Содержание
1 Анализ планируемого продукта
1. 1. Планируемый продукт 2
1.2. Структура планируемого ресторанного продукта 3
1.3. Анализ макроэкономических показателей развития 5
рынка услуг общественного питания за 2007 – 2009 годы
1.4. Потенциальные потребители кафе «Уютное местечко»7
1.5. Потенциальные конкуренты кафе «Уютное местечко»8
1.6. Потенциальные поставщики продуктов питания и напитков 10
2 Маркетинговый план кафе «Уютное местечко»
2.1 SWOT-анализ кафе «Уютное местечко»11
2.2 Разработка маркетинговой стратегии кафе «Уютное местечко»12
2.3 Ценообразование и ценовая политика кафе «Уютное местечко»14
2.4. Планируемые показатели кафе «Уютное местечко»15
3. Производственный план кафе «Уютное местечко»
3.1. Открытие кафе «Уютное местечко» 17
3.2. График реализации проекта и инвестиционных затрат 18
3.3. Технологические процессы кафе «Уютное местечко» 20
3.4. Расчет производственного плана кафе «Уютное местечко» 21 4. Организационный план кафе «Уютное местечко»
25 5. Финансовый план кафе «Уютное местечко»
27
Заключение 31
Список использованной литературы 33
1. Анализ планируемого продукта
1.1. Планируемый продукт
Фирма ООО «СОИР» (сервисное обслуживание и ремонт) является большим структурным предприятием, так как занимается всей сервисной деятельностей большого офисного комплекса, фирма включает в себя: ремонтно-технический отдел, хозяйственный отдел, транспортный отдел и отдел общественного питания. В своей работе я спроектирую бизнес-план по открытию кафе – новое заведение в уже существующей структуре отдела общественного питания, непосредственно в котором я осуществляю свою трудовую деятельность.
Сфера деятельности предприятия - оказание услуг в области общественного питания. Класс заведения ориентирован на кафе с ресторанным обслуживанием – предоставление услуг осуществляется за сервированными столиками, по меню через официанта. Дополнительные направления - организация торжественных мероприятий в помещении кафе и выездное обслуживание.
ОКУН
Услуги питания ресторана – 122101
ОКВЭД
Деятельность ресторанов и кафе – 55.30
Миссия.
Задачей предприятия является предоставление услуг общественного питания на территории офисного комплекса, работа кафе нацелена на восполнение социальных и корпоративных нужд сотрудников компании, в пределах своей компетентности и согласно выдвигаемым требованиям.
Рабочими принципами являются: высокий уровень качества предлагаемой продукции, оперативное и качественное предоставление услуг, по уровню соответствия не уступающих конкурентным предложениям во внешней среде.
Культура организации ориентирована на индивидуальный подход к каждому клиенту не противоречащий общественным и корпоративным интересам компании.
Главная цель – вхождение и занятие доли рынка, в сегменте кафе и ресторанов средней ценовой категории в шаговой доступности от офисного комплекса.
Помещение для кафе будет составлять 98 кв.м ( взято в аренду) , соотношение технических помещений и зала будет соответствовать российским санитарным нормам — 50 на 50. Кафе будет располагаться внутри офисного комплекса по адресу: город Москва ул. Кржижановского д16 стр1.
Кафе будет рассчитано на 30 посадочных мест, при персонале 16 человек.
Исходя из концепции жизненного цикла товара кафе «Уютное местечко» будет находиться на стадии внедрения, т.е. вхождения на рынок услуг общественного питания, где продукт ещё только предложен целевой аудитории. Отношения с клиентами и деловыми партнерами будут складываться на базе уже действующих заведений входящих в структуру фирмы, так как открывающиеся заведение по существу является новым предложением к уже существующим. Потребность в персонале в основном сводится в наборе исполнительного трудового коллектива.
1 .2 Структура планируемого продукта
Заведения общественного питания ООО «СОИР», в силу строгой пропускной системы, предназначены только для сотрудников компании и ее деловых партнеров.
В структуре отдела общественного питания фирмы ООО «СОИР» на сегодняшний день работают ряд разноплановых заведений:
1. Столовая - работает только в обеденное время с акцентом на малобюджетные обеды и быстрый сервис. Посетителями столовой является основная часть всего персонала офисного комплекса – около тысячи человек.
2. Буфет - работает на протяжении всего рабочего дня, предлагая типичный буфетный ассортимент продуктов и безалкогольных напитков. В буфете можно воспользоваться столиками, но их число очень ограничено и эта услуга основана на самообслуживании. Функции персонала ограничиваются торговлей, приготовлением горячих напитков и подержанием чистоты.
3. Ресторан - работает на протяжении всего рабочего дня, посещать его имеют возможность только топ менеджеры компании и их деловые партнеры. К ресторану для руководителей высшего звена компании выдвигаются более высокие требования - ассортимент и разнообразие блюд, высокий уровень качества продуктов и их приготовления, должный уровень сервиса.
В отделе общественного питания существует необходимость появление нового структурного заведения - кафе, открытие которого будет нацелено не на создание конкуренции уже существующим заведениям и отбора у них клиентуры, а на занятие им собственной ниши, потенциальные клиенты которого восполняют свои потребности в кафе и ресторанах за пределами офисного комплекса.
Данная форма открываемого предприятия определяется возникшим спросом на этот вид услуг общественного питания, обусловлено это рядом факторов:
1. Кулинарными потребностями;
2. Потребностями в комфорте и сервисе;
3. Общедоступностью.
Фирма ООО «СОИР» и в частности открывающиеся кафе имеет сильные конкурентные позиции и большие преференции, так как находится в более выгодном положении перед своими конкурентами, находящимся в территориальной близости. В сегменте предоставления услуг общественного питания предприятия располагает несколькими сильными сторонами:
Предприятие функционирует внутри большого офисного комплекса;
Фирма по предоставлению услуг общественного питания является единственной на территории офисного комплекса;
Большое количество сотрудников компании являются постоянными клиентами фирмы.
При создании кафе его идея исходит из 3-х уровневой модели Ф. Котлера товара по замыслу, товара в реальном исполнении, товара с подкреплением.
Деятельность кафе будет направлена на предоставление услуг общественного питания, в условиях способствующих отдыху, а также дающих возможность проведения деловой встречи.
Кафе будет опираться на продукцию собственного производства, а также на готовые товары других фирм-изготовителей (безалкогольные напитки, кондитерские изделия, табак и т.д.), что позволит более полно удовлетворить потребности клиентов.
Кафе планирует предлагать потребителям широкий ассортимент блюд и напитков высокого качества при ценах выше, чем в офисной столовой, но в среднем не выше чем у ближайших конкурентов предоставляющих схожие услуги. Анализ потребительских спросов целевой аудитории показал, что наиболее привлекательно на данный момент предложить блюда русской, кавказской и европейской кухни.
Конкурентами в сегменте планируемого кафе могут являться заведения предоставляющие услуги общественного питания в ценовой категории недорогих ресторанов и кафе, находящиеся в территориальной.
