чего отгружается товар и передаются товаросопроводительные документы перевозчику, который до­полняет пакет документов транспортными и направляет его в банк экспортера. Банк экспортера пересылает их в банк-эмитент, который осуществляет проверку на соответствие условиям контрак­та и переводит сумму платежа в адрес экспортера, уведомив его через кредит-авизо, и одновременно передает товарораспорядитель­ные документы вместе с оплаченным платежным поручением импортеру для получения товара в порту выгрузки. По мере поступ­ления платежа банк экспортера уведомляет своего клиента.

Фактически процесс передачи товаросопроводительных доку­ментов импортеру совпадает с процессом платежа. То есть передача права на товар происходит только после осуществления платежа. Таким образом, аккредитив может трактоваться как обязательство покупателя оплатить товар до момента получения прав на него.

Порядок, осуществления расчетов с
использованием аккредитива определяется инструкцией приказодателя в лице импортера в адрес своего уполномоченного банка, руководствующегося международ­ными Унифицированными правилами и обычаями для докумен­тарных аккредитивов, с соответствующей пометкой на бланке акк­редитива, подтверждающей принятие данным банком этих правил.

Аккредитив
представляет собой обособленную от договора купли-продажи сделку с банком,
оформленную соглашением, кото­рая в то же время базируется на основном договоре. В силу этого соглашения банк-эмитент, действуя по просьбе своего клиента (приказодателя) и на основании его инструкций, обязуется произ­вести платеж третьему лицу, или оплатить, или акцептовать пере­водные векселя (тратты), выставленные бенефициаром. Помимо этого, банк-эмитент вправе передать полномочия другому банку произвести платеж (оплату и акцепт векселя) или негоциироватъ
(купить или учесть) платежные средства.

Сумма аккредитива
фиксируется в условиях контракта и аккре­дитивного письма и определяется фактурной стоимостью продан­ного и подлежащего отгрузке товара, к которой могут добавляться и другие расходы, оплачиваемые из средств открываемого аккреди­тива. Например, процентная ставка при продаже в кредит или раз­ница (в допустимых ценах) за счет отклонения объемов при отгруз­ке сыпучих, наливных и подобных товаров.

Использование аккредитива
характерно для международной тор­говли биржевыми товарами, где участвует посредник, которому данная форма расчета дает возможность превратить товар в деньги сразу после его отгрузки.

В операции с аккредитивами все заинтересованные стороны имеют дело только с документами, но не с товарами. В зависимости от состава документов, сопровождающих расчеты, различают два вида аккредитива:

• денежные (циркулярные),
выплата с которых не обусловлена представлением коммерческих документов;

• документарные (товарные),
с исключительным преимущест­вом последних (коммерческие счета, счет-фактуры, транс­портные накладные, коносамент, страховой полис).

Аккредитив в практике ВЭД в России

Использование аккредитивных расчетов российскими участни­ками ВЭД активно ведется по линии финансирования импортных операций.

Финансирование импортных операций
может осуществляться раз­ными способами: от коммерческого (товарного) кредитования до открытия специализированных кредитных линий. В российских условиях основная часть компаний-импортеров еще не завоевала доверия у западных поставщиков и не может рассчитывать на кон­тракты с отсрочкой платежа. Отсутствие достаточных ресурсов и свободных финансовых средств не позволяет осуществлять само­финансирование, а получение обычных коммерческих кредитов обходится слишком дорого, учитывая их высокую ставку. Поэтому наиболее распространенным способом финансирования импорта в России стало предоставление кредита в форме документарного аккредитива.

В чистом виде аккредитив представляет собой одну из форм рас­четов по импортным контрактам, обеспечивающую своевременный и полный платеж. Предоставляя аккредитив, банк импортера берет на себя обязательство выплатить продавцу определенную догово­ром сумму после своевременного предоставления последним в свой банк заранее оговоренных документов. В случае, если контрактом между импортером и продавцом предусмотрена отсрочка платежа, аккредитив выступает в качестве кредитного инструмента.

