МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ УКРАИНЫ
КРЫМСКАЯ АКАДЕМИЯ ПРИРОДООХРАННОГО И КУРОРТНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА
ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИКИ И МЕНЕДЖМЕНТА
КУРСОВАЯ РАБОТА
По дисциплине «Менеджмент»
Тема:
«Бизнес-план организации производства прибора «Техно Дент 4» на предприятии «НЗ»
Стоимость проекта – 6512 у.е.
Выполнила
студентка 3 курса
Группы МС – 314
Золотарева Н.Н.
Проверила
Ванеева И.В.
г. Симферополь
2001 год
Содержание
Резюме............................................... 2
Анализ положения дел в отрасли....................... 5
Существо предлагаемого проекта....................... 9
Основные технические характеристики пробора......... 9
Ассортимент........................................ 10
Достоинства данного прибора в сравнении с имеющимися на рынке аналогами............................................ 10
Тенденции развития................................. 11
Место расположения предприятия и производственных мощностей 11
Производственный план............................... 13
План маркетинга..................................... 17
Цены............................................... 17
Каналы сбыта....................................... 18
Реклама............................................ 20
Сегментация........................................ 22
Прогнозирование спроса и сбыта продукции........... 23
Организационный план................................ 26
Оценка риска........................................ 30
Перечень рисков.................................... 32
Оценка рисков...................................... 32
Финансовый план..................................... 35
План расходов и доходов............................ 35
Определение критического объема выпуска или "точки безубыточности"...................................... 37
Анализ экономических показателей................... 39
Список используемой литературы...................... 45
Резюме
Предлагаемый к рассмотрению бизнес-план разработан для обоснования производства и развития нового медицинского прибора для обработки стекла и керамики – установки турбинной «Техно Дент - 4», предназначенной для автоматизации труда врача – стоматолога. Это направление в медицинской отрасли начало развиваться только в последние несколько лет, и намечается дальнейшее ее расширение. Развитие этого направления имеет большие перспективы ввиду того что данный метод позволяет лечить многие заболевания, а медицинские учреждения, оказывающие стоматологические услуги, которые будут являться основными покупателями прибора «Техно Дент - 4» , могут организовать свою деятельность таким образом, что бы использование технологии приносило ощутимую прибыль. Медицинские учреждения, частные клиники и просто отдельные врачи постоянно расширяют поле своей деятельности, предоставляют всё новые и новые услуги, и стремятся получать с них выгоду. Прибор «Техно Дент - 4» позволяет модифицировать медицинский кабинет по протезированию и лечению. Например, прибор применяется в стоматологии для работ в ротовой полости пациента, а также при протезировании.
Сумма необходимых инвестиций необходимых для начала производства прибора составляет 6512 у.е.
Что касается объемов реализации продукции
Ввиду того, что данный метод обработки материалов используется уже несколько лет, а конкурентные товары очень дороги и имеют много недостатков по сравнению с рассматриваемым прибором, то прогнозируемый спрос будет довольно высок. На территории Крыма имеется большое число медицинских учреждений, которые еще только развиваются, и для них будет очень приемлемо купить прибор нашей компании, так как он может принести для них ощутимую прибыль, при незначительных капиталовложениях.
Только в Симферополе насчитывается около 10 государственных поликлиник и других коммерческих медицинских учреждений.
Целью организации производства данного прибора является удовлетворение потребительского спроса на технологическое стоматологическое оборудование. Если попытаться определить личные цели данного проекта, то их можно сформулировать как основной принцип новой экономической политики 30-х гг. XX века – принцип личной материальной заинтересованности. Это определяется достаточно технологически не сложным устройством прибора, а следовательно и сравнительно небольшими затратами на заработную плату сотрудников.
При рассмотрении перспективы развития данного инвестиционного проекта следует отметить, что рост спроса на прибор будет расти по мере продвижения данного товара на рынке Крыма и близлежащего региона. Также следует ожидать рост продаж по мере ознакомления потребителей с преимуществами данного товара.
Хотелось бы подчеркнуть, Данный проект по организации производства и сбыту продукции обеспечивает высокую привлекательность инвестиций, так как при обеспечении планируемого объема продаж их возврат происходит в течение первого года. Высокий уровень запаса финансовой прочности способствует стабилизации в работе фирмы уже в течение первого года работы, что также немаловажно на данный момент.
Малое количество сотрудников фирмы делает фирму удобной и легкой в управлении, что очень важно для слаженной работы организации в целом.
Ан
ализ положения дел в отрасли
Рынок медицинского оборудования в Крыму практически не насыщен оборудованием данного направления, а разрабатываемый прибор практически не имеет серьезных конкурентов, как на отечественном, так и на рынке СНГ. Это способствует быстрому продвижению прибора на рынок Украины и ближнего зарубежья.
Интересен тот факт, что на данный момент имеется всего несколько зарубежных конкурентов-производителей оборудования для стоматологии:
· DETEL V&C
.
Это германская компания, предлагает она приборы очень высокого класса работающие только в комплекте с ЭВМ и программным обеспечением. Продукция этой компании не имеет такого необходимого свойства как компактность. Также Фирма предлагает полностью оборудованные многофункциональные кабинеты, предназначенные только для работы с этим прибором. Полностью оборудованный кабинет стоит примерно $ 20000. Такие затраты может себе позволить только оченьобеспеченное медицинское учреждение.
· DENTACOM.
