Содержание
Введение..................................................................................................... 3
Теоретическая часть................................................................................... 5
Понятие конкуренции................................................................................ 5
Факторы конкурентных преимуществ фирмы.......................................... 6
Основные виды конкуренции.................................................................... 6
Понятие конкурентоспособного товара.................................................... 9
Методы конкурентной борьбы.................................................................. 13
Сущность и необходимость конкуренции в инновационной деятельности 15
Проектная часть......................................................................................... 20
1. Описание объекта исследования............................................................ 20
1.1. Краткая характеристика предприятия............................................... 20
1.2. Отрасль и перспективы ее развития................................................... 21
1.3. Характеристика рынка........................................................................ 24
1.4. Анализ конкурентов............................................................................ 25
1.5. Потребители продукции ОАО "Завод ЖБК-1".................................. 27
1.6. Анализ основных технико-экономических показателей предприятия 28
2. Характеристика инновационной деятельности на предприятии.......... 31
3. Комплексная характеристика нововведения......................................... 35
4. Обоснование и выбор проекта.............................................................. 44
5. Обоснование эффективности инновационного проекта....................... 47
6. Экспертиза инновационного проекта и разработка механизма управления рисками................................................................................... 58
7. Организация реализации проекта......................................................... 75
Заключение................................................................................................. 77
Список использованной литературы........................................................ 79
Введение
Современная рыночная экономика представляет собой сложнейший организм, состоящий из огромного количества разнообразных производственных, коммерческих, финансовых и информационных структур, взаимодействующих на фоне разветвленной системы правовых норм бизнеса, и объединяемых единым понятием – рынок.
По определению рынок – это организованная структура, где "встречаются" производители и потребители, продавцы и покупатели. Там в результате взаимодействия спроса потребителей и предложения производителей устанавливаются и цены товаров, и объемы продаж. Ключевым понятием, выражающим сущность рыночных отношений, является понятие конкуренции. Конкуренция – это центр тяжести всей системы рыночного хозяйства, тип взаимоотношений между производителями по поводу установления цен и объемов предложения товаров на рынке. Это конкуренция между производителями. Аналогично определяется конкуренция между потребителями как взаимоотношения по поводу формирования цен и объема спроса на рынке. Стимулом, побуждающим человека к конкурентной борьбе, является стремление превзойти других. В соперничестве на рынках речь идет о заключении сделок и о долях участия в рыночной сфере. Конкурентная борьба – это динамический процесс. Он служит лучшему обеспечению рынка товарами.
В качестве средств в конкурентной борьбе для улучшения своих позиций на рынке компании используют, например, качество изделий, цену, сервисное обслуживание, ассортимент, условия поставок и платежей, также важной составляющей конкурентной борьбы является ввод в производство инновационной продукции повышенного качества, отвечающей наиболее широкому спектру запросов потребителей.
Целью данной работы является закрепление теоретических знаний, полученных при изучении дисциплины, и развитие практических навыков организации инновационной деятельности на ОАО "Завод ЖБК-1".
Объектом исследования курсовой работы является ОАО "Завод ЖБК-1". Предметом исследования является разработка инновационного проекта для предприятия.
При этом необходимо решить ряд задач:
· Провести анализ инновационной деятельности предприятия;
· Дать комплексную характеристику нововведениям, которым посвящен курсовой проект;
· Провести экспертную оценку проектов и обосновать выбор одного из них;
· Рассчитать эффективность инновационного проекта;
· Определить уровень устойчивости и чувствительности проекта исходя из возможного изменения прогнозируемых факторов;
· Составить план реализации проекта.
В качестве базы, для выполнения курсовой работы использовалась бухгалтерская отчетность ОАО "Завод ЖБК-1" за 2004-2005 гг., методические указания и учебные издания.
ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
Понятие конкуренции
Конкуренция – свойственная товарному производству борьба между предпринимателями на рынке за более выгодные условия производства и сбыта продукции, за получение наивысшей прибыли.
Исследования конкурентоспособности предлагаемых товаров и услуг – одно из основных звеньев исследований в рыночной экономике, позволяющее выявить сильные и слабые стороны предлагаемых товаров и услуг.
Конкуренция – это состязательность хозяйствующих субъектов, когда их самостоятельные действия эффективно ограничивают возможность каждого из них односторонне воздействовать на общие условия обращения товаров на соответствующем товарном рынке.
