АНКТ-ПЕТЕРБУРГСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ ИНЖЕНЕРНО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ
РЕГИОНАЛЬНЫЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПЕРЕПОДГОТОВКИ ВОЕННОСЛУЖАЩИХ
О Б Щ И Й М Е Н Е Д Ж М Е Н Т
(Раздаточный материал)
Санкт-Петербург
1996г.
1
В подготовке настоящего материала участвовали:
Порховник Юлий Михайлович
Кабаков Виктор Степанович
Михайлушкин Алесандр Иванович
Никандров Олег Михайлович
Гончарук Ольга Васильевна
Пужаев Александр Васильевич
Ершов Виктор Федорович
Лаврова Галина Александровна
СОДЕРЖАНИЕ
1. Введение в менеджмент.............................................3
2. Составные части общего менеджмента
2.1. Стратегическое управление.....................................8
2.2. Маркетинг...............................................................18
2.3. Организационный менеджмент и управление персоналом................................................................................34
2.4. Оперативный менеджмент.................................... .56
3. Принятие решений в организационно-экономических системах.....................................................................................64
4.Финансовый менеджмент............................................92
5. Дополнительная литература по менеджменту.........129
6. Приложения................................................................131
Для заметок
СОДЕРЖАНИЕ
1. Введение в менеджмент....................................................3
2. Составные части общего менеджмента
2.1. Стратегическое управление...........................................8
2.2. Маркетинг.....................................................................18
2.3. Организационный менеджмент и управление
персоналом.....................................................................................34
2.4. Оперативный менеджмент............................................56
3. Принятие решений в организационно-экономических
системах..........................................................................................64
4. Финансовый менеджмент..............................................92
5. Дополнительная литература по менеджменту..............129
6. Приложения.....................................................................131
ВВЕДЕНИЕ В МЕНЕДЖМЕНТ
1. Менеджмент и его место в системе экономических знаний
2. Общий менеджмент и его составные части
3. Функциональный менеджмент и его составные части
Литература:
1. М.Мэскон и др. Основы менеджмента, М. ”Дело”, 1992.
2. В.В.Глухов, Управление производством. Ленинградский технический университет, 1992.
3. О.С.Виханский и др. Менеджмент. Издательство Московского Университета, 1995.
Менеджмент базируется и тесно связан с такими дисциплинами как теория организации, общая экономическая теория, право и психология.
Структура менеджмента и его связи приведены на схеме 1.
Теория организации исследует принципы формирования систем и их структур, процессы поведения и взаимодействия составных частей. Менеджмент обеспечивает функционирование и развитие систем в социально-экономической сфере, учитывая их нестационарность и вероятность поведения.
Общая экономическая теория формулирует основные принципы хозяйствования в условиях рыночной экономики. Менеджмент регулирует связи и отношения на стадиях экономического кругооборота между предприятием, семьей и государством.
Право. Менеджмент основывается на действующем законодательство, использует его при принятии управленческих решений.
Психология. Взаимодействие между руководителем и подчиненным строится с учетом особенностей человеческого фактора, межличностных отношений и поведения групп. Менеджмент учитывает эти особенности при принятии решений.
Различают общий и функциональный менеджмент.
I. Общий менеджмент содержит в себе общие подходы и методы управления, приемлемых для любой сферы деятельности в социально-экономических системах, для всех уровней управления: государственного, регионального, управления предприятием и его подразделениями. Сюда входят: функции управления (планирования, организация, регулирование, учет, контроль и анализ) методы управления (экономические, административные, морального воздействия); механизм разработки и принятия решений; стиль управления; групповая динамика.
По уровням общий менеджмент разделяется на нормативный, стратегический и оперативный.
Нормативный менеджмент - включает в себя разработку принципов, норм и правил игры, направленных на обеспечение выживаемости и развития фирмы; устранение конфликтов между группами интересов. Направлен на поток согласия с внешней и внутренней средой фирмы.
Стратегический менеджмент - решает вопросы:
1) какими продуктами и на каких рынках должно развивать свою активность предприятие в будущем, учитывается возможные ограничения со стороны внешней Среды (рынок, конкуренция и т.п.);
2) посредством какого стиля управления, в рамках каких организационных структур и с какими сотрудниками нужно активизировать потенциал предприятия и потенциал рынка;
3) с помощью какого инструментария обеспечить регулирование и контроль стратегического процесса.
Оперативный менеджмент. Осуществляет функцию непосредственного регулирования процессов создания продукта на предприятии в условиях дефицита производственных ресурсов (финансы, машины, сырье, трудовые ресурсы). Обеспечивает комбинирование затрат и результатов.
II. Функциональный менеджмент охватывает отдельные функциональные области производства, предпринимательства и социальную среду на предприятии. Включает:
Инновационный менеджмент - управление процессами создания, распространения и применения продукции и технологий, обладающих научно-технической новизной и удовлетворяющих новые общественные потребности. Область НИОКР.
Финансовый менеджмент - осуществляет управление движением финансовых средств на стадиях жизненного цикла продукции: создание, рост, стабилизация, спад.
Инвестиционный менеджмент - управление процессами привлечения, рассредоточения и использования долгосрочных вложений капитала.
Производственный менеджмент - управление процессами производства продукта на предприятии, использованием ресурсов, затратами и результатами на стадиях производственного цикла и в общефирменном масштабе.
Менеджмент по персоналу - управление процессами найма, расстановки, движения, стимулирования кадров, оптимизация организационных факторов и условий труда.
Информационный менеджмент - управление информационными системами на предприятии.
Управление в широком смысле - это совокупность распоряжений, указаний, регулирующих воздействий с целью достижения данной организацией поставленных перед ней целей.
В этом смысле “управление” - это синоним понятия менеджмент. Однако под менеджментом понимается также:
- умение добиваться поставленных целей, используя труд, интеллект, мотивы поведения других людей;
- вид деятельности по руководству людьми в самых разнообразных организациям;
- собирательное понятие, характеризующее определенную категорию людей, социальный слой тех, кто осуществляет работу по управлению.
Возникновение и объективная необходимость управления как самостоятельного вида деятельности обусловлена общественным разделением труда, развитием кооперации и увеличение масштабов производства. В индивидуальных, малых предприятиях управление может быть сосредоточено в руках его собственника. Напротив, при увеличении масштабов предприятия исполнение этой функции поручается специально нанимаемым лицам - менеджерам.
Контрольные вопросы
1. В чем сущность понятий “управление” и “менеджмент”?
2. В чем состоят основные факторы потребности в управлении?
3. В чем заключаются специфические особенности управления в рыночной экономике?
4. В чем состоит сущность общего и функционального менеджмента?
7
Для заметок
СОСТАВНЫЕ ЧАСТИ ОБЩЕГО МЕНЕДЖМЕНТА
СТРАТЕГИЧЕСКОЕ УПРАВЛЕНИЕ
Содержание
1. Основные понятия и категории стратегического управления
2. Сценарий стратегического управления и его основные этапы
3. Типы стратегий
4. Процессы выработки и реализации решений
Литература
1. И.Ансофф. Стратегическое управление М. Экономика, 1989.
2. Богачев В.Ф., Кабаков В.С., Ходачек А.М. Стратегия малого предпринимательства. Издательство “Корвус” СПб, 1995.
3. Кабаков В.С., Шатрова Е.В. Стратегия предпринимательства. СПбГИЭА, 1996. Учебное пособие.
1. Основные понятия и категории стратегического управления
Стратегическое управление - понятие, введенное в обиход на стыке 60-70 годов. Важнейший фактор - стремление к выживанию в конкурентной борьбе. Связано с выработкой линии поведения предприятия с учетом изменений внешних условий его деятельности, характеризующихся неопределенностью. Это означает:
- вовремя распознать возможные проблемы в деятельности предприятия;
- полностью использовать возможности предприятия;
- повышать устойчивость деятельности предприятия.
Стратегическое управление на предприятии входит в прерогативу высших эшелонов менеджмента:
собрание акционеров; правление акционерного общества; дирекция; ведущие специалисты по главным направлениям деятельности (сбыт и маркетинг, производства, финансы, кадры, инновации).
Стратегия - генеральная программа действий предприятия, устанавливающая приоритеты проблем, ресурсы и последовательность шагов для достижения стратегических целей. Происходит от греческого “стратегос” - военноначальник, руководитель.
Cтратегическая ориентация - это ориентация на будущее в сочетании с поэтапным процессом реализации. Однако стратегии не обязательно связаны с решением долгосрочных перспективных задач, которые могут быть и нестратегическими, не требующими концентрации сил и определенного рывка. Они могут быть и долгосрочными, и среднесрочными, и текущими. Главное то, что они обеспечивают взаимную увязку различных действий предприятия для достижения целей при имеющихся ресурсах.
Однако стратегическое управление, как правило, не дает точной и детальной картины будущего, выраженной в четких количественных измерителях. Это в большей мере качественное пожелание разработчиков стратегии. Что касается технологии, то стратегическое управление не сводится к набору рутинных схем и процедур. Это скорее философия и идеология бизнеса и менеджмента.
2. Сценарий стратегического управления и его основные этапы
Стратегическое управление на предприятии может быть представлено в виде определенного сценария (Схема 2).
Обоснование философии и
предпринимательской
политики фирмы
Формулирование главных
намерений (стратегический
облик, миссия фирмы)
Анализ среды Анализ потенциала
окружения (шансы фирмы (сильные и
и риски) и слабые стороны)
Определение стратеги-
ческих целей
Выбор стратегий,
поиск альтернатив
Разработка оперативных
мер (проекты,
программы, планы)
Выполнение стратегий,
контроль и контроллинг
Cхема 2.
Содержание этапов сценария:
Философия и предпринимательская политика фирмы.
Философия - это кредо, верховные принципы деятельности фирмы. Включает описание высших ориентиров, условий движения к ними, в том числе набор ограничений.
Философия поведения фирмы - категория динамичная. На стадиях промышленного развития произошли существенные изменения в ее содержании.
| Стадия массового производства (начало XX века - 30 годы) | Стадия массового сбыта (30 - 60 годы) | Постиндустриаль-ная стадия (с середины 60-х годов) |
| Ориентация на усовершенствование внутреннего потенциала фирмы. Критерий работы - снижение издержек при выпуске стандартной продукции. Рынок не ограничен. | Ориентация на внешний имидж фирмы. Развитие маркетинга как условия конкурентоспособности. Выпуск дифференцированной продукции. | Ориентация на решение стратегических задач в условиях жесткой конкуренции. Интернационализация предпринимательства. |
Предпринимательская политика - принципы сбалансированного поведения фирмы в отношении своих клиентов, поставщиков, кредиторов, собственников капитала (акционеров), государства, общественности. Это - своего рода линия на достижение допустимого консенсуса с окружающей средой без ущерба для целей собственного бизнеса.
Предпринимательская политика действующих российский предприятий в сложившейся экономической обстановке выражается в следующих подходах:
1. Модель консервативного поведения
Поведение предприятия во многом инертно: сохранение сложнейших связей; традиционные формы решения проблем; надежда на государственную поддержку; затратные формы в ценообразовании.
2. Модель активного приспособления
Ориентир - самостоятельное выживание. Ставка на собственные силы, прогнозы, ресурсы. Принятие рисковых решений, вера в шанс. Свертывание неэффективных программ и производств.
3. Смешанная модель
Сочетание опоры на помощь государства (льготные кредиты) и активного использования собственных сил.
Миссия (стратегический облик) фирмы. Отражает смысл существования фирмы, ее предназначения; содержит описание реальных контуров фирмы (структура производства; сбыта; концепции качества и ценообразования; целевые группы потребителей). Оформляется в виде документа.
Анализ Это не только следующий этап сценария, но и исходный процесс стратегического управления. Включает в себя анализ:
- макроокружения (состояние экономики в целом, научно-технический прогресс, правовое регулирование, политические процессы и ограничения, природная среда и т.п.);
- непосредственное окружение (покупатели, конкуренты, поставщики, рынок рабочей силы, мода, демографический фактор, тенденции спроса и т.п.);
- внутренняя среда (кадры, организация, техника и технология, экономический и финансовый потенциал, состояние маркетинга и т.п.)
Стратегические цели
В широком смысле - это предвосхищение в создании менеджера некоторого результата, на достижение которого направлено действие.
В зависимости от выполняемой роли цели классифицируются:
1. По масштабу действия:
- функциональные (ранее достигавшиеся данной организацией);
- цели-аналоги (технология их достижения данной организации известна);
- новые цели - стратегические.
Стратегические цели отражают масштабные намерения предприятия, ведущие к принципиально новым экономическим результатам.
2. По времени действия: краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные.
3. По объекту действия: рыночные, экономические, финансовые, социальные, властные.
Целевые ориентиры российских предприятий переходного периода - курс на “выживание”. Причины: общий спад производства, нестабильность экономических условий.
Типы стратегий
В центре стратегического управления выработка и реализация стратегий.
Три основные области выработки стратегии поведения фирмы на рынке:
1. Область, связанная с лидерством в минимизации издержек производства и реализации продукции. Завоевание доли рынка за счет более низких цен. Путь - совершенствование организации, технологии, НИОКР, маркетинга.
2. Область, Связанная со специализацией производства. Отражает стремление к лидерству в производстве именно своей продукции. Упор на специализацию. Клиенты выбирают именно данную марку продукции. Для этого необходим на фирме высокий потенциал НИОКР, качество, дизайн.
3. Область фиксации определенного сегмента рынка и концентрации усилий фирмы на выбранном сегменте. Здесь фирма снижает издержки или проводит специализацию.
Различают общие (базовые) и частичные (функциональные) стратегии.
Общая (базовая) стратегия - модель стратегического поведения фирмы в целом или ее отдельной части, представляющей собой стратегическую хозяйственную единицу (СХЕ).
Общие стратегии обычно привязаны к той или иной фазе жизненного цикла предприятия. Фазы ЖЦ: зарождение (рост), стабилизация, скачок (достижение новых рубежей), кризис, банкротство (ликвидация).
Стратегические проблемы современных российских предприятий - реже достижение новых рыночных высот, чаще проблемы антикризисного менеджмента, в том числе:
- санация (оздоровление);
- инвестирование (собственное, иностранное);
- ликвидация (как лучше распорядиться имуществом);
- продажа предприятия (кому и каким образом).
Функциональные стратегии - это программы развития отдельных функциональных сфер и подразделений предприятий, обеспечивающих выполнение той или иной общей стратегии. Носят подчиненное значение.
Выработка стратегий и поиск альтернатив
К основным требования выбора и разработки стратегий относят:
1. Выработка стратегий не завершается немедленным действием. Обычно она заканчивается установлением общих направлений, продвижения по которым обеспечит рост и укрепление позиций фирмы.
2. Задача стратегии -выявить главное звено активности, помочь сосредоточению внимания на определенных участках и возможностях.
3. Необходимость в стратегии отпадает как только реальный ход развития выведет организацию на желательные события.
4. Стратегия не должна быть слишком сложной, перегруженной; должна состоять из серии простых задач, которые вместе формируют способ достижения поставленных задач.
5.Необходимо наличие вариантов стратегии, включающих различные подходы, например, к ценообразованию, распространению продукции, работе с персоналом, технической реализации идей и тому подобное. Выбор стратегий должен быть осуществлен на альтернативной основе.
Например , фирма реализует общую (базовую) стратегию - переход на новый вид продукции.
Для этого необходимо реализовать ряд частных (функциональных) стратегий, обеспечивающих достижение главной стратегической цели, в том числе областях: маркетинг, кадры, финансы, производство.
В производственной сфере предложены три проекта перестройки, каждый из которых имеет свои преимущества и недостатки. Наиболее простой способ выбора лучшего состоит в следующем. (См. приложение 1).
Результат А3 > А2 > А1, третий вариант - наиболее предпочтителен.
Основной рабочий документ стратегического управления - стратегический план. Он сводит воедино объекты стратегического планирования, их цели, стратегии и ресурсы для достижения стратегической цели.
Выполнение стратегий
На этапе выполнения стратегий:
1) Целевой портфель стратегий дополняется оперативными планами (проектами, программами) с указанием целей, мероприятий, ресурсов, сроков, ответственных исполнителей;
2) Вводится система информирования и подготовки персонала для сферы выполнения стратегий;
3) устанавливается соответствие между выбранной стратегией и внутрифирменными процессами оперативного характера, в том числе с методами управления;
4) осуществляется подготовка и ввод в действие специальных звеньев управления, отвечающих требованиям стратегического процесса, при необходимости вводится в действие система координации звеньев стратегического управления и звеньев формальной (действующей) организационной структуры.
На этапах реализации стратегий вводится стратегический контроль, решающий две взаимосвязанные задачи:
- контроль, обращенный в прошлое (контроль результатов);
- контроль, обращенный в будущее (контроль предпосылок).
На уровнях стратегического планирования и регулирования эти формы контроля интегрируют в стратегический контроллинг, осуществляющий функцию “лоцманского” сопровождения хода реализации стратегии на всех его этапах.
Для реализации стратегий в зависимости от их масштабности и целевой ориентированности на фирме происходят те или иные стратегические изменения в ее организационной структуре. Наиболее характерной формой организационных стратегических изменений является создание вторичной структуры фирмы как совокупности стратегических хозяйственных единиц (СХЕ), представляющих собой продуктово-рыночные комбинации производственных звеньев фирмы и определенных сегментов рынка.
В этом случае стратегическая структуру фирмы представляет собой результат объединения однородных продуктово-рыночных комбинаций каждая из которых ориентируется в условиях конкурентной Среды на четко ограниченную группу потребителей. Критериями образования СХЕ являются:
- самостоятельная рыночная задача (независимая по отношению к другим СХЕ);
- возможность четкой идентификации конкурентов;
- наличие потенциала возможностей для получения относительных преимуществ в области конкуренции;
- самостоятельность принимаемых решений в использовании ресурсов;
- наличие достаточного потенциала полномочий в сфере управления.
Если исходить из того, что первичная организация особенно приемлема для выполнения оперативных задач, то для решения задач стратегической проблематики должна быть создана вторичная организация, сформированная по принципу СХЕ. Различают четыре альтернативы для организационного встраивания СХЕ.
Возможны также различные меры по внутренней реструктуризации фирмы, в том числе переподчинения структурных звеньев, переориентации командных потоков и т.п.
Для осуществления стратегических изменений обычно требуется преодолеть сопротивление сложившейся среды. Люди боятся изменений. Поэтому надо:
- вскрыть и предсказать возможность сопротивления новшествам;
- уменьшить до минимума это сопротивление;
- установить статус-кво нового состояния.
Возможные отношения к изменениям:
1) принятие или непринятие изменений;
2) открытая или скрытая демонстрация отношения к изменению.
Роль менеджмента в этой ситуации:
- демонстрация уверенности в правоте изменения;
- последовательность в реализации программы.
Контрольные вопросы
1. В чем состоит объективная необходимость принятия стратегических решений?
2. Кто является разработчиком стратегий на фирме?
3. Какова технология (сценарий) стратегического управления на фирме?
4. Какова связь философии поведения фирмы с принимаемыми стратегическими решениями?
5. Какова роль политики бизнеса на фирме с ее стратегической ориентацией?
6. В чем состоит функция анализа среды окружения и потенциала фирмы при разработке стратегий?
7. В чем общность и различие понятий “долгосрочная цель” и “стратегическая цель”?
8. Каковы основные типы стратегий?
9. В чем состоит специфика разрабатываемых стратегий в российской практике?
10. Что такое “базовая” и “функциональная” стратегий? Их связь.
11. В чем состоят основные этапы выработки стратегии и их отбора на основе альтернативного подхода?
12. Как осуществляется управление ходом реализации стратегии?
13. В чем состоит функция стратегического плана на фирме?
14. Как формируется организационная структура предприятия для целей стратегического управления?
МАРКЕТИНГ
1. Понятие о маркетинге. Роль. Сущность. Функции. Инструменты.
2. Место маркетинга в работе фирмы.
3. Характеристика рынка как объекта деятельности фирмы.
4. Внешняя Среда (маркетинговая Среда).
5. Методы сбора первичной информации.
6. Виды маркетинга.
Литература
1. Боркан Д.И. Практический маркетинг. вып. 1-3. Аквилон. 1992.
2. Котлер Ф. Основы маркетинга. М. Прогресс. 1991.
3. Ноздрева Р.Б. Цышско Л.И. Как побеждать на рынке. М. Финансы и статистика 1991.
4. Швольбе Х. Практика маркетинга для малых и средних предприятий. М. Республика. 1995.
Понятие о маркетинге: роль, сущность, функции и инструменты.
Главные стороны рыночных отношений - производство, представленное производителями товаров и услуг и потребление представленное потребителями, в своей деятельности и за свой счет преследуют разные интересы. Эти интересы далеко не всегда совпадают.