Это компания из Словении. О ней имеется небольшое количество информации. Приборы этой компании так же не имеют свойства компактности и мобильности. Комплект оборудования данной компании стоит примерно от $5000 до $ 6000 в зависимости от комплектации.
· АККОРП-1.
Это литовская фирма. Производит комплексы. Известно, что комплекс стоит примерно $ 3400.
Ниже приведена таблица, в которой показаны вышеперечисленные преимущества и недостатки
| Свойство | Detel V&C | DentaCOm | Аккорп-1 | Техно Дент-4 |
| Компактность и мобильность | - | - | - | + |
| Простота в обращении | - | - | - | + |
| Дополнительные функции | + | + | + | - |
| Возможность работать без сложной настройки | - | - | - | + |
| Отсутствие дополнительных затрат на обслуживание | - | - | - | + |
| Цена US$ | 20000 | 5000-6000 | 3400 | 141 |
Из таблицы видно, что у рассматриваемого прибора имеются большие преимущества по сравнению с конкурентными.
Товары конкурентов рассчитаны в основном на узкий круг потребителей, имеющих возможность их купить, а такую возможность имеют далеко не многие.
В то же время рассматриваемый прибор имеет достаточно низкую цену при основных требованиях не уступающих конкурентам, а по некоторым параметрам их даже превосходит.
Основное преимущество всех трех перечисленных компаний заключается в том, что в их приборах существует некоторое количество дополнительных функций, но это преимущество не является главным.
Недостатки всех трех компаний заключаются в том, что:
-у приборов нет свойств компактности, мобильности, и они сложны в обращении.
-очень высокие цены на комплексы.
Преимуществами нашего прибора являются такие его свойства как: мобильность, компактность, возможность работать как в стационарных условиях, так и с применением гермокапсул, мобильных источников обеспечения сжатым воздухом, возможность работать как в комплекте с другим оборудованием, очень низкая цена при качестве не уступающему конкурентам, но в нашем приборе собраны только основные функции, которые являются самыми необходимыми.
Недостатком данного прибора является отсутствие в нем дополнительных функций имеющихся приборов у конкурентов.
Недостатком компании является ее не очень широкая известность на данном сегменте рынка, но этот недостаток постоянно уменьшается.
По проведенным статистическим исследованиям был построен график распределения потребителями данной продукции по категориям:
Из графика распределения потребителей по категориям видно, что основным потребителем нашей продукции являются частные медицинские учреждения.
Существо предлагаемого проекта
Существо данного проекта заключается в организации производства предлагаемого товара.
Основные технические характеристики пробора
Установка турбинная предназначена для обработки стекла и керамики.
Номинальные значения климатических факторов внешней среды при эксплуатации:
- температура С0
от +100 до + 350;
- относительная влажность до 80% при температуре +250С.
Технические характеристики
Питание - воздушная система, компрессор ( кг/см2
) 2,2 - 3,0; сеть переменного тока 220 в 50-60 Гц;
Внутреннее рабочее давление (по манометру установки) в системе (кг/см2
) 2,2 - 3,0;
Номинальный режим работы - повторно - кратковременный
Габаритные размеры, мм.:
Высота 140
Ширина 155
Глубина 55
1.1.Масса без съемных частей и принадлежностей, кг, не более 0,65
Комплект поставки
Комплект поставки установки должен соответствовать указанному в табл. 1
| Наименование | Ед. изм. | Количество |
| Рабочий блок | штук | 1 |
| Педаль | штук | 1 |
| Пистолет 3-х функциональный для смачивания поверхности и сдувания пыли | штук | 1 |
| Пневмовыход | штук | 1 |
| Пылесос | штук | 1 |
| Система водяного охлаждения | штук | 1 |
Ассортимент
Будет выпускаться 1 вид прибора «Техно Дент-4» со стрелочным индикатором, полностью соответствующий вышеприведенному описанию
Достоинства данного прибора в сравнении с имеющимися на рынке аналогами
Прибор «Техно Дент-4» разработан под требования врачей-стоматологов и медицинских техников. Прибор включил в себя все самые нужные качества такие как простота, удобность и легкость в обращении и настройке прибора , малый вес изделия , надежность и прочность изделия , малое энергопотребление , питание от альтернативных источников питания (генераторы, аккумуляторные батареи), которые широко доступны, эстетический внешний вид прибора и его периферийных устройств.
Тенденции развития
Они будут заключаться в усовершенствовании прибора, добавлением в него новых функций, улучшение имеющихся характеристик, изменение внешнего вида прибора.
Так же планируется разработать новую модификацию прибора, «Техно Дент - 4М» с цифровым индикатором + дополнительный цифровой индикатор уровня тока, степени падения стрелки и некоторых других параметров.
Место расположения предприятия и производственных мощностей
Для осуществления производственной деятельности необходимо арендовать помещение (производственный цех и офис), на ОАО «Крымпродмаш». Это решение принято по причине выгодного местоположения данных площадей, т.к. ОАО «Крымпродмаш» находиться почти в центре города, имеет подъездные автомобильные, а также железнодорожные пути и все необходимые коммуникации.
Справочно:
ОАО «Крымпродмаш»
96005, Украина, АРК,
г. Симферополь,
Евпаторийское шоссе, 8.
Также наше предприятие будет нуждаться в квалифицированных кадрах (производственный и непроизводственный персонал), которые можно нанять на ОАО «Крымпродмаш».