Конкуренция в экономике выполняет ряд функций, наиболее важные из которых – определение рыночной стоимости товаров, сведение конкретного труда к общественно необходимому. Она содействует выравниванию индивидуальных стоимостей и соответственно дифференциации размеров прибыли на основе различий в производительности труда и управлении производством. В межотраслевом аспекте конкуренция формирует среднюю норму прибыли, ведет к перераспределению дохода между отраслями, регулирует пропорции производства, осуществляет экономический отбор, поощряет сильнейших. В период перехода к рыночной экономике конкуренция должна способствовать предпринимательской деятельности, интенсивному развитию экономики, обеспечивать ускоренное внедрение научно-технического прогресса в производство, более полное удовлетворение потребностей в разнообразной высококачественной продукции и услугах, охранять потребителей от диктата производителей, бороться с монополией.
Конкуренция является важной предпосылкой в перегруппировке ресурсов, упорядочении цен; стимулом выступает мощный фактор более выгодных условий производства и сбыта товаров. Для современной конкуренции характерны техническое превосходство, качество и надежность продукции. Конкуренция должна заинтересовывать предпринимателей, нацеливать производство на удовлетворение рыночного спроса, а через него - на меняющиеся потребности, повышение качества продукции, услуг. Состязающиеся между собой предприятия различных форм собственности должны пойти по пути увеличения многообразия предложений на рынке.
Главное условие, способствующее развитию конкуренции, – эффективное давление на нерентабельное производство, развитие рынка, борьба с монополией. У потребителей должен быть выбор, чтобы заставить производителей считаться с потребительским спросом.
Факторы конкурентных преимуществ фирмы
Высокая конкурентоспособность любой продукции, в том числе и инновационной, базируется на конкурентных преимуществах организации, производящей эту продукцию. Конкурентное преимущество получают фирмы:
· Базирующиеся в тех регионах, которые позволяют наиболее быстро накопить специализированные ресурсы и навыки;
· Если в регионе базирования фирмы имеется более доступная и точная информация о потребностях в товарах и технологиях;
· Если совпадают интересы владельцев, менеджеров и персонала;
· Если в распоряжении фирмы имеются дешевые или уникально высококачественные факторы, важные при конкуренции в конкретной отрасли.
Основные виды конкуренции
Добросовестная конкуренция
Эффективная конкуренция должна быть добросовестной, т.е. не ущемляющей права потребителей и не использующей методы, запрещенные законом. Добросовестная и эффективная конкуренция должна подкрепляться правовыми гарантиями со стороны государства. Государство, определяя и обеспечивая правила взаимодействия на рынке, добивается компромисса за счет подчинения интересов предпринимателя государства интересам потребителя.
Чистая конкуренция наблюдается в отраслях с большим количеством конкурентов и не требует регулирования со стороны государства, при небольшом количестве она превращается в соперничество.
Различают следующие виды конкуренции: чистую конкуренцию между фирмами, монополистическую, внутрифирменную, функциональную, предметную, видовую.
Чистая конкуренция между фирмами предполагает, что фирмы, выходя на рынок, никак друг с другом не контактируют и свободно борются за потребителя.
Внутрифирменная конкуренция – подразделения одной фирмы конкурируют в области улучшения качества продукта. Результаты обнаруживаются путем сравнения финансовых документов.
Функциональная конкуренция возникает из-за того, что любую потребность можно удовлетворить разнообразными способами, поэтому все спортивные товары или все товары для развития интеллекта (игры) в одном магазине функционально конкурируют друг с другом.
Видовая конкуренция обусловлена наличием товаров, предназначенных для одной и той же цели, но отличающихся по каким-то существенным характеристикам (например, музыкальные центры с различным уровнем звуковой мощности).
Предметная конкуренция возникает в результате выпуска одинаковых товаров, имеющих незначительные отличия.
В конце XIX - начале XX вв. получила развитие внутриотраслевая конкуренция. Соперничество предприятий одной отрасли за получение сверхприбыли позволяет не просто следовать в авангарде научно-технического прогресса, а быть все время впереди. Именно механизм внутриотраслевой конкуренции позволяет многом странам с рыночной экономикой занимать лидирующее положение на мировом рынке.
Один из самых острых вопросов рыночного хозяйства – конкуренция за повышение технического уровня и качества изготовляемой продукции. Высокое качество обеспечивает преимущество в конкурентной борьбе за потребителя, создает перспективу на дальнейшее развитие производства. Качество труда и продукта – одновременно и цель конкурентной борьбы, и средство ее достижения. Репутация производителя тесно связана с качеством его товаров, отсюда – уважение к фирменному знаку покупателей и самих работников, многолетние традиции по укреплению престижа фирмы за счет повышения качества изделий и услуг.
Недобросовестная конкуренция
В предпринимательской практике встречается недобросовестная конкуренция – любые направленные на приобретение преимуществ в предпринимательской деятельности действия хозяйствующих субъектов, которые противоречат положениям действующего законодательства, требованиям добропорядочности, разумности и справедливости и могут причинить или причинили убытки другим предпринимателям.
