Содержание
Введение
1. Обоснование производственной программы
1.1 Расчёт производственной программы 6
1.2 Расчёт суммы капитальных вложений (инвестиций)
1.3 Расчёт численности и фонда оплаты труда работников фирмы
1.4 Расчёт затрат предприятия
2. Обоснование эффективности проекта
2.1 Расчет прибыли и доходов предприятия
2.2 Расчет технико-экономических показателей инвентаризации
Заключение
Список используемых источников
Введение
Бизнес план – это план создания новой фирмы её выхода на рынок и обеспечения прибыльности хозяйственной деятельности и окупаемости затрат.
При планировании должны быть поставлены цели и дан анализ текущего положения фирмы её сильных и слабых сторон с точки зрения её возможности достижение поставленной цели, а также оценка факторов окружающей среды, которое оказывает влияние на её деятельность. Затем разрабатывается программа действий необходимая для достижения поставленных целей.
Цель: Создание бизнес плана СТО ООО «Старт».
Задачи:
1) Показать рентабельность предприятия с учетом расходов на материалы, запасные части, электроэнергию и амортизацию здания и оборудования.
2) Проанализировать правильное вложение инвестиций с учетом производственной программы предприятия.
3) Показать экономическое обоснование цели создания предприятия.
4) Показать экономическое обоснование размеров инвестиций и определение возможных источников их финансирования.
Предприятие ОАО «Старт». Юридический адрес Снеговая 43. Мастерская изолирована от городского движения автотранспорта и пешеходов и находится недалеко от трассы, имеет удобные подъездные пути. Рядом со станцией находиться автостоянка для клиентов и служащих СТО.
Здание СТО при предприятии занимает площадь размером в 132,7 м2
. Окна СТО обеспечивают её естественным освещением, что позволяет сэкономить электроэнергию в дневное время суток. Колонны расположены в углах здания, такая конструкция обеспечивает рациональное размещение производства.
1. Обоснование производственной программы
1.1 Расчёт производственной программы
Расчет общего пробега подвижного состава.
Lобщ
=Асс
* aв
*Lгод
км, где (1)
Lобщ
=230*0,86*78000=15428400 км.
Асс
– средне суточный состав автомобиля ед.
a в
– коэффициент выпуска автомобилей на линию
Lгод
– средний годовой пробег одного автомобиля в год в км.
Расчет удельной трудоемкости текущего ремонта на 1000 км пробега.
tтр
= tн
тр
*К1
*К2
*К3
*К4
*К5
чел. час., где (2)
tтр
=2,3*1,1*1,00*1,1*1*0,95=2,6чел.ч.
tн
тр
– нормативное значение удельной трудоемкости текущего ремонта на 1000км пробега в чел. час.
К1
– коэффициент корректировки tн
тр
в соответствии с заданной категорией условий эксплуатации.
К2
– корректирующий коэффициент, учитывающий модификацию подвижного состава.
К3
– корректирующий коэффициент, учитывающий природно – климатическую зону.
К4
– коэффициент, учитывающий износ автомобилей, он определяется в зависимости от величины отношения Lнэ
к Lкр
,
Lнэ
/ Lкр
=0,5 от К4
=1.
К5
– коэффициент, учитывающий количество автомобилей, обслуживаемых фирмой и количество технологически совместных групп автомобилей.
Трудоемкость текущего ремонта автомобилей.
Ттр
= tтр
* Lобщ км
/1000чел. ч (3)
Ттр
=2,6*15428400/1000=14040 чел. ч.
Трудоёмкость текущего ремонта постовых работ.
Проектом предусматривается проведение только постовых работ неисправных агрегатов, которые составляют 35% от Ттр
Ттр пост
=35*Ттр
/100 чел. час. (4)
Ттр пост
=35*14040/100=4914 чел. час.
Трудоёмкость вспомогательных работ.
Составляет 20% от Ттр
Твр пост
=20* Ттр
/10 чел. час. (5)
Твр пост
=20*14040/100=2808 чел. час.
Трудоемкость постовых работ используется для расчета численности основных и вспомогательных работ.
1.2
Расчёт суммы капитальных вложений (инвестиций)
Подбор основного технологического оборудования.
Для подбора основного технологического оборудования необходимо рассчитать количество постов.
Кпост
= Nрр
/(Nрр
*nсм
) где (6)
Кпост
=7/(3*1)=2,3=2 поста.