1.3. Анализ макроэкономических показателей развития рынка
услуг общественного питания за 2007 – 2009 годы
В последние годы бизнес общественного питания привлекал все больше инвесторов из самых разных сфер бизнеса. В условиях экономического роста страны и благосостояния населения рынок был достаточно привлекательным. Однако в бизнесе общественного питания есть и отрицательные стороны. Так, в России отсутствует серьезный рыночный опыт в этой сфере и многолетние традиции. Кроме того, нет наработанной методологической базы, помогающий вести бизнес. Еще одна ошибка инвесторов, пришедших на рынок общественного питания из других сфер бизнеса, - ставка на ту кухню, которую знают и понимают. Однако этого недостаточно. Для того чтобы заведение начало приносить прибыль, необходимо построение грамотной маркетинговой политики, нацеленной на привлечение и удержание целевой аудитории. Поэтому следует поддерживать постоянный интерес к нему, как привлекая новых посетителей, так и формируя лояльность старых. Эксперты отмечают, что среднедушевые затраты на услуги общественного питания в России значительно ниже аналогичных показателей других стран. К примеру, в 2007 году в России среднедушевые затраты на питание вне дома составили чуть менее 4 тыс. руб. на одного человека в год. Это значительно меньше, чем в США (38 тыс. руб. на 2005 год), Франции (25 тыс. руб. на 2005 год) и Германии (12 тыс. руб. на 2005 год). Такое отставание показателей России свидетельствует о высоком потенциале рынка общественного питания и его недостаточной насыщенности.
Эксперты отмечают, что в последние годы темпы роста сохранялись на высоком уровне, поскольку в России рынок общественного питания еще не достиг стадии насыщения. Однако с конца 2008 года сказывается влияние экономического кризиса на темпы роста данного рынка. Например, по некоторым данным, обороты московских ресторанов сократились на 10%.
Наступивший кризис оказал влияние и на перераспределение долей между игроками различных ценовых сегментов рынка. Так, доходы ресторанов верхнего ценового сегмента с ноября 2008 года по март 2009 года снизились на 20-30%, а низкого – выросли на тот же порядок. Относительно стабильным является средний ценовой сегмент, который продолжит свой рост после исчезновения последствий кризиса.
Самую главную оценку, которой можно, определить рынок услуг общественного питания Москвы — это его кардинальное отличие от основных рынков таких же услуг в крупных городах России.
Во многом рынок услуг общественного питания Москвы определяют ее сегодняшнее лицо и прогноз на векторы развития в перспективе. Понимание рынка услуг формируют два основных блока вопросов:
А) Кому мы собственно хотим продать (предложить) свой продукт. Кто является его потребителем?
Б) Какой именно продукт нужно создать и предложить, и какими свойствами он должен обладать, дабы удовлетворить запрос потребителя?
Рынок услуг питания Москвы нужно знать! Его нужно понимать! И, безусловно, нужно научиться четко определять потребности потенциального клиента в таких сложных системах, как московский рынок услуг общепита. Конечно, не ради знаний, а ради того, чтобы удовлетворять потребности всех платежеспособных слоев населения мегаполиса. Все одинаково хотят: есть, пить, гулять и отдыхать. Нужно лишь вникнуть в суть запросов наиболее типичных групп. Провести маркетинг вдумчивый, а не формальный и принять нужные управленческие решения.
1. 4. Потенциальные потребители кафе
В Москве местоположение объекта питания - важнее всего. Не москвичи ищут места своего обеда, а компании, предлагающие обед, изо всех сил стремятся в места массового скопления активных потребителей данной услуги. Да и места такой концентрации в среде офисных работников — стали очевидными. Именно этот сегмент общественного питания в Москве является самым конкурентным. За овладение клиентом на этом рынке бьются компании-гиганты из числа лидирующих операторов на рынке корпоративного питания.
Анализируя потенциальных потребителей, следует отметить:
1. Московский средний класс успешно развивается и по многим параметрам своего поведения приближается к стандартам среднего класса в развитых странах.
2. Доля посетителей ресторанов среди представителей столичного среднего класса возрастает.
3. Сегмент ресторанов средней ценовой категории активно развивается, привлекая все большее количество представителей из числа крепнущего среднего класса.
Анализ потенциальных клиентов кафе проводится в первую очередь в целях выяснения и полного удовлетворения запросов потребителей. Потребители неоднородны. И если нам удастся достаточно точно выделить их, мы сможем ответить на вопрос, что им можно предложить и чего они хотят от нашего кафе.
Офисное сообщество москвичей (вожделенных белых воротничков) — это первая, самая привлекательная группа потенциальных посетителей мест общественного питания в городе Москве. Потенциальные потребители кафе это активные и платежеспособные жителей города, у которых существует потребность в комфортном и качественном корпоративном питании.
Все вышеизложенное являются основанием к открытию кафе рассчитанного на представителей среднего класса и предлагающего по умеренным ценам широкий ассортимент блюд хорошего качества, приготовленных из свежих и натуральных продуктов.
1.5. Потенциальные конкуренты «Уютное местечко»
Улица Кржижановского, на которой планируется открытие кафе, является уже освоенной территорией Москвы со сложившейся структурой предприятий общественного питания. Основными конкурентами кафе будут являться:
· Ресторан «Голд Гуру»
· Ресторан «Старая Европа»
· Кафе «Лайм»
· Кафе «Факультет»
Ресторан «Голд Гуру» предлагает блюда европейской кухни. Особенностью кухни является авторская выпечка и десерты выполненные шеф-поваром. Ресторан предлагает своим клиентам блюда на вынос, заказ столиков через Интернет, организацию банкетов, а также располагает собственной стоянкой.
Ресторан «Старая Европа» является наиболее известным и посещаемым рестораном в районе. Он специализируется на итальянской кухне. Особенности меню: авторская пицца, мороженное собственного приготовления, богатая винная карта. Также в ресторане проводятся банкеты и торжества. Для детей по выходным проводится детская анимация.
Кафе «Лайм» предлагает своим гостям блюда французской и европейской кухни. Особенностями меня являются французская выпечка, а также широкий ассортимент кофе и напитков на его основе. Для посетителей в кафе действует 10% скидка на блюда «с собой».
Кафе «Факультет» предлагает своим гостям итальянскую и европейскую кухню. Особенностями меня являются различные традиционные блюда европейских стран. В ресторане проводятся банкеты, есть услуги блюда на вынос, бесплатный Wi-Fi.
Анализ будущих конкурентов кафе «Уютное местечко» представлен в таблице 1:
Таблица 1 - Анализ будущих конкурентов.
Виды оценок: «5» - отлично, «4» - хорошо, «3» - удовлетворительно
| № п/п | показатель | Голд Гуру
|
Старая Европа
|
Лайм
|
Факультет
|
«Уютное местечко»
|
| балл | балл | балл | балл | балл | ||
| 1 | качество продукции | 5 | 5 | 4 | 4 | 5 |
| 2 | ассортимент продукции и услуг | 4 | 5 | 3 | 4 | 5 |
| 3 | известность на рынке | 4 | 4 | 5 | 3 | 3 |
| 4 | цена | 4 | 5 | 4 | 4 | 4 |
| 5 | интерьер ресторана | 3 | 4 | 3 | 3 | 5 |
| 6 | дополнительные услуги | 3 | 5 | 4 | 4 | 4 |
| 7 | квалификация персонала | 3 | 4 | 3 | 3 | 4 |
| 8 | цели и формитруемые стратегии | 3 | 4 | 5 | 3 | 4 |
| 9 | рекламная программа | 3 | 4 | 4 | 3 | 5 |
| 10 | качество планирования и управления | 3 | 4 | 5 | 3 | 4 |
| 11 | итого | 35 | 44 | 40 | 34 | 43 |
По таблице видно, что главным конкурентом кафе «Уютное местечко» станет ресторан «Старая Европа», так как у него показатель оценки равен 44 балла, это больше чем у остальных рассматриваемых предприятий. Следовательно, в дальнейшем, на стадии внедрения продукта на рынок показатели кафе «Уютное местечко» будут ориентированы на аналогичные показатели ресторана «Старая Европа».
