Планирование на предприятии 2

Планирование на предприятии. Курсовая работа

Содержание

Введение

1. Расчет потребного количества оборудования

2. Расчет показателей по труду и заработной плате

2.1 Расчет численности основных рабочих

2.2 Расчет численности вспомогательных рабочих

2.3 Численность руководителей, специалистов и служащих

2.4 Расчет заработной платы

3. Определение балансовой стоимости основных фондов

4. Расчет показателей по себестоимости продукции

Технико-экономические показатели

Список литературы

Введение

Планирование - это разработка программы деятельности предприятия на будущий период.

Важнейшие задачи планирования на промышленном предприятии таковы:

· Обеспечение выполнения заданий плана по всем количественным и качественным показателям;

· Систематическое повышение производительности труда на основе непрерывного технического совершенствования производства, улучшение организации труда;

· Всестороннее использование внутрипроизводственных резервов для дальнейшего роста производства.

В плане указываются конкретные пути решения поставленных задач, т.е. как и за счет чего он будет выполняться, какие организационно-технические мероприятия должны быть осуществлены, как следует использовать ресурсы производства и т.д.

Цель данной курсовой работы состоит в том, чтобы изучить средства и методы принятия плановых решений на предприятии.

Для достижения указанной цели были поставлены следующие задачи:

· рассчитать потребное количество оборудования и его загрузку;

· рассчитать показатели по труду;

· определить балансовую стоимость производственных фондов;

· составить калькуляцию себестоимости продукции;

· рассчитать основные технико-экономические показатели работы подразделения.

Исходные данные

Изделие 9	Изделие 14	Изделие 28
Шифр изделия	3	5	13
Годовая программа выпуска, тыс.шт.	40	20	20
Вид заготовки	прокат	прокат	прокат
Материал	Сталь 45	Сталь 45	Сталь 45
Вес изделия чистый, кг	2	2	1
Норма расхода материала, кг	3	3	2
Операция 1
Модель оборудования	1	1	1
Штучно-калькуляционное время, н/мин	2	3	4
Разряд работ	2	2	2
Операция 2
Модель оборудования	2	2	2
Штучно-калькуляционное время, н/мин	13	15	40
Разряд работ	3	3	3
Операция 3
Модель оборудования	2	2	3
Штучно-калькуляционное время, н/мин	14	9	41
Разряд работ	3	3	4
Операция 4
Модель оборудования	2	2	11
Штучно-калькуляционное время, н/мин	9	6	95
Разряд работ	3	3	3
Операция 5
Модель оборудования	2	2	13
Штучно-калькуляционное время, н/мин	7	14	18
Разряд работ	3	3	3
Операция 6
Модель оборудования	3	11	6
Штучно-калькуляционное время, н/мин	50	87	18
Разряд работ	4	3	3

1 Расчет потребного количества оборудования

Потребное количество оборудования (Сj) рассчитывается по формуле 1, исходя из двухсменной работы.

, (1)

где Ttj
- норма времени на обработку i-го вида изделия на j-ой группе оборудования, мин.;

Ni
- годовая программа i-го изделия, штук;

Фg
- годовой действительный фонд времени, ч;

Кв
- коэффициент выполнения норм времени (принять равным 1,1);

t - количество изделий;

n - количество групп оборудования.

Изделие 9

№ операции	Модель	Наименование оборудования	Штучно-калькуляционное время, н/мин	Установлен-ная мощность, кВт	Цена, руб./шт., без НДС	Годовые затраты на ремонт и износ МБП, руб.	Категория ремонтной сложности
							Механи-ческой части	Электрической части
Операция 1	8642	Отрезная пила	2	3	1050	450	6,0	2,0
Операция 2 Операция 3 Операция 4 Операция 5	1610	Токарно-винтарезный станок	13 14 9 7	10	29000	700	7,0	2,5
Операция 6	165	Токарно-винтарезный станок	50	22	29000	650	18,0	11,5

Отрезная пила = 40000 * 2 / 3880 * 1,1 * 60 = 0,3 (единиц)

Токарно-винтарезный станок 1610 = 40000*43 / 3880 * 1,1 *60 = 6,7 (единиц)

Токарно-винтарезный станок 165 = 40000*50 / 3880 * 1,1 *60 = 7,8(единиц)