В связи со спецификой производства потребуется небольшое количество рабочих мест. Основная профессия – многофункциональный слесарь-сборщик, совмещающий несколько специальностей (токарь, сварщик и т.д.)
Что касается оборудования офиса оргтехникой, то, по моему мнению, на первых порах будет достаточно и обыкновенного набора канцелярских товаров. Потом конечно можно расширяться.
Разработка нового продукта находится на стадии завершения, так как уже выпущен опытный образец.
Производственный план
Особенностью технологического процесса производства данной продукции является то, что технологический процесс не требует каких то либо сложных агрегатов, станков или автоматических линий. Он состоит из следующих операций:
Подготовка корпусов изделия к дальнейшей обработке и обработка корпусов.
Изготовление лицевых панелей и шкал.
Подготовка и обработка печатных плат для дальнейшего монтажа электронных компонентов.
Монтаж электронных компонентов на печатную плату.
Окончательная сборка прибора.
Настройка, регулировка прибора и проверка его работоспособности и соответствие техническим характеристикам.
Все операции осуществляются на столе-верстаке, где задействуется вспомогательное оборудование:
· отвертки;
· напильники;
· надфили;
· паяльник;
· пинцет;
· скальпель;
· тестер;
· миниэлектродрель.
Затраты на оборудование и инвентарь приведены в таблице.
Таблица. Затраты на оборудование и инвентарь.
| Наименование затрат | Количество шт. | Стоимость единицы у.е. | Общая стоимость у.е. |
| Комплект оборудования на 1 рабочее место | 2 | 900 | 1800 |
| Складское и дополнительное оборудование | 800 | 1600 | |
| Итого: | 3400 | ||
Состав рабочих мест: необходимо два однотипных рабочих места, на которых происходит весь процесс изготовления.
Длительность цикла изготовления партии приборов из 10 штук на одном рабочем месте составляет 60 рабочих часов.
Нормы времени на каждую операцию взаимоувязаны с длительностью операции на рабочем месте таким образом, чтобы обеспечить прогнозируемую производительность, не утомляя работника. Все нормы времени на операции приведены в следующей таблице.
| Операция | Норма времени на операцию часы |
Количество одновременно находящихся на рабочем столе деталей |
| 1.Подготовка корпусов изделия к дальнейшей обработке и обработка корпусов | 7.2 | 1 |
| 2.Изготовление лицевых панелей и шкал | 3 | 10 |
| 3.Подготовка и обработка печатных плат для дальнейшего монтажа электронных компонентов | 4.8 | 10 |
| 4.Монтаж электронных компонентов на печатную плату | 22.2 | 1 |
| 5.Окончательная сборка прибора | 9.6 | 1 |
| 6.Настройка, регулировка прибора и проверка его работоспособности и соответствие техническим характеристикам (контроль качества продукции) | 13.2 | 1 |
Все операции на каждом рабочем месте выполняются последовательно по 10 комплектов за операцию.
Ниже приведен расчет площади участка.
Таблица. Расчет необходимой площади под производственный участок.
| Наименование | кол-во | габариты мxм | всего m2
|
| Рабочее место | 2 | 2х2 | 8 |
| Места для хранения деталей и инструмента | 2 | 2х1 | 4 |
| Место для дополнительного оборудования | 1 | 2х2+2х1 | 4+2=6 |
| Поход | 1 | 6х1 | 6 |
| Итого: | 24 | ||
Исходя из этой величины рекомендуемые габариты помещения участка 4х6=24 м2
.
Так же необходима комната для директора, зам директора и бухгалтера/кассира общая площадь составляет 4,5 м2
.
Необходимо оговорить, что запасные части и комплектующие будут приобретаться у фирм-партнеров. Далее перечислены фирмы-партнеры:
ОАО «Крымпродмаш»
, Евпаторийское шоссе, 8 – будет поставлять металлоизделия, корпуса приборов, всяческую арматуру и аксессуары;
Фирма «Проксима»
, пр. Кирова, 32/1 – будет поставлять электромонтажные детали, кабельно-проводниковую продукцию, датчики, информационные панели.
фирма «Камоцци Пневматик»
, ул. Ларионова, 38. – будет осуществлять поставки пневматических комплектующих данного прибора.
Т.к. прибор «Техно Дент-4» является опытным образцом, он не подлежит сертификации и лицензированию, что позволяет значительно сократить расходы на патентование, и сертификацию (операция весьма дорогостоящая).
План маркетинга
Цены.
Ценовая политика фирмы построена по принципу направленности на потенциального потребителя с невысоким уровнем достатка, но это не значит, что медицинские учреждения и частные лица с достатком выше среднего не могут быть покупателями производимого фирмой товара.
Данное направление ценовой политики выбрано с учетом того, что на данный момент фактор цены остается в ряду значимых, но это не значит, что фирма собирается торговать продукцией низкого качества: предполагаемое качество товара находится на достаточно высоком уровне, которое так же будет поддерживаться продолжительностью гарантийного срока, который будет незначительно увеличивать цену товара. Данная ценовая политика обеспечивается за счет:
-высокого качества и невысокой ценой комплектующих изделий
-высокой квалификации работников
-высоких цен конкурентных товаров
-низких затрат на рекламу продукции ввиду ее узкой направленности
Цена на продукцию рассчитывается, учитывая себестоимость производства и норму прибыли.
Норму прибыли принимаем равную 20%
Отсюда
P=117.6*1.2 = 141
Каналы сбыта.