В российской предпринимательской практике в настоящее время, как правило, используется так называемые методы недобросовестной конкуренции. Недобросовестная конкуренция представляет собой применение методов и приемов, связанных с нарушением принятых на рынке норм и правил конкурентной борьбы.
Виды недобросовестной конкуренции:
· скрытое использование чужой торговой марки;
· подделка продукции конкурента;
· подкуп сотрудников конкурента;
· продажа продукции по ценам ниже рыночных с целью подрыва позиций конкурента;
· неоправданное повышение уровня оплаты труда с целью привлечения персонала конкурентов в свою фирму;
· тайный сговор конкурентов на торгах;
· экономический и промышленный шпионаж;
· распространение ложной информации;
· махинации с деловой отчетностью;
· физическое уничтожение конкурента;
· разглашение коммерческой тайны конкурента;
· необъективная реклама.
У фирм, к которым была применена недобросовестная конкуренция, не редко резко сужается рынок сбыта, прибыль резко снижается, уходя к производителям подделок, подделки подрывают авторитет фирмы, т.к. подделки кроме своей дешевизны имеют еще и низкое качество, поэтому подделки быстро выходят из строя, ухудшая тем самым доверие потребителей к фирме, чья марка была подделана.
Понятие конкурентоспособного товара
Товар – центральная фигура, главное действующее лицо на мировом рынке. В нем находят отражение все особенности и противоречия мирового хозяйства в его исторической определенности. Интернационализация хозяйственной жизни и НТП, развивающиеся с необратимостью объективных законов, непосредственно и полнокровно отражаются в товаре, в его потребительских и стоимостных характеристиках, в продолжительности жизненного цикла товара, в структуре и динамике товарных потоков.
Товар – наиболее конкретный носитель материальной и духовной культуры общества, наиболее чуткий индикатор экономической силы производителя (будь то отдельное предприятие, страна или группа стран). Конкуренция, как уже подчеркивалось выше, выступает основной движущей силой товарного хозяйства, а сам товар становится орудием конкурентной борьбы, ее видимой причиной и неизбежным следствием. Успех в этой борьбе обеспечивает товар, который принято называть конкурентоспособным. Именно он должен стать целью работы экспортера, его главной заботой и стимулом. Конкурентоспособный товар одновременно должен быть объектом особого внимания государства, центральным звеном внешнеэкономической стратегии, ее материальной основой и наглядным критерием эффективности.
Конкурентоспособность товара – это свойство объекта, характеризующееся степенью реального или потенциального удовлетворения им конкретной потребности по сравнению с аналогичными объектами, представленными на данном рынке.
Конкурентоспособным является тот товар, комплекс потребительских и стоимостных характеристик которого определяет его успех на рынке, т.е. способность данного товара быть обмененным на деньги в условиях широкого предложения к обмену других конкурирующих товаров-аналогов. Конкурентоспособный товар – синтетический показатель, отражающий в себе итоги многих слагаемых: эффективности работы конструкторских бюро; производственной деятельности предприятий, их смежников; работы внешнеэкономических организаций по реализации экспортных товаров на внешних рынках. Но на мировом рынке – это не только высокое качество и достигнутый технический уровень. Это и умелое маневрирование товарами в рыночном пространстве и во времени, а главное –максимальный учет требований рынка, конкретных покупателей. Конкурентоспособный товар предполагает очень гибкую реакцию экспортера на требования рынка и поведение конкурентов. Товар требуемой потребительской ценности должен быть не только произведен в необходимых количествах и вовремя доставлен покупателям; необходимо гарантировать его сервис на уровне, сложившемся в мировой практике.
Существует тесная взаимосвязь между понятиями "конкурентоспособность" и "качество", "конкурентоспособность" и "технический уровень", но ставить знак равенства между первым понятием и двумя другими неправомерно. Понятие "конкурентоспособность" значительно шире понятий "качество" и "технический уровень" продукта, хотя последние и являются важнейшей составной частью конкурентоспособного товара.
Коммерческие организации и другие субъекты хозяйствования в конкурентной борьбе на рынке инновационной деятельности вынуждены:
· повышать технический уровень производства;
· улучшать технический уровень продукции или системы услуг;
· развивать организацию производства и менеджмента;
· повышать качество продукции и услуг;
· снижать издержки производства;
· совершенствовать систему технического обслуживания;
· сокращать эксплуатационные расходы потребителей;
· повышать полезный эффект своей продукции, вида услуг.
Для повышения полезного эффекта от выпускаемой продукции предприятие должно использовать в своей конкурентной борьбе инновационный подход, который определяет следующие принципы:
· положительное отношение к новому;
· высокая адаптивность к ситуациям;
· новизна, сложность и неповторяемость выполняемых работ;
· высокий риск инвестирования и неопределенность достижения конечных результатов деятельности;
· неопределенность параметров организации труда;
· возможность получения большого дохода.