Количество нормо-часов по группам оборудования:

Отрезная пила = 40000 * 2 / 60 = 1333,3 (н/ч)

Токарно-винтарезный станок 1610 = 40000*43 / 60 = 28666,6 (н/ч)

Токарно-винтарезный станок 165 = 40000*50 / 60 = 33333,3 (н/ч)

При пятидневной рабочей неделе и двухсменном режиме работы годовой режимный фонд времени в расчете на единицу оборудования составляет: (7,9 часов * 219 рабочих дней) * 2 смены = 3460 (станко-часов)

Плановый фонд времени меньше режимного на величину плановых простоев в ремонте принятый 3%. Тогда плановый фонд времени в расчете на единицу оборудования составит:

3460 * (100 - 3) / 100 = 3356 (станко-часов)

Количество станко-часов на программу:

Отрезная пила = 3356 * 0,3 = 1006,8 (с/ч)

Токарно-винтарезный станок 1610 = 3356 * 6,7 = 22485,2 (с/ч)

Токарно-винтарезный станок 165 = 3356 * 7,8 = 26176,8 (с/ч)

Изделие 14

№ операции	Модель	Наименование оборудования	Штучно-калькуляционное время, н/мин	Установлен-ная мощность, кВт	Цена, руб./шт., без НДС	Годовые затраты на ремонт и износ МБП, руб.	Категория ремонтной сложности
							Механи-ческой части	Электрической части
Операция 1	8642	Отрезная пила	3	3	1050	450	6,0	2,0
Операция 2 Операция 3 Операция 4 Операция 5	1610	Токарно-винтарезный станок	15 9 6 14	10	29000	700	7,0	2,5
Операция 6	6М80	Горизонтально-фрезерный станок	87	6	29500	500	7,5	8,0

Отрезная пила = 20000 * 3 / 3880 * 1,1 * 60 = 0,2 (единиц)

Токарно-винтарезный станок 1610 = 20000*44/3880 * 1,1 *60 = 3,4 (единиц)

Горизонтально-фрезерный станок 6М80=20000*87/3880*1,1*60= 6,8 (единиц)

Количество нормо-часов по группам оборудования:

Отрезная пила = 20000 * 3 / 60 = 1000 (н/ч)

Токарно-винтарезный станок 1610 = 20000*44 / 60 = 14666,7 (н/ч)

Горизонтально-фрезерный станок 6М80=20000*87/60= 29000 (н/ч)

Количество станко-часов на годовую программу:

Отрезная пила = 3356*0,2 = 671,2 (с/ч)

Токарно-винтарезный станок 1610 = 3356 * 3,4 = 1141 (с/ч)

Горизонтально-фрезерный станок 6М80=3356*6,8= 22820,8 (с/ч)

Изделие 28

№ операции	Модель	Наименование оборудования	Штучно-калькуляционное время, н/мин	Установлен-ная мощность, кВт	Цена, руб./шт., без НДС	Годовые затраты на ремонт и износ МБП, руб.	Категория ремонтной сложности
							Механи-ческой части	Электрической части
Операция 1	8642	Отрезная пила	4	3	1050	450	6,0	2,0
Операция 2	1610	Токарно-винтарезный станок	40	10	29000	700	7,0	2,5
Операция 3	165	Токарно-винтарезный станок	41	22	29000	650	18,0	11,5
Операция 4	6М80	Горизонтально-фрезерный станок	95	6	29500	500	7,5	8,0
Операция 5	7А420	Долбежный станок	18	3	28000	300	8,0	6,5
Операция 6	3А161	Кругло-шлифовальный станок	18	3	38000	750	13,5	25,5

Отрезная пила = 20000 * 4 / 3880 * 1,1 * 60 = 0,3 (единиц)

Токарно-винтарезный станок 1610 = 20000*40 / 3880 * 1,1 *60 = 3 (единиц)

Токарно-винтарезный станок 165 = 20000*41 / 3880*1,1*60 = 3,2 (единиц)

Горизонтально-фрезерный станок 6М80 = 20000*95/3880*1,1*60= 7,4(единиц)

Долбежный станок = 2000*18/3880*1,1*60= 1,4(единиц)

Круглошлифовальный станок 3А161 = 20000*18 / 3880*1,1*60 = 1,4(единиц)