Nрр
- численность основных ремонтных рабочих.
Nрр
- численность рабочих, задействованных на одном посту
Для большемерного подвижного состава: грузовые автомобили, автобусы большого и среднего класса принимаем 3-4 чел. Для легковых и микро транспорта 2 чел.
nсм
- число смен в сутки.
Подбор основного технологического оборудования.
При подборе технологического оборудования необходимо обеспечить производственный процесс подъемниками, диагностическими оборудованием для диагностики основных узлов автомобиля (тормозная система, электрооборудования, двигатели и т.д.)
Спецификация оборудования представлена в таблице 1.
Спецификация оборудования Таблица 1
| № п/п |
Наименования технологического оборудования |
Кол-во ед. |
Площадь Sм2
|
Стоимость в руб. |
Мощность кВт |
|||
| Ед. |
всего |
Ед. |
всего |
Ед. |
Все-го |
|||
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
| 1 |
Комплекс компьютерной диагностики для дизельных и карбюраторных двигателей кад 300-03 |
1 |
1,3 |
1,3 |
136380 |
136380 |
||
| 2 |
Пресс гидравлический цилиндровый |
1 |
1,03 |
1,03 |
47970 |
47970 |
||
| 3 |
Стенд для обкатки универсальный КС-276 |
1 |
8 |
8 |
778500 |
778500 |
1,85 |
1,85 |
| 4 |
Установка для шлифования Фасок клапанов Р-186 |
1 |
0,23 |
0,23 |
25141 |
25141 |
0,25 |
0,25 |
| 5 |
Устройство для притирки клапанов Р-177 |
1 |
0,28 |
0,28 |
2250 |
2250 |
0,18 |
0,18 |
| 6 |
Вытяжка для удаления выхлопных газов УВВГ |
3 |
0,05 |
0,15 |
6270 |
18810 |
0,01 |
0,03 |
| 7 |
Стационарный компрессор С-416М |
1 |
1,2 |
1,2 |
21930 |
21930 |
11 |
11 |
| 8 |
Набор инструмента К900Р |
8 |
7000 |
56000 |
||||
| 9 |
Мойка высокого давления HDS-895S |
2 |
1 |
2 |
10000 |
20000 |
0,65 |
1,3 |
| 10 |
Приборы для очистки и проверки свечей зажигания Э203 |
1 |
0,06 |
0,06 |
3450 |
3450 |
||
| 11 |
Прибор для ремонта карбюраторов ППК |
1 |
0,16 |
0,16 |
9450 |
9450 |
||
| 13 |
Стенд для проверки ТНВД КИ15711-03 |
1 |
1,7 |
1,7 |
267600 |
267600 |
16,5 |
16,5 |
| 14 |
Стенд развал схождения оптический на 2 колеса СТО-1 |
1 |
1,12 |
1,12 |
18450 |
18450 |
0,17 |
0,17 |
| 15 |
Установка для пуска двигателя Э312 |
1 |
0,6 |
0,6 |
17550 |
17550 |
||
| 16 |
Подъемник 3,5т для легковых автомобилей EL2,35 |
2 |
3,9 |
7,8 |
48600 |
97200 |
2 |
4 |
| 17 |
Кран гидравлический 1т 423М |
1 |
2,6 |
2,6 |
14850 |
14850 |
||
| 18 |
Домкрат гидравлический подкатный 6,3 П-304 |
1 |
0,6 |
0,6 |
9450 |
9450 |
||
| 19 |
Пожарный щит |
2 |
2450 |
4900 |
||||
| 20 |
Шкафы железные |
10 |
1,05 |
10,5 |
2000 |
20000 |
||
| 21 |
Саледола нагнетатель передвижной электрический С321 |
1 |
0,2 |
0,2 |
16500 |
16500 |
0,5 |
0,5 |
| 22 |
Маслосборник отработавшего масла С 508 |
1 |
0,4 |
0,4 |
8250 |
8250 |
||
| 23 |
Масло раздатчик С223-1 |
1 |
0,4 |
0,4 |
7650 |
7650 |
||
| 24 |
Станок сверлильный Р175 |
1 |
0,27 |
0,27 |
20970 |
20970 |
0,75 |
0,75 |
| 25 |
Верстак двух тумбочный ШП-17 |
3 |
0,97 |
2,91 |
4500 |
13500 |
||
| Итого |
33,17 |
10% от гр.7 |
753446 |
52,4 |
||||
| Итого прочее не учетное оборудования |
– |
75345 |
– |
|||||
| Всего |
33,17 |
828788 |
52,4 |
|||||
При составлении спецификации необходимую площадь, занимают подъемники принимать по габаритам обслуживаемого автомобиля, т.е. по размерам в плане, умножая длину автомобиля на его ширину.
