Министерство Образования Российской Федерации
Российский Государственный гидрометеорологический университет
Кафедра экономики и менеджмента
К У Р С О В А Я Р А Б О Т А
по дисциплине ‘’Инновационный менеджмент’’
Бизнес-план открытия турагентства.
Выполнила ст. гр. ЭМ-461
Куренкова В.В.
Проверил: Абанников В.Н.
Санкт-Петербург
2008 год
СОДЕРЖАНИЕ.
1 Резюме бизнес-плана с.3
2
Исследование туристического рынка
с.6
2.1. оценка рынка сбыта. Конкуренция и конкурентные преимущества с.7
3 Описание предоставляемых туристических услуг с. 8
4 План маркетинга с.9
5 План производства с.16
6 Организационный план с.21
7 План по труду и заработной плате с.24
8 Финансовый план с.28
9.Эффективность бизнес – плана. с.31
1.Резюме бизнес-плана
Данный бизнес-план посвящен созданию туристической фирмы “Печора-тур” в г. Вуктыле.
Наименование: Общество с ограниченной ответственностью туристическая фирма “Печора-тур”
Местонахождение: Республика Коми Вуктыльский район г. Вуктыл ул.Молодежная д.3 к.1 Дом молодежи, 3 этаж
Год создания: 2009 г.
Сфера бизнеса: турагентская деятельность.
Бизнес-план рассчитан на 1 год функционирования предприятия. По окончании этого срока можно продолжить деятельность предприятия, если будут достигнуты поставленные цели и задачи.
Занимаемая площадь туристической фирмы - 35 кв. метров
Уставной капитал предприятия равен 1 000 000р.
Точка безубыточности проекта равна – 88419. А запас финансовой прочности на уровне 70.5%
Уровень рентабельности 150%
Доход от проекта 504 779р.
Индекс рентабельности 1,5
Срок окупаемости проекта – 4 месяца
Чистый приведенный доход 1755045р
Главной целью туристической фирмы является:
1) обеспечение своих клиентов качественными услугами,
2) создание новых рабочих мест,
3) Привлечение к сотрудничеству независимых инвесторов и кредиторов,
4) Сотрудничество с предприятиями сферы туризма в Республике Коми, главным образом в таких городах как Вуктыл, Сыктывкар и Ухта.
5) проникновение на рынок и завоевание доли рынка в первый год работы компании не менее 5%,
6) достижение средней суммы чистой прибыли не менее 1 млн. рублей в год.
Основными направлениями деятельности ООО «Печора - тур» является: прием и обслуживание туристов, оказание туристских, деловых, спортивно-оздоровительных, экскурсионных и других услуг.
Широкий спектр туристических услуг, приятная атмосфера в офисе фирмы, квалифицированный персонал, которые могут дать хороший совет - куда лучше поехать и высокий уровень обслуживания, а также приемлемые цены на предоставляемые услуги и доступное местоположение туристической фирмы выгодно отличает ее от конкурентов.
Туристические поездки делятся на следующие категории: 1-2 дня, 4-7 дней, 8-28 дней. В зависимости от цикла поездки и отдыха определяется цена. Средняя цена путевки оценивается в 13000р., а цикл отдыха составляет 10 дней.
Основными клиентами являются жители Республики Коми, а также граждане Российской Федерации и иностранные граждане.
Для продвижения услуг непосредственно до потребителя будут использоваться каналы распределения, курортные комплексы, аэропорт, страховые службы, непосредственная работа с физическими лицами.
Рекламу планируется проводить в крупных процветающих фирмах (финансовых компаниях, торговых домах, банках, страховых фирмах и т.п.), в учебных учреждениях, средствах массовой информации.
Для осуществления идеи компания приобретает в аренду офисное помещение, производит закупку компьютеров и офисной техники, подключает телефонные номера, нанимает квалифицированный персонал, устанавливает партнерские отношения с фирмами, занимающимися перевозкой пассажиров и предоставляющими гостиничные услуги.
2. Исследование туристического рынка.