Количество нормо-часов по группам оборудования:

Отрезная пила = 20000 * 4 / 60 = 1333,3 (единиц)

Токарно-винтарезный станок 1610 = 20000*40 / 60 = 13333,3 (н/ч)

Токарно-винтарезный станок 165 = 20000*41 / 60 = 13666,7 (н/ч)

Горизонтально-фрезерный станок 6М80 = 20000*95 / 60 = 31666,7 (н/ч)

Долбежный станок = 2000*18/60= 6000(н/ч)

Круглошлифовальный станок 3А161 = 20000*18 / 60 = 6000 (н/ч)

Количество станко-часов на годовую производственную программу:

Отрезная пила = 3356*0,3 = 1006,8 (с/ч)

Токарно-винтарезный станок 1610 = 3356 * 3 = 10068 (с/ч)

Токарно-винтарезный станок 165 = 3356 * 3,2 = 10739 (с/ч)

Горизонтально-фрезерный станок 6М80 = 3356 * 7,4 = 24834,4 (с/ч)

Долбежный станок = 3356*1,4= 4698,4 (с/ч)

Круглошлифовальный станок 3А161 = 3356 * 1,4 = 4698,4 (с/ч)

Всего потребное количество оборудования на производственную программу:

Отрезная пила - 0,8 (единиц)

Токарно-винтарезный станок 1610 - 13,1 (единиц)

Токарно-винтарезный станок 165 - 11 (единиц)

Горизонтально-фрезерный станок 6М80 – 14,2 (единиц)

Долбежный станок – 1,4 (единицы)

Круглошлифовальный станок 3А161 – 1,4 (единиц)

Коэффициент загрузки оборудования рассчитывается по формуле:

,

где Тф - время фактической работы оборудования;

Тпл – плановое время работы оборудования.

Отрезная пила - 2685/3880=0,69

Токарно-винтарезный станок 33694/50440= 0,67

Токарно-винтарезный станок 165 - 36916/42580=0,86

Горизонтально-фрезерный станок 6М80 – 47655/54320=0,88

Круглошлифовальный станок 3А161 – 4698/7760=0,6

Долбежный станок 4698/7760=0,6

Расчет потребного количества оборудования и его загрузки

№ п/п	Наименование изделия	Кол-во на программу, тыс.шт.	Количество нормо-ч по группам оборудования
			Отрезная пила 8642	Токарный станок		Долбежный станок	Кругло-шлифовальный станок 3А161	Горизонтально-фрезерный станок 6М80	Итого
				1610	165
1	Изделие 9 Изделие 14 Изделие 28	40 20 20	1333,3 1000 1333,3	28666,6 14666,7 13333,3	33333,3 - 13666,7	- - 6000	- - 6000	- 29000 13666,7	63333,2 44666,7 54000
2 3 4 5 6 7 8	Итого нормо-ч на программу Коэффициент выполнения норм Количество станко-часов на программу Годовой действительный фонд времени работы оборудования Количество станков: а) расчетное б) принятое Коэффициент загрузки оборудования Средний коэффициент загрузки оборудования		15666,6 1,1 2685 3880 0,8 1 0,69	56666,6 1,1 33694 50440 13,1 13 0,67	47000 1,1 36916 42680 11 11 0,86	6000 1,1 4698 7760 1,4 2 0,6	6000 1,1 4698 7760 1,4 2 0,6	42666,7 1,1 47655 54320 14,2 14 0,88	161999,9 1,1 125648 162960 41,9 42 0,77

2 Расчет показателей по труду и заработной плате

2.1 Расчет численности основных рабочих

Численность основных рабочих (Чр) по профессиям и разрядам работ рассчитывается по формуле:

, (2)

где Чр
- расчетное количество основных рабочих j-го разряда i- й профессии, чел.;

Fg
- плановый годовой фонд времени одного рабочего;

Кв
- коэффициент выполнения норм времени (принять равным 1,1);

m - норма обслуживания – количество агрегатов или станков обслуживаемых одним рабочим: m = 3 – для зуборезных станков;

m = 1 - для остальных

Изделие 9

Операция 1 40000*2 /1730*1,1*1*60 = 0,7 или 1 (чел.) 2р.

Операция 2 40000*13 /1730*1,1*1*60 = 4,6 или 5(чел.) 3р.

