«Санкт-Петербургский Государственный Политехнический университет»
Факультет Экономики и менеджмента
Кафедра «Стратегический менеджмент»
Курсовой проект
По дисциплине: Инновационный менеджмент
Выполнила студентка гр. з-507521 Зейналова О.Г.
Проверил Бриль А.Р.
Санкт-Петербург
2009
Содержание
Резюме
. 3
2. Расчет объемов реализации и цен по новой продукции или услугам
.. 4
Горизонтальные солярии. 4
Вертикальные солярии. 4
Cолярии для загара отдельных частей тела. 4
3. Технология организации проекта
. 5
4. Расчет инвестиционных затрат по вариантам проекта
. 5
5. Расчет текущих затрат (себестоимости) по вариантам проекта
. 7
Должности. 8
6. Расчет срока окупаемости и простой нормы прибыли по вариантам проекта
. 8
7. Источники финансирования проекта и график денежного потока
. 9
8. Расчет дисконтированных показателей эффективности проекта и анализ рисков
. 9
9. Оценка эффективности проекта и выбор варианта для внедрения
. 11
Вывод
. 11
Резюме
В последнее время модной тенденцией стал красивый и ровный загар. Население стало все больше времени уделять внешнему виду. Еще совсем недавно подавляющая масса соляриев устанавливалась в салонах красоты, а не в специализированных студиях. Это, как правило, были дешёвые модели "privat" (домашней) серии соляриев. Выбор солярия происходил по принципу - купить подешевле, а окупить побыстрее. Солярий устанавливался в парикмахерской, салоне, как способ прибавлять клиентов в салон, а не как самостоятельный бизнес. Сейчас Россия медленно, но верно входит в цивилизованный рынок индустрии искусственного загара. Раньше, практически вся российская индустрия искусственного загара использовала дешевые бытовые солярии голландских и итальянских производителей, то в настоящее время на российском рынке представлены все ведущие производители соляриев. Время стихийного рынка в России заканчивается, и теперь клиент при принятии решения о приобретении солярия руководствуется принципом "Все в одном". Процесс создания цивилизованного рынка, в котором ведущую роль занимают солнечные студии, начался.
В данном курсовом проекте были рассчитаны следующие показатели по двум вариантам проекта:
№ по порядку |
Технико-экономические и финансовые показатели проекта |
Ед.измер. |
Варианты реализации проекта | |
| 1 | 2 |
|||
| 1 | Прибыль от продаж (среднегодовая) | руб/ год | 4 225 760 | 3 025 760 |
| 2 | Срок окупаемости проекта | год | 2,33 | 3,65 |
| 3 | Простая норма прибыли | % | 42,95 | 27,41 |
| 4 | Чистая текущая стоимость по проекту, NPV | руб | 1322171 | - 310965 |
Исходя из рассчитанных показателей был сделан вывод, что наиболее экономически эффективным вариантом будет открытие студии загара в районе
м Ладожская (вариант 1).
2. Расчет объемов реализации и цен по новой продукции или услугам
ИП Зейналова приняла решения открыть профессиональную студию загара.
Рисунок 1
Горизонтальные солярии
До недавнего времени наибольшее распространение в Европе занимали горизонтальные солярии. Это объясняется прежде всего тем, что одновременно с загаром клиент хочет получить и положительные эмоции от самой процедуры. А наибольшую степень расслабления и комфорта он получает только в горизонтальном солярии. Ведь мало кому придёт в голову мысль принимать солнечные ванны на пляже в стоячем положении. Кроме того, наиболее стабильная работа ламп может быть осуществлена только в горизонтальном положении.
Вертикальные солярии
Мода на данный тип соляриев пришла из Америки, где ускоренный темп жизни и поддержание имиджа любой ценой послужили толчком к развитию устройств получения ускоренного загара. В России популярность вертикальных соляриев объясняется их компактностью (меньше платить арендную плату) и дешевизной по сравнению с горизонтальными соляриями того же класса. За последние годы в Россию хлынул мощный поток дешёвых итальянских, бельгийских и голландских вертикальных соляриев. Действительно, изготовить вертикальный солярий, который практически не имеет и десятой доли тех сервисных устройств горизонтального солярия, которые делают его комфортным и уютным, значительно дешевле.