Туристический бизнес – это одна из наиболее быстро развивающихся отраслей мирового хозяйства. Туристический бизнес привлекателен для предпринимателей по следующим причинам:
- небольшое стартовое инвестирование;
- растущий спрос на туристические услуги;
- высокий уровень рентабельности;
- минимальный срок окупаемости затрат.
Эффективность туризма складывается из следующих функций:
1. Туризм – источник валютных поступлений и средство для обеспечения занятости населения;
2. Туризм развивает отрасли, обслуживающие сферу туризма: строительство, торговлю, производство товаров народного потребления, связь.
3. Туризм расширяет в платежный баланс страны.
Туризм бывает двух видов – внутренний и международный, а международный, в свою очередь, въездной и выездной.
Турфирма ”Печора-тур” будет заниматься внутренним и въездным туризмом.
Туризм внутренний. Не связан с пересечением государственной границы. На его долю в мире приходится 80-90% поездок.
На сегодняшний день в туризм делают вложения главным образом государство и мелкие, средние местные предприниматели. Государство это делает потому, что этого требует статус туризма как приоритетной отрасли экономики; мелкие и средние предприниматели фактически вкладывают средства в инфраструктуру туризма, в свой бизнес.
2.1. оценка рынка сбыта. Конкуренция и конкурентные преимущества.
Благодаря удачному расположению фирмы в центре г.Вуктыла, услуги компании несомненно будут пользоваться спросом. Потенциальными потребителями могут стать: cемьи, школьники, студенты, как наши, так и иностранные, отдельные туристы. Безусловно, расположение фирмы в центре Вуктыла, наличие разного рода магазинов, торговый комплекс, дает ей больше возможности для успешного существования, поскольку поток людей ежедневно очень большой и кто-нибудь да обязательно заглянет в нее.
В близи находится турагентство “Мицар”, занимающихся выездным туризмом в разные страны мира.
Нельзя не сказать, что деятельность любой туристической компании зависит от сезона. Следовательно в это время планируется усилить рекламную компанию и, что повлечет за собой поток туристов.
3.Описание предоставляемые услуги
Компания будет оказывать услуги, связанные с организацией экологического туризма на природных территориях Республики Коми, а также:
- прием и обслуживание туристов,
- оказание туристских, деловых, спортивно - оздоровительных, экскурсионных услуг.
Услуги, предлагаемые фирмой, включают в себя:
- оформление в установленном порядке туристские или проездные документы;
- обеспечение своих клиентов авиабилетами и соответствующим трансфертом:
- предоставление по просьбе клиента за минимальные тарифы любые экскурсии;
- различные развлекательные программы, соревнования;
Интенсивная конкуренция в сфере организации путешествий стимулировала эффективное изучение различных групп клиентов. Основными клиентами нашей фирмы являются представители практически всех возрастных групп.
4.План маркетинга.
Фирма “Печора-тур” предоставляет услуги, которые позволяют естественный интерес людей познакомиться с образом жизни, менталитетом и культурой Республики Коми. Фирма “Печора-тур” поможет людям познакомиться с достопримечательностями, узнать историю и традиции Республики Коми, сблизиться с природой, провести спортивные мероприятия, организовать отдых насыщенный приключениями.
Хотя фирма “Печора-тур” стремится выполнить все пожелания своих клиентов, в первую очередь она предлагает помощь в достижении более глубокого понимания Коми республиканской действительности. В зависимости от выбора клиента программа может быть составлена из индивидуальных маршрутов по заказу клиента с учетом его интереса к истории, культуре, экологии или спорту. Фирма “Печора-тур” уделяет внимание всем деталям и “мелочам”, что особенно важно в России, где в условиях тоталитарной системы в течении многих лет индустрии туризма не была ориентирована на клиента. Самой сильной стороной фирмы является разработка экологических маршрутов, знакомство клиентов с агротуризмом. Спрос на такие услуги стал, увеличивается, но лишь очень немногие фирмы их предлагают.
Существующие турфирмы можно подразделить на следующие группы:
1. Акционерные общества закрытого типа, появившиеся в результате распада крупных компаний-монополистов. Их сила заключается в том, что они унаследовали большинство прежних связей и, следовательно, велик объем оказываемых услуг. Их слабость в том, что обслуживание клиента в большинстве случаев поставлено на поток и мало учитывает конкретные интересы личности.