Для приборов предусматривать стеллажи для инструментов и документов – верстаки столы. Для большемерного подвижного состава предусматривают осмотровые канавы, оборудованные канавными подъемниками. В таб.1 суммируется итоги граф 5, 7 и 9 дальнейшего их использования в расчетах. Подбор оборудования производится по каталогам “Гаражное оборудования ГАРО”.
Расчет суммы инвестиций.
Сумма инвестиций включает стоимость здания и стоимость оборудования, а также затраты на инженерное обеспечение, проектирование, изыскательские работы и отвод участка согласованиями с соответствующими службами.
И=Сзд
+Соб
+Спроч.зат
руб. (7)
И=663500+828788+447686=1939974 руб.
Расчет стоимости здания.
Сзд
=Sзд
*Ц1м2
руб., где (8)
Сзд
=132,7*5000=663500 руб.
Sзд
– площадь здания предприятия, которая определяется но основе площади, занимаемого технологическим оборудованием.
Расчет площади здания.
Sзд
= Sобор
*Кпер
м2
, где (9)
Sзд
=33,17*4=132,7 м2
Sобор
– площади оборудования, определяемая как итог графы 5
Кпер
– коэффициент перехода от площади оборудования к площади здания принимаем от 3 до 5
Ц1м2
– цена за 1 м2
здания в г. Владивостоке.
Соб
– стоимость оборудования, принимается как итог гр. 7.
Спроч.зат
– стоимость прочих затрат принимаем в размере 30% от (Сзд
+ Соб
) руб.
Спроч.зат
=30% от (663500+828788)=447686 руб. (10)
1.3
Расчёт численности и фонда оплаты труда работников фирмы
Расчёт численности основных ремонтных рабочих.
Nрр
= Твр пост
/ (Фгод
* ή) чел, где (11)
Nрр
=14040/(1814*1,05)=7 чел.
Фгод
- годовой фонд рабочего времени одного рабочего в час
ή - коэффициент, учитывающий рост производительности труда, принимаемый в пределах от 1,05 до 1,08
Фгод
- годовой фонд рабочего времени независимо от режима работы предприятия и продолжительности смены, рассчитывается из установленной 40 часовой рабочей недели.
Фгод
=(Дк
-Дв
-Дпр
-До
)* tсм
-1*Дпр
час., где (12)
Фгод
=(365-103-10-24)*8-1*10=1814 час.
Дк
– число календарных дней - 365
Дв
– число выходных дней - 103
Дпр
– число праздничных дней – 10
В среднем по календарю
До
– дни оплачиваемого отпуска – 24
Расчет численности вспомогательных рабочих.
Nвр
= Твр пост
/ (Фгод
* ή) чел. (13)
Nвр
=2808/(1814*1,05)=1,3=1 чел.
Расчет численности управленческого персонала.
Nауп
=1¸2 % от (Nрр
+ Nвр
) чел. (14)
Nауп
=2% от (7+1)=0,2 чел.
Расчет общей численности персонала.
Nобщ
= Nрр
+Nвр
+ Nауп
чел. (15)
Nобщ
=7+1+0,2= 8,2 = 8 чел.
Расчёт готового фонда оплаты труда рабочих и АУП.
Расчёт тарифных ставок представлен в таблице 2, 3.
Расчет средних тарифных ставок Таблица 2
| Вид обслуживания |
Средний разряд |
Средняя тарифная ставка РФ |
|
| обозначения |
Счтр
|
||
| ТР |
3,2 |
Счтр
|
63,91 |
Расчет средней тарифной ставки.
Средний разряд работ 3.2
Счтр
ср
= Сч3
сд
+0,2*(Сч4
сд
- Сч3
сд.
) руб., где (16)
Сч4
сд
и Сч3
сд
– часовые тарифные ставки 3 и 4 разряда сдельщиков.
Счтр
ср
=62,35+0,2*(70,14-62,35)=63,91 руб.