В это же время эти стороны рынка необходимы друг другу. Производство может покрыть свои издержки и получить прибыль для развития только реализовав свою продукцию потребителям. Потребители, в свою очередь, нуждаются в товарах и услугах предлагаемых производителями.
Таким образом, возникает необходимость достижения компромисса между интересами производства и потребления. Эту роль в рыночных отношениях выполняет маркетинг (от англ. Market - рынок), термин буквально переводимый как рыночное поведение.
Острота необходимости достижения компромисса между интересами производителей и потребителей, а , следовательно, и маркетинговой деятельности зависит от уровня конкуренции и от насыщенности рынка товарами и услугами.
В условиях монопольного предложения, когда потребитель, хочет он этого или нет, неизбежно придет к единственному производителю, такой необходимости нет, производитель подавляет потребителя диктуя ему свои условия.
В условиях слабонасыщенного рынка, когда спрос превышает предложение необходимость маркетинговой деятельности также не ощущается. Поскольку спрос больше предложения, то потребители особенно не привередничают, товаров все равно на всех не хватает. В первую очередь расходятся более качественные товары, затем менее.
По мере насыщения рынка и усиления конкуренции постепенно обнаруживается, что не все произведенные товары покупаются. В таких условиях сформировалась сбытовая модель маркетинга, основной задачей которой являлось стимулирование сбыта продукции. Схематически сущность сбытовой модели маркетинга представлена на рис. 1.
Производство Обращение Потребление
Получение прибы- изделие Стимулирова- товар
ли путем выпуска ние сбыта Выбор товара
продукции (маркетинг)
В условиях насыщенного рынка с острой конкуренцией, когда предложение превышает спрос, сбытовая модель маркетинга не дает ощутимого эффекта. Чисто сбытовых, после производственных усилий оказывается недостаточно для получения желаемых результатов. В таких условиях используется модель интегрированного маркетинга, представленная на рис. 2.
Рыночные Производство Обращение Потребление
исследования
Анализ рын- формиро- Получение Средст- Стиму- то- Удовле-
ка и потре- вание прибыли ва удов- лиро- вар воре-
бительских путем удов- вание ние
запросов предло- летворения летворе- сбыта запро-
жения запросов ния за- сов
потребителя просов
Маркетинг
Как видно из рис. 2 сущность интегрированного маркетинга коренным образом отличается от сбытового и включает в себя новые важные задачи, такие как анализ рынка и потребительских запросов и формирование предложения товара (услуги) на рынок.
Современное определение маркетинга, признанное в 1995 г. Американской ассоциацией маркетинга (АМА) выражено следующим образом:
Маркетинг представляет собой процесс планирования и воплощения замысла, ценообразование, продвижение и реализацию идей, товаров и услуг посредством обмена, удовлетворяющего цели отдельных лиц и организаций.
Более лаконичное определение, выражающее основной дух маркетинга как философии фирмы предлагается Ф.Котлером: “Маркетинг - это удовлетворение нужд потребителей посредством обмена”. Философия интегрированного маркетинга ставит во главу угла деятельности любой фирмы интересы, запросы, желания потребителей, считая, что производство должно подлаживаться под запросы потребителей (сегодняшние и перспективные), а не наоборот.
Данная философия предпринимательского поведения называется маркетинговой концепцией управления предприятием (фирмой). Маркетинговая концепция управления не отрицает важности усилий по стимулированию сбыта (сбытовой концепции), а поглощая ее переводит управление на новый, более высокий уровень эффективности.
Основные отличия маркетинговой концепции от предшествовавшей ей сбытовой представлены в табл. 1.
Таблица 1.
| Основные отличия | Сбытовая концепция | Маркетинговая концепция |
| 1. Основной способ достижения экономических целей фирмы | Рост продаж | Удовлетворение потребителей |
| 2. Основной объект внимания руководства фирмы | Внутрифирменные проблемы: производственный и сбытовой процессы | Рынок и внешние факторы |
| 3. Основной объект усилий фирмы в области товара | Улучшение, усиление качества | Улучшение потребительских свойств |
| 4. Основной объект внимания фирмы в области установления цены на продукцию | Снижение себестоимости производства и сбытовых издержек | Платежеспособность покупателя и его готовность платить |
| 5. Основная характерная черта предложения товаров | Массовая недифференцированная продукция | Разнообразие предложения как ответ на разнообразие спроса |
| 6. Основной мотив рекламы | Информация о наличии товаров, местах реализации, ценах | Информация о полезности, выгодности, преимуществах товаров и их свойствах |
| 7. Основной объект усилий фирмы в области исследований | Исследования и разработки, направленные на совершенствование производства | Исследование и разработки, направленные на изучение рынка, потребителей и внешней среды |
Как видно из таблицы 1, переход от сбытовой концепции к маркетинговой состоит в отходе менеджеров от восприятия фирмы как “закрытой” системы, залог успеха которой определяется, главным образом, внутрифирменными факторами к рассмотрению фирмы в виде “открытой” системы, главные предпосылки благополучия которой отыскиваются вне ее.
Успешному планированию рыночного поведения способствует соблюдение фирмой следующих условий.
В центре всей деятельности фирмы должен стоять рынок сбыта.
Рынок фирмы должен быть очерчен географически.
Действия всех подразделений фирмы должны быть продуманы применительно к рынку и скоординированы между собой.
Процесс принятия текущих и перспективных рыночных решений должен базироваться на достаточном информационном материале.
Главной задачей маркетинга, в современном его понимании, является обеспечение менеджмента достаточно достоверной и полноценной информацией для выработки стратегии фирмы и разработка в рамках выбранной стратегии маркетинговых мероприятий по ее реализации.
Выполнение этой задачи достигается путем исполнения функций маркетинга с использованием инструментов маркетинга
Перечень функций и инструментов маркетинга приведен в табл. 2.
Таблица 2.
| Функции маркетинга | Инструменты маркетинга |
| 1 | 2 |
| 1. Информационно-аналитическая | Системы сбора информации. Базы данных: рыночное досье, досье по конкурентам, досье по потребителям, досье внешних факторов. Системы обработки информации. Методы анализа. Прогнозирование. |
| 2. Планирование продукции | Формирование состава товаров. Уровень необходимого качества, дополнительные потребительские свойства, конкурентоспособность, ассортимент и его пропорции. Дизайн, имя и упаковка товара. |
| 3. Планирование цен | Определение среднерыночных цен. Уровень минимально-допустимых цен. Уровень максимально-возможных цен. Системы скидок и наценок. Ценовые методы стимулирования сбыта. |
| 1 | 2 |
| 4. Планирование сбыта | Определение времени выхода товаров на рынок. Объемы сбыта. Каналы реализации. Объемы прямого и косвенного сбыта. Подбор посредников. Формы взаимоотношений с посредниками. Хранение. Транспортировка. Деловые связи. Персональные продажи. Формы расчетов с клиентами. Минимальные партии продажи товаров. |
| 5. Сервис | Определение набора послепродажных услуг. Обеспечение материалами. Скорость и сроки исполнения услуг. Гарантии. |
| 6. Планирование рекламы | Фирменный стиль. Торговая марка. Реклама фирмы. Паблик рилейшнс. Реклама товаров. Рекламный продукт. Каналы распространения рекламы. Мотив рекламы. Частота повтора. Участие в выставках. |
| 7. Организационная и координирующая | Организация сбора, систематизации, обработки информации. Организация работ по планированию продукции, цен, сбыта, сервиса и рекламы. |
Функции маркетинга достаточно однотипны для всей продукции той или иной фирмы. Инструменты маркетинга разрабатываются для каждого вида товаров отдельно и заново. Набор инструментов разработанный для конкретного товара называется маркетинговой смесью или marketing mix.
Место маркетинга в работе фирмы
Является по своей сущности функцией управления маркетинг принадлежит его высшему звену.
В крупных зарубежных фирмах руководитель работ по маркетингу имеет статус вице-президента фирмы, в средних, где имеется 1 - 2 заместителя, - управляет отделом, под эгидой коммерческого директора, в малых фирмах, где заместителей нет, менеджер по маркетингу подчиняется руководителю фирмы.
Столь высокое положение руководителя работ по маркетингу обусловлено с одной стороны безусловной важностью и значением этой функции для обеспечения благополучия фирмы, а с другой стороны необходимостью координации совместных усилий всех подразделений.
Области взаимодействия службы маркетинга с другими подразделениями фирмы представлены в табл. 3.
Таблица 3.
| Подразделения | Область взаимодействия |
| 1 | 2 |
| Высшее руководство | Подготовка информации для разработки стратегии и тактики поведения на рынке. Принятие совместных решений. |
| Производство | Планирование объемов и сроков производства продукции |
| НИОКР | Поиск и оценка перспективных разработок. Планирование продукции по составу, качеству, потребительским свойством, упаковке, дизайну. |
| Финансовая служба | Планирование цены и пределов ее допустимых колебаний, разработка системы скидок и наценок, форм оплаты, планирование распродаж. Анализ структуры прибыли. |
| Бухгалтерия | Мониторинг объемов реализации и выручки по срокам, видам продукции, покупателям, посредникам |
| Материально-техническое снабжение | Планирование сервиса. Налаживание деловых связей с поставщиками. Формирование систем сотрудничества с поставщиками. |
Успешное взаимодействие службы маркетинга с другими подразделениями предприятия не только способствует успешной деятельности фирмы в целом, но и дает возможность обеспечить маркетинг необходимой информацией для подготовки новых и корректировки уже принятых маркетинговых решений.
Характеристика рынка как объекта деятельности фирмы
Согласно маркетинговой концепции управления главным объектом деятельности фирмы является рынок сбыта. Под термином “рынок” понимается (по Ф.Котлеру) совокупность существующих и потенциальных покупателей. В таком случае взаимосвязь между фирмой, рынком и внешней средой может быть представлена следующим образом (рис. 3).
Внешняя среда
Воздействие на Информационная Воздействие на
возможность среда спрос и форми-
фирмы достигать рование потре-
своих целей бителей
Внутрифирменная Среда: Рынок: совокупность
управление; трудовые потенциальных и
ресурсы, капиталы, Усилия фирмы реальных потреби-
оборудование, материа- по достижению телей
лы, технологии целей
Рис. 3. Схема взаимосвязи фирмы с рынком и внешней средой
Как видно из схемы, при рассмотрении деловой фирмы в виде “открытой” системы конечный успех деятельности предприятия в значительной мере основан на способности руководства правильно интерпретировать рыночную ситуацию, прогнозировать ее развитие в виде воздействия внешней среды на рынок и на возможность фирмы достигать своих целей.
Учитывая тот факт, что основные усилия фирмы направлены на рынок необходимо рассмотреть основные характеристики рынка в более конкретном аспекте, а именно как совокупности потребителей того или иного товара фирмы.
Спрос - потребность подкрепленная платежеспособностью.
Емкость рынка - количество потребителей.
Предложение - количество всех товаров удовлетворяющих конкретную потребность.
Потенциальный рынок - совокупность потребителей имеющих хотя бы одну составляющую спроса (потребность или платежеспособность).
Реальный рынок - совокупность потребителей имеющих обе составляющие спроса.
Ниже на рис. 4 понятия проиллюстрированы
Рис. 4
Потенциальный рынок
Доля фирмы Реальный рынок
“Спящий” рынок
Доли конкурентов
Доля фирмы - % удовлетворения емкости реального рынка
“Спящий” рынок - рынок на котором нет какой-либо из составляющих спроса.
Из рис. 4 видно, что если фирма хочет усилить свои позиции на рынке, то она может идти двумя путями: либо вступить в конкурентную борьбу внутри реального рынка, либо пробудить активность “спящего” рынка.
На слабонасыщенных рынках с низкой конкуренцией фирмы идут по первому пути. При насыщении (увеличении) предложения стараются использовать оба пути. Для того, чтобы пробудить активность “спящего” рынка необходимо понять причину его пассивности. Из схемы и приведенных определений становится ясно, что потенциальным потребителям чтобы стать реальными не хватает одной из составляющих спроса - потребности или платежеспособности. В первом случае применяя рекламные методы стимулирования можно спрос увеличить (лучше и подробней проинформировать потенциальных покупателей, доказать, что товар им нужен, полезен, рассказать о возможностях товара и т.д.). Во втором случае, если платежеспособности не хватает применяют ценовые методы стимулирования - скидки, распродажи, продажу в рассрочку.
По своему состоянию спрос на рынках различен и задачи маркетинга с ним связанные тоже отличаются.
Отрицательный спрос - потребители нуждаются в товаре (услуге) но недолюбливают способы его удовлетворения. Например: спрос на профилактические прививки и профилактические осмотры у врача. В таком случае задача маркетинга состоит в установлении причин отрицательного отношения и разработке мероприятий по их устранению или сглаживанию.
Нулевой спрос - потребители не покупают товар (услугу) так как не знают о них. Задача маркетинга в таком случае состоит в информировании потенциальных покупателей о товарах (услугах) и их достоинствах.
Скрытый спрос - на еще не созданные товары и услуги. Например: на безвредные сигареты, на экологически чистые автомобили. Задача маркетинга - в совершенствовании уже имеющейся продукции, приближении ее к "идеалу".
Падающий спрос - сокращение продаж. Задача маркетинга состоит в установлении причин падения спроса (сезонные колебания, устаревание товара) и выработке необходимых решений (пересмотр объемов производства, освоение новой продукции или дополнительной, с обратными колебаниями спроса, приспособление ритма производства под характер колебаний).
Полноценный спрос - идеальная ситуация. Задача маркетинга - поддержание существующего уровня спроса.
Чрезмерный спрос - превышающий предложение. Задача маркетинга - "демаркетинг" - изыскание способов снижения спроса, если невозможно предложить дополнительный объем товаров (услуг), повышение цен, сокращение рекламы.
Нерациональный спрос - спрос на социально-вредные товары и услуги (табачные и алкогольные товары, наркотики, сексуальные услуги). Задача маркетинга (на уровне государства) - запрет на публичную рекламу, введение акцизов, увеличение налогов, расширение контрпропаганды с одновременным предоставлением льгот фирмам борющимся с этим видом спроса (наркологическим диспансерам и лечебницам).
Внешняя среда фирмы (маркетинговая среда)
Маркетинговая среда фирмы - совокупность активных субъектов и факторов, действующих за пределами фирмы, но влияющих на ее способность поддерживать с клиентами деловые отношения.
На рис. 3 показано, что на рынок и на фирму оказывает влияние внешняя среда, т.е. как на фирму так и на рынок воздействуют силы способные положительным или отрицательным образом изменить ситуацию.
Как видно из определения "возмутителями" рыночной ситуации выступают как отдельные субъекты (т.е. достаточно конкретные структуры), так и факторы (явления, процессы). К числу субъектов относятся:
1. Конкуренты - фирмы выпускающие товары (оказывающие услуги), мешающие предложению фирмы. К числу конкурентов следует относить не только фирмы выпускающие аналогичную продукцию - товарно-видовые конкуренты, но и фирмы выпускающие продукцию позволяющую удовлетворить потребность другим способом - товарно-родовые. Например: Со средством для похудания "Гербалайф" конкурируют не только различные таблетки и пилюли (товарно-видовые конкуренты) , но и курсы аэробики, шейпинги, сеансы диетотерапии, кремы и мази, пояса, рецепты по лечебному голоданию (товарно-родовые).
2. Контактные аудитории - формальные или неформальные объединения, организации и лица деятельность которых отличается от деятельности фирмы по целям, но может с ней соприкоснуться.
В контактные аудитории входит:
а) финансовые круги - оказывают влияние на способность фирмы обеспечивать себя капиталом. Задача маркетинга - добиться расположения.
б) средства массовой информации - формируют общественное мнение, распространяя различные новости и комментарии. Задача маркетинга - аналогична предыдущей.
в) органы государственной власти и управления решают социально-экономические задачи общества, выпуская указы, распоряжения, директивы соблюдать которые фирма обязана.
г) гражданские группы действий - партии, движения (например “зеленые”), общества защиты прав потребителей, профсоюзы и т.д. Задача маркетинга - учет интересов этих групп и взаимополезное сотрудничество.
д) широкая публика и местное население способны защищая свои интересы нанести вред фирме. Задача маркетинга - связь с общественностью (Паблик рилейшнс), разработка мероприятий по формированию положительного облика фирмы (благотворительность, информирование о деятельности, помощь).
3. Участники товародвижения - оптовая и розничная торговля, рекламные агентства, складские хозяйства, т.е. те фирмы, которые могут участвовать в продвижении нашего товара или услуги на рынок и от качества работы которых зависит успех нашей фирмы на рынке. Задача маркетинга - отбор посредников и других участников товародвижения.
4. Поставщики - обеспечивают фирму сырьем, материалами, оборудованием. От качества и четкости поставок зависит возможность создания хорошего предложения на рынок. Задача маркетинга - выбор поставщиков и формирование базы данных их конкурентов для резерва на случай сбоя поставок, изменения ими структуры своего производства, забастовок, стихийных бедствий и др. непредвиденных ситуаций.
Кроме действий конкретных субъектов, отследить действия которых достаточно несложно на рыночную ситуацию воздействуют внешние факторы - т.е. процессы, события, явления. Под их воздействием может оказаться как спрос на товары (услуги) фирмы, так и возможности самой фирмы сделать свое предложение на рынке. По продолжительности это воздействие может быть длительным, средней продолжительности, кратковременным; по характеру - постояннодействующим, циклическим, эпизодическим; по предсказуемости - прогнозируемым и непредсказуемым; по направленности - благоприятным и отрицательным.
Выделяют следующие виды факторов:
1. Демографические изменения рынка. Рынки состоят из людей, поэтому изменения в составе населения взывают изменения спроса. Например сокращение рождаемости - снижение спроса на товары для новорожденных.
2. Экономические изменения на рынке воздействуют как на покупательное поведение так и на возможности фирмы в области ценообразования. Рост доходов населения или рост числа богатых людей вызывает спрос на дорогие товары и услуги. Повышение штрафов на электроэнергию увеличивает издержки производства, особенно на энергоемких предприятиях и т.д.
3. Природные изменения окружающей среды диктуют сезонный спрос и обуславливают изменения спроса по дням недели и часам дня. Существенное воздействие на покупательское поведение оказывает погоды (жара, дождь, ветер).
4. Социально-политические события, происходящие в стране, регионе, городе, районе также оказывают воздействие как на спрос так и на деятельность фирмы. Военные действия “убивают” спрос на недвижимость, туризм не только в месте военных действия но и рядом. Они же увеличивают спрос на оружие, медикаменты и ритуальные услуги. В результате суверинизации какой-либо части страны за границей могут оказаться поставщики фирмы, а сделки с ними необходимо будет оформлять в рамках законодательства по внешнеэкономической деятельности. Рост преступности увеличивает спрос на средства охраны и вызывает необходимость часть средств фирмы тратить на обеспечение безопасности своей деятельности.
6. Культурные события происходящие в обществе могут быть значительными по своим масштабам и незначительными. Изменение спроса в данном случае зависит не столько от масштаба события сколько от силы его воздействия. К числу культурных событий можно отнести религиозные и гражданские праздники, когда увеличивается спрос на подарки, поздравления, деликатесы, вино-водочные изделия и др.товары , мероприятия спортивного и культурного характера, когда ожидается прибытие участников и гостей - увеличивается спрос на сувениры, гостиничные услуги, экскурсии, транспортные перевозки и многое другое. К числу культурных изменений относятся изменения в области моды (на одежду, обувь, мебель, породы собак, виды спорта, увлечения). Иногда даже незначительные по масштабам события, такие как показ фильма по ТВ и в прокате могут вызвать большой спрос на литературное произведение, по мотивам которого фильм поставлен.
Как видно из вышесказанного внешняя среда оказывает самое существенное воздействие как на рынок так и на фирму. Поэтому все внутрифирменное построение системы управления должно являться ответной реакцией менеджмента по эффективному использованию возможностей фирмы в условиях изменяющейся внешней Среды.
Методы сбора первичное информации
В процессе анализа, планирования, организации и контроля для принятия правильных решений требуется информация.
Источниками получения информации о рынке могут быть как печатные издания статистического, экономического и отраслевого характера, откуда можно получить необходимые сведения и ознакомиться с прогнозами составленными специалистами, так и собственные данные, собранные самой фирмой.
В практике сбора информации выделяют 3 метода - наблюдение, опрос и эксперимент.
Наблюдение - погружение в среду и отслеживание ситуации изнутри. Наблюдая за поведением покупателей в магазине в течение дня, например, можно сделать много полезных выводов, о том кто именно совершает покупку, чем интересуется в первую очередь, какова эффективность посещения магазина (число вошедших сравнить с числом совершивших покупку), определить “узкие” места в организации торговли, отследить маршрут покупателей, послушать их мнение о товарах и качестве обслуживания и др.
Опрос - интервьюирование. Необходимый метод для глубокого изучения покупательских предпочтений. По форме контакта опрос может быть личным, телефонным и почтовым. Инструментом опроса служит анкета. В ходе разработки анкеты решаются следующие задачи.
