Совершенствование организации работы нагревательных печей

>

Годовая производительность печи:

Ргод
= Рr
· Тф
,

где Тф
- фактическое время работы оборудования, ч

Тф
= А · n · tсм
- (Тпр
+ Тт. р
.)

где А - количество рабочих дней в году, А = 365 дней;

n - количество рабочих смен в сутках, n = 2;

tсм
- продолжительность смены, tсм
= 12 часов;

Тпр
. -
суммарная продолжительность простоев; Тпр
.
=2282,08 часов;

Тт. р -
суммарная продолжительность текущих ремонтов за год,

Тт. р
.
= 81,5 часов;

Кт.п. -
коэффициент, учитывающий простои оборудования, (0,94 - 0,96).

Тф
= 365 ·2 ·12 - (2282,08 + 81,5) = 6396,42 ч.

Таким образом, предусматривается непрерывный цикл.

Годовая производительность печи:

Ргод
= 0,537·6396,42 = 3420,4 т/год.

5. Показатели по труду и заработной плате

Анализ показателей по труду и заработной плате включает в себя следующее:

выполнение плана по производительности труда,

влияние факторов на производительность труда,

выполнение плана по численности;

использование рабочего времени;

выполнение плана по средней заработной плате,

соотношение темпов роста производительности труда и средней заработной платы.

Планирование численности работников по категориям

Планирование включает следующий расчет: численность работников (таблица 5); производительность труда; фонд заработной платы; среднюю заработную плату; анализ соотношения темпов роста производительности труда и темпов роста средней заработной платы.

Планирование численности основных рабочих производится с учетом изменения (роста) объёма выпуска продукции kВ. Ф
= 1,0384 и изменении производительности стана в фактический час в условном тоннаже kПС. Ф
= 1,0386. Таким образом, ЧП раб
уменьшится на величину роста производительности стана kПС. Ф
:

ЧППЛ
раб
= ЧПОтч
раб
ЧkВ. Ф
: kПС. Ф
;

ЧППЛ
раб
= 241Ч1,0384: 1,0386=240 рабочих;

Поскольку численность вспомогательных рабочих косвенно зависит от численности основных:

ЧП ВСП
раб
= ЧПОсн
раб
Ч kВСП
; ЧП ВСП
раб
= 241Ч 0,732=176 рабочих;

где kВСП
= 0,732 -
коэффициент корректировки вспомогательных рабочих от основных.

Таблица 5 - Численность работников по категориям.

Категории работников	Предыдущий год	План на следующий год	Отклонение (+), (-)		% выполнения плана численности
			абсолютное	относит, %
1. Рабочие: основныевспомогательные	241	241	-	-	100
	178	186	-8	-4,6	104,6
2. АУП и специалисты	47	40	7	13,7	86,3
3. Служащие и ТОП	25	25	-	-	100
Всего:	491	492	-1	0,2	98,97

План скорректированный = План Ч (1 - ∆РВ
Ч α /100).

где α = 0,85 - коэффициент корректировки;

∆РВ
- процент перевыполнения плана (1,03).

При анализе выполнения плана по производительности труда, рассчитывается абсолютное изменение этого показателя как разница между отчетным и плановым его значением и относительное, %:

(ПТ О
- ПТ пл
) 100 / ПТ пл

Сокращение численности персонала за счет:

- внедрения новых технологий, новейших высокопроизводительных установок, оборудования;

- внедрение новейших интеллектуальных устройств (всевозможных интеллектуальных датчиков, контроллеров), которые позволят осуществить самообслуживание.

Улучшение условий организации труда за счет:

- исправного освещения, отопления, правильной циркуляции воздуха в помещение;

- хорошая столовая;

- проведение всевозможных конкурсов и мероприятий, которые позволяют сплотить коллектив.

За счет применения новых норм обслуживания, норм управляемости приведет к уменьшению ИТР на 1%.

Производительность труда рассчитывается как отношение выпуска продукции к численности рабочих (работающих).

Производительность труда:

ПТ' = ВО
/ ЧРП
;

где Во - выпуск продукции по отчету, т; ЧРП -
плановая численность рабочих (работающих). В натуральном тоннаже:

ПТбаза
рабочего
= 4628651,2/491 = 9427 т/чел

ПТбаза
работающего
=4628651,2/ (241+173) = 11180,3 т/чел

ПТпроект
рабочего
=4718305,9/492 = 9590 т/чел

ПТпроект
работающего
= 4718305,9/ (241+181) = 11180,8 т/чел

В условном тоннаже:

ПТбаза
рабочего
= 5716353,7/ 491 = 11642,3 т/чел

ПТбаза
работающего
= 5716353,7/ (241+173) = 13807,6 т/чел

ПТпроект
рабочего
= 5856528,4 /492 = 11903,5т/чел

ПТпроект
работающего
= 5856528,4/ (241+181) = 13878 т/чел

ПТ' сопоставляется с плановой производительность труда, в результате получается отклонение отчетной производительности труда от плановой за счет изменения выпуска продукции:

∆ПТ ВЫП
= ПТ ПЛ
- ПТ'.