Основные каналы сбыта.
Для реализации продукции, производимой фирмой будет задействован канал сбыта производитель - потребитель.
Канал сбыта "производитель-потребитель" выбран с таким учетом, чтобы самостоятельно контролировать сбыт продукции и работать с потребителями напрямую для согласования своей работы с их предпочтениями. Через данный канал предполагается реализовывать от 80% до 90% всей продукции.
При покупке нашей продукции покупатель получает следующие преимущества:
- бесплатные консультации на фирме;
- бесплатный гарантийный срок в течение 2-х лет;
- получение скидок при дальнейших покупках на нашей фирме.
Так же предполагается привлекать региональных дилеров, через которых будет реализовываться оставшийся объем продукции.
Система обслуживания построена таким образом, чтобы активно взаимодействовать с покупателями. То есть покупателю предоставляется вся необходимая информация об интересующем его товаре, и при необходимости он может получить более развернутую информацию от консультанта. Покупатель должен иметь возможность ознакомится с интересующим товаром ближе, то есть иметь возможность опробовать его в работе на стенде или осмотреть продукцию подробнее.
Гарантийные обязательства по данной продукции состоят в следующем:
1. Покупатель в течение 2-х недель имеет право вернуть товар с полным возвратом стоимости покупки, если изделие возвращено без механических дефектов;
2. После 2-х недельного срока покупатель имеет право на претензии в течение 2-х годичного гарантийного срока;
3. Покупатель имеет право пользоваться технической поддержкой со стороны фирмы с момента покупки;
4. Гарантийные обязательства со стороны фирмы действуют в том случае, если указанный недостаток является браком (дефектом) производителя, а не является следствием деструктивной деятельности пользователя;
5. В случае нарушения внутренних пломб изделия, претензии со стороны покупателя по качеству работы не принимаются;
Все пункты гарантийного обязательства со стороны фирмы дают большую свободу покупателю в его действиях, лишь немногим ограничивая его.
Реклама.
Неотъемлемой частью по продвижению товара на рынок является реклама. Сам стиль рекламы должен быть построен таким образом, чтобы покупатель обратил внимание на нашу фирму. Поэтому особый акцент будет делаться на особенные свойства товара и его цену по сравнению с конкурентными.
Покупатель нашего изделия получает вместе с ним литературу, необходимую для получения начальных навыков работы, а так же имеет возможность по желанию пройти курсы повышения квалификации в дружественном нам медицинском центре, но уже за дополнительную плату.
Для нашей продукции это очень эффективные виды рекламы, хотя требуют небольших затрат.
С этой целью предполагается использование таких видов рекламы:
* Проведение курсов обучения клиентов по использованию прибора. В год проводится 4 учебных цикла. Затраты на каждый цикл обучения 1600 у.е. Итого в год получается:
1600 * 4 = 6400 у.е.
Так же, ввиду того, что нашими покупателями в основном являются медики, они имеют свой узкий профессиональный круг общения и известность нашей продукции, ввиду ее существенных преимуществ по сравнению с конкурентами, распространится довольно широко.
* Директ-мэйл (прямая почтовая реклама): рассылка рекламных листовок и проспектов в медицинские учреждения. В год предполагается затрачивать на этот вид рекламы не более 1000 у.е.
Основным видом рекламы выбрана реклама директ-мейлом ввиду ее направленности на узкий круг покупателей. Потенциальные покупатели уже известны и наша задача рассказать им о рассматриваемом приборе, и убедить, что он необходим, особенно для развивающихся медицинских учреждений.
Это очень недорогой, но в то же время очень эффективный вид рекламы. Имеется множество адресов, как электронных так и физических, разнообразных медицинских учреждений. Мы подготавливаем рекламный проспект в котором содержаться преимущества и недостатки нашего прибора, и как с помощью него можно организовать ту или иную деятельность, получая при этом хорошую прибыль. Прибегая помощи обычной почты и e-mail (электронной почте) мы рассылаем всем возможным потенциальным покупателям рекламные проспекты. Надо отметить что реклама по электронной почте имеет меньшее воздействие, чем реклама обычной почтой, ввиду того, что не каждое медицинское учреждение имеет свой электронный адрес, но это еще более дешевый вид рекламы.
Таким образом реклама очень направлено воздействует на потенциальных покупателей, и существует большая вероятность, что они будут заинтересованы в приобретении данного прибора.
На рекламу директ-мейлом будет затрачиваться до 1000 у.е. в год , при этом будет охвачено от 1000 до 1500 медицинских учреждений, в том числе и в странах ближнего зарубежья.
Как уже отмечалось реклама данной продукции имеет очень узкую направленность, а именно рекламная кампания рассчитана на специалистов в области медицинских исследований. В основном рекламе будут подвергаться обычные поликлиники, больницы, стоматологические клиники и кабинеты, частные клиники и клиники нетрадиционной медицины, а так же другие учреждения относящиеся к медицинским. Для них это будет выгодное приобретение за столь невысокую цену.
Сегментация.
В виду того, что данный метод обработки материалов используется уже много лет, а конкурентные товары очень дороги и имеют много недостатков по сравнению с рассматриваемым прибором, то прогнозируемый спрос будет довольно высок. На территории Крыма имеется большое число медицинских учреждений, которые еще только развиваются, и для них будет очень приемлемо купить прибор нашей компании, так как он может принести для них ощутимую прибыль, при незначительных капиталовложениях.