Конкурентами в сегменте наших услуг являются рестораны и кафе предоставляющие услуги общественного питания в ценовой категории устраивающие рядовых сотрудников и работников среднего звена, находящихся в территориальной близости и работающие в обеденное время по доступному меню.
Фирма «СОИР», имеет сильные конкурентные позиции и имеет большие преференции, так как находится в более выгодном положении перед своими конкурентами, находящимся в территориальной близости. В сегменте предоставления услуг общественного питания предприятия располагает несколькими сильными сторонами:
Предприятие функционирует внутри большого офисного комплекса;
Большое количество сотрудников компании являются постоянными клиентами фирмы;
Фирма по предоставлению услуг общественного питания является единственной на территории офисного комплекса.
Единственный минус предприятия это количество посетителей, которое ограничено числом работников офисного комплекса, так как вход на территорию осуществляется строго по пропускной системе.
Анализ конкурентов оценивает эффективность работы нашего предприятия, а так же позволяет учитывать конкурентную среду при формировании политики предприятия, что способствует повышению конкурентоспособности и занятию ведущей позиции на рынке.
1. 6. Потенциальные поставщики продуктов питания и напитков
Исходя из оптимального подхода, в качестве поставщиков продуктов и товаров для производства по соотношению цена-качество выбраны следующие предприятия:
- "РУССКИЙ ХЛЕБ": хлебобулочные изделия;
- "Агама Трэйд": мясо, рыба, морепродукты;
- "Чай-Сервис": чай (листовой, пакетированный), кофе зерновой;
- «Плодоовощная база №2»: овощная продукция;
- «Колд Лайн»: вода, соки;
- Магазин МЕТРО: кисломолочная продукция, масло, специи и пр.;
- «Чистый дом»: бытовая химия.
2. Маркетинговый план кафе «Уютное местечко».
2.1.
SWOT
–анализ кафе «Уютное местечко».
Так как внешняя и внутренняя среда изменяются под воздействием деятельности предприятия, так и других факторов, то необходимо выявить ограничения, сильные и слабые стороны предприятия в изменяющейся среде. И на основе полученных результатов предприятие должно внести изменения в выбранную стратегию. Выявить и соотнести между собой ограничения и возможности, сильные и слабые стороны предприятия поможет SWOT- анализ.
Таблица 2 SWOT- анализ
Сильные стороны
- Новизна - Ориентация на потребителя, его запросы и пожелания - Планируемые эффективные производственные мощности - Удобное месторасположение (большой офисный комплекс) - Монопольное обслуживание офисного комплекса. - Широкий спектр предоставляемых услуг - Стабильный, прогнозируемый спрос на продукцию - Фирма располагает финансовыми средствами для усиления своих позиций |
Слабые стороны
- На первоначальном этапе отсутствие требуемых навыков у части персонала - Недостаточно сформирован имидж - Работа со скоропортящимися продуктами |
Возможности
- Занять лидирующее место - Модернизация технической и материальной базы. Диверсификация видов деятельности - Выход на новые рынки сбыта с сопутствующими предложениями |
Угрозы
- Потеря основного потребителя услуг. - Появление сильных конкурентов. - Несоответствие современным требованиям качества, оказываемых услуг. - Неудовлетворенность клиентов качеством продукции |
В условиях господства рыночных отношений планирование бизнеса теснейшим образом связано с предвидением возможностей сбыта предпринимательского продукта на рынке товаров и услуг. Чтобы прогнозные оценки предпринимателя наиболее соответствовали реальной ситуации будущего спроса и объема продаж, необходимо тщательно исследовать, изучить, проанализировать рынок сбыта предпринимательского продукта, т.е. людей, которые покупают товар предприятия или пользуются его услугами. Необходимо держать под контролем круг потребителей, тогда фирма всегда сможет решить: оставаться ей на рынке или покинуть его.
Появление на рынке или уход с него относится к числу наиболее важных стратегических решений и требует тщательного расчета.
Естественно, предприятие заинтересовано в потребителях, которые купят товар по цене, обеспечивающей получение прибыли в достаточном объеме, на протяжении длительного периода времени с тем, чтобы фирма могла существовать и развиваться.
Анализ будущего рынка сбыта – это один из важнейших этапов подготовки бизнес-планов, и на такую работу нельзя жалеть ни средств, ни сил, ни времени. Опыт показывает, что неудача большинства провалившихся со временем коммерческих проектов, была связана именно со слабым изучением рынка и переоценкой его емкости.
Самыми первыми сведениями, которые могут потребоваться, является информация:
1. о потенциальных покупателях;
2. о положении на рынке и его конъюнктуры;
Нет ничего ошибочней, чем полагать, что достоинства вашего товара столь очевидны, что его захотят купить все предприятия той или иной отрасли.
2. 2. Разработка маркетинговых стратегий кафе «Уютное местечко»
Выбор стратегии зависит от степени насыщенности рынка и возможности компании. Две или более стратегии могут сочетаться.
Исходя из поставленной цели при разработке стратегии маркетингадля кафе «Уютное местечко» наилучший вариантом будет сочетание двух вариантов стратегии. В частности используем проверенную практикой модель матрицы - «продукт-рынок» (табл. 3).
Таблица 3 - Матрица «продукт-рынок»
| Товар
|
Рынок
|
|
| Новый | Проникновение на рынок
|
Разработка продукта
|
| Старый | Развитие рынка | Диверсификация |
Стратегия разработки товара и проникновения на рынок эффективна, когда фирма разрабатывает новые или модифицированные товары для существующих рынков. Она делает упор на новые предложения и реализует их потребителям, лояльно настроенным по отношению к данной компании и эффективна, когда фирма может начать сбыт товаров на существующих рынках при помощи наступательного продвижения и конкурентоспособных цен. Это привлекает тех, кто раньше не пользовался продукцией данной фирмы.
Маркетинговая стратегия может быть выработана на основе матрицы «рост - рыночная доля» рис. 1
Стратегия развития
Так как продукты кафе находится на стадии внедрения, то кафе занимает позицию «вопросительный знак». На этапе внедрения однозначно определить их рыночную перспективу затруднительно. Необходимо придерживаться стратегии избирательного развития. Для того чтобы наиболее перспективный развивающийся тип товара, стремится к «Звездам», увеличивая доли в товарном портфеле фирмы, находясь на стадии роста. Расширение производства данного товара идет за счет прибыли от его продажи.
Далее товар движется по циклу матрицы и попадает в стадию под названием «Дойная корова» - товар находится на этапе зрелости, имеет максимальную долю в товарном портфеле фирмы. Рост объемов продаж не значителен, но является основным источником дохода фирмы.
Или в случаи неудачи в стадию «Собаки» - товары-неудачники имеют относительно низкую рыночную долю с тенденцией к сокращению.