2. Совместные предприятия, путевки которых продаются иностранным учредителям за границей через обширную сеть турагентств. Такие компании ориентированы на обслуживание больших групп, в которых индивидуальное обслуживание практически мало осуществимо.
3. Компании, производящие не очень большой спектр туристических продуктов по 4-5 направлениям и реализующая их через сеть других турагентств и самостоятельно.
4. Частные компании, обычно с небольшим объемом работы, заинтересованные в сотрудничестве с российскими и иностранными партнерами – поставщиками клиентов. В большинстве случаев они предлагают более высокое качество обслуживание и индивидуализированный подход к клиенту. Некоторые из них выделяются тем, что специализируются на спортивном или оздоровительном туризме.
Фирма “Печора-тур” принадлежит к третьей и четвертой группе. Рыночная ниша достаточно велика, чтоб приносить прибыль, и в то же время достаточно мала для того, чтобы быть привлекательной для крупных туристических фирм, обслуживающие большие потоки туристов.
Для более успешного продвижения туристического продукта на рынке следует прибегнуть к рекламной компании.
Таблица №1
Вид рекламного мероприятия
| Раздача листовок (Каждый день по 4 часа) | Реклама в журнале “Туризм и отдых” | Реклама на “Русском радио ” | Объявление в газете “Сияние севера” | |
| Частота использования и сроки | 2 дня в неделю, с 1 апреля по 30 июля и с 1 ноября по 25 декабря | 2 публикации в неделю с 1 апреля по 14 июня и с 1 октября по 14 декабря | 1 раз в день по 30 сек.3 раза в неделю с 1 апреля по 1 мая | 1 публикация в неделю с 15 июня по 30 сентября и с 15 декабря по 30 декабря |
| Затраты (руб.) | 12500 | 27984 | 15264 | 7200 |
| Затраты на одно мероприятие (руб.) | 250 | 636 | 1272 | 450 |
| исполнитель | Курьер | Генеральный директор | Управляющий директор | Генеральный директор |
Итого стоимость рекламной компании 62948р.
Рассмотрим более детально затраты на рекламную компанию:
Стоимость 1 листовки составляет 20 копеек. В день планируется раздавать 250 листовок. Раздатчик листовок в 1 час получает 50 рублей, работает по 4 часа. Соответственно в день на раздачу листовок будет затрачено 250 рублей. 50*250=12500. За 50 дней раздачи листовок на это мероприятие будет затрачено 12500 руб.
Журнал “Туризм и отдых” является наиболее читаемым и популярным изданием среди людей, которые хотят отдохнуть. Журнал издается еженедельно. Стоимость рекламы с туроператором колеблется от 500 р. до 1250р. за публикацию (в которую входит название, адрес, телефон и номер лицензии). Планируется всего 44 публикации. Соответственно средняя стоимость публикации на такой срок 636р. За 44 публикации 27984р. причем в процессе размещения рекламы будет проводиться анализ наиболее популярных операторов и по результатам будут меняться операторы. А также постоянно будут меняться рекламируемые туристические направления, в зависимости от своей популярности.
Стоимость одного выхода (30 сек.) на Русское радио составляет 1272р. Следовательно, не трудно посчитать, что за 3 выхода в неделю эта стоимость составит 3 816р. А так как сроки рекламной компании на радио, в моем бизнес-плане с 1 апреля по 1 мая, то затраты в этот период составят 15264р.
В Республике Коми газета “Сияние севера” одной из самых читаемых. Газета издается еженедельно. Стоимость рекламы от 150 до 600р. Планируется всего 16 публикаций. Средняя стоимость публикации 450р. За 16 публикаций 7200р.
В общем, на рекламную компанию за весь год будет затрачиваться 62948р.
PEST, SWOT-анализ.
SWOT-анализ — один из самых распространенных видов анализа в маркетинге и стратегическом управлении, позволяющий выявлять и структурировать сильные и слабые стороны фирмы, а также потенциальные возможности и угрозы.