- что именно хотим узнать;
- какое количество вопросов задать;
- как сформулировать вопросы;
- в какой форме должны быть даны ответы;
- какова должна быть последовательность вопросов.
В целях повышения готовности интервьюируемых отвечать на вопросы анкеты рекомендуется: анкету сделать по возможности компактной, чтобы она не производила впечатление громоздкого документа, вопросы размещать одной строкой друг под другом, количество вопросов на должно быть большим (не более 15, лучше - меньше), формулировка вопроса должна быть предельно простой и не содержать терминов, предложить варианты ответов (да, нет, нужное подчеркнуть), начинать с легких вопросов, более сложные разместив в конце.
При подготовке анкеты следует всегда помнить о том, что интервьюируемый оказывает нам любезность отвечая на вопросы, поэтому нужно сделать все чтобы он охотно, легко и быстро, без усилий и затрат времени оказал нам эту услугу.
При подготовке опроса необходимо решить вопросы о количестве опрашиваемых, месте опроса и времени опроса. Правильно выбранные решения способствуют сокращению затрат труда на опрос и обеспечивают репрезентативность выборки.
Эксперимент. В области маркетинга экспериментом является пробная реализация анкетной партии товаров, пробное оказание услуг. Чтобы получить максимум возможной информации следует в процессе эксперимента обеспечить поступление отзывов покупателей (клиентов) наблюдать и фиксировать ход продаж, проанализировать результаты.
К разряду первичной информации относится внутрифирменная отчетность, отражающая показатели текущего сбыта, суммы издержек, объемы материальных запасов, товаров на складе, объемы деловых связей с посредниками и покупателями, ритмичность поступления выручки, данные о дебиторской и кредиторской задолжности, сроком ее погашения.
Применение современных электронно-вычислительных средств, разработка алгоритмов и программ позволяют обеспечить качественное хранение, обработку и анализ поступающей информации, что повышает аргуметированность выводов и обоснованность решений.
Виды маркетинга
Маркетинг как дисциплина, основанная на изучении запросов потребителей и ставящая своей целью разработку способов удовлетворения этих запросов используется не только производителями товаров и торговлей, т.е. в сфере предпринимательства.
Широко используется маркетинг в сфере услуг как инструмент конкурентной борьбы за клиента - на финансовом рынке - в банковской деятельности, в туристическом и гостиничном бизнесе, сервисе, перевозках и др.
Кроме того, маркетинговые инструменты дают хороший эффект при использовании их в некоммерческой деятельности. Так религиозные организации борются за паству, применяя различные системы стимулирования - видеорекламу, дарят подарки, религиозные книги для привлечения душ на сеансы, проводят беседы по актуальным вопросам человеческой нравственности предварительно изучая “болевые” точки общества.
Проведение крупных спортивных мероприятий (некоммерческих - ставящих своей целью пропаганду спорта) требует серьезных маркетинговых усилий по рекламе, по системе привлечения посетителей, продажи билетов, по производству и распространению сувениров и т.д.
В медицинской деятельности полезно применение маркетинга для обеспечения не только врачебной помощи, но и для организации условий лечения в соответствии с запросами больных.
В области обучения применения маркетинга позволяет на основе изучения запросов на рынке труда и интересов людей предложить им знания пользующиеся спросом в более удобной и доступной форме.
В области политики использование маркетинга дает хорошие результаты. В отличие от товарно-денежных отношений, здесь в роли товара выступает политическая программа, составленная на изучении запросов населения, в роли рынка - избиратели (электорат), в роли платежного средства - бюллетень для голосования. Политические деятели нуждаются в формировании своего имиджа (как и фирма), рекламе, выбирают нужный мотив, стиль рекламы, каналы распространения.
Контрольные вопросы
1. В чем состоят отличия маркетинговой концепции управления от сбытовой?
2. Какова роль маркетинга в рынке?
3. Какие функции выполняет маркетинг?
4. Что представляют собой инструменты маркетинга?
5. С какими службами фирмы связана служба маркетинга и зачем?
6. Характеристика спроса.
7. Что из себя представляет рынок фирмы?
8. Какие субъекты внешней среды воздействуют на рынок и фирму?
9. Кто входит в понятие контактные аудитории?
10. Какие внешние факторы воздействуют на рыночную ситуацию?
11. Какие источники информации существуют?
12. Какие виды маркетинга бывают?
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ И УПРАВЛЕНИЕ ПЕРСОНАЛОМ
Содержание
1. Функции управления
2. Организационная структура управления
3. Мотивация
4. Управление персоналом
Литература
1. Акофф Р. Планирование в больших экономических системах: Пер. с англ. М.: Сов.радио, 1972. 224 с.
2. Моррисей Д. Целевое управление организацией: Пер. с англ. М.: Сов.радио, 1979. 144 с.
3. Новая технология и организационные структуры: Сокр.пер. с англ. М.: Экономика 1990. 269 с.
4. Мескон М.Х., Альберт М., Хедоурн Ф. Основы менеджмента: Пер. с англ. М.: Дело, 1992. 702 с.
5. Зигерт В., Лант Л. Руководить без конфликтов: Сокр.пер. с нем. М.: Экономика, 1990. 335.
6. Кунц Г., О'Доннел С. Управление, системный и ситуационный анализ управленческих функций: Пер. с англ. В 2 т. Т.1. М.: Прогресс, 1981. 512 с.
7. Грачев М. Суперкадры. Управление персоналом в международной корпорации. М.: "Дело ЛТД", 1993. 208 с.
8. Акофф Р. Планирование будущего корпорации: Пер. с англ. М.: Прогресс, 1985. 327 с.
9. Цзе К.К. Методы эффективной торговли: Опыт "Лучшей торговой фирмы года": сокр. пер. с англ. М.: Экономика, 1988. 273 с.
10. Плешин Ю.И. Управление персоналом: Учебное пособие. СПб.: СПб гуманит.ун-т профсоюзов, 1995. - 173 с.
11. Иванцов Д., Лобанов А.А. Человеческие ресурсы управления. М.: Дело, 1993. - 304 с.
I. Организационный менеджмент
Менеджмент (управление) можно определить, как совокупность методов, с помощью которых выясняются, устанавливаются и реализуются цели и задачи той или иной группы людей.
Организация - группа людей, тем или иным образом оформивших свою принадлежность к группе, имеющие обязательства перед группой, обладающие всем необходимым для осуществления совместной деятельности, направленной на достижение общих целей. (См. приложение 2.)
Факторы внутренней среды, влияющие на объем и сложность управления:
1. Количество работников.
2. Объем производства (предоставляемых услуг).
3. Номенклатура и разнообразие выпускаемой продукции (предоставляемых услуг).
4. Используемая технология производства (порядок осуществления основной деятельности).
5. Социально-психологический климат.
Законы и решения Профсоюзы
государственных органов
Поставщики Потребители
материалов Организация
Трудовые
ресурсы Конкуренты
Поставщики капитала
Рис. 2 Факторы внешней среды организации прямого воздействия
Состояние экономики Социо-культурные
факторы
Организация Международные
события
Политические Научно-техни-
факторы ческий прогресс
Рис. 3 Факторы внешней среды организации косвенного воздействия
Основные функции управления
“Миссия" организации - главная цель ее деятельности, отражающая долговременное видение того, к чему стремится организация, особенная цель, отличающая ее от подобных ей фирм. Миссия должна быть понятна и побуждать к конкретным действиям менеджеров фирмы.
Миссия компании "Форд" (в формулировке основателя - Генри Форда):
"Предоставление людям дешевого транспорта".
Миссия крупного конгломерата:
"Превращение новых технологий в хорошо продаваемые товары".
"Критические факторы успеха" - ключевые для успешного осуществления миссии факторы, связанные с производством и доведением до потребителей товаров и услуг.
Примеры критических факторов успеха организаций различного профиля:
Предприятие, выпускающее автомобили:
1. Экономичность автомобиля.
2. Привлекательный внешний вид.
3. Эффективная организация торговли.
Фирма по производству программного обеспечения:
1. Новизна продукта.
2. Простота использования продукта.
3. Качество рекламной литературы и литературы для
пользователя.
Компания по страхованию жизни:
1. Квалифицированный персонал.
2. Эффективная реклама.
3. Производительность конторских операций.
Основные предпринимательские цели:
В области производства
1. Высокая и равномерная загрузка производственных мощностей
2. Сведение к минимуму издержек
3. Оптимальное складирование
4. Минимальная текучесть кадров
В финансовой сфере
1. Краткосрочная и долгосрочная максимизация прибыли
2. Невысокая задолженность
3. Самофинансирование
4. Высокие проценты на капитал
5. Обеспечение высоких дивидендов
В области сбыта
1. Позитивная репутация
2. Постоянный рост
3. Высокое качество
4. Высокий удельный вес на рынке
5. Постоянная готовность к поставке
6. Максимально быстрое выполнение заказов
7. Высокий оборот
В социальной сфере
1. Удовлетворенные сотрудники
2. Непрерывность в занятости (даже при колебаниях спроса).
Планирование - это определение желаемого будущего состояния организации, а также деятельности, которую необходимо осуществить, чтобы перейти из нынешнего состояния в желаемое (см.рис.4)
Нынешнее Желаемое
состояние состояние
организации организации
Показатели и ха- Деятельность, нап- Цели, Задачи, Пока-
рактеристики (фак- равленная на дос- затели и характерис-
тические значения) тижение желаемого тики (плановые зна-
состояния чения)
Время
Рис. 4 Планирование деятельности организации
Прогнозирование - это определение характеристик внешней среды организации, не зависящих (или зависящих в малой степени) от деятельности организации. В отличие от планирования, которое определяет результаты, управляемых процессов, прогнозирование определяет результаты, складывающиеся под влиянием многих неуправляемых со стороны организации факторов и обстоятельств, том числе случайного характера.
Учет, как функция управления, - это сбор, обработка и хранение информации о достижении целей организации, выполнении планов, а также другой информации, связанной с деятельностью организации и величиной для осуществления ее миссии (см.табл. 1)
Информация для управляющего
Таблица 1
| Показатели и характеристики деятельности организации | Периодичность поступления информации | ||
| ежедневно | еженедельно | ежемесячно | |
| Общий объем продажи продукции | * | * | |
| Замечания и пожелания клиентов | * | * | |
| Расходы и доходы | * | * | |
| Движение наличности | * | * | |
| Отчет об убытках | * | * | |
| Количество продукции на складе | * | * | |
| Прогнозирование сбыта | * | * | |
| Продажа определенного продукта | * | ||
| Продажа продукции по территориям | * | ||
| Издержки производства каждого отдельного продукта | * | ||
| Ход разработки новых продуктов | * | ||
Контроль и анализ заключается в сопоставлении полученной информации о фактическом положении дел в организации с ожидаемым и выявлении расхождений, а также в анализе информации из внешней среды (см.рис. 5).
Контролируе-
мый показатель
Верхний предел
допустимого
отклонения
Плановое
(нормативное)
значение
Нижний предел
допустимого
отклонения
Время
Рис. 5 Контроль за социально-экономическими процессами
Регулирование - это воздействие на процессы, происходящие в организации и внешней среде с целью: либо устранения существенного расхождения между фактическим и ожидаемым состоянием организации, либо использования возможностей (или ликвидации угроз), выявленных в результате анализа внешней среды. Регулирование осуществляется на основе процедуры принятия управленческих решений.
Структура организации
Структура организации - это ее внутренне устройство т.е. взаиморасположение ее относительно самостоятельных частей, выполняющих определенные функции, и необходимые связи между частями, обеспечивающие функционирование организации в целом.
Организация Субъект управления Управляющая подсистема
Объект управления Управляющая подсистема
Рис. 6 Субъект и объект управления организацией
Субъект управления образуют люди, осуществляющие управление организацией.
Объект управления состоит из людей осуществляющих главным образом основную деятельность организации.
Связи между субъектом управления (СУ) и объектом управления (ОУ) называются вертикальными и характеризуются подчиненностью, т.е. отношениями, при которых элементы ОУ (т.е. отдельные работники, группы, подразделения и т.п.) подконтрольны СУ и обязаны выполнять его указания.
Структура, показывающая подчиненность объектов управления субъектам управления, называется структурой управления (См. рис. 7)
Директор
Аппарат управления
Цех N 1 Цех N 2 Цех N 3
Рис. 7 Структура управления
Производственная структура - это состав подразделений (участков, групп, работников), осуществляющих основную деятельность и технологические связи между ними, отражающие порядок выполнения деятельности (См.рис.8)
Связи между элементами производственной структуры называются горизонтальными.
Цех N 2
Цех N 1 Цех N 5
Цех N 3 Цех N 4
Рис. 8 Производственная структура
Персонал Финансы
Снабжение Основная деятельность Сбыт
Техническое обслуживание
Рис. 9 Функциональные области управления, присущие большинству организаций
Основные виды управленческих работ в организации
Таблица 2
| Функциональные области управления | Основные управленческие работы |
| 1. Основная деятельность | Определение номенклатуры Определение объемов Оперативное управление |
| 2. Персонал | Комплектование штата Повышение квалификации |
| 3. Финансы | Составление бюджета Получение кредитов Бухгалтерский учет |
| 4. Снабжение | Закупки материалов Управление запасами |
| 5. Сбыт | Анализ рынка Поиск заказчиков и реализация |
| 6. Техническое обслуживание | Закупки, обслуживание и ремонт оборудования Энергообеспечение |
Руководство
Линейный Линейный Линейный
руководитель руководитель руководитель
И С П О Л Н И Т Е Л И
Преимущества: 1. Единство подчиненности
2. Полнота ответственности
Недостаток: Трудность обеспечить высокую компетентность принимаемых решений по всем функциям и областям управления
Рис. 10 Линейная структура управления
Руководство
Функциональный Функциональный Функциональный
руководитель руководитель руководитель
Преимущество: Более компетентное решение ограниченного круга вопросов функциональными руководителями
Недостаток: 1. Трудности согласования указаний нескольких начальников
2. Снижение ответственности исполнителей в результате множественности подчиненности
Рис. 11 Функциональная структура управления
Руководитель
Штаб
Линейный руководитель Линейный руководитель
Штаб Штаб
Преимущества: 1. Единоначалие
2. Полнота ответственности
3. Компетентные решения
Недостаток: Большая нагрузка на руководителей по согласованию решений штаба
Рис. 12. Штабная структура управления
Руководитель
Штаб
Линейный руководитель Линейный руководитель
Штаб Штаб
Эта структура наиболее эффективным образом сочетает преимущества линейной и функциональной структур управления
Рис. 13. Комбинированная структура (структура ограниченного функционализма)
Программно-целевое управление осуществляется в случае:
1. Возникновения новой цели или существенного возрастания актуальности одной из известных целей.
2. Возможности достижения цели только совместными скоординированными усилиями нескольких подразделений организации (см. рис. 14).
Руководитель
Штаб Руководитель программы
Штаб
Линейный руководитель Линейный руководитель
Рис. 14. Программно-целевая структура управления (временная).
Матричная структура управления применяется при необходимости наряду с управлением по вертикали осуществлять постоянное или регулярное управление основной деятельностью по горизонтам (см. приложение 3)
Норма управляемости - это количество подчиненных, деятельностью которых может эффективно управлять руководитель (см. табл. 3)
Величина нормы управляемости
Таблица 3
| Разнообразие выполняемых подчиненными функций | Степень самостоятельности | |
| невысокая | высокая | |
| разные | до 7 | до 10 |
| сходные | до 15 | до 25 |
| одинаковые | до 40 | до 100 |
Уровень управления - условное наименование места в структуре управления, на котором расположены субъекты управления с равными (примерно равными) полномочиями (см. приложение 4)
Преимущества централизации управления:
1. Улучшает координацию деятельности функциональных подразделений.
2. Уменьшает количество и масштабы ошибочных решений, принимаемых недостаточно опытными руководителями.
3. Позволяет эффективно использовать опыт и знания управленческого персонала высшего органа управления
4. Более полно и экономно использует технические средства и оборудование функциональных подразделений.
Высшее руководство
Персонал Маркетинг Финансы Сбыт
Мат.-тех. Инженерное
снабжение обеспечение
(МТС) (ИО)
Основная деятельность
Производство Производство Производство
№ 1 № 2 № 3
Рис. 17 Централизованная структура управления
Преимущества децентрализации управления
1. Повышает своевременность и эффективность принимаемых решений.
2. При передаче руководителю полномочий по широкому кругу вопросов позволяет ему почувствовать себя как бы независимым предпринимателем в собственном бизнесе.
3. Помогает подготовке молодых руководителей к более высоким должностям.
4. Дает возможность привлечь к управлению более широкий круг работников.
Высшее руководство
Маркетинг Финансы
Руководитель Руководитель Руководитель
Отделения 1 Отделения 2 Отделения 3
Персонал МТС Персонал МТС Персонал МТС
ИО Сбыт ИО Сбыт ИО Сбыт
Производство Производство Производство
Рис. 18. Дивизиональная (децентрализованная) структура управления.
II. Управление персоналом
Мотивация
Мотивация (стимулирование) - это процесс побуждения себя и других к деятельности для достижения личных целей или целей организации.
Само-
выражение Вторичные
Признания, потребности
уважения
Общения, привязанности
принадлежности
Подчиненности, безопасности Первичные
Физиологические, материальные потребности
Рис. 19. Пирамида потребностей (по А.Маслоу)
Часто встречающиеся требования работников
1. Справедливая оплата
2. Хорошее рабочее окружение
3. Уверенность в завтрашнем дне
4. Хорошее руководство
5. Участие в управлении
6. Признание достоинств и возможность для продвижения
Потребности Ожидания Мотивы
Действия и получение
результатов
Возможная Оценка степени
корректировка удовлетворенности Вознаграждение
ожиданий и (или) ожиданий и пот-
потребностей ребностей
Рис. 20 Механизм мотивации
Рекомендации руководителям по использованию и развития потребностей высших уровней
Потребность, в общении, привязанности, принадлежности.
1. Давайте сотрудникам такую работу, которая позволила бы им общаться.
2. Проводите с подчиненными периодические совещания.
3. Не старайтесь разрушить возникшие неформальные группы, если они не наносят организации реального ущерба.
Потребность признания, уважения
1. Предлагайте подчиненным более содержательную работу.
2. Привлекайте подчиненных к формулировке целей и выработке решений.
3. Делегируйте подчиненным дополнительные полномочия.
Потребность самовыражения
1. Обеспечивайте подчиненным возможности для обучения и развития, которые позволили бы полностью использовать их потенциал.
2. Давайте подчиненным сложную и важную работы, требующую от них полной отдачи.
3. Поощряйте и развивайте у подчиненных творческие способности.
Управление персоналом
Категории персонала
Рабочие Служащие
Руководители Специалисты Другие служащие
Высшего Среднего Низового
уровня уровня уровня
Линейные Функциональные
Рис. 21. Классификация персонала
Рабочее место
Должностная Описание работы Описание рабочего
инструкция окружения
Характер работы Квалификационные требования Требуемые
к профессиональным знаниям личные
умениям, навыкам качества
ПРОФЕССИОГРАММА
Рис. 22. Определение требований к кандидату на вакантную должность.
Структура профессиограммы
1. Наименование должности.
2. Характер работы.
3. Квалификационные требования.
4. Требуемые личные качества.
4.1. Внешность.
4.2. Физиологические качества.
4.3. Особые обстоятельства (возраст, семейное положение и др.).
4.4. Социально-психологические качества, необходимые для выполнения непосредственных обязанностей в конкретных условиях.
4.5. Другие желательные качества.
Источники набора персонала
1. Публикация рекламного объявления в газетах и журналах.
2. Ярмарка вакансий.
3. Обращение в специализированные агентства по трудоустройству и подбору кадров.
4. Использование собственных сотрудников.
5. Возвращение ранее работавших сотрудников.
6. Образовательные учреждения.
7. Конференции специалистов.
Определение пригодности кандидата на должность
1. Изучение документов:
- обязательных (паспорт, трудовая книжка, об образовании);
- дополнительных (резюме, анкета, рекомендации).
2. Беседы.
3. Выполнение кандидатом пробной работы, разбор производственных ситуаций, тесты).
4. Заключение психолога.
5. Графологическое заключение.
Способы изучения персонала
1. Анкетный.
2. Беседы.
3. Наблюдения.
4. Анализ результатов деятельности.
5. Естественный эксперимент.
6. Выявление общественного мнения.
7. Тестирование.
Ротация персонала - перемещение хорошо справляющихся работников на другую работы, не связанное с изменением должностного статуса.