Только в Симферополе насчитывается около 10 государственных поликлиник и других коммерческих медицинских учреждений.
Типичного покупателя данного целевого сегмента привлекают такие преимущества товара как:
мобильность, компактность, возможность работать как в стационарных условиях, так и с применением гермокапсул, мобильных источников обеспечения сжатым воздухом, возможность работать как в комплекте с другим оборудованием, очень низкая цена при качестве не уступающему конкурентам, но в нашем приборе собраны только основные функции, которые являются самыми необходимыми.
Прогнозирование спроса и сбыта продукции.
График. Тенденции развития спроса на прибор
Расчет прямой линии спроса.
y=a0+a1t
na0+a1åt=åy
a0åt+a1åt2=å yt
| Год
|
>t
|
t2
|
y
|
y
·t |
| 2001 | 1 | 1 | 220 | 220 |
| 2002 | 2 | 4 | 320 | 640 |
| 2003 | 3 | 9 | 470 | 1410 |
| åt=6 | åt2
=14 |
åy=1010 | åy·t=2270 |
3a0+6a1=1010
6a0+14a1=2270
отсюда y=87+125t
Из графика видно, что в 2002 году теоретический объем спроса составит 600 единиц продукции.
По данным анализа спроса на прибор, можно спрогнозировать объем продаж.
По данным графика можно отметить, что объемы реализации продукции в течение нескольких лет будут равномерно расти.
Организационный план
При организации производства прибора сразу не обязательно будет открывать предприятие, следует зарегистрироваться как частный предприниматель, а значит, затраты на регистрацию можно свести к минимуму. Этого на первых порах должно быть достаточно, позже планируется реорганизация в частное предприятие.
Система управления всей фирмой строится по принципу линейной организационной структуры, которая позволяет вести эффективный контроль над работой фирмы в целом.
Схема организационной структуры.
Квалификационная матрица по видам работ
Работники Работы |
Директор | Заместитель директора | Главный бухгалтер и кассир | Рабочие |
| 1.Маркетинговые исследования | Х | |||
| 2.Реклама | Х | |||
| 3.Производство | Х | Х | ||
| 4.Продажа | Х | |||
| 5.Послепродажное обслуживание | Х | Х | ||
| 6.Финансы | Х | Х | Х | |
| 7.Бухгалтерия | Х | |||
| 8.Делопроизводство | Х |
Работа директора должна быть направлена на координацию работы между различными исполнителями в соответствии с планом производства. Данная должность требует человека, имеющего компетентность по всем вопросам, связанным с данным производством. На данной должности должен быть человек заинтересованный в устойчивой работе фирмы, то есть один из основных основателей.
Заместитель директора должен разбираться в финансовых вопросах фирмы и умело распределять финансовые ресурсы фирмы, проводить оценки состояния рынка финансов, ведать юридическими вопросами в данной области, должен иметь знания в области маркетинга. Он так же будет заниматься вопросами сбыта продукции и рекламной деятельностью.
Главный бухгалтер и кассир (в одном лице) должен иметь знания соответствующие его должности.
Работники участка должны обладать профессиональными знаниями и навыками в области механики, высокой квалификацией в радиоэлектронике и монтаже электронных компонентов.
По причине того, что предполагается 5-ти дневная рабочая неделя и 8-ми часовой рабочий день необходимое количество человек, занятых на производственном участке (основные рабочие) составляет 2 человека.
Ниже в таблице приводится расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих.
Таблица. Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих.
| Должности | Количество работающих | Оклад в месяц у.е. | Годовой фонд зарплаты |
| Генеральный директор | 1 | 550 | 6600 |
| Заместитель директора | 1 | 450 | 6000 |
| Главный бухгалтер и кассир | 1 | 350 | 4200 |
| Рабочие | 2 | 150 | 3600 |
| Годовой фонд заработной платы | 20400 | ||
| Отчисления на социальные цели (38.5%) | 7854 | ||
| Итого фонд з/п с отчислениями | 28254 | ||
Для нормальной работы фирмы рекомендуется односменный режим работы с 8-ми часовым рабочим днем. Длительность рабочей недели 5 дней.
Следует отметить, что длительность работы фирмы в течение дня составляет 9 часов. Сюда следует включить одночасовой перерыв на отдых в работе. Перерыв ставиться после первых 4-х часов работы. С учетом того, что суммарное количество дней на праздники, выходные, отпуска в течение года составляет порядка 112 дней, получаем, что количество рабочих дней в году
365-112=253 дней
Отсюда эффективный фонд времени использования оборудования для 8-ми часовой смены с учетом времени на обслуживание составляет 1820 часов.
Зная эффективный фонд времени работы оборудования, определим годовую пропускную способность.
У нас работают 2 человека. Средняя норма времени на сборку одного прибора составляет 6 часов.
Следовательно, пропускная способность в год составляет:
Q год
.=1820*/6*2 = 607 штук в год
Как уже было отмечено, прогнозируемый объем сбыта составляет 600 штук в год. Следовательно, коэффициент загрузки оборудования составляет:
К загр = 600 / 607 = 0.99 или 99%
Оценка риска
Каждый новый проект неизбежно сталкивается с определенными трудностями, угрожающими его проведению и существованию. Необходимо отметить моменты, связанные с риском проекта, а также уточнить мероприятия, позволяющие уменьшить риск и потери.