PEST-анализ – это анализ рисков (политических, экономических, соц., технологических, в последнее время – экологических).
Таблица №2
Факторы внешней среды
| № п/п | факторы | экспертная оценка (баллы) | |||||||||
| плохо | удовлетворительно | хорошо | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||
| 1
|
Политические факторы
|
||||||||||
| политическая ситуации в России | v | ||||||||||
| инвестиционная политика | v | ||||||||||
| таможенная (визовая) политика | v | ||||||||||
| 2
|
экономические факторы
|
||||||||||
| инфляция | v | ||||||||||
| налоговые ставки | v | ||||||||||
| банковская система | v | ||||||||||
| тарифы (аренда, транспорт, энергия, лицензия) | v | ||||||||||
| уровень занятости населения | v | ||||||||||
| 3 | социальные факторы
|
||||||||||
| защита прав потребителей | v | ||||||||||
| степень неравенства соц.групп | v | ||||||||||
| доступность образования | v | ||||||||||
| уровень предложений на рынке труда | v | ||||||||||
| 4 | технологические факторы
|
||||||||||
| темпы обновления технологий | v | ||||||||||
| уровень развития ИТ | v | ||||||||||
| возможности внедрения инноваций | v | ||||||||||
| 5 | экологические факторы
|
||||||||||
| состояние окружающей среды | v | ||||||||||
| степень конкуренции | v | ||||||||||
| динамика спроса и предложения | v | ||||||||||
| ходы сегментов потребителей | v | ||||||||||
Таблица №3
Факторы внутренней среды
| № п/п | факторы | экспертная оценка (баллы) | |||||||||
| плохо | удовлет. | хорошо | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||
| 1
|
система управления
|
||||||||||
| квалификация руководства | v
|
||||||||||
| эффективность аппарата управления | v
|
||||||||||
| эффективность орг.структуры | v
|
||||||||||
| организация системы коммуникаций | v
|
||||||||||
| организация рабочих мест | v
|
||||||||||
| 2
|
кадровые ресурсы
|
||||||||||
| квалификация персонала | v
|
||||||||||
| уровень зарплаты | v
|
||||||||||
| стимулирование персонала | v
|
||||||||||
| 3
|
материально-техническая база
|
||||||||||
| местонахождение организации | v
|
||||||||||
| состояние основных фондов | v
|
||||||||||
| обеспеченность оборудованием | v
|
||||||||||
| 4
|
технология
|
||||||||||
| организация работы с клиентами | v
|
||||||||||
| организация работы с партнерами | v
|
||||||||||
| 5
|
товары и услуги
|
||||||||||
| ассортимент услуг | v
|
||||||||||
| качество | v
|
||||||||||
| представление дополнительных услуг | v
|
||||||||||
| 6
|
маргетинг
|
||||||||||
| формирование ассортимента услуг | v
|
||||||||||
| реклама и продвижение услуг | v
|
||||||||||
| 7
|
философия и внутренняя культура
|
||||||||||
| имидж | v
|
||||||||||
| психологический климат коллектива | v
|
||||||||||
| традиции | v
|
||||||||||
Таким образом, со сторон, компании может угрожать:
1. Нестабильность политической ситуации в России, оказывающая воздействие на туризм.
2. Нестабильная и противоречивая система законодательства в России, высокие темпы инфляции, частое введение новых налогов и лицензий, что влияет на себестоимость услуг и делает затруднительным средне и долгосрочное планирование.
3. Достаточно трудный визовой режим в Россию для иностранных граждан.
4. Очень низкое развитие ИТ, из-за отдаленности от центра России.
К рискам внутренней среды можно отнести:
1.Недостаток гостиниц в Вуктыле и в Республике Коми в целом.
2. сезонность туризма
3.непредвиденное повышение затрат, недостаточное получение доходов и т.д
Подбор персонала должен осуществляться с учетом специфики деятельности предприятия в целом и особенностей производственного процесса на каждом рабочем месте. Необходимо учитывать профессиональные навыки и квалификацию соискателей, а также их психологические особенности, умение работать с людьми, уживаться в коллективе.