Кафе «Уютное местечко» в условиях конкуренции будет стремиться завоевать необходимую долю рынка.
В качестве тактических действий для получения конкурентных преимуществ будет использоваться: цена, качественные показатели продукции, время обслуживания, условия и форма оплаты.
2. 3. Ценообразование и ценовая политика
кафе «Уютное местечко»
Предполагается, что средний пакет услуг в 2011 году составит 850руб., в 2012 – 940 руб., в 2013– 1040 руб. Расчет точки безубыточности представлен в таблице 2.6.
Таблица 4 Точка безубыточности кафе «Уютное местечко»(руб.)
| 2011 | 2012 | 2013 | |
| Точка безубыточности | 16 596 250,00 | 14 349348,00 | 13 655 579,00 |
| Показатель | 2011 | 2012 | 2013 |
| Постоянные затраты | 8 711 340,00 | 8 841 307,20 | 9 757 454,00 |
| СС | 13 828 340,00 | 14 538 307,20 | 15 995 054,00 |
| Выручка | 17340000,00 | 21657600,00 | 26624000,00 |
Для того чтобы рассчитать объем реализации, при котором прибыль равна нулю, или точку безубыточности, необходимо величину постоянных затрат разделить на разность между ценой продажи и величиной переменных затрат на единицу продукции:
X = постоянные затраты: (цена - переменные затраты на единицу продукции).
При средней цена чека - 850 руб. за вычетом НДС = 697 руб., переменные затраты на ее единицу – 250,83 руб., постоянные затраты на весь объем производства – 8 711 340 руб. Если X - точка безубыточности в единицах продукции, то с помощью приведенного выше получим, что X х (697 – 250,83) - 8 711 340 = 0. Тогда 8 711 340 = X х (697 – 250,83), откуда Х = 8 711 340 : (697 – 250,83), т.е. Х= 19 525 шт.
Таким образом, необходимо за год осуществить19 525 или за день 77 продаж со средним чеком – 850 руб., чтобы достичь точки безубыточности. Объем реализации в денежном выражении, соответствующий точке безубыточности, составит: 850 руб. х 19 525 = 16 596 250 руб. Из приведенного примера можно сделать следующий вывод: только после достижения объема выручки в размере 16 596 250 руб. фирма начнет получать прибыль.
2. 4. Планируемые показатели кафе «Уютное местечко»
Физические параметры
Общая площадь: 98 м2
.
Зал: 50 м2
.
Среднедневное количество посетителей: 80 человек.
График обслуживания клиентов: с 9-00 до 17-00 пн-пт
Кафе работает 255 день в 2011 г (5 дней в неделю)
Сырьевая база: сырые продукты, полуфабрикаты и готовые товары.
Состав производственных помещений: горячий цех, холодный цех, моечное помещение, складское помещение и раздаточная.
Тип обслуживания: официанты
Средний пакет услуг в 2011 году: 850 руб.
Ожидается, что каждый год количество посетителей в день будет увеличиваться в среднем на 10 человек и в 2012 году составит 90 человек, а в 2013 году – 100. Этому будет способствовать высокое качество продукции и обслуживания.
Подробно планируемые показатели ресторана представлены в таблицах 5–8
Таблица 5 – Основные характеристики кафе «Уютное местечко»
| Основные характеристики | 2011 | 2012 | 2013 |
| Кол-во посетителей | 80,00 | 90,00 | 100,00 |
| Средняя стоимость пакета услуг (еденицы продукции) | 850,00 | 940,00 | 1040,00 |
| Кол-во дней закрытия на профилактику (%) | 7 | 7 | 7 |
| Площадь (кв.м/чел.) | 98/ 30 | ||
| Месяц | 2011 | 2012 | 2013 |
| 1 | 15 | 15 | |
| 2 | 19 | 20 | |
| 3 | 22 | 22 | |
| 4 | 22 | 22 | |
| 5 | 21 | 21 | |
| 6 | 21 | 21 | |
| 7 | 23 | 23 | |
| 8 | 23 | 23 | |
| 9 | 22 | 22 | |
| 10 | 23 | 23 | |
| 11 | 21 | 21 | |
| 12 | 23 | 23 | |
| Общая сумма рабочих дней | 255 | 256 | 256 |
Таблица 6 - Прогнозируемые расчеты на 2011 год
| Первый планируемы год 2011
|
|
| Прогнозируемый объем продаж (шт.) | 20 400
|
| Доходы от реализации продукта | 17 340 000р.
|
| НДС 18% от реализации | 3 121 200р.
|
| Доходы от реализации продукта без НДС | 14 218 800р.
|
| НДС 18% единицы продукции | 153 р.
|
| C/C + П на единицу продукции | 489р.
|
Таблица 7 – Прогнозируемые расчеты на 2012 год
| Второй планируемый год 2012
|
|
| Прогнозируемый объем продаж (шт.) | 23040
|
| Доходы от реализации продукта | 21 657 600,00р.
|
| НДС 18% | 3 898 368,00р.
|
| Доходы от реализации продукта без НДС | 17 759 232,00р.
|
| НДС 18% единицы продукции | 169,20р.
|
| C/C + П на единицу продукции | 497,80р.
|
Таблица 8 – Прогнозируемые расчеты на 2013 год
| Третий планируемый год 2013 | |
| Прогнозируемый объем продаж (шт.) | 25 600 |
| Доходы от реализации продукта | 26 624 000 |
| НДС 18% | НДС 18% |
| Доходы от реализации продукта без НДС | 21 831 680,00 |
| НДС 18% единицы продукции | НДС 18% единицы продукции |
| C/C + П на единицу продукции | 852,80 |
Данные расчеты наглядно показывают экономическую эффективность работы ресторана «Уютное местечко».
3. Производственный план кафе «Уютное местечко»
3. 1. Открытие кафе «Уютное местечко»
Для открытия кафе предлагается помещение в здании офисного комплекса общей площадью 98 кв.м. Помещение состоит из двух равных залов, один будет использоваться под производственное помещение, другое под торговый зал. Разработкой технического проекта, дизайна, а также осуществление подготовительных и отделочных работ помещения кафе будет заниматься компания «Ремстрой».
Для открытия кафе необходимо получить лицензию и ряд других разрешений. Планируется обращение в юридическую компанию, услуги которой стоят 100 тыс. руб. Также при открытие кафе возникнут следующие расходы:
Обследование объекта:
· выезд специалистов для первичного обследования объекта – 6000 рублей в день, без стоимости транспортных расходов.
Проектирование ресторан:
· дизайн проект – 100 000 рублей;
· технологический проект – 150 000 рублей ;
· экспертиза существующего проекта или техническое задание на проектирование – 9 800 рублей.
Интерьерная отделка кафе:
· ремонтно-подготовительные и отделочные работ помещения – 300 000 рублей;
Остальная часть мероприятий связанных с открытием кафе будет проделана за счет собственных сил и возможностей, стоимость перечисленные услуги будет составлять 659 800 рублей.
3. 2. График реализации проекта и инвестиционных затрат
Общая сумма затрат непроизводственного характера при организации данного предприятия составляет 912 800,00 рублей. График реализации проекта имеет следующий структуру: Таблица 9.
Открытие кафе, в силу того, что предприятие уже существует предполагает две статья инвестиционных затрат:
1) Отделка помещения.