Пользование таким кредитом для клиентов банков-участников ВЭД возможно удешевить, что, например, позволяют сделать раз­работанные Столичным Банком Сбережений (СБС) финансовые схемы. В частности, в рамках программы Европейского банка ре­конструкции и развития (ЕБРР) по развитию ВЭД в России аккре­дитивы СБС подтверждаются первоклассными западными ком­мерческими банками —BankofNewYork, DeutscheBank, Commerzbank.Иностранные банки не требуют предварительного покрытия раскрываемых ими аккредитивов и предоставляют кредитную линию на сумму аккредитива.

Преимущества аккредитивной формы расчетов для российских импортеров заключаются в том, что аккредитив оказывается гораз­до дешевле часто требуемой стопроцентной предоплаты. Значи­тельно снижаются стоимость его выставления и подтверждения первоклассным банком.

Созданные в системе коммерческих банков России специаль­ные программы финансирования внешнеторговых сделок предо­ставляют льготные условия при импорте либо определенного това­ра, либо при ввозе продукции из конкретной страны-производите­ля, а также ориентированы на конкретного заемщика. Как прави­ло, такие программы поддерживаются правительствами заинтере­сованных стран или международными финансовыми организация­ми. Для того, чтобы воспользоваться ими, российскому импортеру достаточно договориться со своим поставщиком об использовании аккредитива с отсроченным платежом. Банки, являясь уполномо­ченными по такого рода специальным программам, обеспечивают своим клиентам наиболее благоприятные условия получения кре­дита, процентных ставок, сроков возврата и обеспечения.

Аккредитивная форма финансирования импорта позволяет снизить риск операции кредитования. Во-первых, оплата произво­дится после получения товаротранспортных документов, т.е. после фактического прибытия товара оговоренного качества в предус­мотренные договором сроки. Во-вторых, сводится к минимуму возможность нецелевого использования средств — сумма предо­ставляемого кредита не выдается импортеру непосредственно, а служит гарантией платежеспособности покупателя и своевремен­ного платежа. В-третьих, низкий уровень процентных ставок повы­шает способность заемщика реализовать товар в короткие сроки и расплатиться с банком, что также позволяет минимизировать риск невозврата кредита. Кроме того, банк поставщика в качестве обес­печения аккредитивов, которое должен предоставить импортер, принимает, например, векселя СБС или средства на депозите в ос­новных мировых валютах, а это позволяет импортеру получать до­полнительный доход.

Инкассовая форма расчетов

Инкассовая форма расчетов
во внешнеторговой практике пред­ставляет собой договоренность экспортера со своим банком, кото­рая предусматривает обязательство передачи товаросопроводи­тельных документов импортеру только после оплаты им отгружен­ного товара.

Инкассо
означает операции, совершаемые банками с документа­ми на основании полученных инструкций от своего клиента в целях: получения платежа и/или акцепта, или выдачи коммерчес­ких документов против платежа (и/или против акцепта). Чистое ин­кассо
(инкассо финансовых документов) не требует коммерческих документов, в то время как документарное
требует приложения сче­тов, страховых и других сопровождающих процесс поставки това­ров документов либо предполагает инкассо только коммерческих документов. Финансовые документы,
принимаемые на инкассо, это чеки, векселя, долговые обязательства и другие ценные бумаги.

Инкассовые операции
сравнительно просты и начинаются (как и банковские) в банке экспортера (банк-ремитент,
или банк довери­теля), куда он передает после отгрузки товара оформленные в соот­ветствии с условиями контракта товаросопроводительные доку­менты с приложением к ним инкассового поручения, содержащего полные и точные инструкции для банков. После тщательной проверки правильности оформления докумен­тов (коммерческих, финансовых и инкассового поручения) банк-ремитент пересылает их инкассирующему банку в стране импорте­ра. В роли инкассирующего банка выступает любой банк, не явля­ющийся ремитентом, участвующий в процессе обработки инкассо­вого поручения.