Операция 3 40000*14/1730*1,1*1*60 = 4,9 или 5(чел.) 3р.

Операция 4 40000*9/1730*1,1*1*60 = 3,1 или 3(чел.) 3р.

Операция 5 40000*7 /1730*1,1*1*60 = 2,5 или 3(чел.) 3р.

Операция 6 40000*50 /1730*1,1*1*60 = 17,5 или 17(чел.) 4р.

Итого 1+4,6+4,9+2,5+3,1+2,5+17,5= 33,6= 34 чел.,

из них 1 чел. – 2 разряда, 16 чел. – 3 разряда, 17 чел. – 4 разряда

Изделие 14

Операция 1 20000 * 3 / 1730*1,1*1*60 = 0,5 (чел.) 2р.

Операция 2 20000 * 15 / 1730*1,1*1*60 = 2,6 (чел.) 3р.

Операция 3 20000 * 9 / 1730*1,1*1*60 = 1,6(чел.) 3р.

Операция 4 20000 * 6 / 1730*1,1*1*60 = 1(чел.)3р.

Операция 5 20000 * 14 / 1730*1,1*1*60 = 2,5(чел.)3р.

Операция 6 20000 * 87 / 1730*1,1*1*60 = 15,2 (чел.) 3р.

Итого на изделие 14

0,5+2,6+1,6+1+2,5+15,2 = 23 чел.

Из них 0,5 чел. – 2 разряда, 22,5 чел. – 3 разряда

Изделие 28

Операция 1 20000 * 4/ 1730*1,1*1*60 = 0,7(чел.)2р.

Операция 2 20000 * 40 / 1730*1,1*1*60 = 7(чел.)3р.

Операция 3 20000 * 41 / 1730*1,1*1*60 = 7,2(чел.)4р.

Операция 4 20000 * 95/ 1730*1,1*1*60 = 16,6(чел.)3р.

Операция 5 20000 * 18 / 1730*1,1*1*60 = 3,1(чел.)3р.

Операция 6 20000 * 18 / 1730*1,1*1*60 = 3,1(чел.)3р.

Итого на изделие 28

0,7+7+7,2+16,6+3,+3,1=37,7 или 38(чел.),

из них 1 раб. – 2 разряда, 30 раб. – 3 разряда, 7 раб. – 4 разряда

Расчет численности основных рабочих

Показатели		Кол-во на годовую программу	Трудоемкость по видам и разрядам работ на программу
			Токарные работы 4-го разряда	Токарные работы 3-го разряда	Токарные работы 2-го разряда	Другие работы в соответствии с техпроцессом
Изделие 9 Изделие 14 Изделие 28		34 23 38	17 - 7,2	16 22,5 7	- - -	1 0,5 23,8
1 2 3 4 5 6	Итого нормо-ч на год.программу Коэффициент выполнения норм Норма обслуживания Итого ч/часов на годовую программу Годовой фонд времени одного рабочего Численность рабочих: а) расчетная б) принятая	161999,9 1,1 - 161999,9 1730 95 95	47000 1,1 1 47000 1730 34,2 34	56666,6 1,1 1 56666,6 1730 45,5 46	- - - - - - - - - -	58333,3 1,1 1 58333,3 1730 25,3 25

2.2 Рассчитать численность вспомогательных рабочих

В соответствии с укрупненными нормативами численность вспомогательных рабочих цеха в зависимости от количества основных рабочих, в данном случае 95 чел., будет следующей:

№	Профессия	Кол-во чел.
1.	Наладчики оборудования	5
2.	Кладовщики производственных кладовых	4
3.	Транспортные рабочие	5
4.	Кладовщики и раздатчики инструмента	3
5.	Слесари станочники	4
6.	Нарядчики-учетчики	3
7.	Распределители работ	3
Итого	27

Производственные и вспомогательные площади

Выпускаемая в подразделении продукция относится к сложной. По нормативу на единицу установленного оборудования приходится 8 кв.м производственной площади, следовательно на весь парк необходимого оборудования требуется

42 * 8 = 336 кв.м производственных площадей

Соответственно вспомогательных площадей

336/100*25 = 84 кв.м

Всего необходимо 336+84 = 420 кв.м общей площади.