2) Приобретение и установка основного и вспомогательного оборудования.
Инвестиционные затраты сформирована из расчета комплектации производственных помещений и клиентского зала на 30 посадочных мест.
Таблица 9
Затраты непроизводственного характера
| Этап реализации проекта | Инвестиционные затраты, руб. |
| Регистрация ООО "СОИР" | 0,00 |
| Заключение договоров на поставку сырья | 0,00 |
| Заключение договора аренды
|
0,00 |
| Приобретение и установка основного и вспомогательного оборудования | 253 000,00 |
| Получение разрешений, лицензирование | 100 000,00 |
| Отделка помещения | 300 000,00 |
| Подбор и найм персонала | 0,00 |
| Оформление разрешительной документации | 9 800,00 |
Дизайн проект Технологический проект |
100 000,00 150 000,00 |
| Итого | 912 800,00 |
Таблица 10
Детализация затрат на приобретение и установку вспомогательного оборудования
| Направление затрат | Сумма, руб. |
| Кассовый аппарат | 5 000 |
| Компьютер и офисная техника | 40 000 |
| Кондиционер | 20 000 |
|
Мебель |
150 000 |
| Музыкальный центр и аудио оборудование | 10 000 |
| Прочие расходные материалы | 10 000 |
| Итого | 253 000 |
3. 3. Технологические процессы кафе «Уютное местечко»
Организация технологического процесса в кафе имеет ряд особенностей, связанных со спецификой общественного питания. В кафе будет использоваться цеховая структура производства: горячий, холодный цеха, раздаточная, мойка, склад.
Холодный цех
Назначение холодного цеха — приготовление холодных блюд и закусок.
Основные операции, осуществляемые в цехе, — нарезка, раскладка и оформление холодных блюд и закусок. В соответствии с этим организуются рабочие места поваров, используются соответствующее оборудование, инвентарь, инструменты.
Горячий цех
В горячем цехе осуществляется тепловая обработка продуктов, доводятся до готовности полуфабрикаты, приготовляются кондитерские изделия и другие предполагающие тепловое приготовление блюда, подготавливаются продукты для холодных блюд.
Горячий цех будет оборудован плитами, кухонным инвентарем, подводкой холодной и горячей воды, жарочными шкафами, стеллажами, производственными столами. Над плитами будет установлено вентиляционное оборудование. При
Продукция кафе в основном скоропортящаяся, поэтому будет закуплено холодильное оборудование — холодильники для хранения продуктов и приготовленных изделий, а так же ледогенератор.
Складские помещения
В состав складских помещений предприятий общественного питания входят холодильная камера для хранения скоропортящихся продуктов и полуфабрикатов, неохлаждаемые кладовые для хранения сухих продуктов, овощей, помещения для хранения инвентаря, белья и других предметов материально-технического оснащения. Складское помещение оборудуются стеллажами, шкафами, весами.
Мойка
Моечная часть кухни располагается между горячим и холодным цехом и оснащается посудомоечной машиной, раковинами, столом для грязной посуды и стеллажами для чистой посуды.
Сервисное обслуживание посетителей кафе.
Прием заказа, подача блюд и напитков официантом все это должно происходить в соответствии с общими правилами сервисного обслуживания, с соблюдением последовательности и своевременности подачи – напитков, холодных и горячих закусок, супов, основных блюд, дисертов.
Очень важно, чтобы во все время обслуживания на столе поддерживались чистота и порядок.
3. 4. Расчет производственного плана
кафе «Уютное местечко»
Таблица 11 - Потребность кафе «Уютное местечко» в основных фондах.
| № | ОФ | 2011 |
| 1 | Здание (аренда, 98 кв.м) | аренда |
| 2 | Оборудование | 1 445 000,00 |
| в.том числе: | ||
| технологическое | 180 000,00 | |
| тепловое | 550 000,00 | |
| холодильное | 600 000,00 | |
| торговое | 50 000,00 | |
| весоизмерительное | 10 000,00 | |
| световое | 30 000,00 | |
| уборочное | 5 000,00 | |
| 3 | Сантехника | 90 000,00 |
| 4 | Оборудование для перемещения грузов | 5 000,00 |
| 5 | Кухонная посуда | 60 000,00 |
| 6 | Кухонный инвентарь | 20 000,00 |
| 7 | Спец. Тара | 5 000,00 |
| 8 | Столовая посуда | 40 000,00 |
| 9 | Столовые приборы | 10 000,00 |
| ИТОГО
|
1 665 000,00 | |
| 10 | Все мероприятия связанные с открытием кафе | 912 800,00 |
| ИТОГО
|
2 567 800,00
|
Расчет затрат на приобретение оборотных средств, представлен в таблице 12 .
Таблица 12 - Потребность кафе «Уютное местечко» в оборотных средствах.
| № | Наименование ресурса | 2011 | 2012 | 2013 |
| 1 | Сырье и полуфабрикаты | 3 240 000,00 | 3 564 000,00 | 3 920 400,00 |
| 2 | Готовая (покупная) продукция | 1 520 000,00 | 1 452 547,20 | 1 641 380,00 |
| 3 | Электроэнергия | 300 000,00 | 34 000,00 | 28 000,00 |
| 4 | Санспец одежда и форменная одежда | 30 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 |
| 5 | Моющие и дезинфецирующие ср-ва | 14 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 |
| 6 | Бумага, бумажные изделия | 3 000,00 | 20 000,00 | 22 000,00 |
| 7 | Хоз инвнтарь | 3 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 |
| 8 | Вода | 5 000,00 | 17 000,00 | 19 000,00 |
| 9 | Цветы и растения | 2 000,00 | 25 000,00 | 16 000,00 |
| ИТОГО: | 5 117 000,00
|
5 697 000,00
|
6 240 600,00
|
Полная калькуляция себестоимости продукции представлена в таблице 2.14:
Таблица 13 - Себестоимость.
| (руб.) | ||||
| № | Наименование элементов затрат | 2011 | 2012 | 2013 |
| ПОСТОЯННЫЕ ЗАТРАТЫ | ||||
| 1 | З/П | 4 944 000,00 | 5 586 720,00 | 6 313 000,00 |
| 2 | Отчисления на соц. Нужды (ЕСН) | 1 285 440,00 | 1 452 547,20 | 1 641 380,00 |
| 3 | Аммортизация | 301 500,00
|
286 500,00
|
286 500,00
|
| 4 | Арендная плата | 1 495 000,00 | 1 495 000,00 | 1 495 000,00 |
| 5 | Страховые взносы | 10 200,00 | 10 200,00 | 10 200,00 |
7 |
расходы на открытие ресторана | 665 800,00 | ||
| 8 | Обслуживание услуг связи | 9 400,00 | 10 340,00 | 11 374,00 |
| ИТОГО постоянных затрат
|
8 045 540,00
|
8 841 307,20
|
9 757 454,00
|
|
| ПОСТОЯННЫЕ ЗАТРАТЫ | ||||
| 1 | Сырье и полуфабрикаты | 3 240 000,00 | 3 564 000,00 | 3 920 400,00 |
| 2 | Покупная продукция (готовая продукция) | 1 520 000,00 | 1 672 000,00 | 1 839 200,00 |
| 3 | Электроэнергия | 300 000,00 | 345 000,00 | 370 000,00 |
| 4 | Вода | 5 000,00 | 17 000,00 | 19 000,00 |
| 5 | Бумажные изделия | 3 000,00 | 20 000,00 | 22 000,00 |
| 6 | Сан. Спец. Одежда | 30 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 |
| 7 | Моющие дезинфицирующ. Ср-ва | 14 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 |
| 8 | Хоз инвентарь | 3 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 |
| 9 | Цветы и растения | 2 000,00 | 25 000,00 | 16 000,00 |
| ИТОГО переменных затрат
|
5 117 000,00
|
5 697 000,00
|
6 240 600,00
|
|
| ВСЕГО ЗАТРАТ
|
13 162 540,00
|
14 538 307,20
|
15 995 054,00
|
|
В калькуляцию себестоимости помимо затрат на основные фонды и оборотные средства также включены затраты на заработную плату и ЕСН (единый социальный налог), более подробная информация о которых представлена в организационном плане. Также включены расходы на открытие ресторана, включающие в себя консалтинговые услуги, проектирование и ПО. Включены амортизационные отчисления, суммы которых представлены в таблице 14.