3 4 Ухудшение
Овладение показателей
мастерством деятельности
2
Приобретение
компетентности
1
Поступление Овладение
на новую профессией
работу
3 - 5 лет время
Рис. 23. Четыре этапа овладения новой работой
Время раскрытия способностей руководителями
(по материалам опроса)
Таблица 4
| Продолжительность работы в должности, лет | Полностью раскрыли свои способности, % | Хотели бы еще поработать, % |
| 1-2 | 50 | 50 |
| 3-4 | 82 | 18 |
| 5-7 | 91 | 9 |
Основные функции руководителя
1. Определение перспективных и текущих целей и задач, планирование.
2. Распределение заданий, установление норм и инструктаж подчиненных.
3. Изучение подчиненного персонала.
4. Контроль, анализ и оценка результатов работы.
5. Установление эффективной информационной системы между сотрудниками.
6. Поддержание благоприятного социально-психологического климата.
7. Проведение совещаний и участие в совещаниях.
8. Встречи и беседы с коллегами и сторонними лицами лично и по телефону.
9. Работа с документами.
10. Повышение квалификации, самосовершенствование.
Качества менеджера
(по результатам опроса 1016 менеджеров Западной
Европы высшего и среднего уровня)
1. Формирование эффективной команды (97)*.
2. Способность выслушать (93).
3. Самостоятельное принятие решений (87).
4. Умение удерживать хороших людей (86).
5. Окружение себя надежными людьми (85).
6. Энергичность (85).
7. Способность к внедрению нововведений (83).
8. Наблюдательность (79).
9. Высокие проявления этики в отношениях (76).
10. Сильный облик (74).
11. Сильная воля (70).
12. Зрелость (67).
13. Интернациональная направленность (64).
14. Умение разбираться в новых технологиях (64).
15. Умение производить хорошее впечатление на окружающих (62).
16. Честолюбие (62).
17. Представительный внешний вид (60).
Стиль руководства - характерные черты поведения, действий, приемов, используемых руководителем в процессе управления персоналом.
______________________________________________________
* число показывает проценты опрошенных. указавших соответствующее качество
Десять наиболее важных характеристик удачливых
предпринимателей
1. Инициативность и постоянный поиск новых деловых возможностей.
2. Упорство и настойчивость в достижении целей.
3. Готовность к взвешенному риску.
4. Стремление достичь совершенствования, постоянное повышение требований к качеству и эффективности.
5. Ответственность.
6. Целеустремленность.
7. Систематическое планирование и эффективный контроль.
8. Стремление быть информированным.
9. Способность убеждать.
10. Независимость и уверенность в себе.
Способы оценки руководителей
1. Непосредственным руководителям:
- на основе общего впечатления о результатах работы;
- на основе оценки показателей деятельности подразделения, возглавляемого подчиненным руководителем;
- по системе показателей деятельности подразделения и характеристик руководителя.
2. Подчиненными - с помощью опроса или анкетирования.
3. Комплексная оценка по системе показателей с помощью экспертов из числа вышестоящих руководителей, равных по должности и подчиненных.
Контрольные вопросы
1. Сформулируйте определение понятия "система управления". От чего зависит ее эффективность?
2. Изобразите графически структуру управления какой-либо организации. Определите типы структур на разных уровнях управления.
3. Какими недостатками обладает многоуровневая структура управления организацией? Как можно попытаться усреднить их или хотя бы приуменьшить?
4. Какие объективные факторы внутренней и внешней среды организации влияют на степень централизации (децентрализации) управления?
5. От чего зависит эффективность стимулирования?
6. Для чего нужны профессиограммы?
7. Чем обусловлена необходимость осуществления ротации персонала?
8. Определите перечень наиболее важных качеств, требуемых конкретному руководителю.
9. Чем определяется выбор руководителем стиля руководства в конкретных обстоятельствах?
ОПЕРАТИВНЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ
1. Понятие производственной системы
2. Основные категории производственных систем
3. Цели производственной системы
4. Организация бизнеса производственной системы (фирмы)
5. Законы создания (формирования, организации и развития) производственных систем
Литература
1. В.Ф.Ершов, И.В.Воробьева. Менеджмент. Организация управления фирмой (теория и практика). В 3-х частях Под ред. Г.Л.Бажова: ЛВВИСУ - Л. 1991.
2. В.Ф. Ершов. Организация машиностроительного производства. ЛИЭИ. - Л., 1989. - 80 стр.
3. В.Ф.Ершов, Т.А.Егорова, Н.П.Смирнов. Особенности организации, производства основных цехов машиностроительного предприятия. ЛИЭИ. - Л., 1988. - 48 стр.
4. В.Ф.Ершов. Анализ организационно-технического уровня производства при формировании гибких производственных систем. - Л.: ЛДНТП, 1985. - 28 стр.
5. А.А.Богданов. Технология: (Всеобщая организационная наука). В 2-х кн. - М.: Экономика, 1989. - 304 стр.
6. Экономика и организация промышленного производства. Под.ред. М.Н.Талюхина. - М.: Мысль, 1982. - 336 стр.
7. Экономические законы и интенсификация экономики. Под ред. А.А.Пороховского. - М.: МГУ, 1989. - 348 с.
8. Мескон М., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента: Пер. с англ. - М. “Дело” 1992. - 702 стр.
9. Бир С. Мода фирмы: Пер. с англ. - М.: Радио и связь. 1993. - 416 стр.
10. Джонсон Р., Каст Ф., Розенцвейт Д. Системы и руководство. Пер. с англ. М., Советское радио, 1971. - 648 стр.
Понятие производственной системы
Системный подход к организации производства рождает понятие “производственная система”.
Для решения задач организации производства необходимо рассматривать каждую производственную ячейку как содержащую в себе все элементы производственной системы с их организационным взаимодействием, т.е. подходить к каждой ячейке с позиций целостности всей системы, взаимосвязей и взаимодействия ее элементов.
Цена ожи- Прибыль
даемая от реали-
Товар зации
Потребитель Средства Технология Готовая
Рынок 1 труда 2 продукция
Поставщики (по объему,
Правительс- Предметы Организация номенклату-
твенные ин- труда труда ре, качеству)
ституты 5 3 6
План Труд Организация
Госзаказ производства
Ресурсы:(ма- 4
териальные, Управление Отходы
финансовые, производства
трудовые, Производственная
энергетичес- структура Структура
кие, инфор- управления
мационные,
временные)
Схема 1. Структура производственной системы:
1- вход ПС; 2 - выход ПС; 3 - элементы производственного процесса; 4 - элементы технической и организационной упорядоченности производства; 5 - обратная связь на входе производственной системы, информация об организационно-техническом уровне; 6 - обратная связь на выходе системы, информация об уровне качества продукции.
Производственную систему укрупненно можно представить состоящей из элементов производственного процесса (средства труда, предметы труда, труд) и элементов технической и организационной упорядоченности. Все элементы ПС функционируют с одной целью - для изготовления продукции, необходимой потребителю, т.е. производственная система формируется как средство достижения цели.
Производственная система (с участием человека) - это большая, сложная, кибернетическая, смешанная система элементов с фиксированными свойствами, избирательно вовлеченных, взаимосвязанных, взаимосодействующих, взаимообусловленных в заданных отношениях на получение сфокусированного единого цели-результата. (См. схему 1.)
Представление ПС в виде подобной структуры постоянно помогает нам в организационном проектировании буквально любого бизнеса. Ибо в любом бизнесе присутствуют эти и только эти (элементы ПС), эти категории входа и выхода ПС. Набор категории везде одинаков, ритмичны лишь их характеристики.
Основные категории производственных систем
Под категориями здесь понимаются общие, фундаментальные понятия, отражающие наиболее существенные экономические связи и отношения реальной действительности.
К категориям производственной системы относятся:
цель (результат);
элементы;
подсистема взаимосвязи, взаимодействия;
вход;
выход;
обратная связь;
структура;
открытая система;
архитектура системы;
формы организации производства;
методы организации производства;
принципы организации производства;
цена;
себестоимость;
прибыль;
ресурсы;
типы производства;
пассионарное напряжение членов фирмы;
модель;
организационно-технический уровень;
качество ПС;
жизненный цикл продукта;
жизненный цикл фирмы;
внешняя среда;
товар;
потребитель;
рынок.
Цели производственной системы
Началом экономических отношений следует признать исходную осознанную потребность (мотивацию). Потребность никогда не выступает одна - это целый комплекс. Это комплекс потребностей среды, в т.ч. рынка. Это потребности возможных партнеров, сотрудников. Это, наконец, потребности самого предпринимателя. Все эти потребности в сложном единстве формируют цель.
Чрезвычайно важным для формирования системы менеджмента фирмы является фактор определения цели (целей фирмы). Этот фактор зависит и от экономического порядка страны, степени развития рыночных отношений, от уровня развития организационной культуры фирмы, от уровня развития лидера фирмы и ведущего менеджера.
Цель - это сущность, к которой принято стремиться, которую надо достичь. Цель имеет свое качественное и количественное состояние.
Цели ПС зависят от политико-экономических и социальных условий внешней среды. Они имеют собственную структуру и различаются как по своей значимости, так и по срокам реализации. Наряду с основной целью, которая ставится перед ПС в целом, может существовать сложная система различных подцелей, определяющих деятельность ее различных элементов.
Общество обычно легко и точно усваивает характер и значение этих целей и согласует или нет свою деятельность и устремления с фирмой, ее целями.
Организация ПС (фирмы) требует четкой постановки долгосрочных целей и разработки соответствующих мероприятий (подцелей и задач), обеспечивающих достижение этих целей. При разработке системы целей должны анализироваться также их характеристики, как реальность, стабильность, гибкость.
Цели ПС - сложный системный комплекс задекларированный (и неформально существующий) в философии (политике) фирмы.
Цели могут быть экономические, социальные и адаптационные.
Экономические цели:
получение прибыли в результате разработки, производства и реализации продукции потребителю. Важно, чтобы механизм распределения прибыли затрагивал каждого члена ПС и зависел от результатов его индивидуального вклада в общее дело производственной системы.
Социальные цели:
ответственность предприятия перед работниками;
обеспечение особо хороших условий для существования; гуманизация труда;
ответственность предприятия перед обществом.
Адаптационные цели:
способность ПС приспосабливаться к требованиям внешней Среды: государства, собственника - с одной стороны и рынка - с другой.
Определение цели ПС - тонкий инструмент управления, пользование которым требует осторожности крайностей. Выбор цели - это не выбор между справедливостью и эффективностью, а поиск оптимальных соотношений. Отметим, что чем более развито общество в направлении демократии и социальных гарантий его элементов, тем сложнее и комплекс целей предприятий и тем более влиятельным становится фактор стабильности.
Комплекс целей зависит от уровня развития общества. В приложении 5 представлена взаимосвязь комплекса целей и уровня развития общества.
Выбор и решение сходных целей позволяет фирме занять адекватную ее философии “налоговую нишу”, “поместить” деньги, идущие на социально-экономические программы свои и общества.
Цены фирмы устанавливаются исходя из ее философии. При разработке цели (целей) должна учитываться в первую очередь коммерческая деятельность. Но успех социальных целей способствует достижению экономических.
Организация бизнеса производственной системы (фирмы)
Системный комплекс организации бизнеса охватывает последовательный ряд этапов (См. схему 2)
Этапы организации бизнеса ПС.
1. Осознание, формирование и формулирование идей бизнеса ПС.
2. Организация производственной системы.
3. Развития (эволюции, управление) ПС.
| Алгоритм организационных решений | Основные категории производственной системы |
I этап
| Осознание, формирование и формулирование идеи бизнеса (производственной системы) | - товар (жизненный цикл) - потребитель, рынок, конкуренты - объемы - цены - затраты (ресурсы) - прибыль ожидаемая - государственные институты - качества лидера и ведущих менеджеров - архитектура системы |
Подэтапы II этап
| 1. | Проектирование всех основных элементов производственной системы | - продукт, тип производства - техология - средства производства - организация труда - организация производства - управление, структура ОТУ - качество ПС |
| 2. | Проектирование ресурсной составляющей организуемой производственной системы | - материалы - финансы - труд - энергетика - информация - время - уточнение затрат |
| 3. | Проектирование управленческой составляющей производственной системы | - функции управления, методы управления, способы управления - состав управленческой структуры - взаимосвязи элементов - организационно-правовая форма |
| 4. | Документальное оформление проектных этапов бизнеса | - бизнес-план - учредительские документы - лицензирование, сертификаты |
III этап
| Развития (эволюции, управления) ПС | Товар, потребители, объемы, цена, затраты, ожидаемая прибыль, государственные институты, архитектура ПС, качества лидера, полное качество ПС |
Схема 2. Логика организации бизнеса
Для решения задач организации бизнеса необходимо рассматривать каждую производственную ячейку как содержащую в себя все элементы производственной системы с их организационным взаимодействием, т.е. подходить к каждой ячейке с позиций целостности всей системы, взаимосвязей и взаимодействия ее элементов и единства целей.
Контрольные вопросы
1. Дайте и оцените характеристики производственной системы.
2. Определите скорость обновления каждого из первичных элементов ПС.
3. В чем значение (экономико-организационное) вторичных элементов ПС.
4. Попробуйте различные группировки категорий ПС. Для каждой группировки выберите один группировочный признак.
5. Попробуйте установить взаимозависимость изменений категорий ПС, их групп.
6. Попробуйте систему (комплекс) целей своего бизнеса. Объясните необходимость каждой цели.
7. Попробуйте связать систему целей фирмы и ее структуру.
ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЙ В ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ СИСТЕМАХ
1. Организационно-экономические системы и принятие решений
2. Формальная модель задачи принятия решений
3. Элементы измерения в задачах принятия решений
4. Классификация задач принятия решений
5. Направления, подходы и методы принятия решений
6. Обзор систем поддержки решений
7. Подходы к определению систем поддержки
Литература
1. Борисов А.Н. и др. Диалоговые системы принятия решений на базе мини-ЭВМ: информационное, математическое и программное обеспечение. - Рига: Зинанте, 1986.
2. ВОПРОСЫ анализа и процедуры принятия решений. Сб. трудов. - М.: Мир, 1986
3. Данилов В.И. Механизмы группового выбора. - М.: Наука, 1991
4. Емельянов С.В., Ларичев О.И. Многокритериальные методы принятия решений. - М.: Знание, 1985.
5. Кабаков В.С., Порховник Ю.М., Зубов И.П. Менеджмент: проблемы - программа - решения. - Л.: Лениздат, 1990
6. Кини Р.Л., Райфа Х. Принятие решений при многих критериях: замещения и предпочтения: Пер. с англ. - М.: Радио и связь, 1981
7. Козелецкий Ю. Психологическая теория решений. - М.: Прогресс, 1979.
8. Ларичев О.И. Проблемы построения эффективных систем поддержки принятия решений. // Новые направления в системах поддержки принятия решений. Тр.семин. - М.: ВНИИСИ, 1988.
9. Перегудов Ф.И., Трасенко Ф.П. Введение в системный анализ: Учебн.пособие. - М.: Высш.шк, 1989.
10. ТЕОРИЯ выбора и принятия решений: Учеб.пособие. - М.: Наука, 1982.
11. Bonjek R.H., Hollsapple C.W., Whinston A.B. The evolution from MIS to DSS: Extension of Data Management to Model Management. - In Decision Support Systems. Ed. by M.J.Ginzberg, W.Reitman, E.A.Stohr. - Amsterdam North-Holland Publ. Co., 1982. - p.61 - 78.
12. Srague R. A Framework for Research on Decision Support Systems. - In Decision Support Systems: Issues and Challenges. Ed. by G.Fick and R.Sprague: - Oxford: Fergamon Press, 1980. - p.5 - 22.
Введение
В повседневной жизни человек постоянно принимает решения - выбирает один из имеющихся вариантов решения. Част выбор производится почти автоматически - либо интуитивно, либо на основе опыта ввиду повторяемости задач принятия решений. Более редки случаи, когда человек не может сразу принять решение, анализирует все положительные и отрицательные стороны альтернатив, оценивает возможные последствия выбора, консультируется у более опытных людей. Однако это постоянно требуется при принятии решений в процессе управления в организационно-экономических системах.
Необходимость выделения и самостоятельного рассмотрения принятия решений определяется его важной ролью в процессе управления.
Во-первых, принятие решений осуществляется во всех функциях управления, входит в них как обязательный элемент технологии их выполнения.
Во-вторых, принятие решений является неотъемлемой частью деятельности руководителей любого уровня управления. В связи с этим знание технологии и методов принятия решений является необходимым элементом профессиональной квалификации руководителей.
В-третьих, система принятия решений является современной моделью функционирования организационно-экономических систем; она пришла на смену и согласует положительные аспекты двух предшествующих теоретических моделей: механистической и естественной.
Все эти аспекты определяют актуальность изучения теории, практики и современных средств поддержки принятия решений.
Для задач, возникающих в организационно-экономических системах, характерен рост неопределенности, сложности, слабо-структуризованности. Это задачи проектирования сложных систем, организационных структур, задачи определения политики капиталовложений, выбора товара на рынок и т.п.
Ошибки при ПР в современных условиях обходятся очень дорого, особенно на высших уровнях управления. Следует подчеркнуть, что для слабоструктуризованных задач само понятие “ошибочное решение” становится нечетким, поскольку наличие многих критериев оценки альтернатив, субъективный характер оценок альтернатив по некоторым критериям, трудности получения исчерпывающей информации лишают в определенной степени процедуру выбора наилучшего критерия объективности. Этим вопросам посвящена первая глава.
К настоящему времени имеется достаточно проработанная теоретическая база и накоплен обширный опыт по применению вычислительной техники в процессе принятия решений (ПР). Однако, в основном, вычислительная техника используется для автоматизации рутинных операций и вычислений и практически не применяется на этапах постановки задач, выявления целей, генерации альтернатив.
Вместе с тем, накопленные теоретические и практические знания могут быть более широко использованы. Развитие технических и программных средств информатики, их массовое внедрение в практику управления способствует появлению разного рода компьютерных систем: автоматизированных систем управления (АСУ), управленческих информационных систем (УИС), экспертных систем, системы поддержки принятия решений (СППР), В области создания и наилучшего использования систем еще имеется много нерешенных вопросов. Основы построения СППР и возникающие при этом проблемы рассмотрены во второй главе.
Организационно-экономические системы и принятие решений
В самом общем виде все существующие системы по их происхождению можно разделить на искусственные и естественные подсистемы. Организационно-экономические системы относятся к типу смешанных систем, и состоят из людских коллективов, оснащенных необходимыми средствами.
Общая схема функционирования системы представлена на рис. 1[9]. В ней можно выделить отдельно систему S, подлежащую управлению U, и управляющую систему, которая это управление вырабатывает. Подчеркнем, что для выработки управления U требуется предсказание его последствий, т.е. нужна модель всей ситуации, с помощью которой управляющая система определяет какое управляющее воздействие нужно подать на вход системы. Это представлено на рис. 1, где схема изображена еще раз внутри управляющего блока.
Процесс управления системой определяется типом системы и тем, является ли управляющий блок внешним по отношению к системе или входит в нее.
Можно выделить пять основных способов управления, которые различаются в зависимости от степени известности траектории, приводящей систему к цели, и возможности управляющей системы удерживать управляющую систему на этой траектории.
Первый, простейший случай имеет место тогда, когда нужная траектория известна точно, а следовательно, априори известно и правильное управление Uo (t). В этом случае можно управлять, не учитывая развитие событий. Примерами такого типа управления является стрельба из ружья, работа компьютера по жесткой программе и т.п. Часто оказывается, что процессы на неуправляемых входах Vo (t) отличаются от ранее предполагаемых, и система сходит с нужной траектории.
Второй тип управления - регулирования. Он заключается в том, что, наблюдая текущую траекторию Y(t) и находя разность Y(t) - Y(to), можно определить дополнительное управляющее воздействие, которое возвратит систему на нужную траекторию. Примером регулирования является управление, осуществляемое операторами-станочниками, автопилотом и т.п.
Следующие способы управления возникают в связи с необходимостью управления в условиях, когда либо невозможно задать траекторию системы на весь период времени, либо отклонение от нее настолько велико, что вернуться на нужную траекторию невозможно. В этом случае необходимо спрогнозировать текущую траекторию Y(t) на будущее и определить, пересечет ли она целевую область Y.
S
V1
Вход U S Выход
X V Y
Рис. 1 Схема функционирования управляемой системы
Управление по параметрам (третий тип управления) состоит в подстройке параметров системы до тех пор, пока такое пересечение не будет обеспечено. Например, этому классу принадлежит работа пилотов, адаптивные и автоматизированные системы управления и т.п.
Может возникнуть ситуация, когда среди всех возможных комбинаций значений управляемых параметров системы не найдется такой, при которой ее траектория пересечет целевую область. Это означает, что цель для данной системы недостижима. Сказанное позволяет выделить четвертый тип управления - структурная адаптация, - при котором структура системы изменяется до тех пор, пока не произойдет попадание в целевую область. Примерами реализации данного типа управления являются гибкие автоматизированные системы, организационные изменения на предприятиях и т.п.