Для уборки вспомогательных площадей требуется 2 уборщика в соответствии с нормами обслуживания для уборщиков служебных и бытовых помещений и 2-х сменным графиком работы.

Для уборки производственных площадей с посыпкой полов – 2 уборщика.

А также 1 дежурный слесарь и 1 смазчик, так как ремонтная сложность всего установленного оборудования составляет 1215, а по нормативу за 1 смену дежурный слесарь обслуживает 800, а смазчик – 1000 единиц ремонтной сложности, следовательно:

443 / 800 *2 = 1 (раб.)

443 / 1000 * 2 = 1 (раб.)

Итого вспомогательных рабочих требуется: 33 человек.

2.3 Численность руководителей, специалистов и служащих

Подразделение	Должность	Подразделения с числом рабочих до 200 человек	Месячный оклад, Руб.
Руководство	Начальник	1	1600
ПДБ	Старший диспетчер Диспетчер	1 2	900 500
Технологическое бюро	Инженер-технолог 2-й категории Инженер-технолог	1 2	1200 900
Бюро по труду и заработной плате	Начальник БТЗ Инженер по нормированию труда	1 1	1500 900
Экономическое бюро	Инженер-экономист	1	900
Механик Энергетик Секретарь Табельщик Сменный мастер	1 1 1 2< /p> 4	1100 1100 500 450 1080
Итого	19	17720

Схема управления

2.4 Расчет заработной платы

Для основных рабочих принята сдельно-премиальная система оплаты труда, для вспомогательных рабочих – повременно-премиальная.

Годовой фонд прямой заработной платы рабочих сдельщиков (Зп) определяется по формуле:

, (3)

Где j = 1, m – число операций (разрядов) по изготовлению изделия;

i = 1, n - количество наименований изделий, изготовляемых в цехе;

Cr – часовая тарифная ставка j-го разряда;

Tij - норма штучно-калькуляционного времени на j-й операции по i-му наименованию изделия;

Ni - годовая программа выпуска i-го наименования изделия.

Изделие 9

Операция 1 6,04*2*40000/60=8053,3 (руб.)

Операция 2-5 6,72 *(13+14+9+7)* 40000/60 = 192640 (руб.)

Операция 6 7,56 *50 * 40000/60 = 252000 (руб.)

Итого на изделие 9 8053,3+192640+252000 = 452693,3(руб.)

Изделие 14

Операция 1 6,04 * 3 * 20000/60 = 6040 (руб.)

Операция 2- 6 6,72 * 131 * 20000/60 = 293440 (руб.)

Итого на изделие 14 6040+293440 = 299480 (руб.)

Изделие 28

Операция 1 6,04 * 4*20000/60= 8053,3 (руб.)

Операция 2,4-6 6,72*171*20000/60=383040 (руб.)

Операция 3 7,56*41*20000/60=103320 (руб.)

Итого на изделие 28 8053,3+383040+103320=494413,3 (руб.)

Зо =452693,3+299480 +494413,3 = 1246586,6 (руб.)

Доплата до часового фонда рабочим-сдельщикам и повременщикам рассчитывается по формуле:

, (5)

где Зо - годовой фонд основной заработной платы рабочих-сдельщиков;

Dn - удельный вес времени ночной работы, % (принять 12,5%);

Qw - коэффициент, учитывающий размер доплаты к тарифу за работу в ночное время (в машиностроении – 0,2 от тарифной ставки повременщика соответствующего разряда).

Змв 2р= 22146,6*12,5%*1,168/100= 32,3 (руб.)

Змв3р= 869120*12,5%*1,284/100= 1394,9 (руб.)

Змв4 р= 355320*12,5%*1,436/100= 637,8 (руб.)

Змв= 32,3+1394,9+637,8 = 2065 (руб.)

Доплаты до месячного фонда заработной платы рассчитывается по формуле:

, (6)

где Здн - годовая сумма дневного фонда заработной платы, руб.;

Кр - доплата с учетом районного коэффициента, руб.;

Dот – средняя продолжительность основного и дополнительного отпуска данной категории работников, дн.;

Nм - 12 – число месяцев в году;

Nдн - среднее число рабочих дней в месяце.

З от = 1692,2*(1+0)*24/(12*21) = 161,2 (руб.)