Таблица 14 - Расчет амортизационных отчислений.
| руб.
|
||||||
| № | ОФ | На (%) | 2011 | 2012 | 2013 | Сумма |
| 1 | Сантехника | 10 | 9 000,00 | 9 000,00 | 9 000,00 | 27 000,00 |
| 2 | Оборудование | |||||
| в.том числе: | ||||||
| технологическое | 20 | 36 000,00 | 36 000,00 | 36 000,00 | 108 000,00 | |
| тепловое | 14 | 77 000,00 | 77 000,00 | 77 000,00 | 231 000,00 | |
| холодильное | 14 | 84 000,00 | 84 000,00 | 84 000,00 | 252 000,00 | |
| торговое | 14 | 7 000,00 | 7 000,00 | 7 000,00 | 21 000,00 | |
| весоизмерительное | 20 | 2 000,00 | 2 000,00 | 2 000,00 | 6 000,00 | |
| световое | 10 | 3 000,00 | 3 000,00 | 3 000,00 | 9 000,00 | |
| компьютерное | 35 | 14 000,00 | 14 000,00 | 12 000,00 | 40 000,00 | |
| уборочное | 100 | 5 000,00 | 0,00 | 0,00 | 5 000,00 | |
| 3 | Оборудование для перемещения грузов | 100 | 5 000,00 | 0,00 | 0,00 | 5 000,00 |
| 4 | Кухонная посуда | 25 | 15 000,00 | 15 000,00 | 15 000,00 | 45 000,00 |
| 5 | Кухонный инвентарь | 25 | 5 000,00 | 5 000,00 | 5 000,00 | 15 000,00 |
| 6 | Спец. Тара | 100 | 5 000,00 | 0,00 | 0,00 | 5 000,00 |
| 7 | Столовая посуда | 25 | 10 000,00 | 10 000,00 | 10 000,00 | 30 000,00 |
| 8 | Столовые приборы | 25 | 2 500,00 | 2 500,00 | 2 500,00 | 7 500,00 |
| 9 | Мебель | |||||
| в том числе: | ||||||
| стулья | 15 | 6 000,00 | 6 000,00 | 6 000,00 | 18 000,00 | |
| столы | 15 | 12 000,00 | 12 000,00 | 12 000,00 | 36 000,00 | |
| буфет | 15 | 4 500,00 | 4 500,00 | 4 500,00 | 13 500,00 | |
| ИТОГО
|
301 500,00
|
286 500,00
|
286 500,00
|
604 500,00
|
По итогам 3х лет амортизационные отчисления будут немного разниться, в 2011 году составят 301 500рублей, в 2012 и 2013 году по 286 500 рублей.
Удельный вес постоянных затрат и переменных затрат в себестоимости продукции отражен в таблице 15 .
Таблица 15 - Удельный вес постоянных и переменных затрат.
| (в %) | |||
| Удельный вес | 2011 | 2012 | 2013 |
| Удельный вес условно-постоянных затрат в полной С/C продукции | 57 | 55 | 54 |
| Удельный вес условно-переменных затрат в полной С/C продукции | 43 | 45 | 46 |
| Удельный вес З/П с полной СС | 25 | 25 | 23 |
В 2013 году процентное соотношение переменных затрат по отношению к постоянным затратам в себестоимости продукции увеличивается, что связано с постепенным наращиванием производства.
В связи с наращиванием производства, увеличением объема реализации услуг в себестоимость продукции также включается страховая плата, кафе будет полностью застрахована страховой компанией «Росно».
Страховые отчисления представлены в таблице 2.18.
Таблица 16 - Страховые отчисления в страховую компанию «СОГАЗ» (руб.)
| Отчисления Страховые за 2011 г. | 18 200,00
|
| Отчисления Страховые за 2012 г. | 18 325,00
|
| Отчисления Страховые за 2013 г. | 18 625,00
|
4. Организационный план кафе «Уютное местечко»
Для кафе выбрана организационно-правовая форма - Общество с ограниченной ответственностью, это одна из наиболее популярных форм хозяйственных обществ.
Организационная структура кафе представлена на рисунке 2.
Управленческий персонал в кафе будет представлен: директором, бухгалтером, администратором. График работы всего персонал - 5/2. Отчисление на заработную плату - ген. директору, начальнику отдела, кладовщику и в бухгалтерию рассчитывается по долевому прицепу – разделение административных расходов:
- ген. Директор – 1/12;
- начальник отдела - 1/3;
- кладовщик - 1/3;
- бухгалтерия - 1/12.
Необходимый персонал и его заработная плата указаны в таблице 17.
Таблица 17 - Потребности в персонале и заработной плате
| № | Категория работников | Кол-во | Оклад | З/П за 2011 г. | Кол-во | З/П за 2012 г. | Кол-во | З/П за 2013г. |
| 1 | Ген. директор | 1 | 25 000,00 | 300 000,00 | 1 | 339 000,00 | 1 | 383 070,00 |
| 2 | Бухгалтерия | 1 | 15 000,00 | 480 000,00 | 1 | 542 400,00 | 1 | 612 912,00 |
| 3 | Начальник отдела | 1 | 30 000,00 | 360 000,00 | 1 | 406 800,00 | 1 | 459 684,00 |
| 4 | Администратор | 1 | 30 000,00 | 360 000,00 | 1 | 406 800,00 | 1 | 459 684,00 |
| 4 | Официант | 3 | 20 000,00 | 720 000,00 | 3 | 813 600,00 | 3 | 919 368,00 |
| 5 | Бармен | 1 | 25 000,00 | 300 000,00 | 1 | 339 000,00 | 1 | 383 070,00 |
| 6 | Шеф-повар | 1 | 50 000,00 | 600 000,00 | 1 | 678 000,00 | 1 | 766 140,00 |
| 7 | Повар | 3 | 30 000,00 | 1080 000,00 | 3 | 1 220 400,00 | 3 | 1 379 052,00 |
| 8 | Закупщик | 1 | 30 000,00 | 360 000,00 | 1 | 406 800,00 | 1 | 459 684,00 |
| 9 | Уборщица | 1 | 16 000,00 | 192 000,00 | 1 | 216 960,00 | 1 | 245 164,00 |
| 10 | Грузчик | 1 | 17 000,00 | 204 000,00 | 1 | 230 520,00 | 1 | 260 487,00 |
| 11 | Мойщица | 1 | 18 000,00 | 216 000,00 | 1 | 244 080,00 | 1 | 276 307,00 |
| 12 | Кладовщик | 1 | 11 000,00 | 132 000,00 | 1 | 149 160,00 | 1 | 168 550,00 |
| ИТОГО
|
16
|
312 000,00
|
4 944 000,00
|
16
|
5 586 720,00
|
16
|
6 313 000,00
|
|
| Инфляция (%) | 13 | 13 | ||||||
| ЕСН 26%
|
1 285 440,00
|
1 452 547,20
|
1 641 380,00
|
В состав основного персонала входят бармен (1 человек), шеф-повар и повара (3 человека). Исходя из 8 часового рабочего дня график работы всего персонала – 5/2.