Все ошибки и недочеты производства и обслуживания должны отслеживаться и выявляться. После детального анализа причин возникновения подобных ситуаций должны приниматься соответствующие меры для их предотвращения в дальнейшем.
У персонала должна быть достаточная мотивация, чтобы работать качественно.
4.Производственный план.
План производства заключается в предполагаемом объем продаж каждого вида турпродукта и количество их реализации. Исходя из того, что фирма п
В данной таблице представлено, сколько туров фирма планирует продавать в данном месяце и по данному направлению.
Таблица №4
| приключенческий | Спортивно-оздоровительный | водный | познавательный | агротуризм | Иностр.тур.группы | Рус.тур.групп | |
| Апрель | 20 | 40 | 0 | 30 | 10 | 5 | 10 |
| Май | 40 | 70 | 10 | 40 | 10 | 10 | 20 |
| Июнь | 40 | 90 | 50 | 50 | 20 | 10 | 30 |
| Июль | 40 | 90 | 70 | 50 | 20 | 15 | 30 |
| Август | 40 | 90 | 60 | 50 | 20 | 15 | 30 |
| Сентябрь | 20 | 60 | 40 | 40 | 20 | 10 | 20 |
| октябрь | 20 | 50 | 10 | 30 | 5 | 5 | 10 |
| Ноябрь | 60 | 40 | 0 | 30 | 0 | 10 | 15 |
| Декабрь | 60 | 45 | 0 | 30 | 0 | 5 | 15 |
| Январь | 80 | 45 | 0 | 30 | 10 | 10 | 20 |
| февраль | 80 | 40 | 0 | 20 | 5 | 5 | 10 |
| Март | 20 | 40 | 0 | 20 | 5 | 5 | 20 |
| итого | 520 | 700 | 240 | 420 | 125 | 105 | 230 |
Приключенческий туризм:
- Сафари на снегоходах
- Горный велосипед
- Оленьи и собачьи упряжки - традиционный вид транспорта народов севера. Когда-то - единственное зимнее средство передвижения. Сейчас же это экзотика. Управление собачьей упряжкой – настоящее искусство, таинство, доступное только посвященным. И этому искусству могут научится наши клиенты. Хотелось бы подчеркнуть, что главное в гонках на собачьих упряжках - это тесный симбиоз между человеком и собакой. Уход за собакой несложен, но настоящим гонщиком станет лишь тот, кто будет воспринимать потребности собаки выше своих собственных.
Особенный пик продаж приходится с ноября по февраль (280туров), спад приходится на апрель, сентябрь, октябрь, март (80туров).
Спортивно-оздоровительный туризм:
- Велопоходы
- Спелеотуризм
- Лыжный
- Горный
- Пешеходный
- Автомото
- Конный
Водный туризм:
-Рафтинг
- Сплавы на байдарках и катамаранах
Популярен летом, максимум продаж с июня по сентябрь. В зимнее время года продажи нулевые, т.к все водоемы в Республике Коми покрыты льдом.
Познавательный туризм: основные направления, по которым будут реализовываться туры – это Республика Коми (Сыктывкар, Ухта, Воркута и т.д), Москва, Санкт-Петербург, Золотое Кольцо, Псков, Владимирская область, Тверь-Торжок, Гусь Хрустальный. Необходимо отметить, что особый пик продаж будет приходиться с мая по сентябрь (230туров).
Говоря об экскурсиях и индивидуальном туризме, надо сказать, что спрос на них особенно велик в период праздников и в теплое время года.
Агротуризм:
-охота
- рыбалка
- организованный отдых в деревне
Этот вид туризма в России еще только начинает развиваться. У Российских граждан не пользуется популярностью, зато иностранцы с удовольствием приезжают смотреть, как живут сельские жители.
Таким образом, за весь год планируется продать 2310 туров.
Стоимость одного тура и экскурсии от 5000р. до 21000р., средняя цена тура 13000р.
Объем ожидаемой средней прибыли от продажи туров и экскурсий за весь год – 30 030 000р.
Примечание 1.