Тарифные ставки первого разряда и тарифным коэффициентов, Счп
=Сч1
*Кп
Тарифные ставки Таблица 3
| Разряды |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| Тарифные коэффициенты |
1 |
1,09 |
1,2 |
1,35 |
1,54 |
1,8 |
| Тарифные ставки повременщиков, руб. |
48,11 |
52,44 |
57,73 |
64,94 |
74,08 |
86,59 |
| Тарифные ставки сдельщиков, руб. |
51,95 |
56,63 |
62,35 |
70,14 |
80,01 |
93,52 |
Тарифная ставка первого разряда определяется на основе установленного, на данных период времени минимального размера оплаты труда.
Сч=з/п. min/ Фмес
руб., где (17)
Фмес
– месячный фонд рабочего времени принимаем 166,3
Сч=8000/166,3=48,11 руб.
Счn
р
=Счn-1
р
*Ткn
р
(18)
Счпов
n
р
= Счсд
n
р
*1,08 (19)
Расчет тарифного фонда оплаты труда рабочих, занятых на текущем ремонте.
ФЗПк-сд
=Сч
ср
сд.тр
*Ттр
руб. (20)
ФЗПк-сд
=63,91*14040=897296 руб.
В зоне текущего ремонта принимаем косвенно сдельную систему оплата труда рабочих.
Расчет доплат.
В текущем ремонте проводятся доплаты за вредные условия труда в размере 10% для 10% рабочих, а также доплаты за работу в вечернее время (при 2-х или 1,5 сменой работе).
Вечернее время считается с 18 до 22 часов. Расчет доплат производим через коэффициент доплат, которые принимаем в среднем 0,15.
Д=0,15* ФЗПк-сд
руб. (21)
Д=0,15*897296=134594 руб.
Расчет суммы з/п за неотработанное время (отпуск).
ФЗПнеоп.в
=Пнеот.в
(ФЗПк-сд
+Д)/100 руб. (22)
ФЗПнеоп. в
=11,5%*(897296+134594)/100=118667 руб.
Пнеот. в
– процент доплат за неотработанное время
Пнеот.в
=[До
*100%/(Дк
-Дв
-Дпр
-До
)]+1%, где (23)
Дк
, Дв
, Дпр
, До
– смотрим п. 3.1
Пнеот.в
=[24*100%/(365-103-10-24)]+1%=11,5%
Расчет общего фонда з/п.
ФЗПобщ
= ФЗПк-сд
+Д+ ФЗПнеоп.в
руб. (24)
ФЗПобщ
=897296+134594+118667=1150557 руб.
Расчет отчислений на социальные нужды.
Осоц
=Псоц
* ФЗПобщ
/100руб., где (25)
Осоц
=26,2%*1150557/100=301446 руб.
Псоц
– процент отчислений на данный момент времени
1.4
Расчёт затрат предприятия
Расчет затрат на материалы.
Мтр
=НМтр
*Lобщ
*Кр
/1000 руб. (26)
Мтр
=0,99*15428400*35/1000=534594 руб.
НМтр
– норма затрат на материалы, принимаем по справочной литературе [5].
Lобщ
– общий пробег автомобилей
Кр
– коэффициент роста цен.
Расчет затрат на запасные части.
ЗЗЧ=НЗЧтр
*Lобщ
*Кр
*К1
*К2
*К3
/1000руб., где (27)
ЗЗЧ=2,72*15428400*35*1,10*1,00*1,1/1000=1777229руб.
НЗЧтр
– норма затрат на запасные части на 1000 км пробега [5]
К1
К2
К3
– корректирующие коэффициенты на расход запасных частей, принимаем по[1] таб. 2,8, 2,9, 2,10.
Расчет суммы накладных расходов.
Расходы по охране труда и технике безопасности (ОТ и ТБ).
РОТ и ТБ
=НРОТ и ТБ
*(Nрр
+Nвр
) руб. (28)
РОТ и ТБ
=3500(7+1)=28000 руб.
НРОТ и ТБ
– норма расходов по ОТ и ТБ на 1 рабочего в год руб.
Заработная плата вспомогательных рабочих с отчислениями в социальные фонды.
ФЗПвр
=СЧ2
*Твр пост
*Кд
*Кнеот. в
*Ксоц
руб. (29)
ФЗПвр
=32,77*2808*1,15*1,115*1,262%=148904 руб.