Возможны также случаи, когда цель принципиально не достижима ни при каких преобразованиях структуры системы. В этом случае предлагается отказ от старой цели и задание новой, которая рассматривается как управление по целям.
Организационно-экономические системы - это большие сложные системы, которые относятся к классу систем с комбинированным управлением: управление в них разделено и частично осуществляется извне, а частично - внутри самой системы. При этом для них характерно управление по параметрам, структуре и по цели, считающееся самым сложным типом управления.
Существуют различные подходы или точки зрения, на определение роли и места принятия решений в процессе управления.
Можно выделить два основных подхода к определению процесса принятия решения (ПР):
- широкий, когда в процесс ПР включают и генерацию целей, и формирование альтернатив, и решение задачи выбора одной или нескольких вариантов решения;
- узкий, когда по ПР понимают только решение задачи выбора.
Важнейшими элементами процесса ПР являются:
- проблема или задача, подлежащая разрешению;
- субъект управления, решающий задачу;
- одна или несколько целей, в соответствии с которыми осуществляется выбор;
- множество альтернатив (объектов), среди которых производится выбор.
В наст
Процесс решения задачи в рамках организации происходит по следующей схеме: субъект, принимающий решение, ищет его, исходя из своей системы предпочтений, отражающей его представления об эффективности организации; при этом он использует специальные методы решения и действует с учетом конкретных условий.
Какие изменения произошли в подходах к задачам ПР и методам их решения, достаточно подробно рассмотрено в следующих двух параграфах. Рассмотрим кратко изменение представлений о субъекте и его системе предпочтений, решениях и условиях их принятия.
Значительно изменилось представление о роли, которую играет субъект, решающий задачу, в процессе ПР, о его возможностях и ограничениях. Ранее преобладала тенденция минимизировать долю участия человека за счет использования алгоритмов, реализованных на вычислительной технике. Сейчас считают, что человек принципиально незаменим в процессе ПР, и , следовательно, встает задача разработки такой технологии ПР, которая создавала бы благоприятные условия для раскрытия возможностей управленца. Следует отметить большое многообразие терминов, используемых для обозначения человека, принимающего решение: лицо, принимающее решение; субъект, решающий задачу; субъект управления и ряд других терминов. В пособии они используются как синонимы; однако подразумевается, что субъект моделирует процесс решения задачи в целом, а не только процесс принятия решения в ситуации выбора.
Система предпочтений часто заменяет понятие функции полезности или целевой функции. Первоначально она полагалась заданной, фиксированной в процессе решения задачи. Однако система предпочтений может не осознаваться человеком в полной мере, может иметь неявно выраженный характер. Поэтому в настоящее время во многих случаях рекомендуется использовать методы, когда система предпочтений строится в ходе самого процесса ПР.
Ранее в рамках подходов с использованием функции полезности ставилась задача отыскания оптимального решения. Сейчас обычно говорят о наиболее предпочтительном решении. Ряд авторов считают целесообразным говорить о нахождении удовлетворительного решения в рамках представления субъекта об области наиболее эффектных решений.
В процессе решения задачи субъект должен учитывать конкретные условия принятия и реализации решения и факторы, на них влияющие, например такие, как требования по точности, ограничения по ресурсообеспеченности процесса решения (время, количество экспертов и др.)
Имеется тенденция к расширению числа факторов, рассмотрение которых необходимо, становится характерным повышение роли многообразия и неопределенности.
Формальная модель задачи принятия решений
Человек постоянно принимает решения в любой деятельности. Однако в тех случаях, когда решение задач базируется на законах фундаментальных областей науки, или когда задачу можно отнести к конкретному классу прикладных задач, для которого разработан соответствующий математический аппарат, как таковой проблемы принятия решения (ПР) нет. Проблема принятия решения возникает, когда задача настолько усложняется, что для ее постановки и решения не может быть сразу подобран аппарат формализации, и возникает необходимость разрабатывать специальные подходы и приемы.
Формальную модель задачи принятия решения (ЗПР) можно описать следующим образом:
- для индивидуального ПР: <So, T, Q, I, S, A, B, Y, f, K, Yopt>;
- для группового ПР: <So, T, Q, I, S, A, B, Y, F(f), L, Yopt>, где
So - проблемная ситуация;
T - время для принятия решения;
Q - ресурсы;
S - множество альтернативных ситуаций, уточняющих проблемную ситуация So:
A - множество целей;
B - множество ограничений;
Y - множество альтернативных вариантов;
f - функция предпочтения субъекта управления;
K - критерий выбора;
F(f) - функция группового предпочтения;
L - принцип согласования;
Yopt- оптимальное решение.
До черты указаны элементы, которые должны быть определены к моменту ПР, а после черты - определяемые в ходе решения ЭПР.
Таким образом, содержание задачи принятия решения можно сформулировать следующим образом: в условиях проблемной ситуации So, располагаемого времени T и ресурсов Q необходимо уточнить ситуацию So множеством гипотетических ситуаций S, сформировать множества целей A, ограничений B и альтернативных вариантов Y, произвести оценку индивидуальных предпочтений решений f и найти оптимальное решение Yopt, руководствуясь сформулированным критерием выбора K, - для индивидуального ПР, и построить групповую функцию предпочтения F(f) на основе выбранного принципа согласования L - для группового ПР.
Рассмотрим более подробно используемые понятия.
Задача ПР направлена на нахождение наилучшего способа действия для достижения определенных целей. Цель - это идеальное представление желаемого состояния системы. Проблема возникает, когда желаемое состояние не соответствует действительному. Проблема всегда связана с определенными условиями, которые обобщенно называют ситуацией. Совокупность проблемы и ситуации образует проблемную ситуацию. Субъектом решения является лицо, принимающее решение, которое может быть индивидуальным или групповым. Могут быть привлечены эксперты - люди, являющиеся специалистами по решаемой проблеме. В зависимости от того, является ли субъект индивидуальным или групповым и привлекаются ли эксперты, ЗПР классифицируются на задачи индивидуального или группового выбора, что требует применения различным методов выявления и формирования системы предпочтений субъекта управления.
В настоящее время решение задач в социально-экономических системах требует, как правило, учета большого числа факторов различной природы, влияющих на достижение цели, определение сложных взаимосвязей между целями и средствами. В связи с этим в большинстве ЗПР решение принимается коллективно, и проблема принятия решения сводится к проблеме коллективного выбора целей, критериев, компонентов, влияющих на принятие решений, и варианта достижения цели, т.е. самого решения.
Наиболее часто используемыми принципами согласования при групповом ПР являются, принцип большинство голосов, принцип диктатора и принцип Парето. Выбор принципа согласования зависит от наличия коалиций и характера отношений между ними в групповом субъекте, решающем задачу.
В процессе ПР формируются альтернативные варианты решений и оценивается их предпочтительность.
Множество альтернатив представляет собой совокупность решений, удовлетворяющих определенным ограничениям и рассматриваемых как возможные способы достижения поставленных целей. Для формирования множества альтернатив возможно использование морфологического анализа, дерева целей, коллективной генерации идей и других методов. При этом в случае коллективного ПР возможно как совместное формирование вариантов решения, так и отдельно каждым субъектом, принимающим решение, либо привлекаемыми к процессу ПР экспертами. Во втором случае множество альтернатив является объединением подмножеств, генерируемых каждым субъектом. Мощность множества не может быть менее двух, иначе задача теряет смысл.
Предпочтение дает оценку качеству решений, основываясь на объективном анализе, используя знания, опыт, результаты расчетов и экспериментов, и субъективном понимании эффективности решений.
Результат решения ЗПР - решение, важной особенностью принимаемых в организационно-экономических системах решений является их целенаправленность и сознательность: оно вырабатывается через борьбу интересов и мотивов. Решение является допустимым: если оно удовлетворяет множеству ограничений, и оптимальным, если оно обеспечивает экстремум критерия выбора при индивидуальном ПР или удовлетворяет принципу согласования при групповом ПР.
Отображение множества допустимых альтернатив в множество критериальных оценок их последствий может быть детерминированным, вероятностным или неопределенным, что позволяет выделить ЗПР в условиях определенности: риска и неопределенности.
При детерминированном виде отображения все действующие в системе элементы, факторы и их поведение точно известны.
Решение задач в условиях риска связано с вероятностями, случайным характером исхода или реализацией каждого конкретного решения. Эта вероятность зависит также от стратегий, выбранных субъектом, принимающим решения.
При неопределенном виде отображения постановка и решение ЗПР связаны с отсутствием точного знания ряда факторов и их поведения на момент решения задачи. Это может касаться как самого объекта управления, так и условий окружающей среды. Способы решения задач этого типа различаются в зависимости от того, подчиняются ли неизвестные случайные факторы известным законам распределения вероятностей или они не могут быть описаны известными статистическими методами.
При решении ЗПР в условиях риска и неопределенности проблемная ситуация So не может быть определена полностью и возникает необходимость формирования гипотетических ситуаций S.
Для задач ПР, возникающих в организационно- экономических системах, всегда характерна неопределенность, которая может быть различных типов.
Первый тип неопределенности связан с отсутствием частотной интерпретации явлений; большинство задач ПР являются по-своему уникальными. Например, в случае выбора участка для геологоразведочных работ и в подобных одноразовых операциях, значение вероятности мало говорит о предпочтительности выбора.
Второй тип неопределенности присущ практически всем задачам - это неопределенность, связанная с много критериальностью задач, с наличием нескольких целей ее решения, с сопоставлением оценок по различным критериям. Эта неопределенность не может быть исключена на каких-то объективных основаниях. Окончательное принятие решения осуществляется на основе информации, полученной от человека - субъекта управления, поэтому субъективизм всегда присутствует в задачах такого типа, даже если сами методы решения многокритериальных задач являются объективными и обоснованными.
Третий тип неопределенности связан с существованием активных партнеров. Любая организационно-экономическая система действует не изолировано, а во взаимодействии с другими системами. Необходимо анализировать информацию о стратегии поведения партнеров.
Уменьшение неопределенности в задачах ПР осуществляется тремя последовательными этапами:
- структуризации;
- характеризации;
- оптимизации.
Структуризация предполагает определение места и роли объекта исследования в решении задач более высокого уровня, выделение его основных элементов и установление отношений между ними. На данном этапе необходимо структуризовать проблемную ситуацию, выявить взаимосвязи между целями, определить иерархию целей, определить общую последовательность решения задачи. Выполнение структуризации должно позволить определить исходную информацию, причем отсутствие тех или иных данных может привести к изменению структуры задачи.
Характеризация направлена на определение системы характеристик, количественно описывающих структуру решаемой задачи.
На этапе оптимизации из множества эффективных решений должно быть выбрано наилучшее, причем этот выбор может потребовать опять пересмотра структуры задачи, ее детализации, сбора дополнительной информации.
В дальнейшем, когда будет говориться о задачах ПР в условиях определенности, будут иметься в виду задачи, не учитывающие неопределенность первого и третьего типов, но учитывающие неопределенность, возникающую вследствие многокритериальности задачи.
Для большинства задач, решаемых в организационно-экономических системах, характерна многокритериальность проблемы. Многокритериальность задач принятия решений является следствием того, что субъект управления при выборе решения стремится к достижению нескольких и зачастую противоречивых целей. Цель указывает желательное направление усилий субъекта управления или системы в целом. Критерий дает представление о степени достижения цели. На практике задачи выявления целей принятия решения и определения соответствующих им критериев тесно переплетаются. В работе [6] выделены три группы подходов к определению целей принятия решения: изучение соответствующей литературы, аналитические исследования и эмпирические подходы. Первые два подхода имеют относительно ограниченную область применения из-за относительной уникальности возникающих в организационно-экономических системах ЗПР, а также из-за ограничений на время решения задачи.
Среди эмпирических подходов можно отметить два метода: метод дерева целей и метод, использованный в Национальном агентстве по аэронавтике и космонавтике США. Оба метода достаточно широко освещены в литературе (см., например, в [6]).
Следует также заметить, что процесс целеполагания крайне сложен, всегда есть возможность упустить что-либо, не учесть какую-либо цель.
Итак, независимо от метода определения, окончательный набор целей должен удовлетворять двум противоречивым требованиям [6]: минимальности и возможности сопоставления каждой цели критериев, имеющих шкалы измерений.
Множество критериев может содержать как количественные, так и качественные критерии, так как в большинстве случаев не все критерии, которые необходимо учесть при решении ЭПР, могут иметь объективную оценку.
Элементы измерения в задачах принятия решений
Одной из задач при выработке решений является измерение рассматриваемых критериев по выбранным шкалам.
Под формированием шкалы понимается присвоение объектам (вещам, предметам или событиям) чисел согласно некоторой системе правил.
Можно выделить четыре уровня измерения и соответственно четыре типа шкал:
- шкалы наименований;
- шкалы порядка;
- шкалы интервалов;
- шкалы отношений.
В шкале наименований число используется как название или классификация. Можно нумеровать альтернативы, объекты, действия и т.д. Это не будет означать ничего иного, кроме того, что каждый отдельный предмет должен иметь различное обозначение. На шкалах наименований допустимы некоторые статистические операции. Можно, например, определить число элементов, принадлежащих какому-либо классу, найти наиболее многочисленный класс.
Шкалы порядка формируются в том случае, когда есть возможность сравнения двух объектов по общему признаку. Шкалы могут быть простого и слабого порядков. В шкалах простого порядка каждый элемент должен иметь более высокий или более низкий ранг, чем всякий другой элемент. Элементы на шкале слабого порядка могут иметь равную оценку. Поскольку элементы на шкалах порядка могут быть расположены неравномерно, то не допускается использование каких-либо арифметических операций. Возможно использование тех же статистических операций, что и на шкалах наименований и, кроме того, можно вычислить медианы, центили, коэффициенты ранговой корреляции.
Шкалы интервалов иначе называют равномерными; числено равные разности выражают эмпирически равные разности в измеряемом общем признаке. Шкалы интервалов не обладают свойством аддитивности; и, следовательно, в общем случае, на них нельзя осуществлять арифметические операции. Однако, при введении произвольного нуля, разности на шкалах интервалов можно рассматривать как абсолютные величины и производить с ними арифметические действия. Примером измерения в шкалах интервалов может служить календарное время или высота над уровнем моря. Для шкал интервалов приемлемы те же статистические операции, что и для шкал более низкого уровня, а также возможно вычисление математического ожидания, стандартного отклонения, смешанных моментов и коэффициента асимметрии.
Шкала отношений обладает всеми свойствами других шкал и, кроме этого, свойством аддитивности, что делает возможным проведение любых статистических и арифметических операций. В шкалах отношений измеряются любые физические величины; нуль шкалы естественен.
В задачах многокритериального ПР возникает необходимость формирования отдельных шкал для измерения разных компонентов рассматриваемого свойства. Такая шкала называется многомерной. При этом критерии в многомерной шкале могут измеряться по шкалам как одного, так и разных уровней.
При формировании множеств целей, ограничений, гипотетических ситуаций и альтернативных вариантов субъект, принимающий решение и привлекаемые эксперты производят измерение характеристик достоверности, важности и предпочтительности.
К наиболее часто встречаемым методам субъективного измерения относят ранжирование, парное сравнение, непосредственную оценку и последовательное сравнение.
Ранжирование - наиболее простой метод измерения в порядковой шкале. Однако, если объектов сравнения больше 15, то построение ранжировки представляет для человека достаточно сложную задачу.
Парное сравнение - это такое измерение в порядковой шкале; в результате получается множество матриц, которые требуют дальнейшей обработки для полного упорядочивания.
Непосредственная оценка - это приписывание объектам числовых значений в шкале интервалов или отношений. Измерение является достаточно точным при наличии полной информации у субъекта управления или экспертов. Однако это встречается редко и в таком случае пользуются балльной оценкой, когда измерение производится с точностью до определенного отрезка числовой оси.
Последовательное сравнение представляет собой комплексную процедуру измерения, включающую ранжирование и непосредственную оценку. Это самый трудоемкий тип измерения.
Классификация задач принятия решений
Задачи принятия решений можно классифицировать по различным элементам рассмотренной модели и по ряду других признаков. Пример фасетной классификации задач ПР приведен в табл. 1.
Каждому классу задач можно поставить в соответствие определенные методы и средства поддержки ПР.
Большинство проблем, возникающих в настоящий период в управлении организационно-экономическими системами, являются слабо- или неструктуризованными.
Существуют различные точки зрения относительно деления задач на слабо- или сильноструктуризованные.
Например, в работе [7] отмечается, что задача хорошо структуризована в той степени, в какой она удовлетворяет следующим критериям:
- может быть списана в терминах переменных (скалярных или векторных), имеющих числовой значение;
- цели могут быть определены с помощью ясной и четкой целевой функции, например, максимизации прибыли или минимизации издержек;
- имеются алгоритмы получения числового решения.
Таблица 1.
Классификация задач принятия решений
| Основание классификации | Вид задачи |
| 1 | 2 |
| По степени новизны | НОВЫЕ УНИКАЛЬНЫЕ И ПОВТОРЯЮЩИЕСЯ |
| По мощности множества целей и критериев | со СКАЛЯРНЫМ и ВЕКТОРНЫМ (многокритериальным) критерием |
| По мощности множества лиц, принимающих решение | задачи ИНДИВИДУАЛЬНОГО и ГРУППОВОГО принятия решений |
| По типу неопределенности | ЗПР в условиях ОПРЕДЕЛЕННОСТИ, ПИСКА И НЕОПРЕДЕЛЕННОСТИ |
| 1 | 2 |
| По типу модели | с ОБЪЕКТИВНЫМИ (основанными на формализованных закономерностях) и СУБЪЕКТИВНЫМИ (основанными на предпочтениях лица, принимающего решение) |
| По количеству, виду, степени связи переменных, динамичности и степени неопределенности | ПРОСТЫЕ (не больше 10 переменных, отсутствие нелинейности, простой вид взаимозависимостей, отсутствие случайных факторов и факторов времени) и СЛОЖНЫЕ |
| По типу информации и наличию алгоритмов решения | СЛАБО-, СИЛЬНО-, НЕСТРУКТУРИЗОВАННЫЕ |
Для описания компонентов решения слабоструктуризованных задач характерно:
а) преобладание качественных переменных;
б) неявный вид преобразования над переменными;
в) априорная незаданность (нефиксированность) переменных и операторов преобразований над ними.
В настоящее время для многих задач, решаемых в организационно-экономических системах, становится характерным рост сложности, слабоструктуризованности, неопределенности, необходимость использования субъективных многокритериальных моделей. Все это ставит новые задачи при разработке методов и средств поддержки ПР.
Направления, подходы и методы принятия решений
В настоящее время разработано большое количество направлений и подходов к ПР. Анализируя публикации, можно прийти к выводу, что практически каждый автор предлагает собственную уникальную систему классификации подходов к решению ЗПР, что, в свою очередь, определяет классификацию и методы ПР.
В [6] выделено три основных направления в теории ПР:
- социально-политическое, где предметом исследования является социальная сущность решений;
- психологическое, занимающееся изучением и описанием реальных процедур ПР, особенностей переработки информации человеком, разработкой дескриптивных моделей ПР;
- организационно-технологическое, в котором основным предметом исследования являются организационные системы, методы и технология ПР.
Каждое направление может быть подразделено на различные ответвления. Классификация предметных направлений по [6] представлена на рис. 2.
Теория принятия решений
Социально-по- Психологическое Организационно-
литическое технологическое
Качествен- Построе- Концепция Качествен- Комплек-
ные иссле- ние деск- математи- но-предмет- сная кон-
дования риптивных ческого вы- ная концеп- цепция
моделей бора ция
Рис. 2 Классификация предметных направлений в теории ПР.
В психологическом направлении можно выделить два подхода.
Первый подход занимается непосредственным изучением возможностей человека выносить непротиворечивые суждения в сложных ситуациях, выявлением факторов, влияющих на эти возможности, способностей строить упрощенные мысленные модели изучаемой ситуации, давать оценки вероятностям предстоящих событий и т.п.
Второй подход связан с построением дескриптивных моделей ПР человеком. При этом подходе процесс решения задачи строится на базе дескриптивной модели поведения опытных высококвалифицированных специалистов при решении ими аналогичных задач. При решении используются эвристические приемы, которые специалисты применяют в своей практике. Использование дескриптивных подходов позволяет выделить, структуризовать и предложить для использования в своей практике каждому человеку, принимающему решение, все лучшее, что было накоплено в данной сфере. Процедура, построенная на базе дескриптивного подхода, оказывается адаптированной к реальному поведению человека, его возможностями, что исключает психологическое неприятие предлагаемых ему методов из-за “потери ориентации”, вызванной сильным отличием предлагаемой процедуры от использовавшейся им ранее.
В рамках организационно-технологического направления разрабатываются нормативные методы ПР. В [6] в данном направлении предложено выделить три концепции.