Таблица 18 - Производительность труда сотрудников кафе «Уютное местечко»
| Руб. | |||||
| Годы | Объем произведенной продукции | Общая численность рабочих | Численность работников основного производства | Выработка 1 (на одного работника предприятия) | Выработка 2 (на одного работника основного пр-ва) |
| 2011 | 14 218 800,00 | 16 | 5 | 888 657,00 | 2 843 760,00 |
| 2012 | 17 759 232,00 | 16 | 5 | 1 109 952.00 | 3 551 846,40 |
| 2013 | 21 831 680,00 | 16 | 5 | 1 364 480,00 | 4 366 336,00 |
Из данных таблицы видно, что выработка на 1 работника в 2013 году по сравнению с результатами 2011 года возрастет на 54%.
5. Финансовый план кафе «Уютное местечко»
Финансовый план поможет каждому потенциальному инвестору определить, как много потребуется наличности и когда, чтобы начать и сохранить прибыльный бизнес. Также какую прибыль можно получить при том размере капитала, который готовы или собираетесь инвестировать. Составление финансовых прогнозов прибыли компании, в ходе этого процесса ясно выявится любое противоречие, расхождение или нереалистическое предположение. Информация, которая будет нужна, чтобы объединить финансовые прогнозы, в большей своей части уже собрана в предыдущих разделах, когда составлялись планы продаж, текущей деятельности и трудовых ресурсов.
Прогнозируемый баланс доходов и расходов предприятия представлен в таблицах
Таблица 19 - Прогнозируемый баланс доходов и расходов кафе «Уютное местечко» на 2011 год.
| руб. | |||
| Показатели | Доходы | Расходы | |
| 1 | Чистая прибыль | 312 368,00 | |
| 2 | Заработная плата | 4 944 000,00 | |
| 3 | ЕСН | 1 285 440,00 | |
| 4 | Аммортизация* | 301 500,00 | 301 500,00 |
| 5 | Арендная плата | 1 495 000,00 | |
| 6 | Старховые взносы | 10 200,00 | |
| 7 | расходы на открытие ресторана | 2 510 800, 00 | |
| 9 | Сырье и полуфабрикаты | 3 240 000,00 | |
| 10 | Покупная продукция | 1 520 000,00 | |
| 11 | Электроэнергия | 300 000,00 | |
| 12 | Вода | 5 000,00 | |
| 13 | Налоги (НДС+ налог на прибыль) | 3 199 298,00 | |
| 14 | Бумага и бумажн. Изделия | 3 000,00 | |
| 15 | Сан-спец одежда | 30 000,00 | |
| 16 | Моющие и дезинфецирующ.ср-ва | 14 000,00 | |
| 17 | Хоз инвентарь | 3 000,00 | |
| 18 | Цветы и растения | 2 000,00 | |
| 19 | Услуги связи | 9 400,00 | |
| 20 | Затраты на производство (полная СС) | 17 027 632,00 | |
| 21 | Резервный фонд (5%) | 15 618,40 | |
| Выплаты учредителям, премии (45%) | 140565,60 | ||
| Фонд накопления (50%) | 156 184,00 | ||
| ВСЕГО: | 17 340 000,00 | 17 340 000,00 |
Таблица 20 – Прогнозируемый баланс доходов и расходов кафе «Уютное местечко» на 2012 год.
| Показатели | Доходы | Расходы (руб.) | |
| 1 | Чистая прибыль | 2 576 740, 80 | |
| 2 | Заработная плата | 5 586 720,00 | |
| 3 | ЕСН | 1 452 547,20 | |
| 4 | Амортизация | 286 500,00 | 286 500,00 |
| 5 | Арендная плата | 1 495 000,00 | |
| 6 | Страховые взносы | 10 200,00 | |
| 8 | Сырье и полуфабрикаты | 3 564 000,00 | |
| 9 | Покупная продукция | 1 672 000,00 | |
| 10 | Электроэнергия | 34 000,00 | |
| 11 | Вода | 17 000,00 | |
| 12 | Налоги (НДС+ налог на прибыль) | 4 642 553,00 | |
| 13 | Бумага и бумажн. Изделия | 20 000,00 | |
| 14 | Сан-спец одежда | 18 000,00 | |
| 15 | Моющие и дезинфецирующ.ср-ва | 18 000,00 | |
| 16 | Хоз инвентарь | 18 000,00 | |
| 17 | Цветы и растения | 25 000,00 | |
| 18 | Услуги связи | 10 340,00 | |
| 19 | Затраты на производство (полная СС) | 19 080 859, 20 | |
| 20 | Выплаты учредителям, премии (45%) | 1 159 533,4 | |
| 21 | Резервный фонд (5%) | 128 837,2 | |
| 22 | Фонд накопления (50%) | 1 288 370,4 | |
| ВСЕГО: | 21 657 600,00 | 21 657 600,00 |
Таблица 21 - Прогнозируемый баланс доходов и расходов кафе «Уютное местечко» на 2013 год.