В свою очередь последний извещает покупателя и передает ему документы либо против уплаты суммы валюты (при наличных рас­четах), либо против акцепта срочной тратты (при условии кредита и вексельного обращения). Последовательность расчета инкассо:

После подписания контракта импортер дает указание банку-плательщику выдать экспортеру банковскую гарантию платежа. Гарантия пересылается в инкассирующий банк, который уве­домляет экспортера о ее получении. Экспортер передает товар и необходимые сопроводительные документы перевозчику, который дополняет их соответствующими документами, и весь пакет документов передается в инкассирующий банк, а затем пересылается в банк-плательщик.

Копии этих документов направляются импортеру для проверки на соответствие условиям контракта. Если соответствие под­твердится, то импортер акцептует их, выражая тем самым согласие на оплату, и передает акцептованные копии в банк-плательщик, который переводит сумму платежа на счет экспортера, уведомив об этом через кредит-авизо. Сообщение о поступлении платежа на счет передается экспортеру. В свою очередь банк-платель­щик передает подлинники сопроводительных документов с прило­жением платежного документа, подтверждающего оплату товара, импортеру для получения товара в порту выгрузки.

Эта форма расчетов выгодна импортерам, так как дает воз­можность затягивать момент акцепта до прихода товара в порт вы­грузки.

С целью ускорения платежа экспортеры настаивают на инкассо с последующим акцептом.

В этом случае после поступления сопроводительных документов в инкассирующий банк они проверяются банком на соответст­вие условиям контракта, и при его наличии банк зачисляет сумму стоимости поставленных товаров на счет экспортера, извещает банк-плательщик о произведенной операции и направляет ему комплект документов. Таким образом, уже оплаченные документы передаются на акцепт импортеру, не позволяя ему затормозить процедуру с акцептом, за которым следует процедура уже оплачен­ного товара.

Если импортер обнаружит несоответствие представленных до­кументов условиям контракта, он направляет банку отказ от опла­ты. Банк-плательщик восстанавливает сумму на его счете и извеща­ет об этом инкассирующий банк, который снимает спорную сумму со счета экспортера. Все последующие переговоры по выяснению взаимных претензий ведут между собой непосредственно продавец и покупатель.

Вместе с тем инкассовая форма расчетов имеет серьезные недо­статки, которые резко снижают ее преимущество в расчетах по экс­порту.

Во-первых, имеет место достаточно продолжительный разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа, что замедляет оборачиваемость средств экс­портера.

Во-вторых, к моменту прибытия документов в банк импортера последний может отказаться от их оплаты или оказаться неплате­жеспособным.

К тому же может возникнуть ситуация, когда доставка товара может опередить поступление документов в банк и получение его импортером без товаросопроводительных документов, что увели­чивает риск неоплаты.

Во избежание подобных ситуаций предусматривается дополни­тельное условие — телеграфное
инкассо, которое позволяет сокра­тить разрыв во времени. Его смысл состоит в уведомлении импор­тера (одновременно с отсылкой документов иностранному банку) посредством телеграфного извещения о высылке документов с перечислением основных реквизитов инкассового поручения.

Возможен и другой вариант телеграфного инкассо, когда банк экспортера высылает документы иностранному банку лишь по по­лучении от него извещения о зачислении средств, необходимых для обеспечения платежа.

Расходы в инкассовой операции покрываются в большей части за счет экспортера; они складываются из комиссии банка-реми­тента по обслуживанию инкассо.

Применение инкассовой формы расчетов обеспечивается в со­ответствии с Унифицированными правилами по инкассо Между­народной торговой палаты (редакция 1995 г.) в случае, если стороны включили их в текст инкассового поручения.

Валютные рынки и состав их участников

Принципы осуществления расчетно-банковских операций, об­служивающих систему внешнеторговых расчетов, тесно связаны с состоянием внутреннего валютного рынка, представляющего сово­купность организационно-экономических отношений по поводу купли-продажи платежных документов, выписанных в иностран­ной валюте, и самой валюты.