Структура фонда заработной платы рабочих-сдельщиков

№ п/п	Элементы расчета	Кол-во нормо-часов	Тарифная ставка	Сумма, тыс.руб.	Доля прямой заработной платы, %
1	Сдельная заработная плата за год, в том числе по разрядам 2-й разряд 3-й разряд 4-й разряд	3666,6 129333,3 47000	6,04 6,72 7,56	1246586,6 22,1 869,1 355,3
2	Итого фонд прямой заработной платы (по тарифу)			1246,5	100
3	Доплаты до часового фонда: а) за работу в ночные часы б) за неосвобожденное бригадирство в) за обучение учеников г) премии из фонда мастера	2,1 62,3 24,9 37,4	5,0 2,0 3,0
4	Премии по положению	311,6	25,0
5	Итого часовой фонд (п.2 + п.3 + п.4)	1684,8
6	Доплаты до дневного фонда: а) кормящим матерям б)подросткам за сокращенный рабочий день	3,7 3,7	0,3 0,3
7	Итого дневной фонд (п.5 + п.6)	1692,2
8	Районный коэффициент (15% от дневного фонда)	253,8
9	Доплаты до месячного фонда: а) оплата отпусков б) за выполнение гособязанностей в) прочие доплаты	161,2 5,0 3,7	0,4 0,3
10	Итого месячный (годовой) фонд (п.7 + п.8 + п.9)	2115,9

Годовой фонд прямой заработной платы рабочих-повременщиков (Зпов) определяется по формуле:

, (4)

где Fg - годовой действительный фонд времени рабочего;

Ci - часовая тарифная ставка i-го разряда рабочего-повременщика, руб/ч;

Чi - число рабочих-повременщиков i-го разряда, чел.;

i = 1, e – количество разрядов.

Структура фонда заработной платы рабочих-повременщиков

№п/п	Элементы расчета	Кол-во рабочих, чел.	Фонд времени рабочего, ч	Кол-во чел/часов	Часовая тарифная ставка, руб.	Сумма, тыс.руб.	Доля прямой заработной платы, %
1	Повременная заработная плата за год по разрядам 2-й разряд 3-й разряд	4 29	1730 1730	1730 1730	5,84 6,42	40,4 322,1
2	Итого фонд прямой заработной платы (по тарифу)					362,5	100
3	Доплаты до часового фонда: а) за работу в ночные часы б) за неосвобожденное бригадирство в) за обучение учеников г) премии из фонда мастера					0,3 18,1 7,3 10,9	5,0 2,0 3,0
4	Премии по положению					90,3	25,0
5	Итого часовой фонд (п.2 + п.3 + п.4)					489,7
6	Доплаты до дневного фонда: а) кормящим матерям б)подросткам за сокращенный рабочий день					1,1 1,1	0,3 0,3
7	Итого дневной фонд (п.5 + п.6)					491,9
8	Районный коэффициент (15% от дневного фонда)					73,8
9	Доплаты до месячного фонда: а) оплата отпусков б) за выполнение гособязанностей в) прочие доплаты					46,9 1,5 1,1	0,4 0,3
10	Итого месячный (годовой) фонд (п.7 + п.8 + п.9)					615,2

За работу в ночные часы доплата:

Змв 2р= 40,4*12,5%*1,168/100= 0,06 (руб.)

Змв3р= 322,1*12,5%*1,284/100= 0,2 (руб.)

Змв= 0,2+0,06 = 0,26 или 0,3 (руб.)

Доплата до месячного фонда

З от = 491,9*(1+0)*24/(12*21) = 46,9 (руб.)

Расчет средней заработной платы и удельного веса промышленно-производственного персонала (ППП) по категориям

Категория промышленно-производственного персонала (ППП)	Кол-во человек	Доля от основных рабочих, %	Годовой фонд заработной платы, тыс.руб.	Среднегодовая заработная плата, тыс.руб./чел.	Среднемесячная заработная плата, тыс.руб./чел.
Основные рабочие	95	100	2115,9	22,3	1,9
Вспомогательные рабочие	33	35	615,2	18,6	1,5
Руководители и специалисты	19	20	266,3	14,0	1,2
Итого	147	2997,4