Риск, связанный с реализацией проекта, можно разделить на следующие группы:
1. Инвестиционный риск (связанный с процессом подготовки к производству):
- увеличение срока подготовки к производству против расчетного по организационным и техническим причинам;
- увеличение затрат против плановых;
2. Специальный риск (связанный с нормальным функционированием производственной системы):
- перебои в снабжении электроэнергией, комплектующими и др.;
- сбои в работе персонала;
3. Общий риск:
- природные (пожар и т.д.);
- ограбление;
- политические (изменение законодательства, проектных нормативов и др.).
В производственной деятельности промышленного предприятия можно выделить следующие риски:
· риск полной остановки предприятия из-за невозможности заключения договоров на поставку необходимых при данной технологии материалов, комплектующих деталей и других исходных продуктов;
· риск недополучения исходных материалов из-за срыва заключенных договоров о поставке, а также риск невозврата денежных средств, перечисленных поставщику в виде предварительной оплаты;
· риск незаключения договоров на реализацию произведенной продукции, работ или услуг, т.е. риск полной или частичной нереализации;
· риск неполучения или несвоевременного получения денежных средств за отгруженную на реализацию продукцию;
· риск отказа покупателя от полученной и оплаченной продукции или риск возврата;
· ценовой риск, связанный с определением цены на реализуемую предприятием продукцию, а также риск в определении цены на необходимые средства производства, используемое сырье, материны, топливо, энергию, рабочую силу и капитал (в виде процентных ставок по кредитам). По некоторым расчетам, ошибка в размере цены на реализуемую продукцию на 1% приводит к потерям, составляющим не менее 1% выручки от реализации. Если спрос на данный товар эластичен, то потери могут составить 2— 3%. При рентабельности продукции, составляющей 10—13%, ошибка в цене на 1% может означать потери в прибыли на 5—10%. Ценовой риск существенно возрастает в условиях инфляции;
· риск банкротства как деловых партнеров (контрагентов, поставщиков и т.п.), так и самого предприятия.
Перечень рисков
| Риски | Веса Wi
|
| Платежеспособность заказчика | 1/3 |
| Непредвиденные затраты в том числе из-за инфляции | 1/3 |
| Несвоевременная поставка комплектующих изделий | 1/3 |
Стадия функционирования финансово - экономические риски
| Риски | Веса Wi
|
| Неустойчивость спроса | 1/7 |
| Появление альтернативного продукта | 1/7 |
| Снижение цен конкурентами | 1/7 |
| Увеличение производства у конкурентов | 1/7 |
| Рост налогов | 1/7 |
| Неплатежеспособность потребителей | 1/7 |
| Рост цен на сырье материалы перевозки | 1/7 |
Оценка рисков
Оценка проводилась по 100 бальной системе, где:
0 - Риск несущественен;
25 - риск скорее всего не реализуется;
50 - о наступлении события ничего сказать нельзя;
75 - риск скорее всего появиться;
100 - риск наверняка реализуется).
| Простые риски | Эксперты | Vi средняя вероятность ( 1+2+3)/3 | Балл Wi * Vi | ||
| Платежеспособность заказчика | 25 | 25 | 0 | 16 | 6 |
| Непредвиденные затраты в том числе из - за инфляции | 50 | 50 | 75 | 58 | 19 |
| Несвоевременная поставка комплектующих | 75 | 100 | 50 | 92 | 25 |
| Неустойчивость спроса | 0 | 0 | 25 | 8 | 1.6 |
| Появление альтернативного продукта | 50 | 75 | 25 | 33 | 4.7 |
| Снижение цен конкурентами | 100 | 75 | 50 | 71 | 10 |
| Увеличение производства у конкурентов | 75 | 100 | 75 | 92 | 13.1 |
| Рост налогов | 50 | 75 | 50 | 58 | 8.2 |
| Неплатежеспособность потребителей | 25 | 0 | 0 | 8 | 1.6 |
| Рост цен на сырье материалы перевозки | 75 | 50 | 75 | 66 | 9.4 |
Для рисков, балл которых Wi
* Vi
>10
необходимо разрабатывать следующие мероприятия противодействия.
| Риск | Мероприятия, снижающие отрицательное воздействие риска |
| Непредвиденные затраты в том числе из - за инфляции | Занимать средства в твердой валюте |
| Несвоевременная поставка комплектующих | Минимизировать контакты с малоизвестными поставщиками, создать запас комплектующих |
| Увеличение производства у конкурентов | Увеличение числа маркетинговых мероприятий |
Данный проект отличается определенной степенью риска. Это связано с тем, что бизнес относится к новейшей неосвоенной части предпринимательства.
Поэтому необходимо предпринять ряд мер по его минимизации:
- все расчетные сроки даны с запасом;
- инженерные коммуникации реконструированы Арендодателем, что сведет к минимуму вероятность перебоев с электроэнергией;
- будут приняты усиленные меры по пожарной безопасности (установка сигнализации помещений, организация служб наемной охраны и др.), т.к. их стоимость входит в арендную плату;
- проведена подготовительная работа с контрагентами (заключение договоров, с четко оговоренными условиями и санкциями).
Риск ценовой конкуренции сведен к минимуму.
Необходимо отметить, что угроза со стороны конкурентов сравнительно мала, т.к. они находятся в других странах.