Турфирма сотрудничает с туроператорами по договорам комиссии, реализуя турпродукт по твердой цене, за что получает комиссионное вознаграждение в 10% от стоимости тура.
5.Организационный план
Успешная деятельность любого предприятия во многом зависит не только от управляющего компанией, но и от персонала, а для того, чтобы он хорошо работал, необходимо подумать о хорошем оснащении помещения.
Помещение будет разделено на две комнаты: в одной комнате будут находиться руководители, а в другой рабочий персонал.
Для работы предприятию необходимо: прежде всего помещение с уже сделанным ремонтом. Аренда помещения (в которую уже входит оплата коммунальных услуг), которая будет осуществляться за каждые 3 месяца, то есть 4 платежа, канцелярские принадлежности, офисная мебель, оргтехника, коммунальные услуги. Оплата коммунальных услуг будет входить в стоимость аренды.
Аренда помещения в центре Вуктыла составляет 3000р. за 1 кв.м в год, нашей фирме потребуется помещение 35 кв.м. Таким образом за 3 месяца на аренду будет уходить (3000*35)/12*3=26250р. А в год на аренду 105000р.
Также необходимо подключение телефонных аппаратов (междугородняя и международная связь) – 2000р. в месяц (в год 24000р.), выделение Интернет- линии – 3000р. в месяц (в год 36000р.), канцелярские принадлежности – 2800р. в месяц (в год 33 600р.)
Итого за год на оплату телефона, интернета и на приобретение канцелярских принадлежностей будет уходить 93 600р.
Первоначальные затраты на оснащение предприятием.
Таблица №5
оргтехника
| Наименование | Компьютер | Принтер | Принтер 3 в 1 | Факс | Телефон |
| Количество | 5 | 2 | 1 | 1 | 5 |
| Затраты на единицу | 18000 | 7000 | 10000 | 7000 | 350 |
| Затраты, в руб. | 90 000 | 14000 | 10000 | 7000 | 1750 |
Итого: 122 750р.
Таблица №6
Мебель
| Наименование | Шкаф | Стол | Стулья | Тумбочка | Диван | Стеллаж | Сейф | Кресла |
| Количество | 2 | 6 | 10 | 4 | 1 | 1 | 1 | 2 |
| Затраты на единицу | 4000 | 4000 | 1500 | 600 | 8000 | 1500 | 3000 | 2500 |
| Затраты, в руб | 8000 | 24000 | 15000 | 2400 | 8000 | 1500 | 3000 | 5000 |
Итого: 66900р.
Таким образом, объем первоначальных капитальных вложений на оснащение предприятия 189 650р.
Начисление амортизации.
В соответствии с Налоговым кодексом РФ, начисление амортизации осуществляется на основе средств со сроком полезного использования более 12 месяцев и со стоимостью более 10 000р. таким образом, в данном бизнес-плане амортизация будет начисляться только на компьютер и принтер 3 в 1:
Амортизационных отчислений за год: 28000/5= 5600р.
Амортизационных отчислений за месяц: 5600/12=466р.
Годовая норма амортизации:(4667/28000)*100%=20%
Таким образом на амортизацию будет отчисляться 5600р. в год
6. План по труду и заработной плане.
Таблица №7
| Должность | Генеральный директор | Управляющий директора | Менеджеры по направлениям | Бухгалтер | Курьер |
| Обязанности | *разработка имиджа фирмы *маркетинг *представи- тельские функции *взаимодейст вие с партнерами *получение необходимых лицензий *набор и обучение персонала *составление программ пребывания туристов *деловая переписка |
*оперативное управление *юридические аспекты деятельности фирмы *взаимодействие с транспортными фирмами *организация проживания и питания туристов *все остальные необходимые моменты организации обслуживания туристов |
*работа с клиентами *оформление договоров с клиентами на туристическое обслуживание *информирование туристов о туристических формальностях |
*работа с финансовыми делами фирмы *ведение книг записей |
*доставка разного рода документации |
| дополнительно | Является учредителем фирмы | Является учредителем фирмы | Работают по договору | Работает по договору | Работает временно по договору |
Годовой фонд оплаты труда персонала.