Cолярии для загара отдельных частей тела
Это мало распространённый в России вид соляриев для загара частей тела. В сидячем солярии загар приобретается в области декольте, запястья рук, шея и лицо. В основном его используют лица, имеющие противопоказания к загару всего тела, а также для получения быстрого имиджевого загара. В данном виде соляриев используются в основном мощные ультрафиолетовые лампы высокого давления. Загар протекает достаточно быстро и в комфортных условиях.
Цены за минуту по данной услуге составляют от 18 руб. да 30 руб. в зависимости от мощности и характеристики солярия
Расчет объема реализации:
| Показатели | 1год | 2год | 3год | 4год | 5год | В среднем за год |
Объем продаж
Предоставляемых
услуг (руб.)
|
10300000 | 10400000 | 10600000 | 10750000 | 11000000 | 10610000 |
| Количество покупателей (чел.) | 27680 | 28000 | 29380 | 30000 | 31200 | 29252 |
| Средний «чек» на одного покупателя (руб) | 240 | 245 | 250 | 255 | 260 | 250 |
3. Технология организации проекта
ИП Зейналова предполагает взять в аренду 50 кв. м. в Красногвардейском районе
м. Ладожская (первый вариант) либо в центре города м. пл. Александра Невского. Предполагается студию оборудовать 10 соляриями: 2 вертикальных и 8 горизонтальных. Необходимо также будет предпринимателю оборудовать студию перегородками для каждого солярия, мебель, кассовый аппарат. Т.к. объем работ не слишком велик решили поставить в смену 2 администраторов с графиком работы 2 через 2, 1 бухгалтера, совмещающего функции менеджера по персоналу. Естественно во главе любой фирмы есть генеральный директор.
4. Расчет инвестиционных затрат по вариантам проекта
Рассчитаем инвестиционные затраты по двум вариантам проекта.
Расчет первого варианта
(м Ладожская)
4.1.1 Организационные расходы
- Затраты на ремонт помещения – 100 000 руб.
- Расходы, связанные с регистрацией – 30 000 руб.
Итого организационные расходы составят – 130 000 руб.
4.1.2 Затраты на оборудование для студии составят:
| № | Вид и наименование основных фондов | Кол-во ед. | Цена за ед. в руб. | Сумма Руб. |
| 1 | Солярий вертикальный | 2 | 350 000 | 700 000 |
| 2 | Солярий горизонтальный | 8 | 460 000 | 3 680 000 |
| 3 | Лампы для вертикального | 80 | 800 | 64 000 |
| 4 | Лампы для горизонтального | 320 | 1000 | 320 000 |
| 5 | Диван | 2 | 20 000 | 40 000 |
| 6 | Стол | 3 | 10 000 | 30 000 |
| 7 | Касса | 1 | 20 000 | 20 000 |
| 8 | Кресло | 3 | 15 000 | 45 000 |
| Итого | 4 199 700 |
4.1.3. Аренда помещения
ИП Зейналова собирается в районе м. Ладожская арендовать 50 кв.м. у частного предпринимателя за 300 000 руб. в месяц
Аренда помещения (16 кв. М) |
1 месяц |
2 месяц |
3 месяц |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
Итого за год |
300 000 руб. |
300 000 руб. |
300 000 руб. |
900 000 руб. |
900 000 руб. |
900 000 руб. |
3 600 000 руб. |
Коммунальные расходы входят в стоимость оплаты за аренду помещения.
Таким образом, затраты на аренду помещения в год составят: 3 600 000 руб.
4.1.4. Расходы на рекламу:
| Расходы на рекламу | за месяц | за год |
| Наружная реклама | 6000 | 68 000 |
| Реклама в журналах | 1500 | 18 000 |
| Итого | 7500 | 86 000 |
Затраты на рекламу в год составят – 86 000 руб.