Для определения изменения производительности труда за счет численности достаточно из общего увеличения (уменьшения) этого показателя вычесть изменение его за счет первого фактора - выпуска продукции:

∆ПТ = ∆Вi
/ЧРО
.

Результаты анализа по труду заносятся в таблицу 6

Таблица 6 - Производительность труда.

Производительность труда	В натуральном тоннаже				В условном тоннаже
	План	Отчет	Отклон.		План	Отчет	Отклон.
			абс.	отн.			абс.	отн.
На 1-го рабочего	9427	9590	11642,3	11903,5
На 1-го работающего	11180,3	11180,9	13807,6	13878

Движение кадров характеризуется следующими коэффициентами:

1. Коэффициентом увольнения - отношением всех уволенных к среднесписочной численности.

2. Коэффициентом приема - отношением принятых работников к среднесписочной численности.

3. Общим коэффициентом оборота - как отношением суммарной численности принятых и уволенных к среднесписочной численности.

4. Коэффициентом текучести - отношением уволенных по неуважительной причине к среднесписочной численности рабочих.

Цель рациональной организации оплаты труда ― обеспечение соответствия между его величиной и трудовым вкладом работника, т.е. установление соответствия между мерой труда и потребления. Планирование фонда оплаты труда (ФОТ) технологических рабочих производится в соответствии с тарифными ставками и положением об оплате труда. Планирование элементов ФОТ производится с точностью до 1 руб.

Основой для расчета является основная заработная плата ЗПосн
производственных рабочих. Для сдельщиков, труд которых поддается нормированию с определением tшт
i
(штучная норма времени, час/изд), расчет ведется по сдельной форме оплаты труда на основе расценок, с использованием часовой тарифной ставки ТСчас.
ij
, и всех форм доплат труда ΣDза отработанное время, предусмотренные цеховым Положением об оплате труда, руб. /год:

ФОТ отчет
= 68,81 2190 (1 + 0,65) 1,3 241=77900458,14 руб/год;

ФОТ план
= 27131 12 241=78462852 руб/год;

Отчисления ФОС на социальные нужды в ЕСН = 28 %:

ФОС = 26 % Ч ФОТ П
/ 100;

ФОСотчет
= 26 % Ч77900458,14/100= 20254118,12 руб/год;

ФОСплан
= 26 % Ч78462852/ 100=20400341,5 руб/год;

Анализ ФОТ начинается с расчета отклонений отчетных данных этого года от данных предыдущего года и плановых значений.

Абсолютные отклонения, тыс. руб.:

± ∆ФОТ АБС
= ФОТОТЧ
- ФОТП
пр
;

± ∆ФОТ АБС
= 77900 - 78462= 562 тыс. руб.;

где ФОТОТЧ
- отчетная величина фонда оплаты труда; ФОТПпр -
фонд оплаты труда по плану (по отчету предшествующего года).

Относительные отклонения:

±ФОТОТН
= ФОТОТЧ
- ФОТСКП
;

±ФОТОТН
= 77900 - 77821,8 = 78,2 тыс. руб.;

где ФОТСК Пр -
плановый фонд оплаты труда, скорректированный на процент выполнения плана по выпуску продукции

ФОТСК Пр
= ФОТ П
Ч (1 - ∆РВ
Ч α /100);

ФОТСК Пр
= 78462Ч (1 - 1,02 Ч 0,8 /100) =77821,8 тыс. руб.;

где ∆РВ
- процент перевыполнения плана (1,02);

α - коэффициент корректирования, α = 0,8.

Относительные отклонения рассчитываются только по категории "рабочие". Определяется влияние на использование ФОТ численности и средней заработной платы.

Изменение ФОТ за счет численности:

± ∆ФОТ Ч. Р
= (ЧР0
- ЧРП
) Ч 3П СР. ОСН
;

где ЧР0
, ЧРП
- соответственно отчетная и плановая численность;

ЗП СР. ОСН
- средняя заработная плата, руб. /чел.