Финансовый план
План расходов и доходов
Для расчета необходимого объема инвестиций необходимо определить структуру затрат, которые необходимы для работы фирмы. Они выглядят следующим образом:
1. Затраты на аренду помещения за первый месяц определяются из расчета, что стоимость аренды за 1 квадратный метр помещения в год составляет 300 у.е., получаем стоимость аренды:
С аренды
= 300*(24+4,5)/12 = 712 у.е. в месяц
2. Затраты на оборудование и инвентарь.
Таблица. Затраты на оборудование и инвентарь.
| Наименование затрат | Количество шт. | Стоимость единицы у.е. | Общая стоимость у.е. |
| Комплект оборудования на 1 рабочее место | 2 | 900 | 1800 |
| Складское и дополнительное оборудование | 1 | 800 | 1600 |
| Итого: | 3400 | ||
3. Затраты на первоначальные закупки комплектующих изделий и комплектующих из расчета на 1 месяца работы. Для определения затрат полагаем, что каждый месяц на фирме выпускается одинаковое число приборов равное 1/12 части годового выпуска. Годовой объем выпуска принимаем 600 единиц. Следовательно, в месяц будет выпускаться 50 приборов. Затраты на закупку комплектующих для каждого прибора примерно равны 38 у.е.
Отсюда получаем что затраты на создание запасов материалов для работы в течение месяца равны
38*50=1900 у.е.
4. Первоначальные затраты на рекламу берутся с таким расчетом, что необходимо разместить изготовить и разослать директ - мейлом рекламные проспекты на прибор по региону и по Украине. На это предполагается затратить примерно 500 у.е.
Суммируя все расходы по статьям получаем, что размер необходимых инвестиций составляет:
| Наименование статей затрат | Сумма |
| Затраты на аренду помещений за 1-й мес. | 712 |
| Затраты на оборудование и инвентарь | 3400 |
| Затраты на первоначальные закупки комплектующих на 1 месяц работы | 1900 |
| Первоначальные затраты на рекламу | 500 |
| Итого: размер необходимых инвестиций | 6512 |
Единственной статьей доходов данного проекта является валовый доход от реализации (денежная выручка), которая может поступать на расчетный счет или в кассу предприятия.
ВД мес
= 141 * 50 = 7050 у.е.
При прогнозировании расходов и доходов можно их отразить в таблице.
| Наименование статей | Периоды прогноза | ||
| 2001 | 2002 | 2003 | |
| Объем выручки | 84600 | 88125 | 91650 |
| Переменные издержки | 43716 | 45537,5 | 47359 |
| Валовая прибыль | 14040 | 14625 | 15210 |
| Чистая прибыль | 9126 | 9506,25 | 9886,5 |
Определение критического объема выпуска или "точки безубыточности"
Для определения критического объема выпуска разделим затраты в течение года на переменные и условно постоянные.
Таблица переменных затрат.
| Переменные затраты | Сумма у.е. | Доля % |
| Затраты на комплектующие изделия | 22800 | 52.2 |
| Фонд основной и дополнительной заработной платы основных рабочих с отчислениями с зарплаты на социальные цели | 14994 +5773 =20767 | 47.5 |
| Затраты на эксплуатацию и содержание оборудования | 150 | 0.3 |
| Итого величина переменных затрат на годовой выпуск продукции | 43717 | 100 |
Отсюда величина переменных затрат на выпуск единицы продукции составляет:
З перем./ед.
=(22800+20767+150)600=43717/600=72.86 у.е.
К условно-постоянным затратам относятся такие как:
| Условно-постоянные затраты | Сумма у.е. | Доля % |
| Амортизационные отчисления от стоимости оборудования | 680 | 2.5 |
| Общепроизводственные расходы | 17423 | 64.8 |
| Общехозяйственные расходы | 618 | 2.4 |
| Внепроизводственные расходы | 8116 | 30.3 |
| Итого величина условно-постоянных затрат на годовой выпуск (Зпост.
) |
26837 | 100 |
На основе этих данных и данных о том что отпускная цена предприятием данного продукта будет 141 у.е. вычислим критический объем выпуска изделий:
P*Q=
Зпост.
+Зперем./ед.
*
Q
141*
Q=
26873
+
72.86*
Q
отсюда критический объем выпуска:
Q=395единиц продукции.
То есть, это примерно (395/600)*100=66% от предполагаемого годового выпуска.
Построим график точки безубыточности.
Постоянные затраты FC=26837 у.е.
Переменные затраты VC=43717 у.е.
TC=26837+72.86*Q
TR=141*Q
TC, TRтыс. у.е.
84.6
80 TR
TC
60
55.695
40
26.837 FC
20
Q шт.
0 100 200 300 400 500 600
395
Из графика видно, что отсюда критический объем выпуска прибора Q составляет 395 единиц продукции.
Анализ экономических показателей
Для проведения данного анализа необходимо составить сводку основных экономических показателей. К ним относятся такие показатели, как:
1. Прибыль: валовая и чистая;
2. Рентабельность продукции;
3. Рентабельность фондов;
4. Полная себестоимость;
5. Трудоемкость;
6. Прогнозируемая цена на продукцию;
7. Критический объем продаж и выпуска;
8. Эффективность капитальных вложений;
9. Срок окупаемости;
10. Запас финансовой прочности.
1. Величина валовой прибыли от продаж рассматриваемого прибора в течение первого года работы составит 14011 у.е. при условии, что будет обеспечен прогнозируемый уровень продаж.
Для определения величины чистой прибыли необходимо определить налог на имущество предприятия, который уменьшает базу налогообложения по налогу на прибыль.