3. Определение балансовой стоимости основных фондов

3.1. Стоимость промышленного здания подразделения и бытовых помещений

Расчет балансовой стоимости отчислений основных фондов

№п/п	Наименование основных фондов	Кол-во единиц или кв.м	Оптовая цена за единицу, тыс.руб.	Коэффициент, учитывающий монтаж и транспортировку	Полная стоимость единицы оборудования, тыс.руб.	Полная стоимость группы основных фондов	Норма амортизационных отчислений, %	Годовая сумма амортизационных отчислений, тыс.руб.
1	Здание: а) производственные помещения б) бытовые и административные помещения	336 84	0,8 0,75	0,8 0,75	268,8 63,0	1,2 1,2	3,2 0,8
2	Металлорежущее оборудование	42	29,6	1,3	38,5	1617,0	6	97,0
3	Подъемно-транспортное оборудование	0,9	0,9	0,9	16	0,14
4	Приспособления, дорогостоящий инструмент	0,4	0,4	0,4	50	0,2
5	Инвентарь	0,4	0,4	0,4	50	0,2
Итого	1950,5	101,5

4. Расчет показателей по себестоимости продукции

Расчет потребности в материалах на годовую программу

изделие	Программа, тыс.шт	Марка материала	Норма расхода, кг	Цена 1 тн материала, тыс.руб.	Расход на программу	Отходы на 1 изделие, кг	Отходы на программу	Затраты на материалы, тыс.руб.	Стоимость отходов, тыс.руб.	Затраты на материалы за вычетом отходов, тыс.руб.
9	40	Сталь 45	3	2,5	120,0	1	40,0	300,0	8,0	292,0
14	20	Сталь 45	3	2,5	60,0	1	20,0	150,0	4,0	146,0
28	20	Сталь 45	2	2,5	40,0	1	20,0	100,0	4,0	96,0
итого	80	550,0	16,0	534,0

Определение величины общепроизводственных расходов

№	Наименование статей расходов
1	2	3
1. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования
1.1	Амортизация оборудования, транспортных средств и дорогостоящей оснастки	97,5
1.2	Затраты на ремонт оборудования	48,5
1.3	Эксплуатация оборудования (кроме расходных на текущий ремонт)	1346,3
1.4	Износ МБП	25,8
1.5	Внутризаводские перемещения грузов	7,5
1.6	Прочие расходы	7,6
Итого		1533,2
2. Прочие (цеховые) расходы
2.1	Содержание цехового персонала	266,3
2.2	Амортизация зданий, сооружений, инвентаря	4,0
2.3	Содержание зданий, сооружений и инвентаря	3,3
2.4	Ремонт зданий, сооружений и инвентаря	5,0
2.5	Испытания, опыты, исследования, рационализаторство, изобретательство	36,8
2.6	Охрана труда	44,1
2.7	Прочие расходы	3,2
Итого		362,7
Всего		1895,9

Затраты на электроэнергию для производственных целей:

, (7)

где Sэм
– тариф за 1 кВт час электроэнергии – 50коп.;

W - годовой расход электроэнергии (кВт/ч)

Сэ
= 50 * 1554093,8 /100=777047 (руб.)

, (8)

где Фg
– годовой действительный фонд времени работы оборудования;

Ко
- 0,4…0,5 – значение коэффициента спроса для механических цехов;

Кn
- коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сетях завода (принять=1,3);

j=1, n – количество единиц оборудования в цехе;

Руст
j
- установленная мощность двигателя на j-ой единице;

Кэ
j
– коэффициент загрузки по времени j-ой единицы оборудования;

η =0,6 - коэффициент полезного действия электродвигателя на j-ой единице оборудования.

3880*0,45*1,3*0,69*(3/0,6)= 7831 (кВт/ч)

3880*0,45*1,3*0,67*(13*10/0,6)= 329499 (кВт/ч)

3880*0,45*1,3*0,86*(11*22/0,6)= 787318 (кВт/ч)

3880*0,45*1,3*0,6*(2*3/0,6)= 122569 (кВт/ч)

3880*0,45*1,3*0,8*(6*10/0,6)= 13619(кВт/ч)

3880*0,45*1,3*0,88*(6*14/0,6)= 279639(кВт/ч)

3880*0,45*1,3*0,6*(3*2/0,6)= 13618,8(кВт/ч)

W=1554093,8 (кВт/ч)

Калькуляция себестоимости и ориентировочный расчет цен изделий, тыс.руб.