СЧ2
– часовая тарифная ставка рабочего – повременщика 2 разряда (таб. 3)
Твр пост
– трудоёмкость временных постовых работ.
Кд
– коэффициент, учитывающий доплаты 1,15
Кнеот. в
– коэффициент, учитывающий оплату за неотработанное время 1,115
Ксоц
– коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды 1, Псоц
, где
Псоц
– процент отчислений на социальные нужды.
Заработная плата административно - управленческого персонала.
ФЗПауп
=Омес
*Nауп
*12 руб. (30)
ФЗПауп
=10000*0,2*12=24000 руб.
Заработная плата административно - управленческого персонала с отчислениями в социальные фонды.
Осоц ауп
=Псоц
*ФЗПауп
/100 руб. (31)
Осоц ауп
=26,2*24000/100=6288 руб.
Омес
– принимаем по данным предприятия (должности мастера, механики).
Nауп
- численность персонала АУП
Расходы на вспомогательные материалы принимаем в размере 3% от стоимости.
Затраты на материалы
ЗМвсп
=3*Мтр
/100 руб.,где (32)
ЗМвсп
=3%*534594/100=16037 руб.
Мтр
– затраты на материалы на текущий ремонт
Амортизационные отчисления по зданию.
Азд
=На зд
*Сзд
/100 руб. (313
Азд
=1%*663500/100=6635 руб.
На зд
– норма амортизации.
Сзд
– стоимость здания.
Амортизационные отчисления по оборудованию.
Аоб
=На обор
*Собор
/100 руб. (34)
Аоб
=14%*828788/100=116030 руб.
На обор
– Норма амортизации по оборудованию.
Собор
– стоимость оборудования.
Текущий ремонт здания и оборудования принимается в размере 3% от их стоимости.
Зтр
=3(Сзд
+Собор
)/100 руб. (35)
Зтр
=3%*(663500+828788)/100=44768 руб.
Затраты на содержание здания (отопления, освещения, вентиляция, водоснабжение, канализация и т.д.) принимаем в размере 5% от Сзд.
Зсоц
=5(Сзд
+Собор
)/100 руб. (36)
Зсоц
=5(663500+828788)=74614 руб.
Затраты на силовую электро энергию на технические нужды.
Зэн. сил
Муст
*Фобор
*Кзаг
*Кспр
*У1квт
/(Кпс
*Кпд
) руб.,где (37)
Зэн. сил
=52,4*3333*0,7*0,75*2,0/(0,95*0,86)=224457 руб.
Муст
– Суммарная установленная мощность технологического оборудования.
Фобор
– годовой фонд работы оборудования в часах
Кзаг
– коэффициент, загрузки оборудования – 0,7
Кспр
– коэффициент, одновременного спроса – 0,75
Кпд
– коэффициент, полезного действия – 0,85
Кпс
– коэффициент, потерь в сети – 0,95
У1квт
– стоимость 1 кВт-часа электроэнергии.
Фобор
=Др
*Псм
*tсм
час, где (38)
Фобор
=303*1*11=3333 час
Др
– дни работы предприятия.
nсм
– количества смен в сутки.
tсм. час
– продолжительность смены в часах.
Расходы на содержание, возмещение и ремонт малоценных и быстро изнашивающихся предметов-инструментов, инвентаря (МБП).
Змбп
=НРмбп 1 чел.
*Nрр
руб., где (39)
Змбп
=3000*8=24000 руб.
НРмбп 1 чел.
– норма расхода на 1 рабочего в руб.
Nрр
– численность основных и вспомогательных рабочих, чел.
Затраты на воду для бытовых нужд.
Зв быт
=[(40 Nрр
+1,5*Sпола
)*1,2*Др
*nсм
*У1м2
]/1000 руб. (40)
Зв быт
[(40*8*1,5*132,7)*1,2*303*1*15]/1000=347398 руб.
Nрр
– численность основных и вспомогательных рабочих чел.
Sпола
– площадь пола помещений (принимаем по расчету равной Sзд.
)
40 л – норма расхода в литрах на 1 рабочего в смену
1,5 – норма расхода в литрах на 1 м2
площади пола
1,2 – коэффициент, учитывающий расход воды на прочие нужды.
Др
– дни работы предприятия, дн.
У1м2
– цена за 1 м3
воды.
Прочие расходы определяются в размере 5% от суммы вышеперечисленных, все полученные расчеты заносятся в таблицу 4.