Всякое инновационное изделие обладает комплексом свойств, определяющих степень его пригодности к использованию в конкретных условиях. Для того чтобы объективно оценить такой товар, поставщик должен использовать те же критерии, которыми оперирует потребитель. Только в таком случае можно ожидать, что оценка, данная своему товару поставщиком, совпадет с мнением покупателя. Следовательно, вначале необходимо решить задачу определения перечня параметров существенных с точки зрения потребителя. Однако для производителя (экспортера) этот вопрос стоит несколько шире. Прежде всего, он должен оценить принципиальную возможность реализации своего инновационного товара на рассматриваемом рынке, т.е. уровень нормативных параметров. Определение принципиальной возможности реализации начинается с оценки патентной чистоты. Затем выясняется соответствие параметров анализируемого товара обязательным стандартам и нормам. С техническими параметрами связан первый шаг потребителя к покупке нового на рынке товара. Если не все параметры изделия соответствуют требованиям покупателя, это свидетельствует о его неконкурентоспособности. Разумеется, если потребитель не найдет на рынке товар, полностью отвечающий потребности, он будет вынужден скорректировать свои требования с учетом существующего предложения.
Практика определения конкурентоспособности инновации основывается на сравнительном анализе совокупных характеристик товара с товарами конкурентами по степени удовлетворения конкретных потребностей и по цене потребления.
В своей жизни инновационный продукт переживает несколько этапов, как правило, плавно переходящих один в другой:
1. Этап внедрения, когда товар является новинкой и требуются определенное время и значительные денежные затраты (особенно на рекламу), чтобы убедить потребителя в его коммерческих достоинствах.
2. Этап роста, когда признание товара на рынке сопровождается быстрым увеличением спроса на него.
3. Этап зрелости, когда объем продаж товара, достигнув своего максимального значения, начинает постепенно снижаться.
4. Этап старения, когда спрос на товар на рынке неуклонно падает.
Учет ЖЦТ позволяет оценивать конкурентоспособность товара в динамике, что особенно важно при разработке товаров-аналогов и принципиально новых товаров.
Если предполагается начать разработку того или иного экспортного товара, необходимо, прежде всего, выяснить, в какой стадии ЖЦТ находятся его аналога, уже представленные на рынке. Включаясь в производство товара, вступившего в стадию зрелости, вы рискуете оказаться на рынке в том момент, когда начнется стадия старения и спрос стремительно упадет. С другой стороны, неправильно определив стадию роста товара - аналога, приняв ее, например, за наступление зрелости, можно упустить возможность увеличения объема ваших продаж. Таких подводных камней немало, и необходимо научиться их обходить, правильно учитывая динамику и продолжительность жизненного цикла товара.
Чтобы достичь стабильности в продажах, разработку нового товара целесообразно, начинать еще, до того момента, когда предыдущий товар вступает в стадию зрелости. В противном случае будет безвозвратно упущено время и снижен потенциал конкурентоспособности.
Методы конкурентной борьбы
Диапазон методов, который может быть использован конкурирующими сторонами, достаточно широк. За рубежом сейчас равновесие на рынке достигается не только благодаря прямому государственному вмешательству, действию системы законодательных актов, регулирующих конкуренцию, но и вследствие разнообразия, участников производства – от гигантских концернов до мелких и мельчайших предприятий промышленности и сельского хозяйства и т.д.
Методы конкуренции можно разделить на две основные группы.
Первая группа – экономические формы конкуренции. Часть из них существовала и ранее, другая возникла вследствие появления качественно новых объектов производства (акционерные общества, товарищества, ассоциации и т.д.), которые будут развиваться по мере становления рынка.
Вторая группа – методы, связанные с сохранением искусственного монополизма и командно-административных структур, которые, однако, постепенно теряют свое значение с переходом от внешнего принуждения производителей к экономическим рычагам и стимулам.
Существуют также рыночные формы конкурентной борьбы. В хозяйственной деятельности многих западных стран нередко применяется метод дифференциации качества товаров при одной и той же цене (или незначительном ее колебании). У нас этот метод конкуренции и ряд прочих приобрел при отсутствии развитых рыночных связей характер приемов торговли.
Широко распространен такой метод конкуренции, как продажа в рассрочку, позволяющий избежать затоваривания. Продавец, ищущий рынок сбыта, предоставляет кредиты - от готовых завтраков до загородных коттеджей, тур поездок, дорогих автомашин и т.п.
Для повышения конкурентоспособности своей продукции многие фирмы продлевают сроки гарантийного обслуживания, особенно когда технология отработана и брака практически нет.
Немалое значение для ряда предприятий имеет контроль за ноу-хау и патентами по выпуску определенного рода продукции. На этой основе появляется возможность создавать все новые и новые образцы изделий, придерживаясь какой-то одной базовой модели.