Различают: розничный, оптовый и срочный валютные рынки. Основными предпосылками для возникновения и функциониро­вания розничного валютного рынка являются операции между упол­номоченными банками и их клиентами, в то время как для оптово­го — операции уполномоченных банков между собой и между упол­номоченными и центральным банком.

В коммерческой практике основную роль играет оптовый
ва­лютный рынок, где формируется курс обмена валют, который оп­ределяет обменный курс на розничном валютном рынке. На долю межбанковского (оптового) валютного рынка в западных странах в настоящее время приходится подавляющая часть мирового валют­ного оборота — 80—90%. Однако роль валютных рынков не ограни­чивается операциями по обмену валют. Эти рынки влияют также на степень покрытия валютного риска, т.е. меры защиты от изме­нений обменного курса и процента через срочные валютные сделки (срочные
валютные рынки).

Основными участниками валютного рынка выступают коммерческие и центральные банки, их клиенты и посредники-маклеры. Ведущую роль на валютном рынке играют крупные ком­мерческие банки, которые не только выполняют платежные пору­чения своих клиентов в иностранной валюте в виде купли-прода­жи, но и совершают собственные операции в виде срочных и, чаще всего, арбитражных валютных сделок.

Роль центрального банка на внутреннем валютном рынке про­является во влиянии на валютные курсы путем валютной интервен­ции. В число клиентов центрального банка прежде всего входят экспортеры и импортеры, желающие приобрести или продать ино­странную валюту, а также защитить себя от последствий изменения валютного курса путем заключения срочных валютных, форвард­ных и фьючерсных сделок.

Среди других участников валютного рынка следует назвать раз­личные финансовые учреждения, а также физических лиц, вклады­вающих свои сбережения в валютные операции или приобретаю­щие валюту с целью путешествия за границу.

Роль маклеров проявляется исключительно в выполнении по­среднических функций между покупателями и продавцами, по­скольку они в отличие от банков не осуществляют сделок за свой счет.

Валютные операции включают деятельность банковских и финансовых учреждений, с одной стороны, и юридических и физических лиц — с другой, не только по купле-продаже, но и по рас­четам и финансированию (кредитованию) в иностранной валюте.

Основанием для валютной операции по покупке (продаже) слу­жат курсовые бюллетени
с котировкой указанных в них валют. В слу­чае предложения банку валюты, которая не котируется на данном рынке и, следовательно, отсутствует в котировочной таблице, он принимает ее на инкассо и пересылает в страну происхождения банку-корреспонденту с просьбой зачислить на счет «лоро». По получении кредит-авизо
от своего корреспондента банк выплачи­вает клиенту эквивалент в национальной валюте.

5. Агенты-посредники и агентские соглашения на мировом рынке.

Торговые посредники

Значительная часть мирового товарооборота, как известно, осу­ществляется через торговых агентов —
посредников, которые вы­полняют посреднические функции по заданиям поставщиков или покупателей, поскольку большинство фирм не в состоянии созда­вать филиалы или торговые компании в тех странах, куда направ­лен их экспорт.

Торговые посредники,
действуя в интересах поставщиков или по­купателей, способствуют ускорению реализации товаров, следова­тельно, и обороту финансовых средств. Как правило, торговые по­средники, находясь территориально ближе к зарубежному покупа­телю, первыми получают и аккумулируют информацию о спросе, вкусах и требованиях, предъявляемых к качеству, техническим ха­рактеристикам и дизайну приобретаемых товаров.

Владея знаниями об особенностях рынка, его обычаях, торговые посредники, оказывая необходимые услуги поставщикам, одно­временно удовлетворяют постоянно изменяющийся спрос нацио­нальных товарных рынков.

Несмотря на то, что посреднические услуги требуют дополни­тельных издержек, в конечном счете внешнеторговые операции с участием посредников эффективны. Это достигается за счет повышения оперативности товарооборота, снижения издержек обра­щения при массовых поставках однотипных товаров, использова­ния имеющейся, как правило, у посредников собственной сбыто­вой сети, что освобождает поставщиков от довольно значительного объема организационной работы.