± ∆ФОТ Ч. Р
= (241 - 241) Ч 323238,4 =0 руб/год;

ЗП СР. ОСН
= ФОТОТЧ
/ЧР0
;

ЗП СР. ОСН
= 77900458,14 /241=323238,4 руб/чел;

Изменение ФОТ СР. ОСН
за счет средней заработной платы:

± ∆ФОТ СР. ОСН
= (ЗП СР. ОСН
- 3П
) Ч ЧРП
;

3П
= ФОТП
: ЧРП
;

3П
= 78462852: 241=325572 руб/чел;

± ∆ФОТ СР. ОСН
= (323238,4 - 325572) Ч 241= - 562397,6 руб/год.

kфот
= (27131-26120) ·12·241=2923812

6. Себестоимость продукции

В калькуляции себестоимости 1 т проката (таблица 6) необходимо рассчитать сумму затрат по статьям "Заданное", "Топливо технологическое" и "Энергетические затраты" как произведение количества на цену (по плану и по отчету). Затем рассчитываются общие отклонения сумм затрат по статьям, в том числе - за счет норм и цен.

За базовую для расчета плановой себестоимости берется себестоимость 1 т проката в отчетном году.

Таблица 7 - Калькуляция себестоимости одной тонны проката

Наименование	По отчету предыдущего года, на 1 тонну проката			По плану последующего года, на 1 тонну проката			Отклонения по плану: руб. /т
	цена, руб. /ед.	Кол-во, т/т	сумма, руб. /т	цена, руб. /ед.	Кол-во, т/т	сумма, руб. /т
Задано металла - слитки и заготовки из углеродистой стали	21059,6	1,1014	23195	21236,2	1,1012	23187,3	-7,7
Отходы:
Брак по металлу	1868,6	0,029	-54, 19	2186,6	-	-63,4
Брак по прокату	1868,6	0,0014	-2,61	2186,6	-	-3,16
Итого отходов	0,0304	-56,8	0,1012	-66,56	9,76
Задано без отходов	1,071	23138,2	-	1,000	23120,7	-17,46
Расходы по переделу
1. Топливо технологическое газ доменный, тыс. м3
Итого в условном	744,3	133,3	99,2	744,3	133,3	99,2	0
2. Энергетические затраты Эл энергия, тыс. кВт - ч Пар производств Гкал. Вода 1 подъема, тыс. м3 Вода оборотн цикла, тыс. м3 Воздух сжатый, ты. м3 Итого энергетические	236,9 54,1 51,8 88,0 35,0	24,4 2,8 19,9 64,2 5,9	12,82	226,9 54,1 51,8 92,0 35,0	24,4 2,8 19,9 64,2 5,9	12,22	0,6
3. Основная и дополнит ЗП рабочих	11,7	11,5	0,2
4. Отчисления в ЕСН	3,5	3	0,5
5. Амортизация	1,5	1,1	0,4
6. Ремонтный фонд, в том числе: капитальный ремонт текущий ремонт	21,5 17,6	16,5 14,3	5 3
7. Износ оборудования	14,3	11,3	-
8. Содержание Осн Средств	2,7	2,3	0,4
9. Услуги транспорт цехов, в том числе жел. дор цеха	12,1	10,1	2
10. Прочие расходы	1,5	1,5	-
11. Вспомогательные материалы	0,5	0,5	-
Итого по переделу	198,32	182,99	-15,33
Цеховые расходы	23279,72	23215,37	-64,35
Общезаводские расходы	1383,2	1171,09	-212,11
Полная себестоимость	24662,93	24336,47	-326,46

Снижаем себестоимость металла за счет уменьшения износа новых валков, топлива - благодаря реконструкции, энергии - новых электромуфт, реконструкции подающей системы, уменьшения проскальзывания, а также за счет уменьшения времени на ремонты снижаем себестоимость по этому пункту.

Снижаем себестоимость металла за счет уменьшения износа новых валков, топлива - благодаря реконструкции, энергии - новых электромуфт, реконструкции подающей системы, уменьшения проскальзывания, а также за счет уменьшения времени на ремонты снижаем себестоимость по этому пункту. Дополнительный выпуск продукции:

Цена:

- Рыночная

Црын
= Сбаз
· kрын
= 24662,93 · 1,15 = 28362,36 руб/т

- Договорная

Цдог
= Сбаз
· kрын
· kкач
· kбонус
· kколеб. рынка
= 24662,93· 1,15·1,1·0,95·0,95 = 28156,74 руб/т

Прибыль:

Пдог
= ΔВ (Сбаз
·kрын
·kкач
-Сп
) = 89654,7 (24662,93 · 1,15· 1,1-24336,47) = 615222784 руб

где НП - налоговые платежи 24%;

ПрН - прочие налоги 12%;

БКр - банковские кредиты 12%;

ПрУчр - прочие учредители 8%;

ДАкц - девиденты, акции 6%;

ШС - штрафные санкции 4%;

ПрОбязПлат - прочие обязательные платежи 2%;

ФРП = 0,25 Пвал
;

РФП = 0,05 Пвал
;

7. Расчет эффективности внедренных мероприятий

Оценку эффективности инвестиционного проекта рекомендуется проводить методом дисконтирования по системе следующих взаимосвязанных показателей:

- чистый доход;

- чистый дисконтированный доход (ЧДД) или широко используемая за рубежом - чистая приведенная стоимость (NPV);

- индекс доходности (ИД) или индекс прибыльности (PI);

- срок окупаемости (срок возврата единовременных затрат);

- внутренняя норма доходности (ВНД) или внутренняя норма прибыли (IRR).