Важную роль в конкурентной борьбе на рынке инноваций играют товары-заменители, позволяющие получать высокие прибыли.
Существуют два основных метода конкуренции: ценовой и неценовой. Среди неценовых методов можно выделить рыночные и внерыночные формы конкурентной борьбы. Наиболее характерны для ценовой конкуренции лизинг, кредиты, продление сроков гарантийного обслуживания, дифференциация качества товаров при одной и той цене. Через ценовую конкуренцию предприниматели влияют на спрос главным образом посредством изменений в цене. Неценовая конкуренция минимизирует цену как фактор потребительского спроса. Если предложенная продукция является уникальной, то у производителя больше свободы в установлении более высоких цен, чем на конкурирующие товары.
Важное условие в конкурентной борьбе – сокращение производственных и непроизводственных расходов. Чтобы выстоять в конкуренции производителей на рынке, чтобы гарантировать своему предприятию финансовых успех, необходимо сокращать издержки производства, прежде всего переменные издержки, лидерство в которых обеспечивает высокое преимущество в ценовой политике фирмы. Ценовая конкуренция производителей в условиях массового производства выступает главной формой конкурентной борьбы.
В условиях конкуренции предприниматели гораздо больше времени должны уделять таким сферам, как реализация и сбыт продукции, увеличение доходов. Предприниматель, если он стремится к преуспеванию на рынке, должен следовать правилу: делать, прежде всего, ставку на увеличение доходов, а не на снижение издержек (хотя это и взаимосвязано).
Главное в рыночных условиях – способность производителя дать потребителю инновационный продукт за ту же цену, при тех же издержках производства, что и у товаров-предшественников.
Сущность и необходимость конкуренции в инновационной деятельности
Конкуренция в области инновационной деятельности – это своего рода инновационный конкурс с непредсказуемыми в некоторых случаях результатами при решении научно-технических, социально-экономических и других проблем.
Особенности конкуренции в инновационной сфере, обуславливающие необходимость ее развития:
· конкуренция – главный фактор восприимчивости организации к техническим новинкам
· конкуренция вынуждает предпринимателя постоянно искать и находить новые виды продуктов и услуг, которые нужны потребителям, и могут удовлетворять потребности рынка
· конкуренция способствует тому, что предприниматели стараются освоить продукцию высокого качества по ценам рынка в целях удержания потребителей
· конкуренция стимулирует использование наиболее эффективных способов производства
· конкуренция вынуждает предпринимателей оперативно реагировать на изменение желаний потребителей, а также на все изменения экономики
· конкуренция обеспечивает высокий доход тому, кто упорно и производительно трудится.
В России конкуренция из скрытой перешла в явную форму и стала одним из решающих факторов развития инновационного предпринимательства.
Всю систему факторов конкурентоспособности инновационной организации можно подразделить на две основные группы.
Первая группа состоит из факторов конкурентного преимущества организации. В эту группу внутренних факторов входят различные аспекты рыночной деятельности предпринимательской организации, а также параметры, отражающие степень использования факторов производства.
Вторая группа факторов (внешних) включает параметры социально-экономической среды, находящиеся вне среды непосредственного влияния организации.
Кроме внутренних и внешних факторов следует выделить факторы, оказывающие непосредственное влияние на уровень конкурентоспособности организации (элементы).
С учетом всего вышеизложенного система основных факторов конкурентоспособности предпринимательской организации может быть представлена трехуровневой структурой, первый уровень которой представляют элементы конкурентоспособности организации, а второй и третий уровни – собственно внешние и внутренние фактор (Рис.).
Приведенная классификация факторов конкурентоспособности инновационной организации обеспечивает адекватность анализа и выявления причин неконкурентоспособности инновационной организации, обеспечивает адекватность анализа и выявления причин неконкурентоспособности хозяйствующих субъектов.
Среди внутренних факторов конкурентоспособности организации важная роль принадлежит технологическому фактору, который включает в себя технический уровень продукции и собственно технологию производства. Конкурентоспособность технологии – базовая категория по отношению к конкурентоспособности предпринимательской организации. Она во многом зависит от конкурентных возможностей взаимодействующих средств производства и рабочей силы, зависит также от внешних факторов (технологического процесса в масштабах страны и за рубежом, развитости рынка инноваций, развития науки).
Основной формой конкуренции в инновационной сфере является научно-техническое превосходство новой продукции, которое определяется превосходством научных достижений инженерно-технических работников (интеллектуальной собственности). Наука имеет ценность как выражение интеллектуального труда. Конкурентоспособность продукции можно оценить уровнем новейших изобретений и результатом научного поиска.