Смета накладных расходов Таблица 4
| № п./п. |
Статьи расхода |
Сумма в руб. |
| 1 |
Зарплаты вспомогательных рабочих с отчислениями в социальные фонды |
148904 |
| 2 |
Вспомогательные материалы |
16037 |
| 3 |
Расходы по охране труда и ТБ |
28000 |
| 4 |
Амортизация здания |
6635 |
| 5 |
Амортизация оборудования |
116030 |
| 6 |
Затраты на ТР здания и оборудования |
44768 |
| 7 |
Затраты на содержание здания и оборудования |
74614 |
| 8 |
Затраты на силовую электро энергию |
224457 |
| 9 |
Расходы на содержание и возмещение износа МБП |
24000 |
| 10 |
Затраты на воду для бытовых нужд |
347398 |
| 11 |
Прочие расходы |
51542 |
| 12 |
Итого Н.Р. |
1082385 |
ПР=0,05*(148940+16037+28000+6635+116030+44768+74614+224457+24000+347398)=51542 руб.
Н.Р.=148940+16037+28000+6635+116030+44768+74614+224457+24000+347398+51542 =1082385 руб.
Расчет затрат на мойку автомобилей и агрегатов.
Затраты на воду для технических нужд.
Зв. техн
=(НРВ1 ам
*Nмоек
+НРВ1агр
*Nмоек
)*Ц1м3
/1000 руб.,где (41)
Зв. техн
=(100*161+50*161)*15/1000=362 руб.
НРВ1 ам
и НРВ1агр
– норма расхода воды одного автомобиля и одного агрегата в литрах и зависит от марки подвижного состава.
Nмоек
и Nмоек
– число моек автомобиля и агрегатов в год.
Ц1м3
– вода – цена 1 кубометра воды.
Nмоек
=Асс
*П%моек
/100 (42)
Nмоек
=230*70%/100=161
Смета затрат по предприятию представлена в таблице 5.
Смета затрат по предприятию Таблица 5
| № п./п. |
Стоимость затрат |
Сумма в руб. |
| 1 |
Заработная плата основных рабочих с отчислениями на социальные нужды |
1452003 |
| 2 |
Материалы |
534594 |
| 3 |
Запасные части |
1777229 |
| 4 |
Накладные расходы |
1082385 |
| 5 |
Вода на технические нужды |
362 |
| 6 |
Всего затрат З |
4846573 |
2.
Обоснование эффективности проекта
2.1 Расчет прибыли и доходов предприятия
Расчет суммы прибыли производства из условий принятой рентабельности от 10 до 40%.
П=НР* ∑З/100 руб., где (43)
П=30%*4846573/100=1453972 руб.
НР – норма рентабельности
∑З – сумма затрат по таб.5.
Доходы предприятия.
Д= ∑З +П+Дмойки
руб., где (43)
Д=4846573+1453972+56350=6356895 руб.
∑З – сумма затрат по таб.5
П – годовая сумма прибыли.
Дмойки
– доходы от мойки авто и агрегатов
Дмойки
=[Цм а/м
+Цм агр
]*Nмоек агр
руб., где (44)
Дмойки
=[150+200]*161=56350 руб.
Цм а/м
– Цена мойки 1 автомобиля руб. принимаем по ценам на данный период времени.
Цм агр
- Цена мойки 1 агрегата руб. принимаем по ценам на данный период времени.
2.2 Расчет технико-экономических показателей инвентаризации
Срок окупаемости инвестиций.
ъТо
=И/П<Тн
лет, где (46)
То
=1939974/1453972=1,3< Тн
=6 лет
И – Сумма инвестиций (по расчету), руб.
П – сумма годовой прибыли, руб.
Тн
– нормативный срок окупаемости – 6 лет
Доход вложенного капитала.
ДВК=П*Тн
/И*100%, где (47)
ДВК=1939974*6/1939974*100%=600%
П – прибыль
Тн
– Нормативный срок окупаемости – 6 лет
И – Сумма инвестиций (по расчету)
Этот показатель должен быть больше 100%
Дисконтный денежный вклад в банк.
Этот показатель определяет сумму, которую инвестор может положить сейчас в банк, чтобы через 6 лет получить тот же доход, что и от вложения денег в проект
ДДВ=П* Тн
/(1+БП)Тн
руб., где (48)
ДДВ=1939974*6/1,1=10581676 руб.