В концепции математического выбора главное внимание уделяется построению в основном многокритериальных моделей изучаемой проблемы, методам их решения, построению процедур определения компромиссов между различными целями или критериями. Концепция математического выбора ближе всего примыкает к исследованию операций. В связи с развитием вычислительной техники, методов математического моделирования организационно-экономических систем значение концепции возрастает.
Качественно-предметная концепция наиболее часто используется в практике ПР. В ее основе лежит содержательное, качественное изучение проблемной ситуации, использование обоснований путем “здравого смысла”, прецедента, опыта. Ведущая роль отводится человеку - субъекту управления, Большое внимание уделяется процедурным, организационным вопросам, регламентации процесса ПР по уровням управления в системе.
Комплексная концепция вобрала в себя результаты первых двух концепций. Здесь также главную роль играет субъект, принимающий решение. Однако, в данном случае используются нормативные методы ПР, или базирующиеся на построенных математических моделях решаемой проблемы, или предписывающие регламентированные в определенной степени правила построения таких моделей либо схем рассуждения. При этом под “моделью” может пониматься оптимизационная или имитационная модель, специально организованная процедура обработки экспертной информации, диалоговая процедура работы с компьютером и др.
Таким образом, делается попытка рационального синтеза математических методов, реализованных с помощью ЭВМ, и творческих способностей человека - субъекта управления.
Современным воплощением комплексной концепции являются СППР и экспертные системы.
Следует отметить, что приведенная классификация не является общепринятой. В настоящее время в литературе по ПР нет не только единых подходов к классификации методов ПР, но существуют разногласия и по интерпретации терминов. Так, Л.Г.Евланов выделяет дескриптивный, нормативный и комплексный подходы, причем под “комплексным” подразумевается подход, объединяющий нормативный и дескриптивный подходы. В [6] нормативный и прескриптивный подходы отождествляются, а например, в [1] выделены в разные группы. Кроме того, можно встретить сторонников аналитического подхода [9] и ряд других концепций.
В последнее время большое значение приобрела одна из ранее мало учитываемых характеристик методов ПР - объем и сложность экспертной информации, требуемой от субъекта, принимающего решение, и/или экспертов для реализации методов. В соответствии с данной классификацией можно выделить четыре большие группы методов в зависимости от имеющейся исходной информации (табл.2), причем первые три группы предназначены для ПР в условиях определенности.
Табл.2 составлена по материалам [1]; там же можно найти подробную характеристику групп методов.
Таблица 2.
Классификация методов принятия решений
| Содержание информации | Тип информации | Группа методов |
| 1 | 2 | 3 |
| Экспертная информация не требуется | 1. Доминирование 2. Методы ПР на основе глобальных критериев | |
| Информация о предпочтениях на множестве критериев | Качественная (порядковая) | 1. Лексикографическое упорядочивание 2. Сравнение разностей критериальных оценок |
| Количественная оценка предпочтительности критериев | 1. Метод “стоимость-эффективность” 2. Методы линейной и нелинейной свертки 3. Методы порогов несравнимости 4. Методы “идеальной” точки | |
| Количественная информация о замещениях | 1. Методы кривых безразличия 2. Методы теории ценности | |
| Информация о предпочтительности альтернатив | Оценка предпочтительности парных сравнений | 1. Человеко-машинные процедуры на базе методов математического программирования 2. Линейная и нелинейная свертка при интерактивном способе определения ее параметров |
| 1 | 2 | 3 |
| Информация о предпочтениях на множестве критериев и о последствиях альтернатив | Количественная и/или интервальная информация о последствиях | 1. Метод ПР с дискретизацией неопределенности |
| Качественная о предпочтениях и количественная о последствиях | 1. Стохастическое доминирование 2. Методы ПР в условиях риска и неопределенности на основе глобальных критериев | |
| Качественная о предпочтениях и последствиях | 1. Методология практического ПР 2. Методы выбора статистически ненадежных решений | |
| Количественная о замещениях и о последствиях | 1. Методы кривых безразличия для ПР в условиях риска 2. Методы деревьев решений 3. Декомпозиционные методы теории полезности |
К настоящему моменту сложилось три основных языка описания задач выбора [9]. Самым простым, наиболее развитым является критериальный язык. Его основой является предположение о возможности оценить каждую альтернативу отдельным числом. При этом выбор сводится к отысканию альтернативы с наибольшим значением критериальной функции. Основной трудностью при использовании критериального языка является обоснование способа сведения задачи к частному виду, имеющему единственное решение.
Второй, более общий язык, на котором описывается выбор, - это язык бинарных отношений. Основные предположения этого языка сводятся к следующему:
- отдельная альтернатива не оценивается, т.е. критериальная функция не вводится;
- для каждой пары альтернатив можно установить, что одна из них либо предпочтительнее другой, либо они равноценны или не сравнимы;
- отношения предпочтения внутри любой пары альтернатив не зависит от остальных альтернатив.
Бинарные отношения могут быть заданы через описание пар, с помощью матрицы предложений, через граф предпочтений или сечелиями.
Третьим языком описания выбора является язык функций выбора. Он описывает выбор как операцию над произвольным множеством альтернатив, которая ставит этому множеству в соответствие некоторое его подмножество. Такое соответствие двух множеств без их поэлементного соответствия значительно расширяет смысл термина “функция”.
Таким образом, в настоящее время известно большое количество разнообразных методов ПР и различных подходов к их классификации. При использовании разных методов решения задачи можно получить прямо противоположные результаты при одной и той же исходной информации. В связи с этим возникает проблема выбора метода (методов), подходящих для решения конкретной задачи принятия решений.
Представляется маловероятным построить универсальную классификацию задач ПР по их содержательным и количественным признакам, так, чтобы с каждым классом жестко связать определенное подмножество наиболее адекватных методов выбора.
При этом проблема соответствия метода решаемой задаче должна рассматриваться в двух аспектах:
- должно быть достигнуто соответствие методов объективным характеристикам задачи, таким как условия выбора (определенность, риск или неопределенность), количество критериев, тип шкал критериев и т.п.;
- на выбор метода могут повлиять субъективные характеристики задачи, такие, как желание или нежелание субъекта, решающего задачу, пользоваться субъективными критериями, имеющими обычно порядковые шкалы измерения, ограничения по времени и даже просто привычки конкретного человека, отвечающего за ПР.
Основными характеристиками задач ПР в организационно-экономических системах являются степень структуризованности и степень сложности.
Для решения сильноструктуризованных простых задач управления могут быть использованы известные модели и методы оптимального управления объектами, описываемыми системами дифференциальных уравнений, математического программирования и др.
Для решения сильноструктуризованных задач, промежуточных по сложности, подходят методы нелинейного программирования, линейного динамического программирования, стохастическое и ряд других методов.
Сложные сильноструктуризованные задачи в основном решаются с помощью методов имитационного моделирования.
Для ПР в слабоструктуризованных ситуациях перечисленных методов оказывается недостаточно. Для этих задач определение в явном виде целевой функции (критерия оптимальности) часто становится невозможным. В таких случаях приходится полагаться на систему предпочтений человека, принимающего решение. Она заранее может быть не задана; некоторые критерии могут носить качественный характер. Поэтому необходимо разрабатывать различные эвристические приемы, позволяющие выявлять систему предпочтений.
Многие простые слабоструктуризованные задачи могут быть решены с помощью нормативных методов ПР, базирующихся на теории полезности. Некоторые среди них разработаны в виде диалоговых человеко-машинных процедур. Решение в этом случае принимается в результате многоэтапного общения человека с ЭВМ. Роль человека в таких системах значительно возрастает по сравнению с системами имитационного моделирования. Примерами таких процедур может служить метод ЭЛЕКТРА, процедура Дайера-Джоффриона, описанные в [2] и др.
Сложные слабоструктуризованные задачи сейчас в основном решает человек, полагаясь на свои знания, опыт, интуицию, лишь незначительно привлекая современные математические методы и вычислительную технику.
При разработке методов и моделей решения сложных слабоструктуризованных задач считается целесообразным использовать дескриптивный подход. При этом подходе процесс решения задачи строится на базе дескриптивной модели поведения опытных высококвалифицированных специалистов при решении ими аналогичных задач. При решении используются эвристические приемы, которые специалисты применяют в своей практике. Использование дескриптивных подходов позволяет выделить, структуризовать и предложить для использования в своей практике каждому человеку, принимающему решение, все лучшее, что было накоплено в данной сфере. Процедура, построенная на базе дескриптивного подхода, оказывается адаптированной к реальному поведению человека, его возможностям, что исключает психологическое неприятие предлагаемых ему методов из-за “потери ориентации”, вызванной сильным отличием предлагаемой процедуры от использовавшейся им ранее.
Таким образом, из множества известных методов и подходов к принятию решений наибольший интерес представляют те, которые дают возможность учитывать многокритериальность, неопределенность, использовать критерии, имеющие разные типы шкал измерения, решать слабоструктуризованные задачи.
ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ О СИСТЕМАХ ПОДДЕРЖКИ ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЯ
Обзор систем поддержки решений
Понятие “система поддержки решений” появилось в середине 70-х годов, однако еще и сейчас оно недостаточно четко определено. В настоящее время в области автоматизации управленческой деятельности используется три термина: автоматизированные системы управления (АСУ), управленческие информационные системы (УИС) и системы поддержки принятия решений (СППР). Часто эти термины используются как синонимы, и описываемая в пособии система называется то УИС, то СППР.
Существует мнение, что основное различие между управленческими информационными системами и системами поддержки решений заключается в том, что первые служат для автоматизированного принятия решений, которые являются повторяющимися и носят общепринятый характер, и соответственно, в таких случаях имеются установленные правила принятия решений.
Что же касается систем поддержки решений, то они не вырабатывают решения, а помогают менеджеру правильно принимать их в ситуациях, когда невозможно или нежелательно иметь автоматическую систему принятия решений. Они должны помогать лицу, принимающему решения, отвечать на вопросы типа “Что будет, если...?” Слово “поддержка” говорит о том, что системы только помогают людям принимать решения, разобраться в ситуации, но не заменяют их.
Для выяснения основных особенностей систем поддержки решений можно их противопоставить традиционным системам электронной обработки данных по различным параметрам; различия по некоторым из них приведены в табл.3.
Указанные в табл. 3 характеристики СППР являются обобщенными и в дальнейшем будут уточнены и пояснены.
СППР призваны объединить методы и процедуры принятия решений и возможности современной вычислительной техники, что позволяет значительно улучшить существующую практику принятия решений.
В СППР объединяются различные направления исследований:
- принятие решений;
- извлечение и представление знаний;
- построение человеко-машинных систем;
- построение информационных систем и другие.
Таблица 3.
Основные различия систем электронной обработки
данных и СППР
| Параметр | Система электронной обработки данных | Система поддержки принятия решений |
| Цель | Эффективность отдельных подсистем | Эффективность организации в целом |
| Пользователи | Конторские служащие | Руководители |
| Использование | Пассивное | Активное |
| Временной горизонт | Прошлое | Настоящее и будущее |
| Функционирова-ние | Фиксированное | Гибкое |
Интерес к СППР в мире непрерывно растет; прошел ряд международных конференций, издаются книги, с недавнего времени выходит международный журнал “Decision Support Systems”. Широкое распространение получили коммерческие СППР и программные средства, предназначенные для использования в них. В нашей стране также появляются монографии, статьи и сборники научных трудов, посвященные теоретическим и практическим вопросам построения систем.
Первые СППР появились в сфере бизнеса, где есть много задач, имеющих достаточно надежные модели, например, модели спроса, модели управления запасами и т.д. В дальнейшем область применения СППР расширилась, появились разработки систем в медицине, автоматизации проектирования, планирования научных работ и в других сферах, где возникала потребность формировать, анализировать и выбирать различные альтернативы.
Подходы к определению систем поддержки
К настоящему времени еще не сложилось единое понимание того, что такое “система поддержки решений”, какие именно характеристики являются определяющими для нее и отличают от других систем автоматизации управленческой деятельности. Существующие определения СППР отражают представления различных научных направлений на формирование концептуальной модели системы.
Анализ существующих источников литературы позволяет выделить три основных подхода к формированию систем поддержки.
Информационный подход
В рамках информационного подхода СППР определяют как автоматизированную информационную систему, предназначенную для улучшения деятельности работников умственного труда в организациях с помощью использования информационной технологии [12]. Модель, основанная на информационном подходе (предложенная Р.Спрейгом), изображена на рис. 3 [12].
Пользователь
Система управления и генерации диалога
Интерфейс “Пользователь - система”
Система управления Система управления
базой данных базой моделей
База данных База моделей
Рис. 3. Модель СППР, основанная на информационном подходе
Интерфейс “пользователь-система” обеспечивает связь пользователя с базой данных (БД) и базой моделей (БМ) и содержит программное обеспечение для управления БД, БМ и диалогом. К интерфейсу в СППР предъявляются достаточно жесткие требования, они будут рассмотрены ниже.
СППР должна обеспечивать работу с данными различного типа, поэтому в БД может храниться как количественная, так и качественная информация. В СППР используются развитые системы управления БД, позволяющие объединять различные источники информации, быстро и в удобной форме добавлять, исключать и корректировать информацию, осуществлять все функции управления данными.
Важным требованием к СППР является их способность формировать модели принятия решений. Система управления БМ должна позволять каталогизировать и обслуживать модели, быстро и легко создавать новые модели, связывать модели с информацией, хранящейся в БД и др. Необходимо обеспечивать гибкость построения моделей, в том числе из отдельных блоков.
Дальнейшем развитием модели Спрейга является так называемая “эволюционирующая” СППР, которая дополнительно включает в себя базу текстов и базу правил. Это позволяет использовать в информационной базе системы одновременно и менее структуризованные формы информации (тексты на естественном языке), и более структуризованные виды (эвристические процедуры). Пока эволюция систем поддержки по переходу от базы текстов через БД и БМ к базе правил осуществляется вручную при проектировании СППР. В перспективе возможно автоматическое формирование “эволюционирующих” связей между компонентами системы.
Подход, основанный на знаниях
По мере расширения источников информации и моделей принятия решений, используемых в СППР, возникли проблемы представления знаний в них. Проблемы использования знаний традиционно изучались в области искусственного интеллекта, и основным достижением здесь является построение экспертных систем.
Экспертная система - это компьютерная система, предназначенная для замены эксперта в определенной узкой предметной области. Экспертные системы и СППР как программные продукты могут состоять из одних и тех же блоков, наработки в области искусственного интеллекта могут быть с успехом применены при проектировании СППР. Однако эти два вида компьютерных систем имеют совершенно различные цели в СППР, в отличие от экспертных систем, не ставится задача замены человека.
Модель СППР, основанной на знаниях [11], изображена на рис. 4.
Языковая система по своему назначению аналогична интерфейсу “пользователь-система” в информационном подходе. Система знаний содержит информацию по предметной области. Систему знаний можно построить, используя различные методы представления знаний, например, иерархические структуры, фреймы, графы, семантические сети и др.
Система знаний и языковая система связываются через проблемный процессор. Именно он формирует информацию, необходимую для поддержки принятия решений.
Система обработки проблем - проблемный процессор
Сбор информации
Языковая Распознание проблемы Система
система знаний
Формулировка модели
Анализ
Пользователь
Рис. 4. Модель СППР, основанная на знаниях.
Для СППР рассматриваемого типа характерна попытка осуществить поддержку решений на этапе формулирования и понимания проблемы, а не только на этапе ее решения.
Инструментальный подход
В зависимости от специфики используемых средств Р.Спрейг предлагает выделять три уровня систем: специализированные СППР, генераторы и инструментарий. Модель системы поддержки, построенной на основе информационного подхода, изображена на рис. 5 [12].
Специализированные СППР
СППР
генератор
Инструментарий
Рис. 5. Модель, основанная на инструментальном подходе
Специализированные СППР ориентированы на решение определенных задач в конкретных ситуациях.
Генераторы СППР представляют собой набор систем моделирования, управления БД и прочее, комбинируя которые можно построить специализированную систему и быстро встроить в прикладную систему.
Инструменты для СППР включают в себя элементы технического и программного обеспечения , облегчающие разработку специализированной СППР или генератора СППР: языки программирования, мощные операционные системы, средства ввода-вывода информации и прочее.
При таком подходе может быть обеспечена гибкая реакция разработчика системы на запросы пользователя как в процессе проектирования, так и в процессе эксплуатации СППР.
Таким образом, существует множество определений систем поддержки принятия решений, отражающих различные направления работ в этой области. Однако среди этого разнообразия можно выделить общее в разных подходах.
- СППР - это интерактивная автоматизированная система;
- СППР не заменяет человека, автоматизируя процедуру решения, а обеспечивает его различного рода помощью в ходе решения проблемы;
- СППР позволяют пользователю анализировать и обрабатывать информацию различного вида с помощью совокупности моделей (объективного и/или субъективного характера);
- СППР предназначены для решения слабоструктуризованных и неструктуризованных проблем.
Анализ определений систем поддержки позволяет выделить тенденцию перехода от общих формулировок типа “что делает СППР” к операционным характеристикам типа “какими средствами достигаются цели системы”.
Финансовый менеджмент
1, Финансовые ресурсы предприятия и их структура
2, Финансовая служба предприятия и ее функции
3, Финансовое планирование и методы оценки
финансового состояния предприятия
СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
для изучения теории и практики финансов
Учебники:
Международные валютно- кредитные и финансовые
отношения: Учебник / Под ред. Л.Н. Красавиной,
М.: Финансы и статистика, 1994,
Общая теория денег и кредит : Учебник / Под ред.
Л.А. Дробозиной, М.: Банки и биржи, ЮНИТИ,1995.
Финансы : Учебник / Под ред. В.М.Родионовой ,
М.:Финансы и статистика . 1994,
Финансы капитализма : Учебник / Под ред.
Б.Г. Болдырева. М . : Финансы и статистика , 1990.
Учебные пособия:
Антикризисное управление: От банкротства к финансо -
вому оздоровлению.М.: ЮНИТИ , 1995.
Астахов В.П. Анализ устойчивости фирмы и процедуры,
связанные с банкротством, М.,1995.
Ван Хорн Дж.К. Основы управления финансами .
М.: Финансы и статистика,1996.
Балабанов И.Т, Основы финансового менеджмента:
Как управлять капиталом? М.: Финансы и статистика,
1995.
Буренин А.Н. Рынки производных финансовых инстру-
ментов . М ,: ИНФРА - М, 1996
Бюджетирование как магический кристалл // Эксперт.
№ 15, 1996.
Глухов В.В., Бахрамов Ю.М. Финансовый менеджмент,
СПб,1995.
Долан Э. Дж. и др. , Деньги, банковское дело и денежно-
кредитная политика / Пер. с англ, Л.,1991.
Зайдель Х., Теммен Р., Основы учения об экономике /
Пер. с нем. М. : Дело ЛТД. 1994, Гл. 5.
Искусство управлять деньгами // Эксперт № 6, 1995.
Ковалев В.В.Анализ финансового состояния и прогно-
зирование банкротства. СПб,1994.
Кочович Е. Финансовая математика : Теория и практика
финансово- банковских расчетов. М.: Финансы и статис -
тика,1994.
Кузнецов М.В, Овчинников А.С. Технологический ана-
лиз рынка ценных бумаг. М.: ИНФРА - М ,1996.
Миркин Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок.
М.: Перспектива ,1995.
Мобиус М. Руководство для инвестора по развивающимся рынкам . М ., 1995.
Моляков Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства. М ,: Финансы и статистика,1996.
Налоги: Учебное пособие / Под ред. Д.Г. Черняка. М.: Финансы и статистика,1995.
Пебро М. Международные экономические, валютные и финансовые отношения. М.: Прогресс,1994.
Носкова И.Я, Международные валютно-кредитные отношения : М.: Банки и биржи .,1995.
Пискулов Д.Ю. Теория и практика валютного дилинга: 2-е изд.,испр. М.:ИНФРА - М ,1996.
Поляков В.П., Московкина Л.А, Основы денежного обращения и кредита :Учебное пособие . М.: ИНФРА - М ,1995
Портфель конкуренции и управления финансами . М.: СОМИНТЭК,1996.
Привлечение капитала : Учебное пособие . М.,1995
Риски в современном бизнесе ,М.:Аланс ,1994
Рубцов В.В. Зарубежные фондовые рынки : инструменты, структура, механизм функционирования. М.: ИНФРА- М 1996.
Синки Д., мл. Управление финансами в коммерческих банках. М.,1994.
Сорос Дж. Алхимия финансов . М.:ИНФРА - М,1996.
Тенденция экономического развития России // ЭКО . №12. 1995.
Управление проектами : Зарубежный опыт / Под ред. В.Д. Шапиро. СПб :"ДваТрИ",1993.
Фельдман А.А. Вексельное обращение : Российская и международная практика.М.,1995.
Финансовое планирование и контроль : Пер. с англ. / Под ред. М.А. Поукока и А.Х. Тейлора, М.:ИНФРА-М,1996.