В целях обеспечения конкуренции между инновационными организациями в решении закрепленных за ними научно-технических проблем следует осуществить в отраслях народного хозяйства переход к проектированию на конкурентной основе образцов новой техники, технологии, материалов, имеющих важнейшее народнохозяйственное значение, проводить открытые конкурсы по решению важнейших научно-технических задач с участием зарубежных ученых и организаций при обязательном условии внедрения полученных результатов в производство, целесообразно создавать научно-технические консультативные и внедренческие организации для оказания содействия в использовании новейших достижений науки и техники, изучить передовой опыт в развитых странах по совершенствованию экономического механизма научно-технического прогресса.
Конкуренция заставляет инновационных предпринимателей идти на рынок инноваций, участвовать в его формировании:
· развивать собственную научную и научно-техническую экспериментальную базу для проведения НИОКР
· заключать договора на проведение НИОКР сторонней организацией
· приобретать лицензии на право производство продукции (оказании услуг)
· покупать готовую продукцию, технологии, ноу-хау и другую интеллектуальную собственность
· инвестировать в предпринимательскую деятельность.
Конкуренция в инновационной деятельности – экономический процесс взаимодействия, взаимосвязи и борьбы между выступающими на рынке предприятиями в целях обеспечения лучших возможностей сбыта продукции, удовлетворения разнообразных потребностей покупателей.
Следствием конкуренции на рынке любой продукции, в том числе и инновационной, является, с одной стороны, обострение производственных и рыночных отношений, а с другой – развитие науки, появление новых решений и вариантов производства продукции, совершенствование имеющихся технологий производства, приток инвестиций в наиболее прогрессивные отрасли.
ПРОЕКТНАЯ ЧАСТЬ
1. Описание объекта исследования
1.1. Краткая характеристика предприятия
1) Полное и сокращенное наименование предприятия
.
Полное наименование предприятия: Открытое акционерное общество "Завод железобетонных конструкций-1".
Сокращенное наименование предприятия: ОАО "Завод ЖБК-1".
2) Дата регистрации предприятия
.
"Завод ЖБК-1" был введен в эксплуатацию 1957 г. В 1997 году был переименован из АООТ в ОАО "БЗ ЖБК-1". 16.06.2003 произошла реорганизация в "Завод ЖБК-1".
3) Почтовый и юридический адрес предприятия
.
Юридический адрес: Российская Федерация, 308013, г. Белгород, ул. Коммунальная, 5.
4) Подчиненность предприятия
.
Предприятие находится в подчинении ООО "Управляющая компания
ЖБК-1"
5) Вид деятельности предприятия
.
· железобетонных изделий и конструкций;
· мелкоштучных изделий;
· арматурных каркасов;
· бетона и раствора.
6) Организационно-правовая форма предприятия
.
"Завод ЖБК-1" по своей организационно-правовой форме является открытым акционерным обществом.
7) Форма собственности
.
Форма собственности ОАО "Завод ЖБК-1" акционерная.
8) Включено в государственный реестр Российской Федерации предприятий - монополистов:
- федеральный: не включено;
- местный: включено.
9) Организационная структура предприятия
.
Структура ОАО "Завод ЖБК-1" представлена на рисунке 1.1.
Рис. 1.1. Организационная структура ОАО "Завод ЖБК-1"
1.2.
Отрасль и перспективы ее развития
В настоящее время рынок строительных материалов наполнен импортными товарами, строительными услугами такого качества и ассортимента, с которыми отечественные продукты далеко не всегда выдерживают конкуренцию.
Переход к массовому индивидуальном жилищному строительству повлек изменения в структуре спроса на строительные материалы.
Производство фундаментных материалов всегда было предметом особого внимания. Эта большая группа строительных материалов требует серьезного анализа для того, чтобы сформировать обоснованную тенденцию их дальнейшего развития.
В настоящее время в нашей стране наработаны технологии и оборудование по производству весьма широкой номенклатуры сборного жеоезобетона, способной удовлетворить вкусы и запросы любого самого взыскательного потребителя.
Ведутся споры, какому материалу создать приоритетные условия для развития, обеспечить государственную поддержку, что лучше, что хуже, сравнивается несравнимое, подтасовываются показатели.
Организация производства достаточного количества железобетонных изделий для всех видов гражданского и промышленного строительства может в значительной степени снизить потребный объем инвестиций в развитие производства строительных материалов, в строительство и развитие топливно-энергетической базы.
Необходимо отметить, что произойдет некоторое увеличение производства по тем видам материалов, которые широко используются в индивидуальном строительстве. Этот сегмент рынка представляет интерес в связи с высокими темпами индивидуального строительства в последнее время.