Чистый доход (ЧД) для инвестора определяется как разность между полученными результатами Rt
и затратами Зt
за соответствующий период.

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) - это сумма текущих дисконтированных доходов за весь расчетный период Т = 4 года, с учетом нормы дохода

ЕНД

= d+
r+
i
= 0,06 + 0,03 + 0,03 = 0,11.

Кпр
=ΔКпр
+Δkфот

ΔКпр
=Куд
·ΔВ

ΔКпр
=50· =4482735 руб.

Кпр
=4482735+2923812=7406547 руб.

ЧДД =.

Срок возврата единовременных затрат (срок окупаемости) определяется периодом от момента инвестирования до переломного момента в динамике ЧДД, т.е. на каком шаге tЧДД становится положительным.

Эффективность капитальных вложений зависит от срока окупаемости Ток,
который рассчитывается как отношение капитальных вложений КВ к экономии, создаваемой в результате снижения себестоимости единицы продукции:

Индекс доходности инвестиций представляет собой отношение суммы приведенных доходов ЧДД к приведенным инвестиционным расходам (К Инв
).

;

Собственный капитал:

где ГС=5000000 руб; СпВзв=2000000 руб; ДЭАЦ=2000000 руб; РФП=1500000 руб.

Заемный капитал:

Рассчитываем условно-годовая экономия от планируемого снижения себестоимости:

Э У.Г.
= ∆С ∙ ΔВ,

где ∆С - снижение себестоимости на 1 т, руб.

Вывод:

Разработанные мероприятия в курсовом проекте являются технически и экономически целесообразными и оправданы, это показано в расчетах, т.к. ИД=1,02, следовательно, инвестиционный проект эффективен и рекомендуется к применению.

Внутренняя норма дохода характеризует уровень доходности инвестиций при условии полного покрытия всех расходов по проекту за счет доходов.

Таким образом разработанные мероприятия в курсовой работе являются целесообразными, т. к ЧДД положительное ( руб.), ИД > 1 (1,02) и срок окупаемости составляет 4,52 лет.

Таблица 8 - Технико-экономические показатели нагревательной печи

Показатель	Единицы измерения	До реконструкции	После реконструкции
1. Объем производства	т	4628651	471305
2. Дополнительные капитальные затраты	руб.	-	7406547
3. Себестоимость	руб. /т	24662,93	24336,47
4. Расход условного топлива	руб. /т	99,2	99,2
5. Годовая экономия	руб.	-	29268673
6. Срок окупаемости	лет	-	4,52

Выводы

Разработанные мероприятия по усовершенствованию организации производства:

1. Выпуск годной продукции возрос на 1,96% за счёт сокращения текущих простоев (вследствие совершенствования методов управления (что позволит сократить разрывы в графиках - 15%), внедрения новых технологий).

2. Применение передовых методов организации труда, а также применение новых технологий привело к сокращению численности основных рабочих на 2 %.

3. Увеличилась заработная плата производственных рабочих (до 1,1 %).

4. Себестоимость продукции уменьшилась (на 0,47 %) вследствие сокращения таких расходных статей: брак, ремонты, основная и дополнительная зарплата производственных рабочих.

Привели к:

- Повышению эффективности производства

- годовая условная экономия за счёт снижения себестоимости составила Э У.Г.
= 29268673руб/год;

- Снижению себестоимости продукции;

- Увеличению заработной платы.

Список используемой литературы

1. Н.Л. Экономика организации: Учебник для вузов. - М.: "Экзамен", 2004. - 624 с.

2. Комплексная задача по курсу "Управление производством": Метод. указ. к практическим занятиям / В.А. Быстров СибГИУ - Новокузнецк, 2008 - 29с. Ил

3. Новицкий Н.И. Организация производства на предприятиях. Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 392 с.

4. Фатхутдинов Р.А. Организация производства: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 544 с.

5. Экономика предприятия: Учебник / Под ред. Н.А. Сафронова. - М.: Экономистъ, 2003. - 6088 с.

6. Раицкий К.А. Экономика предприятия. - М.: ЮНИТИ, 2002. - 693 с.