| Показатели | Доходы | Расходы (руб.) | |
| 1 | Чистая прибыль | 4 669 300,80 | |
| 2 | Заработная плата | 6 313 000,00 | |
| 3 | ЕСН | 1 641 380,00 | |
| 4 | Амортизация | 286 500,00 | 286 500,00 |
| 5 | Арендная плата | 1 495 000,00 | |
| 6 | Страховые взносы | 10 200,00 | |
| 8 | Сырье и полуфабрикаты | 3 920 400,00 | |
| 9 | Покупная продукция | 1 839 200,00 | |
| 10 | Электроэнергия | 28 000,00 | |
| 11 | Вода | 19 000,00 | |
| 12 | Налоги (НДС+ налог на прибыль) | 5 959 645,20 | |
| 13 | Бумага и бумажн. Изделия | 22 000,00 | |
| 14 | Сан-спец одежда | 18 000,00 | |
| 15 | Моющие и дезинфецирующ.ср-ва | 18 000,00 | |
| 16 | Хоз инвентарь | 18 000,00 | |
| 17 | Цветы и растения | 16 000,00 | |
| 18 | Услуги связи | 11 374,00 | |
| 19 | Затраты на производство (полная СС) | 21 954 699,20 | |
| 20 | Выплаты учредителям, премии (45%) | 2 101 185,4 | |
| 21 | Резервный фонд (5%) | 233 465,2 | |
| 22 | Фонд накопления (50%) | 2 334 650,4 | |
| ВСЕГО: | 26 624 000,00 | 26 624 000,00 |
В рассмотренном бизнес-плане представлен проект открытия и продвижения кафе «Уютное местечко». Данный проект открытия ресторана является перспективным, что было доказано выше. В таблице 22 представлены планируемые сводные технико-экономические показатели:
Таблица 22 - Планируемые технико-экономические показатели кафе «Уютное местечко»
| № | Наименование показателя | шт. | Величина показателя | Отклонения | |||
| Еденицы имерения | 2011 | 2011 | 2011 | Абсолютн. (+/-) | Абсолютн. (+/-) | ||
| 1 | Объем реализации услуг в натур. Вел-ны | 20 400 | 23 040 | 25 600 | 2 600 | 1,127 | |
| 2 | Доходы от реализации продукции (без НДС) | чел. | 14 218800,0 | 17 759232,00 | 21 831 680,00 | 4642000 | 1,211 |
| 3 | Численность работающих | руб. | 16 | 16 | 16 | 0 | 1,0000 |
| 4 | Производительность труда одного работника предприятия | шт./руб. | 888 657,00 | 1 109 952,00 | 1 364 480,00 | 237911 | 1,213 |
| 5 | Производительность труда одного работника основного производства | руб. | 2 843 760,00 | 3 551 846,40 | 4 366 336,00 | 761 303 | 1,212 |
| 6 | Фонд заработной платы персонала | руб. | 4 944 000 | 5 586 720 | 6 313 000 | 684 500 | 1,122 |
| 7 | Среденегодовая Зп одного работающего | руб. | 309 000 | 349 170 | 394 562,5 | 42 781 | 1,121 |
| 8 | Суммарные затраты (постоян. и перемен. издержки) | руб. | 13 828 340,00 | 14 538 307,20 | 15 995 054,00 | 1 083 356,6 | 1,074 |
| 9 | Прибыль от реализации услуг | руб. | 390 460,00 | 3 220 925, 80 | 5 836 626,00 | 3 872 720 | 1,271 |
| Налог на прибыль | руб. | 78 098 | 644 185 | 1 167 325,20 | 544 613 | 1,865 | |
| 10 | Чистая прибыль (с вычетом налога на прибыль) | % | 312 368,00 | 2 576 740, 80 | 4 669 300,80 | 2 178 466 | 1,865 |
| 11 | Рентабельность деятельности | руб. | 2,24 | 16,97 | 27,21 | 12,48 | 1,806 |
| 12 | Среднегодовая стоимость Основных Производственных Фондов | коп. | 1 845 000,00 | 1 885 000,00 | 1 925 000,00 | 40 000 | 1,022 |
| Затраты на рубль реализованной продукции | 0,97 | 0.85 | 0.78 | - 0.10 | 1.115 | ||
Трехлетний инвестиционный проект характеризуется следующими данными: единовременные инвестиции составили 2 567 800,00 руб.; доходы по годам (отнесенные к концу соответствующего года) прогнозируются в следующих объемах: 312 368,00; 2 576 740, 80; 4 669 300,80. Цена капитала равна 0%, так как использованы собственные средства. Необходимо определить срок окупаемости этого проекта. Сведем эти данные в таблицу.
Таблица 23
| Год | Величина инвестиций | Денежный поток по годам | Накопленный к данному году дисконтированный денежный поток |
| 0 | -2 510 800,00 | - | -2 567 800,00 |
| 1 | - | 312 368,00 | 312 368,00-2 567 800,00 = -2 255 432 |
| 2 | - | 2 576 740, 80 | (312 368,00+2 576 740, 80)- 2 670 800,00 =321 308,8 |
| 3 | - | 4 669 300,80 |
Из последнего столбца таблицы видно, что проект окупается в срок более одного года, но менее двух лет. Уточним этот срок. На момент окончания первого года дисконтированный денежный поток положительных компонентов потока составит 312 368,00 руб. и до окупаемости проекта недостает 2 567 800,00 - 312 368,00 = 2 255 432 руб. В предстоящий второй год реализации проекта генерируемый им денежный поток составит 2 576 740, 80 руб., т.е. 214 728,40 руб. в месяц. Таким образом, оставшиеся 2 255 432руб. окупятся - 2 255 432/214 728,40 = 11 месяцев. Итак, окончательно срок окупаемости анализируемого проекта составит 1 года и 11 месяцев.
З
аключение
В рамках разработки бизнес-плана обоснована экономическая эффективность создания предприятия общественного питания, предоставляющего услуги питания высокого качества, ориентированного на людей с доходами на уровне среднего и выше среднего.
Для реализации проекта привлекаются собственные инвестиционные ресурсы. Проект реализуется на базе существующего предприятия в форме общества с ограниченной ответственностью.
В работе проведена оценка экономической эффективности инвестиционного проекта. Методически данная оценка основана на расчете дисконтированной величины денежного потока. В соответствии с полученными выводами, проект экономически эффективен.
При реализации инвестиционного проекта, возрастает основной капитал Общества, наблюдается рост в части оборотного капитала.
Конечно, ожидаются и всевозможные трудности с завоеванием доли рынка и ведением конкурентной борьбы. Облегчит решение этих задач использование конкурентных преимуществ кафе, к которым можно отнести выгодное место расположения и занимаемые позиции.
Список литературы
1. Налоговый кодекс РФ
2. Аникеев С.А. Методика разработки плана маркетинга. Сер. "Практика маркетинга" – М.: Форум, Информ-Студио, 2006. – 128 с.
3. Бизнес-план. Методические материалы. Под редакцией профессора Р.Г. Маниловского. - М.: Финансы и статистика, 2009.-156 с.
4. Бизнес-планирование. Под ред. В. М. Попова и С. И. Ляпунова. – М.: Финансы и статистика, 2009;
5. Винокуров В.А. Организация стратегического управления на предприятии. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2003 –160 с.
6. Горемыкин В. А. Бизнес план: Методика разработки. 25 реальных образцов бизнес- плана (2-е изд.) – М.: "Ось-89", 2008;
7. Горохов Н.Ю., Малев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ. – М.: Информационно-издательский дом Филинъ, 2007 – 208 с.
8. Грибалев Н.П., Игнотов И.П. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению. С. Петербург: Белл, 2007 – 203с.
9. Лапуста М. Г., Старостин Ю. Л. Малое предпринимательство. – М.: 2007;
10. Липсиц И.В. Бизнес-план – основа успеха. - М.: Машиностроение, 2006 – 80с.
11. Пелих А.С. Бизнес-план. – М.: Ось –89, 2006.-96 с.
12. Попов В.М. Сборник бизнес-планов. – М., 2005.
13. Филимоненков А.С. Финансы предприятий. Учебное пособие. – К.: Эльга Ника-Центр, 2002.
14. Финансовый бизнес план. Под ред. В. М. Попова. – М.: Финансы и статистика, 2007;
Федеральное агентство по образованию РФ
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
Московский государственный университет сервиса (ГОУ ВПО «МГУС»)
Институт туризма и гостеприимства (г. Москва)(филиал)
Курсовая работа
по дисциплине:«Организация и планирование деятельности»
тема:
«Бизнес-план открытия кафе на 30 посадочных мест ».
Выполнил:
Золотарев А.А.
Группа: МЗ-6
Проверил
:Довгалевский В.В
Рецензия на контрольную работу
Оценка _________________________ Подпись преподавателя
________________________________
Зачет, незачет
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
2010 г.
Москва