Основные требования,
предъявляемые к агенту, вытекают из того, что последний правомочен действовать в пользу и от имени другого лица, принципала.
Главная его задача — установление и обеспечение делового контакта, прямого или косвенного, между принципалом и третьей стороной, а также предоставление принци­палу сведений о финансовом положении (платежеспособности) потенциального покупателя и о состоянии рынка.

Агент обязан соблюдать агентское соглашение и всегда действо­вать в интересах принципала. Он не имеет права принимать тайные поручения и незаконные вознаграждения. Агент обязан возместить ущерб, возникший в результате допущенных им нарушений.

Виды посредников

Простые посредники, или брокеры —
это «истинные» посредники, которые содействуют реализации товара и заключают сделки купли-продажи о т имени и за счет принципала. Брокер не становится ни собственником, ни владельцем товара. В юриди­ческом смысле он не несет за товар никакой ответственности, если иное не устанавливается таможней, как это бывает в случае, если брокер является контрактодержателем. Брокер имеет право прода­вать товар на условиях кредита. За свои услуги он получает возна­граждение.

Многие товары, такие, как продукция сельского хозяйства, сырье, продаются на товарных биржах почти исключительно при посредничестве брокеров. Сотрудничество с такого рода посредни­ками предусматривает заключение соглашений и обязательств
по изучению рынка, предоставлению информации о возможных за­купках, международных торгах, организации рекламы и т.д.

Поверенные
агенты по продаже или покупке, которые на основе договора поручения, подписанного с продавцом или покупателем (доверителем) о т имени и за счет доверителя , соверша­ют сделки купли-продажи. В договоре-поручении
обычно предус­матриваются полномочия и обязательства поверенного по коммер­ческим и техническим условиям сделки. Выполнение сделки осу­ществляется доверителем, который выплачивает поверенному воз­награждение в согласованных между ними размерах.

Комиссионеры
являются особого рода агентами, которые, с одной стороны, представляют интересы принципала, а с другой — выступают продавцами или покупателями от собственного имени.

На основании договора комиссии они получают право подыс­кивать партнеров и подписывать с ними контракты от своего имени, но за счет продавца-комитента.В договор ко­миссии
могут включаться дополнительные обязательства комисси­онеров в пользу комитентов, например, по изучению рынка, по рекламе, сервису и т.д.

Комиссионное вознаграждение
комитентам в виде указанного в договоре процента от суммы полученной выручки должно покры­вать понесенные комиссионные расходы и обеспечивать комисси­онерам получение прибыли.

Перед третьими лицами комиссионеры выступают как продав­цы, а заключаемые ими контракты содержат все основные условия:

предмет контракта, цена, срок поставки, условия платежей и т.д. Если комиссионер выступает от имени покупателя, то заключаемое между ними соглашение может считаться договором поручения.

Аукционист
выступает в роли агента, имеющего разрешение на аукционную торговлю, обеспечивает продажу товара участнику аукциона, предложившему за него наиболее высокую цену.

Консигнатор —
посредник в исполнении договора комиссии при продаже товаров на условиях консигнации,
когда экспортер (консиг­нант)
поставляет товары на склад посредника (консигнатора)
для реализации их на рынке в течение согласованного срока.

По мере реализации товара со склада консигнатора консигнанту производятся платежи. Не проданные к согласованному сроку то­вары могут быть возвращены поставщику или, с учетом конъюнк­туры на рынке, стороны могут внести изменения в условия догово­ра консигнации.

Консигнационная торговля
обычно связана с реализацией това­ров массового спроса, а также с продажей запасных частей и смен­ного оборудования для построенных промышленных предприятий и других комплектных объектов.

Фактор
работает со специфическим товаром (чаще всего с про­дукцией сельского хозяйства или сырьем), действует в пользу прин­ципала от своего имени, являясь владельцем продавае­мых товаров или документов на право собственности.

Агент дель-кредере —
это посредник, принимающий на себя обязательство по возмещению потерь принципала за повышенное вознаграждение. В его роли обычно выступают крупные банки, ко­торые дают продавцу гарантии получения платежей в случае непла­тежеспособности покупателя, которому был продан товар, и непо­лучения выручки от продажи.