Белгородская область входит в первую пятерку регионов России с наиболее высокими темпами роста жилищного строительства. Это обусловлено в первую очередь высокоразвитой производственной базой промышленности строительных материалов области. ОАО "Завод ЖБК-1" является базовым предприятием по реализации областных программ промышленного и жилищного строительства и благоустройства населенных пунктов области. Высококвалифицированные кадры, политика активного технического перевооружения, проводящаяся уже ряд лет, позволила войти заводу в число 30 лучших предприятий промышленности строительных материалов России.
Производственный потенциал отрасли создавался для удовлетворения потребностей различных отраслей народного хозяйства страны.
В состав промышленности строительных материалов в настоящее время входят 15 отраслей, объединяющих более 10 тысяч предприятий. Практически все предприятия отрасли приватизированы. Доля продукции промышленности строительных материалов в общем объеме внутреннего валового продукта Российской Федерации составляет более 3%, а в стоимости основных промышленно-производственных фондов – около 4%.
В структуре производства продукции отрасли преобладают сборные железобетонные и бетонные конструкции и детали, стеновые материалы, цемент и нерудные строительные материалы.
В структуре затрат промышленности строительных материалов топливно-энергетические ресурсы составляют около 20%, а по отдельным отраслям и более. Зачастую отечественные технологии производства основных видов строительных материалов характеризуются в несколько раз более высокой энергоемкостью, чем технологии, применяемые в промышленно развитых странах.
С 2001 г. в промышленности строительных материалов отмечается устойчивый рост производства практически по всем основным видам продукции. Перспективы развития промышленности строительных материалов и строительной индустрии неразрывно связаны с ростом объемов строительства жилья и повышением его доступности для широких слоев населения, причем рост потребности в строительных материалах обусловлен не только потребностью непосредственно на строительство нового жилья и создание соответствующей инфраструктуры, но и опосредовано на их текущие и капитальные ремонты.
Промышленность строительных материалов имеет высокий потенциал в отношении возможностей роста производства, но часть заявленных мощностей находится в неудовлетворительном состоянии и требует замены. Имеющееся отставание обусловлено, главным образом, низким техническим уровнем предприятий промышленности строительных материалов и износом парка технологического оборудования и в отдельных случаях вызвано необеспеченностью отрасли необходимыми видами качественного сырья и исходных материалов. Созданные новые производства, в том числе и на импортном оборудовании, используются не на полную мощность.
На данный момент уделяется постоянное внимание совершенствованию технической политики, направленной на обеспечение безопасности, надежности зданий и сооружений, повышение конкурентоспособности строительных материалов, конструкций и изделий.
1.3. Характеристика рынка
В настоящий момент "Завод ЖБК-1" выпускает около двух тысяч видов изделий. Профильной продукцией является железобетон. До последнего времени основной объем продаж железобетона приходился на рынок Белгородской области. Это связано с большой долей транспортной составляющей в цене продукции. Транспортировка продукции на расстояние свыше 100-150 км. от места производства делает ее неконкурентоспособной по цене при наличии в местах потребления производителей аналогичной продукции. В силу чего рынок можно рассматривать как региональный, а межрегиональными товарными потоками пренебречь.
Рынок имеет ярко выраженные сезонные колебания. Разница между объемом продаж по месяцам года достигает 40%. Минимальный объем сбыта наблюдается в зимние месяцы в связи со спадом строительной деятельности. В данный период имеет место увеличение товарных запасов, которые позволяют удовлетворить резкий скачок спроса в апреле-мае в начале строительного сезона. Максимум сбыта приходится на летние месяцы. Существенное падение продаж происходит в октябре-ноябре в связи с завершением общестроительных работ на объектах и переходом к отделочным работам для большинства индивидуальных застройщиков и значительной части строительных организаций.
Из-за сложности с получением информации об объеме продаж по видам продукции по предприятиям возможно проведение рыночного анализа по объему производства. Следует оговориться, что для небольших предприятий данные показатели практически одинаковы, так как они работают под конкретный заказ. Крупные предприятия для обеспечения стабильной загрузки производства вынуждены создавать складские запасы. Серийный тип производства позволяет сделать это без угрозы не найти покупателя на продукцию. Указанное обстоятельство приводит к тому, что колебания в объеме производства в целом на рынке менее значительны, чем колебания продаж.
1.4. Анализ конкурентов
Исходя из того, что "Завод ЖБК-1" является многопрофильным предприятием, то анализ конкурентов проведем по отдельному виду выпускаемой продукции – сборному железобетону.
Положение ОАО "Завод ЖБК-1" среди производителей сборного железобетона в г. Белгороде представлено в таблице 1.1.
Таблица 1.1.