Таблица №8
| Должность | Генеральный директор | Управляющий директор | Менеджер | Бухгалтер | Курьер |
| Количество | 1 | 1 | 3 | 1 | 2 |
| Заработная плата в месяц на 1 человека (в руб) | 9 000 | 8000 | 6000 | 8000 | 3000 |
| Заработная плата в год на 1 человека ( в руб.) | 108 000 | 96000 | 72000 | 96000 | 36000 |
Итого на оплату труда на общее количество человек за год:
588000р.
Помимо ежемесячной заработной платы сотрудники будут получать премии, например за производственные результаты или надбавки к окладам за профессиональное мастерство.
Расчет отчислений на социальные нужды:
Единый социальный налог (ЕСН) составляет 26%.
Сумма отчислений на социальные нужды:
Соц., мес = фонд оплаты труда, месс * (ЕСН/100%);
Соц., мес =49000*(26%*100%)= 12740руб.
Соц., за год = фонд оплаты труда, за год *(ЕСН/100%)
Соц.,за год = 588000*(26%/100%)=152880р.
Годовой фонд оплаты труда и отчислений на социальные нужды равен 740880р.
Штатное расписание работников.
Таблица №9
| Наименование должности | Генеральный директор | Управляющий директор | Бухгалтер | Менеджеры по направлениям | Курьер |
| График работы в день | 11.00-18.30 | 11.00-18.30 | 10.00-18.00 | 10.30-18.30 | 12.00-19.00(в зависимости от объема работы) |
| Рабочие дни в неделю | Вт.-Пт. | Вт.-Сб. | Пн.-Пт | Пн.-Сб | Пн.-Сб (в зависимости от объема работы) |
| Всего рабочих часов в месяц | 140ч. | 168ч. | 160ч. | 192ч. | В зависимости от объема работы |
| Перерывы, в том числе на обед | 1 час | 1 час | 30 минут | 30 минут | 30 минут |
7. Финансовый план.
Расчет суммы первоначальных капитальных вложений.
Таблица №10
| Наименование | Аренда помещения | Первоначальные затраты на оснащение предприятия | Организационные затраты | Затраты на рекламную компанию | Затраты на выплату заработной платы работникам и отчисления | Расходы на оплату телефонной и Интернет-связи | Концелярские принадлежности | Непредвиденные расходы |
| Сумма, руб. | 105000 | 189650 | 4800 | 62948 | 588000 | 60000 | 33600 | 15000 |
ИТОГО: 1 058 998р.
Таким образом, сумма первоначальных инвестиций 1 058 998 руб.
Расчет затрат предприятия.
Таблица №11
| Вид затрат | Затраты на рекламу | Затраты за зарплату | Отчисления на социальные нужды | Расходы на аренду | амортизация |
| Сумма за год руб. | 62948 | 588000 | 152880 | 105000 | 5600 |
ИТОГО:914 428р.
Расчет выручки предприятия за год функционирования.
Исходя из производственного плана, где представлен планируемый объем продаж можно рассчитать выручку.
Как говорилось выше, турагентство будет сотрудничать с туроператорами по договорам комиссии, реализуя турпакет по твердой цене туроператора и получая от продажи готовых туров определенный процент. Для расчетов будет принят средний процент комиссии – 10%.
Валовая выручка от продаж = 30 030 000р.
Выручка после расчета с туроператорами (комиссионное вознаграждение) = 30 030 000*10%=3 003 000р.
Расчет прибыли.
Схема расчета прибыли предприятия (расчеты ведутся в рублях).