БП – банковский процент в виде десятичной дроби
Тн
– Нормативный срок окупаемости – 6 лет
П – сумма годовой прибыли в руб.
Если ДДВ>И, то вложения денег в проект целесообразно
10581676>1939974 вложения в проект целесообразно
Показатель чистой текущей стоимости с учетом инфляции. Принимаем средний % инфляции 10.
Показатель чистой стоимости с учетом инфляции Таблица 6
| № п./п. |
Денежные поступления (прибыль) |
Коэффициент, учитывающий инфляцию |
Текущая стоимость в руб. |
| 1 |
1453972 |
0,909 |
1321660 |
| 2 |
1453972 |
0,826 |
1200980 |
| 3 |
1453972 |
0,751 |
1091933 |
| 4 |
1453972 |
0,68 |
998700 |
| 5 |
1453972 |
0,61 |
886922 |
| 6 |
1453972 |
0,55 |
799685 |
| ТС |
6299880 |
Если ТС>И, то вложение денег в проект целесообразно.
6299880 руб. >1939974 руб., вложение в проект целесообразно.
Срок окупаемости по расчёту равен 1,3 года при Тн
=6 лет, вложение средств в данный проект целесообразно.
Заключение
В данном бизнес - плане рассмотрены вопросы рыночной стратегии и тактики деятельности ныне действующей фирмы в области технического обслуживания и ремонта автомобилей. Наличие конкурентных цен, желание сотрудников фирмы работать, к её потенциальным клиентам можно отнести практически всех владельцев машин, в том числе автомобилей отечественного производства и иномарок. Сотрудники фирмы имеют опыт работы с обеими группами машин. Помимо оборудования, в фирме имеется также необходимая техническая литература по ремонту наиболее популярных моделей автомобилей.
Налаженный участок работы, оборудованный необходимой техникой, приборами и инструментами, возможность развития и расширения деятельности, всё это позволяет надеяться на прибыльность и процветание фирмы.
По результатам проделанных расчётов видно, сумма инвестиций составила 1939974 руб., сумма годовой прибыли 1453972 руб. Срок окупаемости проекта составляет 1,3 года. Доход вложенного капитала составляет 600 %. Сумма инвестиций, которую надо положить сейчас в банк под 10 % годовых, чтобы через 6 лет получить тот же доход, что и от вложения денег в проект составляет 10581676 руб. Вложение средств, в данный проект, экономически целесообразно.
Список используемых источников
1. Акмаева Р.И. Стратегическое планирование и стратегический менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2007. – 208 с.
2. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. - М.: Финансы и статистика, 2001. – 80 с.
3. Барроу П. Бизнес-план, который работает. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2007 – 288 с.
4. Бережной В.И., Бережная Е.В., Алексеева О.А. Инвестиции на автомобильном транспорте. - М.: Финансы и статистика, 2007. – 288 с.
5. Бухалков М.И. Планирование на предприятии. - М.: ИНФРА - М, 2005.– 416 с.
6. Волчков С.А. Инструменты совершенствования деятельности предприятия.// Методы менеджмента качества. 2002. № 5. – 20 с.
7. Горемыкин В.А., Нестерова Н.В. Стратегия развития предприятия: Учебное пособие. - 2- изд. испр. - М.: Дашков и К, 2004. – 549 с.
8. Леонов В. Создание бизнес-плана на компьютере. – М.: Эксмо, 2009 - 240 с.
9. Маркова В.Д., Кузнецова С.А. Стратегический менеджмент. - М.: ИНФРА-М, 2001. – 288 с.
10. Напольский Г.М. Техническое проектирование АТП и СТО. - М.: Транспорт, 2003 – 231 с.
11. Сарафанова, Е.В. Евсеева А.А., Копцев Б.П. Грузовые автомобильные перевозки. - М.: МарТ, 2006. – 480 с.
12. Скобкин С.С. Стратегия развития предприятия. - М.: Магистр, 2010 – 432 с.
13. Фатхутдинов Р.А. Стратегический менеджмент. - М.: Дело,2007 – 448 с.
14. Цвиркун А.Д., Акинфеев В.К. Бизнес-план. Анализ инвестиций. Методы и инструментальные средства. – М.: Ось-89, 2009 – 320 с.
15. Шевчук Д.А. Бизнес-планирование. Как составить бизнес-план. – М.: ЭКСМО, 2008 – 124 с.