4.1.5 Затраты на заработную плату
| Должность | за месяц | Кол-во | за год |
| Генеральный директор | 50 000 | 1 | 600 000 |
| Бухгалтер | 30 000 | 1 | 360 000 |
| Администратор | 18 000 | 4 | 864 000 |
| Итого | 98 000 | 1 824 000 |
Итого инвестиционные затраты=130000+4199700+3600000+86000+1824000 = 9839700
Расчет второго варианта
(м пл. Александра Невского)
Пункты 4.1.1., 4.1.2., 4.1.4, 4.1.5 остаются неизменными
4.1.3Аренда помещения
ИП Зейналова собирается в районе м
Аренда помещения (16 кв. М) |
1 месяц |
2 месяц |
3 месяц |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
Итого за год |
400 000 руб. |
400 000 руб. |
400 000 руб. |
1200000 руб. |
1200000 руб. |
1200000 руб. |
4 800 000 руб. |
Коммунальные расходы входят в стоимость оплаты за аренду помещения.
Таким образом, затраты на аренду помещения в год составят: 4 800 000 руб.
Итого инвестиционные затраты=130000+4199700+4800000+86000+1824000 = 11039700
Инвестиционные затраты
| Наименование расходов | Вариант 1 | Вариант 2 |
| Орграсходы | 130 000 | 130 000 |
| Оборудование | 4 199 700 | 4 199 700 |
| Аренда помещения | 3 600 000 | 4 800 000 |
| Расходы на рекламу | 86 000 | 86 000 |
| Заработная плата | 1 824 000 | 1 824 000 |
| Итого | 9 839 700 | 11 039 700 |
Разница инвестиционных затрат обусловлена выбором местоположения студии (м Ладожская и м пл. Александра Невского), а соответственно стоимость аренды за кв. м.
5. Расчет текущих затрат (себестоимости) по вариантам проекта
| Сводная таблица текущих затрат по вариантам руб. в год | ||
| Элементы затрат | Вариант 1 | Вариант 2 |
| Сырье, материалы | 400 000 | 400 000 |
| Коммерческие расходы (реклама) | 86 000 | 86 000 |
| Оплата труда и отчисления в соц.фонды | 2 298 240 | 2 298 240 |
| Арендная плата | 3 600 000 | 4 800 000 |
| Всего текущих затрат по проекту
|
6 384 240
|
7 584 240
|
| Расчет затрат на оплату труда и отчисления в социальные фонды | |||||
| Средне- | Всего | Начисления | |||
| Числен- | месячная | затрат по | В | ИТОГО | |
| Должности
|
ность | зарплата | зарплате | социальные | |
| На 1 чел. | в год | фонды | |||
| чел. | руб | руб | Руб | ||
| Генеральный директор | 1 | 50 000 | 600 000 | 156 000 | 756 000 |
| Бухгалтер | 1 | 30 000 | 360 000 | 93 600 | 453 600 |
| Администратор | 4 | 18 000 | 864 000 | 224 640 | 1 088 640 |
| Итого | 6 | 98 000 | 1 824 000 | 474 240 | 2 298 240
|
Нормативы отчислений в социальные фонды – 26%
6. Расчет срока окупаемости и простой нормы прибыли по вариантам проекта
Для варианта 1 (в руб.)
| Показатели | 1год | 2год | 3год | 4год | 5год | В среднем за год |
| Объем реализации | 10300000 | 10400000 | 10600000 | 10750000 | 11000000 | 10610000 |
| Текущие расходы | 6 384 240 | 6 384 240 | 6 384 240 |
6 384 240 |
6 384 240 |
6 384 240 |
| Прибыль от продаж | 3 915 760 | 4 015 760 | 4 215 760 | 4 365 760 | 4 615 760 | 4 225 760 |
Простой срок окупаемости проекта составит:
инвестиционные затраты / среднегодовая прибыль от продаж =
9 839 700/4 225 760= 2,33 года
Простая норма прибыли:
среднегодовая прибыль от продаж / инвестиционные затраты*100% =
4 225 760/9 839 700*100 = 42,95 %
Для варианта 2 (в руб.)