Купец,
или экспортно-импортный торговец,
занимается опто­вой торговлей, осуществляет экспортно-импортные операции за свой счет. Будучи посредником, такой торговец может рассмат­риваться как агент в широком смысле этого слова.

Дистрибьюторы
(сбытовые посредники), в отличие от простых посредников, поверенных, комиссионеров и консигнаторов, за­ключают контракты купли-продажи с продавцами и покупателями от своего имени и за свой счет, как обычные торговые фирмы, занимающиеся перепродажей товаров. Как торговые фирмы они самостоятельно занимаются рекламой, изучением конъюнктуры рынка, предпродажным и послепродажным серви­сом, формированием складских запасов товаров.

Дистрибьюторы, как правило, создают свою постоянно дейст­вующую сбытовую сеть, несут все риски, связанные с издержками обращения, и действуют совершенно независимо
от поставщиков (продавцов), вплоть до установления цен на реализуемые товары.

Экспедитор
занимается предоставлением услуг по отправке гру­зов, принимая его у отправителя и передавая основному перевоз­чику. Экспедиторы обладают специальными знаниями об особен­ностях транспортирования и отправки разнообразных грузов мор­ским, воздушным и наземным транспортом, а кроме того, владеют информацией о таможенных правилах и процедурах (тарифах, скидках, оформлении) как у себя в стране, так и за границей, зна­комы с требованиями к упаковке и обработке экспортных товаров в зависимости от вида перевозок. К услугам экспедитора прибегают и для выполнения таких не­обходимых формальностей, как получение сертификата о проис­хождении товара, консульского счета, коносамента и других. Экс­педитор, назначенный покупателем, обязан содействовать прове­дению таможенной очистки (уплаты таможенных сборов) товара и доставке его по назначению.

Коммивояжеры —
это посредники в сбыте товара экспортера за границей. Их задача — продвижение заказов к покупателю путем поддержания контактов с имеющимися клиентами, а также путем демонстрации образцов товаров предполагаемым партнерам или организации показа в местных выставочных центрах.

Вознаграждение посредников

В международной торговле существует широкий диапазон спо­собов вознаграждения посредников
в зависимости от обязательств, вида товара и формы продажи.

1. Выплата посреднику разницы между ценами, сложившимися на конкретном рынке, и ценами экспортера (поставщика). При этом имеется в виду, что цены поставщика должны быть ниже. Наиболее часто этот способ вознаграждения применяется при до­говорах купли-продажи и консигнации.

2. Начисление в пользу посредника экспортером согласованно­го размера процента от объема проданных товаров, что стимулирует посредника к увеличению продаж и повышению цен, а следова­тельно, отвечает обоюдным интересам участников соглашения.

3. Смешанная форма вознаграждения, которая представляет собой сочетание первой и второй форм.

4. Выплата заранее согласованной суммы. Этот способ приме­няется при выполнении посредником разовых поручений экспор­тера — проведения рекламных мероприятий, представления его в суде и некоторых других.

5. Выплата дополнительного поощрительного вознаграждения посреднику за качественное выполнение принятых им на себя обя­зательств.

Помощь в поиске агентов (агентских фирм) и установлении с ними контакта на рынках конкретных стран могут оказать торгово-промышленные палаты и торгпредства.

Агентские соглашения

Взаимоотношения между экспортером и агентом определяются агентским соглашением,
в соответствии с которым агент наделяется полномочиями по распоряжению товаром принципала — действи­тельными или мнимыми'.

Действительными
полномочиями являются те, которые пред­ставлены в договоре с принципалом или же предписаны законом по необходимости.

Мнимые
(презюмируемые или очевидные) полномочия имеют место, когда агент предоставляет их другим — третьим лицам.

Агентский договор — это конфиденциальный документ. И прежде чем доверить агенту посредничество, экспортеру необходи­мо выяснить его деловую репутацию и финансовое положение. Такую информацию можно получить через банк или через экспе­дитора экспортера.