Финансовое право / Под ред. Н.И.Химичева М.: Издательство "Бек",1995.
Финансовое управление компанией / Под ред. Е.В. Кузнецовой, М.: Фонд "Правовая культура ",1993.
Финансовый анализ деятельности фирмы. М.:"ИСТ - СЕРВИС",1995.
Финансовый менеджмент / Под ред. Е.С. Стояновой, М.,1995.
Финансы : Учебное пособие / Под ред. А.М. Ковалевой. М.:Финансы и статистика,1996.
Ценообразование и рынок / Под ред. Е.И.Пунина и С.П.Рычкова, М.:Прогресс,1992.
Харрис Л. Денежная теория / Пер. с англ. М.:Наука,1990.
Холт Р. Основы финансового менеджмента. М.: Дело Лтд,,1995.
Четыркин Е.М, Методы финансовых и коммерческих расчетов. М.: "Дело Лтд",1995.
Справочные издания:
Банковский портфель . Т. 1. Книга клиента . М. 1994.
Налоговый портфель. М .,1992
Бернар и Колли, Толковый экономический и финансовый словарь. В 2-х тт. М.: Международные отношения,1994.
Финансово - кредитный словарь. В 3-х тт. М.: Финансы и статистика,1984-86.
Финансы и инвестиции: Англ.-русск. и русск. - англ. толковый словарь. М.:"Джон Уайли энд Сэзэ",1995.
Периодические издания:
Деньги. Еженедельный журнал
Интерфакс - АИФ, Финансово - экономический еженедельник
Коммерсант. Еженедельный журнал.
Рынок ценных бумаг. Журнал.
Санкт - Петербургский финансовый вестник. Журнал.
Эксперт. Еженедельный журнал.
Экономика и жизнь. Еженедельная газета.
Экономика и жизнь. Региональный выпуск.
ФИНАНСЫ - СОВОКУПНОСТЬ ВСЕХ ДЕНЕЖНЫХ
СРЕДСТВ, НАХОДЯЩИХСЯ В РАСПОРЯЖЕНИИ
СУБЪЕКТА ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ , А ТАКЖЕ
СИСТЕМА ИХ ФОРМИРОВАНИЯ,РАСПРЕДЕЛЕНИЯ
И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ.
ФУНКЦИИ ФИНАНСОВ
* Формирование (АККУМУЛЯЦИЯ) денежных фондов
* Использование (МОБИЛИЗАЦИЯ) денежных фондов
* КОНТРОЛЬ за формированием и использованием денежных фондов
КАПИТАЛ = ВСЕ АКТИВЫ (СРЕДСТВА) ФИРМЫ финансовое определение капитала
КАПИТАЛ = РЕАЛЬНЫЙ КАПИТАЛ = СРЕДСТВА ПРОИЗВОДСТВА
экономическое определение капитала
ИНВЕСТИЦИИ = ВСЕ ВИДЫ АКТИВОВ (СРЕДСТВ),
ВКЛАДЫВАЕМЫХ В ХОЗЯЙСТВЕННУЮ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ В ЦЕЛЯХ ПОЛУЧЕНИЯ
ДОХОДОВ.
финансовое определение инвестиций
ИНВЕСТИЦИИ = РАСХОДЫ НА СОЗДАНИЕ РАСШИРЕНИЕ И ТЕХНИЧЕСКОЕ ПЕРЕВООРУЖЕНИЕ ОСНОВНОГО КАПИТАЛА,А ТАКЖЕ СВЯЗАННЫЕ С ЭТИМ ИЗМЕНЕНИЯ ОБОРОТНОГО КАПИТАЛА.
экономическое определение инвестиций
ГОСУДАРСТВЕННАЯ СИСТЕМА ФИНАНСОВ РФ.
(См. Приложение 6)
ФИНАНСЫ
ГОСУДАРСТВЕННЫЕ
ФИНАНСЫ
ФИНАНСЫ
ПРЕДПРИЯТИЙ
И ОРГАНИЗАЦИЙ
ФИНАНСЫ
ФИНАНСОВО-КРЕДИТНЫХ
ИНСТИТУТОВ
ФИНАНСОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ специфические экономические отношения по поводу формирования, распределения и использования финансовых ресурсов.
ФИНАНСОВЫЕ РЫНКИ специфическая сфера денежных отношений, где осуществляется движение финансовых ресурсов между физическими и юридическими лицами и формируется спрос и предложение на них.
ФУНКЦИИ ФИНАНСОВЫХ РЫНКОВ:
* АККУМУЛЯЦИЯ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ.
* ФОРМИРОВАНИЕ ЦЕНЫ НА СВОБОДНЫЕ
ФИНАНСОВЫЕ РЕСУРСЫ.
* РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ
В СООТВЕТСТВИИ СО СПРОСОМ НА НИХ И
ПОКУПАТЕЛЬНОЙ СПОСОБНОСТЬЮ СУБЪЕКТОВ
ФИНАНСОВЫХ ОТНОШЕНИЙ
* СНИЖЕНИЕ СОВОКУПНЫХ ОБЩЕСТВЕННЫХ
ЗАТРАТ ПО АККУМУЛЯЦИИ, РАСПРЕДЕЛЕНИЮ
И МОБИЛИЗАЦИИ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ.
ФИНАНСОВЫЕ РЫНКИ
Финансовый Товары финансового Организационная форма
рынок рынка финансового рынка
ВАЛЮТНЫЙ НАЛИЧНЫЕ ДЕНЬГИ ВАЛЮТНАЯ БИРЖА
РЫНОК национальная валюта
иностранная валюта
РЫНОК КАЗНАЧЕЙСКИЕ ВЕКСЕЛЯ ФОНДОВАЯ БИРЖА
ДЕНЕГ КРАТКОСРОЧНЫЕ КОММЕР- БАНКИ
ЧЕСКИЕ ВЕКСЕЛЯ ФИНАНСОВЫЕ
КОМПАНИИ
БАНКОВСКИЕ АКЦЕПТЫ
ДЕПОЗИТНЫЕ СЕРТИФИКАТЫ
РЫНОК БАНКОВСКИЕ КРЕДИТЫ ЦЕНТРОБАНК И
КРЕДИТОВ КРЕДИТЫ ФИНАНСОВЫХ КОММЕРЧЕСКИЕ
УЧРЕЖДЕНИЙ БАНКИ,
НЕБАНКОВСКОЙ СФЕРЫ ФОНДЫ,
краткосрочные кредиты СТРАХОВЫЕ
среднесрочные кредиты КОМПАНИИ
долгосрочные кредиты
ФОНДОВЫЙ ЦЕННЫЕ БУМАГИ ФОНДОВАЯ БИРЖА
РЫНОК акции ФЪЮЧЕРСНАЯ БИРЖА
облигации ТОВАРНО -- СЫРЬЕВАЯ
векселя БИРЖА
БАНКИ,ФОНДЫ,
ФОНДОВЫЕ МАГАЗИНЫ
СТРАХОВОЙ СТРАХОВАЯ УСЛУГА СТРАХОВЫЕ
РЫНОК КОМПАНИИ,
ФЪЮЧЕРСНАЯ БИРЖА
РЫНОК ЗОЛОТА ЗОЛОТО СОВОКУПНОСТЬ
УПОЛНОМОЧЕННЫХ
БАНКОВ
ЦЕННЫЕ БУМАГИ это права на ресурсы, обособившиеся от своей основы и имеющие собственную материальную форму( в виде бумажного сертификата, записи по счетам и т.п.)
Вид ресурса Соответствующие ценные бумаги
Земля Ипотека
Земельный приватизационный чек
(проект)
Недвижимость Акция, ипотека, приватизационный
чек, жилищный сертификат
Продукция Коносамент, товарный фъючерсный
контракт, товарный опцион,
обращающееся складское
свидетельство
Деньги Облигация, нота, вексель, чек, депози-
тарный сертификат, банковский
акцепт и др,
ТРЕБОВАНИЯ К ЦЕННЫМ БУМАГАМ
обращаемость - способность покупаться и продаваться, а также выступать в качестве платежного инструмента;
доступность для гражданского оборота - способность быть объектом гражданский взаимоотношения ,включая все виды сделок;
стандартность - прав, участников, сроков, мест торговли, правил учета, стандартность сделок, связанных с передачей ЦБ из рук в руки;
серийность - возможность выпуска ЦБ однородными сериями и классами;
документальность - ЦБ всегда документ;
регулируемость и признание государством - для поддержания благоприятного экономического климата;
ликвидность - способность быть быстро проданной и превращенной в денежные средства;
риск - возможность потерь, связанные с инвестициями в ЦБ;
обязательность исполнения - не допускается отказ от исполнения обязательств по ЦБ, если только не будет доказано, что ЦБ попала к держателю неправомерным путем.
ВИДЫ БИРЖ
Признак классификации Виды бирж Разновидность
Виды биржевого товара Фондовые
Товарные товарно- сырьевые
товарно- фондовые
Роль государства в Публично- правовые
организации биржи Частноправовые
Смешанные
Правовое положение Акционерные общества
Товарищества с ограни-
ченной ответственностью
некоммерческая ассоциация
Форма участия посе- Открытые
тителей в биржевых Закрытые
торгах
Специализация Универсальные
Специализированные узкой специа-
лизации,
широкой
специализации
Место и роль в Международные
мировой торговли Национальные
Сфера Центральные
деятельности Межрегиональные
Локальные
Вид биржевых Биржи реального товара,
сделок Фъючерсные, Опционные,
Смешанные
Характер Коммерческие
деятельности Некоммерческие
МОНЕТАРИЗМ: “ ДЕНЕЖНОЕ ПРАВИЛО ФРИДМЕНА”
ГЛАВНЫЙ ОБЪЕКТ ДЕНЕЖНО - КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ
Д Е Н Е Ж Н А Я М А С С А
УВЕЛИЧЕНИЕ
ТОВАРНОГО
СПРОСА, Q
ПРИРОСТ ПРИРОСТ ВАЛОВОГО
ДЕНЕЖНОЙ НАЦИОНАЛЬНОГО
МАССЫ ПРОДУКТА, P * Q
ДИНАМИКА
ЦЕН, Р
ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ - КОНТРОЛЬ
НАД ДЕНЕЖНОЙ МАССОЙ.
КОНЦЕПЦИЯ КЕЙНСА : ПУТИ СТИМУЛИРОВАНИЯ СПРОСА
СОВОКУПНЫЙ СПРОС - РЕАЛЬНЫЙ ОБЪЕМ НАЦИОНАЛЬНО-
ГО ПРОИЗВОДСТВА ТОВАРОВ,
КОТОРЫЕ ПОТРЕБИТЕЛИ,
ПРЕДПРИЯТИЯ, ОРГАНИЗАЦИИ,
ПРАВИТЕЛЬСТВО
ГОТОВЫ КУПИТЬ ПРИ ДАННОМ
УРОВНЕ ЦЕН
УРОВЕНЬ ПРОЦЕНТА
НОРМЫ ИНВЕС- ОБЪЕМ
ПРИБЫЛИ ТИЦИИ ПРОИЗВОДСТВА,
ЗАНЯТОСТЬ
ГОСУДАРСТВЕННЫЕ
РАСХОДЫ
ГЛАВНЫЕ РЫЧАГИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ПОЛИТИКИ:
ПРОЦЕНТНЫЕ СТАВКИ
ГОСУДАРСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ: БЮДЖЕТНЫЕ РАСХОДЫ
НАЛОГИ КАК СРЕДСТВО СТАБИЛИЗАЦИИ ЦИКЛИЧЕСКИХ КОЛЕБАНИЙ
ФОРМУЛА ЭФФЕКТИВНОГО МЕНЕДЖМЕНТА
И - ИЗУЧАТЬ
О - ОБДУМЫВАТЬ
Д - ДЕЙСТВОВАТЬ
ФУНКЦИИ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА
ПЛАНИРОВАНИЕ
ОРГАНИЗАЦИЯ
МОТИВАЦИЯ
КОНТРОЛЬ
ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖЕР: 1) ДОЛЖЕН ЗНАТЬ
1.1 Теорию менеджмента
1.2 Теорию финансов, кредита и денежного обращения
1.3 Теория финансового менеджмента
1.4 Бухучет
1.5 Экономическую статистику и действующую статистическую отчетность
1.6 Действующее законодательство РФ в области финансов, кредита, валютной, банковской, биржевой и внешнеэкономической деятельности
1.7 Виды ценных бумаг и порядок их обращения
1.8 Особенности обращения ценных бумаг за границей
1.9 Правила и порядок провидения операций на внутренним финансовом рынке РФ
1.10 Основы совершения операций на международном финансовом рынке
1.11 Основы экономики предприятия
1.12 Методологию и методику экономического анализа
1.13 Делопроизводство и корреспонденцию
2) ДОЛЖЕН УМЕТЬ:
2.1 Читать бухгалтерский баланс
2.2 Разбираться в статистической, бухгалтерской и оперативной отчетности
2.3 Разбираться в финансовой информации , в том числе зарубежной, публикуемой в печати
2.4 Анализировать результаты производственно-торговой и финансовой деятельности предприятия
2.5 Прогнозировать, анализировать и оценивать экономическую эффективность мероприятий по вложению капитала
2.6 Оценивать их и принимать окончательные решения
2.7 Разрабатывать программу использования финансовых ресурсов
2.8 Составлять финансовый план
2.9 Составлять отчет по использованию финансовых ресурсов и выполнению показателей финансового плана
2.10 Подготавливать документы по финансовым вопросам для представления их в банк, налоговую службу и другие органы управления
2.11 Вести переписку по финансовым вопросам с органами управления и с другими хозяйствующими субъектами
2.12 Осуществлять контроль за выполнением показателей финансового плана, финансовых программ, за эффективным использованием финансовых ресурсов
ФИНАНСЫ ПРЕДПРИЯТИЯ : УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ АСПЕКТ
ВХОД
Управляющая подсистема (субъект)
Финансовая дирекция Финансовый менеджер
и ее подразделения
Управляемая подсистема ( объект )
Денежный Кругооборот Финансовые Финансовые
оборот стоимости ресурсы и отношения
( капитала ) их источники
ВЫХОД
ПРИМЕР СТРУКТУРЫ ФИНАНСОВОГО ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ
Совет директоров корпорации
Президент
Вице-президент Вице-президент Вице-президент
по сбыту продукции по финансам по производству
Главный Главный
казначей финансовый
контролер
Кредитный Отдел Отдел Отдел Отдел Налоговый
отдел материаль- инве- учета фин. отдел
но - произ- стиций издержек учета
водственных
запасов
СХЕМА ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА
ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ
АВАНСИРОВАННЫЙ В ПРОИЗВОДСТВО КАПИТАЛ
ДЕНЬГИ 1 - РЕСУРСЫ - ПРОИЗВОДСТВО - РЕАЛИЗАЦИЯ - ДЕНЬГИ 2
ССУДНЫЙ КАПИТАЛ
ДЕНЬГИ 1 - ДЕНЬГИ 2
КРУГООБОРОТ СТОИМОСТИ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ:
Остаточная стоимость
Основные Первоначальная
средства стоимость ОФ Износ ОФ
по балансу
Амортизационный отчисления
Капитальные Фонд Амортизационный
вложения развития фонд
производства
Источники финансирования
1. Прибыль и другие собственные финансовые ресурсы
2. Акционерный и долевой капитал
3. Долгосрочный кредит
4. Бюджетные ассигнования
5. Средства внебюджетных фондов
СОСТАВ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ И ИХ КЛАССИФИКАЦИЯ
Признак ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА
группировки
Функциональное Оборотные ПФ Фонды обращения
назначение
Роль в Производств. Незаверш. Готовая Денежные
производстве запасы пр-во и продукция средства
расходы и
будущих средства
периодов в расчетах
Принцип н о р м и р у е м ы е ненормируемые
организации
Источники
формирования Собственные Заемные
УПРАВЛЕНИЕ ОБОРОТНЫМИ СРЕДСТВАМИ
ОБОРОТНЫЕ ФАКТОРЫ, МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ
СРЕДСТВА ВЛИЯЮЩИЕ НА ОБОРОТНЫМИ
РАЗМЕР ОС СРЕДСТВАМИ
Деньги сделки * бюджет платежей и поступлений
предосторожность * повышение качества прогнозов
спекулятивные поступлений и расходования
компенсации денежных средств
банку за услуги * синхронизирование поступлений
и расходования денежных средств
* использование разницы в остатках
* использование системы овердрафт
Ценные замена денежных выбор высоколиквидных
бумаги средств ценных бумаг
временное сохранение и наращивание
инвестирование портфеля собственных
корпоративных бумаг
налоговые льготы диверсификация облигаций в
акции
Дебиторская сохранение Определение
задолженность клиентов * максимальной степени риска
применяемой для кредитных
расширение счетов
объемов * кредитного периода
* дисконтов для ускоренных
выплат
* анализ просроченных счетов
Предусматривать залоговые обя-
зательства
Запасы:
сырье, материалы страховой совершенствование договорных
запас отношений
учет запасов
использование фъючерсных
контрактов
незавершенное технологический совершенствование
производство цикл качества технологического
процесса
готовая резервный поиск новых клиентов
продукция запас варьирование условий
оплаты
кредиторская финансовые
задолженность отношения
СОСТАВ ИСТОЧНИКОВ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ
И НАПРАВЛЕНИЯ ИХ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
ИСТОЧНИКИ НАПРАВЛЕНИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
ФИНАНСОВЫХ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ
РЕСУРСОВ
Прибыль Основные средства
Амортизационные отчисления
Оборотные средства
Кредиторская задолженность, постоянно находящаяся в распоряжении хозяйствующего субъекта
Расходы на потребление
Средства, полученные от продажи ценных бумаг
Финансовые резервы
Паевые и иные взносы членов трудового коллектива, юридических и физических лиц
Ссуды
Страховые взносы и взносы в пенсионный фонд предприятия
Страхование
Займы
Инвестиции в непроизводственную сферу
Средства от реализации залоговых свидетельств, страхового полиса
Портфельные инвестиции
Другие поступления денежных средств
Прямые инвестиции
АКТИВЫ ПАССИВЫ
ОСНОВНОЙ СОБСТВЕННЫЙ
КАПИТАЛ КАПИТАЛ
ЗАЕМНЫЙ ДОЛГОСРОЧНО
ОБОРОТНЫЙ
КАПИТАЛ СРЕДНЕСРОЧНО
КАПИТАЛ
КРАТКОСРОЧНО
ПРИБЫЛЬ
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПРОИСХОЖДЕНИЕ
ФАКТОРЫ,
ОБУСЛАВЛИВАЮЩИЕ ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЯ
О ПРИВЛЕЧЕНИИ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ
ВНЕШНИЕ ФАКТОРЫ ВНУТРЕННИЕ ФАКТОРЫ
ТИП ФИРМЫ ЦЕЛЬ ПРИВЛЕЧЕНИЯ
ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
“МАКРОКЛИМАТ”
ОБЩЕЕ СОСТОЯНИЕ ДЕЛОВОЙ
АКТИВНОСТИ
* НАЛИЧИЕ СОБСТВЕННЫХ
УРОВЕНЬ УЧЕТНОЙ ВРЕМЕННО СВОБОДНЫХ
СТАВКИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
* УРОВЕНЬ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ
ФИРМЫ
* СТЕПЕНЬ ПЛАТЕЖЕСПОБ-
НОСТИ
НЕОБХОДИМЫЙ И ВОЗМОЖНЫЙ РАЗМЕР
ЗАЕМНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
ПЕРИОД ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ
МОМЕНТ ПРИВЛЕЧЕНИЯ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ
СХЕМА ФОРМИРОВАНИЯ ЧИСТОЙ ПРИБЫЛИ
ХОЗЯЙСТВУЮЩЕГО СУБЪЕКТА
Выручка от реализации продукции Прибыль Доходы по
от пр. внереали-
реализации зационным
операциям
НДС Акцизы Сбстмсть Прибыль от
реализации
продукции
Нормируемые Расходы Остальные
расходы на на оплату затраты
оплату труда труда
Балансовая прибыль
Превышение фактических расходов
на оплату труда над нормируемыми
Прибыль, облагаемая Прибыль, не Доходы по Рентные
налогом облагаемая ценным платежи
налогом бумагам Местные
налоги
Налог на Чистая прибыль Налог на доходы
прибыль
ИСТОЧНИКИ ИНФОРМАЦИИ ДЛЯ АНАЛИЗА
ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ:
Бухгатерский баланс предприятия (форма 1 по ОКУД)
Приложение к балансу:
“Отчет о финансовых результатах и их использовании”
(формы 2 и 5 по ОКУД)
Государственная статистическая отчетность:
Форма № 4-ф, почтовая годовая “Отчет о наличии экспонатов из благородных металлов, драгоценных камней”,
Форма № 5-ф, срочная месячная ( за 1 и 2 - й месяцы каждого квартала) “Отчет о финансовых результатах”;
Форма № 7-ф, срочная - годовая “Отчет о запасах неустановленного оборудования, требующего монтажа, находящегося на складах в капитальном строительстве”,
Форма №10-ф, срочная - годовая “Отчет по отдельным показателям финансовой деятельности предприятия (организации)”;
Форма № 1 - потери, почтовая - годовая “Отчет о недостачах, хищениях, порче и повреждениях грузов при перевозке на транспорте”,
Форма № 5 - з, срочная - годовая, квартальная “Отчет о затратах на производство и реализацию продукции ( работ, услуг) предприятия, организации”;
Форма № 11, почтовая - годовая “Отчет о наличии и движении денежных средств”.
ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
ЦЕЛЬ - определение возможных объемов финансовых
ресурсов, капитала и резервов на основе
прогнозирования величины
ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ:
- СОБСТВЕННЫЕ ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА
- АМОРТИЗАЦИОННЫЕ ОТЧИСЛЕНИЯ
- УСТОЙЧИВАЯ КРЕДИТОРСКАЯ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
- ПРИБЫЛЬ
- НАЛОГИ
ТАКТИКА - определение ЦЕНТРА ДОХОДОВ предприятия
и ЦЕНТРА РАСХОДОВ
ДОХОДОВ - максимальная прибыль
ЦЕНТР
РАСХОДОВ - ключевое, но нерентабельное
производство
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
баланс доходов и расходов
ДОХОДЫ :
А) устойчивые источники собственных средств:
АМОРТИЗАЦИОННЫЕ ОТЧИСЛЕНИЯ
КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ,
ПОСТОЯННО НАХОДЯЩАЯСЯ В
РАСПОРЯЖЕНИИ ХОЗЯЙСТВУЮЩЕГО
СУБЪЕКТА
ПРИБЫЛЬ
Б) заемные средства:
ВЫПУСК ЦЕННЫХ БУМАГ
ПОЛУЧЕНИЕ КРЕДИТОВ,
благотворительных взносов
ВНИМАНИЕ :
НДС , акцизы в финансовом плане не отражаются,
так как взымаются до образования прибыли.
РЕКОМЕНДУЕМАЯ ПОСЛЕДОВАТЕЛЬНОСТЬ
СОСТАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОГО ПЛАНА
1) расчет плановой суммы амортизационных отчислений
2) расчет плановой суммы отчислений в ремонтный фонд
3) расчет плановой суммы прибыли
4) расчет необходимого прироста оборотных средств
5) расчет необходимого прироста кредиторской задолжен-
ности, постоянно находящейся в распоряжении хозяйст-
вующего субъекта
6) расчет чистой прибыли
МЕТОДЫ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
МФП - конкретные способы и приемы расчетов показателей
НОРМАТИВНЫЙ -
расчет на основе заранее установленных норм и технико-
экономических нормативов потребность в финансовых ре-
сурсов и их источниках
НОРМАТИВЫ : федеральные, региональные, отраслевые, собст -
венные
СТАВКИ НАЛОГОВ * НОРМЫ АМОРТИЗАЦИОННЫХ
ОТЧИСЛЕНИЙ *
ПРЕДЕЛЬНАЯ НОРМА РЕНТАБЕЛЬНОСТИ *
НОРМЫ ОТЧИСЛЕНИЙ В РЕЗЕРВНЫЕ ФОНДЫ *
НОРМЫ РАСХОДОВ, СЫРЬЯ, МАТЕРИАЛОВ,
ЭЛЕКТРОЭНЕРГИИ
РАСЧЕТ : НОРМАТИВ х ОБЪЕМНЫЙ ПОКАЗАТЕЛЬ
************************************************************
РАСЧЕТНО - АНАЛИТИЧЕСКИЙ МЕТОД :
А) отсутствуют технико - экономические нормативы
Б) взаимосвязь между показателями может быть установлена
на основе анализа их динамики и связей
ТАКТИКА:
отчетные экспертная экспертная Расчет
данные за оценка ди- оценка планового
предплановый намики от- перспектив показателя
период четных пкзт развития
ДОХОДЫ * ПРИБЫЛЬ * ФОНДЫ: РЕЗЕРВНЫЙ, НАКОПЛЕНИЯ,
ПОТРЕБЛЕНИЯ
************************************************************
БАЛАНСОВЫЙ МЕТОД
ТАКТИКА: увязка имеющихся в наличии
финансовых ресурсов и фактической
потребностью в их
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ, КРЕДИТОВ *
ФОРМИРОВАНИЕ ФОНДОВ
БАЛАНСОВЫЙ МЕТОД ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
Балансовая увязка по фондам: Он + П = Р + Ок,
Он - остаток средств фонда на начало планового периода,
млн. руб
П - планируемые поступления средств в фонд;
Р - расход средств фонда;
Ок - остаток средств фонда на конец планируемого периода.
ПРИМЕР: Он = 100 млн. руб.
П = 500 млн. руб. планируется приобрести
новое оборудование
Р = расход средств фонда
Ок = 30 млн. руб.
П = Р + Ок - Он = 500 + 30 - 100 = 430 млн. руб.
НОРМАТИВНЫЙ МЕТОД ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
План выпуска - 500 ед.
Норма расхода: 2 кг сырья на 1 ед. продукцию
Цена на сырье - 1000 - 1200 руб./ кг
Рс = План х Норма х Цена = 500 х 2 х 1200 = 1200000 руб.
МЕТОД ОПТИМИЗАЦИИ ПЛАНОВЫХ РЕШЕНИЙ
ТАКТИКА : разработка нескольких вариантов плановых
расчетов, с тем, чтобы выбрать наиболее
оптимальный
Критерии выбора :
МИНИМУМ : приведенных затрат * текущих затрат *
времени оборота капитала *
финансового риска
МАКСИМУМ : прибыли * доходов *
************************************************************
ЭКОНОМИКО - МАТЕМАТИЧЕСКОЕ МОДЕЛИРОВАНИЕ
ТАКТИКА: найти количественное выражение взаимосвязей между количественными показателями и факторами, их определяющими:
Отчетные Постро- Прогнози- Экспертная Принятие
данные за ение ЭММ рование на оценка планового
пред- планового основе ЭММ перспектив решения,
плановый показа - показате - развития выбор по-
период теля лей казателя
ФОРМА ПЛАНА ДВИЖЕНИЯ ПОТОКОВ
ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
ТЕРМИН “ ПОТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ”
1) ШИРОКО ИСПОЛЬЗУЕТСЯ В НАСТОЯЩЕЕ
ВРЕМЯ
И 2) ОЗНАЧАЕТ ВСЕ ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА,
КОТОРЫЕ ПОСТУПАЮТ В РАСПОРЯЖЕНИЕ РУКО -
ВОДСТВА И ДОСТУПНЫ ДЛЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
В ТЕЧЕНИЕ ОПРЕДЕЛЕННОГО ПЕРИОДА ВРЕМЕНИ
ИСТОЧНИК / ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ЧИСЛА, МЕСЯЦЫ, КВАРТАЛЫ
САЛЬДО НА НАЧАЛО ПЕРИОДА *
ПОСТУПЛЕНИЯ
ПРОДАЖА ЗА НАЛИЧНЫЕ
ДЕБИТОРЫ
ПРОДАЖА АКТИВОВ
ПРАВИТЕЛЬСТВЕННЫЕ СУБСИДИИ
ПРОЧИЕ ДОХОДЫ
ОСТАЛЬНОЕ
ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ИТОГ
ПЛАТЕЖИ
ПОКУПКА ЗА НАЛИЧНЫЕ
КРЕДИТОРЫ
ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА
ВЫПЛАТЫ ПО ТРУДОВЫМ СОГЛАШЕНИЯМ
КАПИТАЛОВЛОЖЕНИЯ
АССИГНОВАНИЯ
ПРОЧИЕ
САЛЬДО НА КОНЕЦ ПЕРИОДА **
* САЛЬДО НА КОНЕЦ ПРЕДЫДУЩЕГО ПЕРИОДА
** ОЦЕНКА ОСТАТКА НАЛИЧНОСТИ ( ИЛИ
ПЕРЕРАСХОДОВАНИЯ СРЕДСТВ) НА КОНЕЦ
РАССМАТРИВАЕМОГО ПЕРИОДА
! ПРОДАЖА АКТИВОВ: ОБОРУДОВАНИЕ,
ТРАНСПОРТНЫЕ СРЕДСТВА, ОТХОДЫ ПРОИЗ-
ВОДСТВА, СЫРЬЕ, ЦЕННЫЕ БУМАГИ
! ПРОЧИЕ ДОХОДЫ - ПОЛУЧЕННЫЕ ДИВИДЕНТЫ,
АРЕНДНЫЕ ПЛАТЕЖИ
! ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА ДОЛЖНА ВКЛЮЧАТЬ
ПРЕМИИ, СВЕРХУРОЧНЫЕ, РОСТ ЗАРАБОТНОЙ
ПЛАТЫ
! АССИГНОВАНИЯ - УПЛАТА НАЛОГОВ, ВЗНОСОВ,
ДИВИДЕНТОВ
ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ
совокупность действий и операций по проверке финансовых и связанных с ними вопросов действующего хозяйствующего субъекта
ОБЪЕКТ финансового контроля - формирование и использования финансовых ресурсов
ПРЕДМЕТ ФИНАНСОВЫХ ПРОВЕРОК :
ДОХОДЫ * ПРИБЫЛЬ * НДС * ДРУГИЕ НАЛОГИ * РЕНТАБЕЛЬ-
НОСТЬ *
СФЕРА ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ:
все операции , совершаемые с использованием денег
ЗАДАЧИ ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ:
1) обеспечение своевременности и полноты выполнения финансовых обязательств перед государством;
2) совершенствование финансового учета на предприятии
3) выявление нарушений действующего финансового плана
*************************************************
4) выявление внутрипроизводственных резервов
5) содействие рациональному расходыванию денежных ресурсов и материальных ценностей
ФОРМЫ ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ:
государственный предварительный
внутрихозяйственный текущий
независимый - аудиторский последующий
МЕТОДЫ ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ:
Метод Проверяемые документы Цель
Проверка Отчетные, балансовые, Выявления нарушений
расходные финансовой дисциплины
Обследование Те же, Выявления фактического
опросы, анкетирования положения и резервов
Анализ Годовая отчетность Планирование
Ревизия Проверка финансово - хозяйственной деятельности за отчетный период
РЕВИЗИИ
ПОЛНЫЕ ПЛАНОВЫЕ СПЛОШНЫЕ ДОКУМЕНТАЛЬНЫЕ
ЧАСТИЧНЫЕ ВНЕПЛАНОВЫЕ ВЫБОРОЧНЫЕ ФАКТИЧЕСКИЕ
ТЕМАТИЧЕСКИЕ
КОМПЛЕКСНЫЕ
ТАБЛИЦА. ФИНАНСОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ СУБЪЕКТОВ
ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ.
СУБЪЕКТЫ ( УЧАСТНИКИ ) СОДЕРЖАНИЕ ФИНАНСОВЫХ
ФИНАНСОВЫХ ОТНОШЕНИЙ ОТНОШЕНИЙ
ДРУГИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ ОПЛАТА ПОСТАВОК СЫРЬЯ,
КОМПЛЕКТУЮЩИХ, ТОВАРОВ
РАСЧЕТЫ ПО РЕАЛИЗАЦИИ
ПРОДУКЦИИ
ПОЛУЧЕНИЕ ФИНАНСОВЫХ И
КОММЕРЧЕСКИХ КРЕДИТОВ
СТРАХОВАНИЕ
ЛИЗИНГ И АРЕНДА
УЧРЕДИТЕЛИ РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ
ТРУДОВЫЕ ОПЛАТА ТРУДА
КОЛЛЕКТИВЫ РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ДОХОДОВ И
РАСХОДОВ ОТ ПРИБЫЛИ
ВЫПЛАТЫ ДИВИДЕНДОВ ПО
АКЦИЯМ, ПРОЦЕНТОВ ПО
ОБЛИГАЦИЯМ
-ИНВЕСТОРЫ РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ
ГОСУДАРСТВЕННЫЕ УПЛАТА НАЛОГОВ
ОРГАНЫ РЕГЛАМЕНТАЦИЯ АМОРТИЗАЦИОН-
УПРАВЛЕНИЯ НЫХ ОТЧИСЛЕНИЙ
ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ ПРОДАЖА ЧАСТИ
ВАЛЮТНОЙ ВЫРУЧКИ
ТАМОЖЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ
ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕН-
НЫХ СУБСИДИЙ, ЛЬГОТНЫХ
КРЕДИТОВ
ГОСУДАРТВЕННЫЙ ЗАКАЗ
ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ЛИТЕРАТУРА ПО МЕНЕДЖМЕНТУ
1. Фатхутдинов Р.А. Менеджмент конкурентоспособности товара. - М.: АО “Бизнес-школа “Интел-Синтез”, 1995.
2. Роуз П.С. Банковский менеджмент = Commercial bank management: Предоставление финансовых услуг. Пер.с англ. / Академия народ.хоз-ва при Правительстве РФ. - М.: Дело Лтд, 1995. - 768 с.
3. Фишер П. Новичок в кресле шефа: Пер. с нем. - М.: АО “Интерэксперт”, 1995. - 192 с.
4. Айви А.Е. Лицом к лицу: Практическое пособие для освоения приемов и навыков делового общения. - Новосибирск: ЭКОР, 1995. - 96 с.
5. Старобинский Э.Е. Как управлять персоналом. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: АО “Бизнес-школа “Интел-Синтез”, 1995. - 240 с.
6. Кашанина Т.В. (Татьяна Васильевна). Хозяйственные товарищества и общества: правовое регулирование внутрифирменной деятельности: Учебник для вузов. - М.: ИНФРА-М-КОДЕКС, 1995. - 554 с.
7. Боголюбов В.С. (Валерий Сергеевич; к.э.н., доцент СПбГИЭА). Управление жилищно-коммунальным хозяйством: Учебное пособие для вузов / Рецензент В.С.Чекалин. - СПб.: СПбГИЭА, 1995. - 86 с.
8. Старобинский Э.Е. (Эдгар Евгеньевич; профессор). Интеллектуальный капитал предпринимателя. - М., 1996. - 300 с.
9. Основы менеджмента и маркетинга: Учебное пособие для вузов . Под ред. Седегова Р.С. - Минск: Высшая школа, 1995. - 382 с.
10. Глухов В.В. и др. Организация консультационной деятельности (Консалтинг): Учебное пособие. - СПб.: Изд-во СПбГТУ, 1995. - 107 с.
11. Курбатов В.И. Стратегия делового успеха: Учебное пособие для вузов. - Ростов-на-Дону: Феникс, 1995. - 415 с.
12. Корпоративное управление. Владельцы, директора и наемные работники акционерного общества / Под ред. М.Хесселя; Пер. с англ. В.Миловидова. - М.: Джон Уайли энд Санз, 1996. - 240 с.
13. Киселева Т.Г., Красильников Ю.Д. Основы социально-культурной деятельности: Учебн.пособие для вузов / Рос.Академия образ. Центр соц.подготовки. МГУК. - М.: Изд-во МГУК, 1995. - 135 с.
14.Цыгичко В.Н. Руководителю - о принятии решений. - М.: ИНФРА-М, 1996. - 272 с.
128
П Р И Л О Ж Е Н И Я
Приложение 1.
| Цели, имеющие значения для исполнения проектов | Баль-ная оце-нка каж-дой цели | Альтернативные проекты | |||||
| Покупка нового оборудования (А1) | Модернизация действующего оборудования (А2) | Реконструк-ция на новой технической основе (А3) | |||||
| Вероят-ность дости-жения цели | Оцен-ка | Вероят-ность дости-жения цели | Оцен-ка | Вероят-ность дости-жения цели | Оцен-ка | ||
| Надежность | 20 | 20 | 400 | 10 | 200 | 40 | 800 |
| Комплекс-ность | 10 | 30 | 300 | 40 | 400 | 10 | 100 |
| Эффектив-ность | 15 | 60 | 900 | 40 | 600 | 20 | 300 |
| Завершен-ность | 5 | 20 | 100 | 50 | 250 | 30 | 150 |
| Приемле-мость для исполнения | 50 | 10 | 500 | 20 | 1000 | 30 | 1500 |
Приложение 2.
Управление
(основные
функции) Учет (сбор, Контроль Регули-
и обработка и анализ рование
информации
Обеспечивающая (вспомогательная) деятельность
целеполагание
Привлечение и Приобретение и
подготовка регулярное во-
зобновление
стимулиро- Сбыт
вание
Персо- Средства Предмет Основная Продукт
организация нал труда труда деятельность труда
планирование
Приобретение и Оперативное
поддержание в управление
рабочем состоянии
Рис. Система управления организацией
Приложение 3.
Руководитель
Штаб
Линейные руко водители
Руково- Руково- Руково- Руково-
дитель на- дитель дитель дитель
учно-ис- конструк- техноло- опытного
след.отдела тор.отдела гич.отдела цеха
Сот рудники отделов, цеха
Руководитель по
изделию (проекту) А
Руководитель по
изделию (проекту) В
Руководитель по
изделию(проекту) С
Рис. Матричная структура управления организацией научно-производственного профиля.
Приложение 4.
Директор
Заместитель директора
Руководители
производственных
филиалов
Непос-
редствен-
Прямая Начальники Начальники ная под-
подчи- отделов цехов чиненность
ненность
Начальники Начальники
секторов, бюро участников
Руководители Бригадиры
группы
РАБОЧИЕ, СЛУЖАЩИЕ
Рис. Уровни управления и виды подчиненности
Приложение 5.
Таблица 1.
Классификация целей ПС
| Уровень развития общества. События экономического порядка. | Цели фирмы | Преимущест-венное значение научной школы управления | ||||
| Адаптацион-ные собственнику | Эконо-мичес-кие | Социальной адекватности фирмы | ||||
| госуда-рству | част-нику | При-быль | ее членам | обще-ству | ||
| Система централизованного планирования и управления экономикой. Государствен-ные предприя-тия | + | - | - | + | - | Централизо-ванное управление на основе системы нормативов труда, производства, управления |
| Система развивающегося монополистичес-кого рынка | - | + | + | - | - | Классичес-кая школа управления (Тейлора) |
| Система государственного капиталистиче-ского рынка | - | + | + | + | - | Школа “человечес-ких” отношений |
| Система государственного демократичес-кого рынка. Ведущие капиталистические предприятия (Тойота, ИВМ) | - | + | + | + | + | Школа системного подхода |
Приложение 6.
ГОСУДАРСТВЕННАЯ СИСТЕМА ФИНАНСОВ РФ
БЮДЖЕТЫ ГОСУДАРСТВЕННАЯ ГОСУДАРСТВЕННЫЕ Дорожный
ЭМИССИОННО- ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ фонд
Феде- Субъект Мест- КРЕДИТНАЯ ФОНДЫ
раль- тов фе- ные СИСТЕМА
ный дерации Фонд Пенсионный Фонд
Центробанк РФ социального фонд занятости
страхования населения
Комерческие банки Фонд обязательногоСИСТЕМА
медицинского ГОСУДАРСТВЕННОГО
страхования СТРАХОВАНИЯ
ФИНАНСЫ ПРЕДПРИЯТИЙ, ОРГАНИЗАЦИЙ, УЧЕРЕЖДЕНИЙ
КОММЕРЧЕСКИЕ СТРАХОВЫЕ ЗАЛОГОВЫЕ БИРЖИ ПАЕВЫЕ
БАНКИ КОМПАНИИ И ОРГАНИЗАЦИИ ФОНДЫ
ПЕНСИОННЫЕ
* Кредитование ФОНДЫ * Ипотечные * Валютные
банки *Страхо-
* Управление * Страхование * Фондовые вание
фондовым * Инвестирование * Комерческие
портфелем * Кредитование банки * Фьючерсные *Кредито-
* Консалтинговые вание
* Трастовое услуги * Ломбарды * Товарно-
управление * Финансовые сырьевые *Инвести-
компании рование
* Консалтинговые услуги * Кредитование
* Страхование * Инвестирование
132
Схема 1.
Финансовый менеджмент
Предпринимательство: Нормативный менеджмент Методы Теория (рынки - шансы - риски) (принципы, нормы, правила и органи-
Инновационный игры, кредо) функции зации менеджмент Инвестиционный Механизм Экономи менеджмент Стратегический менеджмент принятия ческие Производство (ресурсы- (цели, стратегии, решений теории - процессы - продукты) Производствен- альтернативы) ный менеджмент Стиль Право
Менеджмент по Оперативный менеджмент персоналу (дисциплинирование, кален- Групповая Психо Социальная сфера (лю- дарное планирование, те- динамика логия
ди, интересы, стимулы) Информацион- кущие ресурсы) ный менеджмент
Фирма - социотехничес- Функциональный
кие образования (специализиро- Общий менеджмент
ванный) (general management)
7