| Показатели | 1год | 2год | 3год | 4год | 5год | В среднем за год |
| Объем реализации | 10300000 | 10400000 | 10600000 | 10750000 | 11000000 | 10610000 |
| Текущие расходы | 7 584 240 | 7 584 240 | 7 584 240 | 7 584 240 |
7 584 240 |
7 584 240 |
| Прибыль от продаж | 2 715 760 | 2 815 760 | 3 015 760 | 3 165 760 | 3 415 760 | 3 025 760 |
Простой срок окупаемости проекта составит:
инвестиционные затраты / среднегодовая прибыль от продаж =
11 039 700/3 025 760= 3,65 года
Простая норма прибыли:
среднегодовая прибыль от продаж / инвестиционные затраты*100% =
3 025 760/11 039 700*100 = 27,41 %
7. Источники финансирования проекта и график денежного потока
Выбор источников финансирования
Вариант 1
| Источники финансирования | Размер кредита (тыс. руб.) | Процентная ставка по кредиту (%) | Размер процентной ставки (руб./год) |
| Собственный капитал | 4 919 850 | 30 | 1 475 955 |
| Заемный капитал | 4 919 850 | 20 | 983 970 |
Составим график движения денежных средств по первому варианту
1 2 3 4 5
9839,7-Ро 10300 10400 10600 10750 11000 Выручка
6384,24 6384,24 6384,24 6384,24 6384,24 Текущ. Затраты
А= 3915,76 4015,76 4215,76 4365,76 4615,76 Чистая прибыль
Вариант 2
| Источники финансирования | Размер кредита (тыс. руб.) | Процентная ставка по кредиту (%) | Размер процентной ставки (руб./год) |
| Собственный капитал | 5 519 850 | 30 | 1 655 955 |
| Заемный капитал | 5 519 850 | 20 | 1 103 970 |
Составим график движения денежных средств по первому варианту
1 2 3 4 5
11039,7-Ро 10300 10400 10600 10750 11000 Выручка
7584,24 7584,24 7584,24 7584,24 7584,24 Текущ. Затраты
А= 2715,76 2815,76 3015,76 3165,76 3415,76 Чистая прибыль
Рассчитаем стоимость капитала:
i = 30*0,5 + 20*0.5 = 25%
8. Расчет дисконтированных показателей эффективности проекта и анализ рисков
Вариант 1
Чистая текущая стоимость по этому проекту составит
NPV= 3915760/1,25+4015760/1,25^2+4215760/1,25^3+4365760/1,25^4+4615760/1,25^5-9839700 = 11161871– 9839700= 1322171
Проект эффективен ,если NPV≥0. Предположим, что кредитная ставка на заемный капитал резко увеличилась и составляет 30 %.
i=30*0,5+30*0,5=30%
NPV=3915760/1,3+4015760/1,3^2+4215760/1,3^3+4365760/1,3^4+4615760/1,3^5-9839700=
=10078916-9839700=239216
Вариант 2
Чистая текущая стоимость по этому проекту составит
NPV=2715760/1,25+2815760/1,25^2+3015760/1,25^3+3165760/1,25^4+3415760/1,25^5-11039760=7934735-11039700= - 310965
NPV=2715760/1,3+2815760/1,3^2+3015760/1,3^3+3165760/1,3^4+3415760/1,3^5-11039760=
=7156232-11039760= -3883528
9. Оценка эффективности проекта и выбор варианта для внедрения
Исходя из сделанных расчетов, следует, что первый вариант является более эффективным и устойчивым к изменению стоимости капитала.
Более наглядно это можно увидеть из нижеследующей таблицы:
| Варианты реализации проекта | ||||
| №№ | Технико-экономические и | Ед.измер. | ||
| по порядку | финансовые показатели проекта | 1 | 2 | |
| 1 | Производственная площадь | кв.м | 50 | 50 |
| 2 | Численность персонала | чел | 6 | 6 |
| 3 | Инвестиционные затраты по проекту | руб | 9 839 700 | 11 039 700 |
| 4 | Выручка от реализации продукции (среднегодовая) | тыс.руб/ год | 10610000 | 10610000 |
| 5 | Текущие затраты (себестоимость продукции) среднегодовые | Руб/ год | 6 384 240 |
7 584 240 |
| 6 | Прибыль от продаж (среднегодовая) | Руб/ год | 4 225 760 | 3 025 760 |
| 7 | Срок окупаемости проекта | год | 2,33 | 3,65 |
| 8 | Простая норма прибыли | % | 42,95 | 27,41 |
| 9 | Чистая текущая стоимость по проекту, NPV | руб | 1322171 | - 310965 |
Вывод
Разработав два варианта проекта открытия студии загара , был проведен сравнительный анализ по простым и дисконтированным показателям эффективности.
Первый вариант окупит себя до своего завершения и принесет прибыль, а второй вариант является убыточным.