Номер изделия	Затраты на основные материалы за вычетом отходов	Зарплата основных рабочих		Отчисления на соцнужды	Общепроизводственные расходы		Цеховая себестоимость	Общехозяйственные расходы	Производственная себестоимость	Коммерческая себестоимость	Полная себестоимость	Прибыль	Расчетная цена
		Основная	дополнительная		РСЭО	Прочие (цеховые)
На одно изделие
9	7,3	11,32	7,58	7,27	13,58	1,47	48,52	11,32	59,84	1,5	61,33	15,3	76,63
14	7,3	14,67	9,83	9,4	17,6	1,9	60,7	14,67	75,37	1,9	77,27	19,32	96,59
28	4,8	24,72	16,56	15,9	29,7	3,2	94,88	24,72	119,6	2,99	122,59	30,64	153,23
На годовую программу
9	292,0	452,7	303,3	291,0	543,2	58,9	1941,1	452,7	2393,8	59,8	2453,6	613,4	3067,0
14	146,0	299,5	200,7	192,6	359,4	38,9	1237,1	299,5	1536,6	38,4	1575,0	393,7	1968,7
28	96,0	494,4	331,2	317,9	593,3	64,3	1897,1	494,4	2391,5	59,8	2451,3	612,8	3064,1
итого	534,0	1245,6	834,6	800,9	1495,9	162,1	5075,3	1245,6	6321,9	158,0	6479,9	1619,9	8099,8

КРСЭО = РСЭО/ годовой фонд прямой заработной платы основных рабочих = 1533,2/1246,5=1,2

Коэффициент цеховых расходов КЦР

КЦР= цеховые расходы / годовой фонд прямой заработной платы основных рабочих + РСЭО = 362,7 / 1246,5 + 1533,2 = 0,13

Себестоимость годового выпуска: 6479,9 тыс.руб.

Затраты на 1 руб. товарной продукции: 6479,9/8099,9=0,8 (руб.)

Технико-экономические показатели работы подразделения

№	Показатели	Ед.изм.	Методика определения	Абсолютная величина
1	Годовой объем товарной продукции в действующих ценах	Тыс.руб.	Форма 8	8099,9
2	Балансовая стоимость основных фондов, в том числе активной части	Тыс.руб	Форма 7	1950,5
3	Общая площадь (без служебно-бытовых помещений) В том числе производственная	Кв.м	Расчет	420 336
4	Общее количество основного оборудования, В том числе металлорежущего	Един.	Форма 1	42 1
5	Численность работающих всего, В том числе - основных рабочих - вспомогательных рабочих -руководителей и служащих	Чел.	Форма 2	147 95 33 19
6	Трудоемкость годового выпуска	Нормо/ч	Форма 1	161999,9
7	Установленная мощность электродвигателей	кВт	Расчет	471
8	Фондоотдача	Руб./руб	П.1/п.2	4,1
9	Съем продукции с 1 кв.м производственных площадей	руб./кв.м.	П.1/п.3	24
10	Годовая выработка: - на одного работающего - на одного рабочего - на одного основного рабочего	Руб.	П.1/п.5	55,1 245,4 85,26
11	Среднемесячная заработная плата: - на одного работающего - на одного рабочего - на одного основного рабочего	Руб.	Расчет	1,7 1,5 1,9
12	Средняя загрузка оборудования	%	Форма 2	0,77
13	Себестоимость годового объема товарной продукции	Тыс.руб	Форма 8	6479,9
14	Затраты на 1 рубль товарной продукции	Руб.	П.13/п.1	0,8

Список литературы

1. Белкин В.Б., Холодная Г.Н. Основы организации и экономики промышленного производства: Учеб.пособие для вузов. – М.: Высшая школа. 2002.

2. Локтев В.П. Учись экономическому счету. Изд. 2-е, доп. и перераб. - М.: Политиздат. 1992,

3. Пивоваров К.В. Планирование на предприятии: Учебное пособие. – 2-е изд. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К». 2005.

4. Смирницкий Е.К Экономические показатели промышленности. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Экономика. 2000.

5. Справочник экономиста промышленного предприятия. Под ред. дэн, профессора Каменицер С.Е. – М.: Экономика. 1999.