При заключении договора следует уделить внимание двум прин­ципиальным моментам. Первый — предусмотреть меры предосто­рожности при определении отдельных положений, включаемых в договор: краткий испытательный период, минимальный оборот то­вара и др. Второй — не заключать агентское соглашение без уста­новления предварительных личных контактов.

Полномочия по принципу участия, которые предоставляются агенту экспортером и фиксируются в договоре, могут быть не­скольких видов: агент может быть уполномочен представлять тре­тьих лиц принципалу, оставляя за ним право принятия решения о заключении договора, или заключать договоры с третьими лицами от имени принципала.

Агентское соглашение может предусматривать три вида отноше­ний:

• между принципалом и агентом,

• между принципалом и третьим лицом,

• между агентом и третьим лицом.

Первый из них является внутренним соглашением между прин­ципалом и агентом и представляет агентский договор, где устанав­ливаются права и обязанности сторон, масштаб полномочий агента и размер его вознаграждения. Второй — договор купли-продажи, заключаемый продавцом через своего представителя. Третий вид отношений возникает лишь в исключительных обстоятельствах, о которых было сказано ранее.

В международной практике основой для заключения посредни­ческих соглашений служат два международных акта, направленных на их унификацию: Директива ЕС в отношении независимых ком­мерческих агентов (1990 г.) и Конвенция о представительстве в международной купле-продаже товаров (разработана ЮНИДРУА (UNIDROIT) и принята в 1983 г). Директива ЕС направлена на урегулирование прав и обязанностей сторон агентского соглаше­ния, определение порядка заключения и прекращения агентских соглашений.

Конвенция ЮНИДРУА регулирует отношения между агентом и принципалом, а также агента с третьим лицом. Она применяется в случаях, если принципал и третье лицо имеют каждый свое пред­приятие в разных странах, и агент уполномочен принципалом за­ключать договоры продажи товаров.

Заключение

ВЭД выступает как особый комплекс хозяйственной деятель­ности, тесно связанный одновременно и с национальной, и с ми­ровой экономикой и обладающий в силу этого специфическими тенденциями развития. Можно по-разному сегодня оценивать эту сферу, однако совершенно очевидно, что ВЭД остается ключевым направлением внутренней и внешней политики и является одним из немногих стабилизирующих факторов российской экономики.

ВЭД позволяет получать столь необходимые в настоящее время средства для структурной перестройки отечественного хозяйства, для оздоровления промышленности, для поддержания и стабили­зации курса национальной валюты. Вместе с тем досадно отметить, что обслуживание реформ и оплаты внешних долгов обеспечива­ются все так же за счет вывоза топливно-энергетических ресурсов и сырья, ориентированного почти полностью на дальнее зарубежье - до 77%.

В этих условиях, а также с учетом изменившихся не в пользу Рос­сии условий на внешних рынках целевые стратегические ориенти­ры внешнеэкономического развития на настоящий момент и бли­жайшую перспективу требуют безотлагательного осмысления на федеральном уровне. Это необходимо обеспечить не только для подкрепления надежды на то, что правительственные усилия по из­менению тяжелой экономической ситуации в стране будут реали­зованы. В большей степени необходимо потому, что российское го­сударство до сих пор не имеет четкой внешнеэкономической кон­цепции, соподчиненной процессам развития экономики в целом.

Между тем внешняя торговля как одна из ее составляющих вза­имосвязана с внутренней экономикой по принципу «сообщающих­ся сосудов». Поэтому процессы осуществления внешнеторговой деятельности неотделимы от процессов и направлений экономи­ческого развития государства в целом на конкретных этапах, а внешнеторговая политика должна учитывать и общую экономичес­кую стратегию.

Разработка внешнеторговой стратегии России имеет большое практическое значение еще и потому, что определяет характер участия страны в международном разделении труда, представляющийся наиболее эффективным при сложившейся в стране структу­ре производственных ресурсов и обеспечивающий одновременно защиту экономических интересов внутреннего рынка.