Стоимость имущества организации складывается из:
- стоимости аренды здания - 8550 у.е.;
- стоимости оборудования за вычетом 7% износа
3400*(1-0.07)=3162 у.е.;
Отсюда стоимость имущества составляет:
8550+3162=11712 у.е.
Налог на имущество (2%) составляет:
11712*0.02 = 234 у.е.
Налог на содержание жилищного фонда 1.5% от выручки
14011*0.015=210 у.е.
Налог на общеобразовательные нужды 1% от фонда оплаты труда
14994*0.01=150 у.е.
База налогообложения по налогу на прибыль равна:
14011-234-210-150 = 13417 у.е.
Налог на прибыль на текущий момент составляет 35% и равен:
13417*0.35=4696 у.е.
Величина чистой прибыли составляет:
13417-4696=8721 у.е.
Прибыль в распоряжении организации (разность между чистой прибылью и возвращаемыми инвестициями):
8721-6512=2209 у.е.
2. Величина рентабельности продукции составляет:
Р = П:Т = 14011/84600*100 = 16.6%,
то есть на 100 у.е. проданной продукции приходится 16.6 у.е. прибыли.
3. Величина рентабельности производственных фондов:
( П:(ОФ + МС)*100 ), где
средняя стоимость основных фондов (ОФ) равняется:
ОФ=8550+3400=11950 у.е.
средняя стоимость материальных оборотных средств (МС) равна:
МС=22800 у.е.
Отсюда величина рентабельности производственных фондов равна:
(14011/(11950+22800))*100% = 40.3%
4. Полная себестоимость продукции равна 70554 у.е.
5. Трудоемкость выпускаемой продукции равна сумме времени, затрачиваемой на каждую единицу продукции на отдельном рабочем месте: Т=6 часов.
6. Прогнозируемая цена на продукцию фирмы равна 141 у.е.
7. Критический объем выручки от продаж составляет 55695 у.е., при котором критический объем продаж составляет 395 приборов.
8. Эффективность капитальных вложений определяется как отношение прибыли к капитальным вложениям (инвестициям):
Е = П / К = 8721/6512=1.34
9. Срок окупаемости - величина обратная эффективности капитальных вложений:
Т = 1 / Е = 0.75 года или 9 месяцев.
10. Запас финансовой прочности организации определяется следующим образом:
Wпрочн.
= (Dmax
-Dmin
)/Dmax
*100%, где
Dmax
- максимальный годовой доход от продажи продукции;
Dmin
- годовой доход при критическом уровне продаж;
Wпрочн.
=(84600-55695)/84600*100%=34%
Если говорить о норме прибыли (20%), то она является оптимальной для фирмы, значительная доля продаж которой обеспечивается напрямую, хотя все внимание сосредоточено на покупателях с невысоким достатком.
Чистой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия вполне достаточно, чтобы окупить капитальные вложения в течение первого года работы. Невысокая норма рентабельности продаваемого товара будет компенсироваться стабильным уровнем продаж.
Трудоемкость продукции по времени позволяет фирме обеспечить требуемый объем выпуска, не задействуя при этом большого количества сотрудников.
Цена на продукцию, должна привлечь внимание потенциальных покупателей с невысоким уровнем достатка, так как она является достаточно низкой по сравнению с конкурентными на текущий момент.
Критический объем продаж составляет 66% от планируемого. Этот факт позволяет фирме стабилизировать свое положение на рынке в течение первого года работы даже в случае борьбы со стороны конкурентов.
Эффективность капитальных вложений оценивается в 134%. То есть после первого года работы величина чистой прибыли, остающейся в распоряжении фирмы составит 134% от вложенного капитала. Небольшой срок окупаемости капитала позволяет фирме уже к концу первого года работы получать прибыль, идущую на развитие организации, а не возврат вложенных средств.
Запас финансовой прочности компании составляет 34%, что позволяет компании в условиях конкуренции работать без убытков. То есть имеется возможность снизить планируемый доход от продаж на величину 34% от планируемого.
На основе рассмотренных показателей можно сделать вывод, что проект эффективен по следующим причинам:
1. Невысокая прибыль, но стабильные продажи;
2. Низкие цены на продукцию;
3. Невысокий уровень критического объема продаж по сравнению с планируемым;
4. Высокая эффективность капитальных вложений;
5. Короткий срок окупаемости капитала;
6. Достаточный запас финансовой прочности.
Все это позволит фирме занять стабильное положение на рынке уже в течение первого года работы и обеспечит безубыточный объем продаж.
Список используемой литературы.
1. Бизнес-план: Методические материалы/ под ред. Р.Г. Маниловского - М.: Финансы и статистика,1994. - 80 с.
2. Пелих А.С. Бизнес-план М.:"Ось-89",1996. - 96 с.
3. Методические указания к выполнению бакалаврской итоговой работы по направлению "Производственный менеджмент"/Сост. А.П. Ковалев - М.: МГТУ "Станкин", 1995. - 14 с.
4. Котлер Ф. Основы маркетинга.-М.:Прогресс,1990.-736с.
5. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта цеха (участка): Методические указания к курсовой работе /Сост. Л.А. Игнатова, М.А. Скородумова. - М.:МГТУ "Станкин",1996.-28 с.
6. Еленева Ю.А., Коршунова Е.Д. Разработка бизнес-плана предпринимательского проекта: Учебное пособие.-М.:МГТУ "Станкин", 1996. - 53 с., илл.
Прибор «Техно Дент 4»