Таблица №12
Прибыль рассчитывается в соответствии с формой №2 “отчет о прибылях и убытках”.
| 1 | Выручка от продаж | 30 030 000р. |
| 2 | Расчеты с туроператорами | 27 027 000р. |
| 3 | Заработная плата | 588 000р. |
| Налоги по заработной плате | 152 880р. | |
| Аренда | 105 000р. | |
| Телефонная связь и Интернет | 60 000р. | |
| Канцелярские принадлежности | 33 600р. | |
| Амортизация | 5 600р. | |
| Прочее | 15 000р. | |
| 4 | Валовая прибыль (1-(2+3)) | 2 042 920р. |
| 5 | Расходы на рекламу (коммерческие и управленческие расходы) | 62 948р. |
| 6 | Прибыль от продаж (4-5) | 1 979 972р. |
| 7 | Операционные доходы и расходы вне реализационные доходы и расходы |
0 |
| 8 | Прибыль до налогообложения (6-7) | 1 979 972р. |
| 9 | Чрезвычайные расходы | 0 |
| 10 | Налог на прибыль (24%) | 475 193р. |
| 11 | Чистая прибыль (8-10) | 1 504 779р. |
9.Эффективность бизнес – плана.
Уровень рентабельности капитала =(Чистая прибыль/Капитал)*100%
Уровень рентабельности капитала = (1 504779/1000000)*100%=150%
Уровень рентабельности капитала является рыночным показателем и отражает размер прибыли, приходящийся на 1 рубль капитала, характеризует конкурентоспособность предприятия и эффективность использования всех денежных средств.
Доход от проекта
Доход от проекта = сумма чистой прибыли за 1 год – Инвестиции:
1 504 779-1 000 000=504 779р.
Индекс рентабельности
Индекс рентабельности = сумма чистой прибыли за 1 год/Инвестиционные вложения:
Индекс рентабельности = 1 504 779/1 000 000=1,5
Данный показатель должен быть больше 1, что говорит о рентабельности вложений инвестиций.
Точка безубыточности
Точка безубыточности = постоянные издержки/(1-(переменные издержки/выручка (после расчетов с туроператором)))
Постоянные издержки = заработная плата + ЕСН + Аренда + амортизация.
Переменные издержки = реклама + канцелярские принадлежности + прочие расходы.
Постоянные издержки = 588000 + 152 880 + 105 000 + 5600=851 480р
Переменные издержки = 62 948+ 33 600 + 15 000= 111 548р.
Точка безубыточности = 851 480/(1-(111 548/3003000) = 884 195р.
Ниже этого объема выручки реализация товаров станет невыгодной.
Производственный рычаг.
Теперь рассчитаем такой показатель, как “производственный рычаг”, который характеризует изменение прибыли предприятия, при изменении выручки на один процент. Величина “производственного рычага” определяет структурное соотношение переменных и постоянных затрат. Чем выше удельный вес постоянных затрат в общих затратах, тем выше “производственный рычаг”. Таким образом, “производственный рычаг” – это, с одной стороны, характеристика возможных темпов роста прибыли, с другой – характеристика рисков потери этой прибыли.
Производственный рычаг = (выручка - постоянные затраты)/(выручка -постоянные затраты-переменные затраты)
Производственный рычаг = (30 030 000-851 480)/(30 030 000 – 851480-111 548) = 29 178 520/29 066 972=1раз
При изменении выручки на 1%прибыль предприятия возрастет в 1 раз.
Запас финансовой прочности.
Зная точку безубыточности, мы можем рассчитать “запас финансовой прочности”, который показывает, насколько процентов может быть снижен объем реализации для сохранения безубыточности (если фактический объем реализации ниже точки безубыточности,”запас прочности” покажет, насколько процентов необходимо увеличить объем реализации для достижения безубыточного уровня работы).
Запас прочности =((выручка- точка безубыточности)/выручка*100%
Запас прочности = ((30 030 000-884 195)/3003000)*100%=70.5%
То есть предприятие будет продолжать работать без убытков, пока продажи не снизятся более чем на 70.5%
Срок окупаемости проекта.
Срок окупаемости проекта = объем первоначальных инвестиций/(чистая прибыль + амортизация)
СО= 1 000 000/(3003000+105 000)=0.32
Чтобы узнать срок окупаемости в месяцах нужно 0.32*12 месяцев = 3.8. Таким образом, получается, что данный проект окупится за 4 месяца.
Чистый приведенный доход.
Чистый приведенный доход = (чистой прибыли/1.09)-уставной капитал.
ЧПД =сумма(3003000/1.09)-1000000=1755045р.