Сегодня положение России во многом отличается от названного выше периода — как на международном рынке, так и внутри стра­ны. Либерализация ВЭД безусловно способствовала процессу от­крытия российской экономики мировому рынку. Новый этап, на­чавшийся с 1994 г., сопровождался стабилизацией и постепенным увеличением масштабов внешнеторговой деятельности благодаря также либерализации международного торгового режима, что вы­ражалось в снятии торговых барьеров на рынках стран Запада, обеспечивая их доступность для отдельных товарных позиций рос­сийских экспортеров, а кроме того, в силу повышенного спроса на сырье и материалы на мировом рынке. Россия стала активно вклю­чаться в систему международного разделения труда (МРТ).

Несмотря на то что единственным положением, зафиксирован­ным в «новой стратегии ВЭД» 1992 г., которое было реализовано и получило законодательную основу, можно считать построение ме­ханизма государственного регулирования внешнеторговой дея­тельности, он далек от совершенства, остается нестабильным, под­вержен резким изменениям в связи с изменением позиций прави­тельства. Это также позволяет утверждать, что и внешнеторговая политика, и регулирование внешнеторговой деятельности находят­ся в отрыве от процессов и программ экономического и концепции промышленного развития государства.

Дальнейшее благоприятное развитие внешнеэкономической деятельности в России во многом будет зависеть не только от уров­ня экономической стабилизации в стране и последовательной ли­берализации внешнеторговых операций, но и от приведения меха­низма внешнеторгового регулирования к общепринятым в мировой практике нормам и принципам с акцентом на экономические, тарифные методы и одновременным сокращением сферы админи­стративного вмешательства, количественных ограничений для экс­порта и в то же время ограждением защитными мерами националь­ных производителей.

Постепенная адаптация российского законодательства в сфере внешнеэкономической деятельности к международным правилам также невозможна без дальнейшего развития процесса присоеди­нения России к Всемирной торговой организации, который спосо­бен также обеспечить условия для осуществления равноправного внешнеторгового партнерства с развитыми государствами.

Использованная литература:

1. Бабченко Т.Н.
Бухгалтерский учет внешнеэкономической деятельности. —М.: Главбух, 1997.

2. Зыкин И. С.
Договор во внешнеэкономической деятельности. — М.: Международные отношения, 1990.

3. Козырин А.
Комментарий Федерального закона "О государ­ственном регулировании внешнеторговой деятельности" //Хозяйство и право. 1989, № 1, 2, 3, 4, 5.

4. Международная
торговля валютой: Межбанковские опера­ции на рынках развитых стран, виды сделок, курсы, методы расчетов /Под. ред. А.Ф. Голубовича. — М: АРГО, 1993.

5. Носкова И.Я.
Международные валютно-кредитные отноше­ния: Учебн. пособие. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

6. Основы
внешнеэкономических знаний: Учебник /Под. ред. И.П. Фаминского. 2-е изд. — М.: Международные отноше­ния, 1994.

7. Предприятие
на внешних рынках: Внешнеторговое дело: Учеб­ник /Под ред. С.И. Долгова, И.И. Кретова. — М.: БЕК, 1997.

8. Прокушев Е.Ф.
Внешнеэкономическая деятельность: Учебн.-практич. пособие. — М.: ИВЦ "Маркетинг", 1998.

9. Пузанова Е.Н., Бодягин О. В.
Внешнеэкономическая деятель­ность торгово-посреднического предприятия. — М: Приор, 1997.

10. Россия:
Внешнеэкономические связи в условиях перехода к рынку /Под. ред. И.П. Фаминского. — М.: Международные отношения, 1993.

11. Синецкий Б.И.
Внешнеэкономические операции: Организация и техника: Учебник. — М.: Международные отношения, 1989.

12. Смирнов В.В.
Экспортно-импортные операции в междуна­родном бизнесе. Правила "Инкотермс-90", условия дого­вора, риски и перевод их на страховщика. — М.: Букви­ца, 1997.