Конкуренты ОАО "Завод ЖБК-1" среди производителей сборного железобетона в г. Белгороде
| № | Наименование предприятия | Объем реализации ЖБИ, % |
| 1 | ОАО "Завод ЖБК-1" | 57 |
| 2 | ОАО "Стройдеталь" | 30 |
| 3 | ОАО "Энергострой бетон ЖБИ-4" | 6 |
| 4 | ЗАО "Прогресспромстрой" | 3 |
| 5 | ЗАО "Бетонкомплект" | 4 |
| Итого: | 100 |
Положение ОАО "Завод ЖБК-1" среди производителей сборного железобетона в Белгородской области представлено в таблице 1.2.
Таблица 1.2.
Конкуренты ОАО "Завод ЖБК-1" среди производителей сборного железобетона в Белгородской области
| № | Наименование предприятия | Объем реализации ЖБИ, % |
| 1 | ОАО "Завод ЖБК-1" | 27 |
| 2 | ОАО "Стройдеталь" | 14 |
| 3 | ОАО "Энергострой бетон ЖБИ-4" | 3 |
| 4 | ОАО "Домострой ЖБИ-3" (п. Строитель) | 27 |
| 5 | ОАО "КМАпроектжилстрой" (г. Ст. Оскол) | 7 |
| 6 | ЗАО "Прогресспромстрой" (г. Нов. Оскол) | 13 |
| 7 | ОАО "Масловопристаньский ЖБК-1" | 3 |
| Итого: | 100 |
На территории области действуют 20 предприятий железобетонных изделий и конструкций. Основными центрами производства строительных материалов на территории области являются: Белгород, Шебекино, Старый Оскол, Губкин. Уразово, Алексеевка, Строитель.
В настоящее время ОАО "Завод ЖБК-1" является монополистом в производстве высококачественных элементов благоустройства в Белгородской и прилегающих областях (Курская, Воронежская). Появление серьезных конкурентов в ближайшее время затруднено значительными финансовыми вложениями для внедрения производства, отсутствием подходящей технологической базы и опыта в данной технологии. Иностранных конкурентов в силу специфики продукции нет.
1.5. Потребители продукции ОАО "Завод ЖБК-1"
Потребителями продукции завода являются ПМК, СУ, частные лица города Белгорода и Белгородской области. Всего у предприятия 150 потребителей. В таблице 1.3 приведены данные об основных потребителях завода "ЖБК- 1".
Таблица 1.3.
Потребители продукции ОАО "Завод ЖБК – 1"
| № | Название предприятия | Вид продукции |
| 1 | Белг.МПМК-3 | железобетон, блоки, тов. бетон, раствор |
| 2 | АО "Монолитбелгородстрой" | железобетон, блоки, тов. бетон и раствор |
| 3 | ПКЦ "Белгородстрой" | железобетон, блоки, тов. бетон и раствор |
| 4 | АО "Белстроймонтаж" | железобетон, блоки, тов. бетон и раствор |
| 5 | Индивидуальные лица | все виды продукции |
Характеристика потребителей строительных материалов, выпускаемых заводом, выглядит следующим образом:
Частные лица (8-11%). Продукция используется, главным образом, для застройки земельных участков, постройки коттеджей, гаражей. Продукция приобретается обычно за наличный расчет.
Строительные организации различных форм собственности (65-75%). Продукция используется при строительстве промышленных и жилых зданий. Оплата ведется по безналичному расчету.
Предприятия, фирмы, организации различных форм собственности (15-20%). Продукция применяется при строительстве зданий. Оплата производится согласно условиям договора.
Продукция ОАО "Завод ЖБК-1" используется при строительстве жилых и промышленных зданий, в качестве конструкций для инженерных сооружений.
1.6. Анализ основных технико-экономических показателей предприятия
Таблица 1.4.
| Наименование показателя | Ед. изм. | 2004 г. | 2005 г. |
| 1. Товарная продукция | т.р. | 758411 | 953688 |
2. Объем производства продукции в натураль- ном выражении: |
|||
| - сборный ж/бетон | м3 | 104841 | 91521 |
| - блоки | м3 | 17826 | 19018 |
| - "Хенке" | м3 | 46832 | 56182 |
| - "Хесс" | м3 | 73535 | 84427 |
| - бетонные смеси | м3 | 317337 | 344190 |
| - в т.ч. товарный бетон | м3 | 73453 | 96175 |
| - товарный раствор | м3 | 41790 | 38303 |
| - арматура товарная | тн | 823 | 1130 |
| 3. Выручка от продаж без НДС | т.р. | 878034 | 985035 |
| 4. Валовая прибыль | т.р. | 269419 | 330463 |
| 5. Себестоимость проданных товаров | т.р. | 608615 | 654572 |
| 6. Прибыль от продаж | т.р. | 231207 | 289854 |
| 7. Прибыль до налогообложения | т.р. | 188546 | 254000 |
| 8. Чистая прибыль | т.р. | 129887 | 185573 |
| 9. Амортизационные отчисления | т.р. | 16427 | 15887 |
10. Рентабельность продаж по прибыли от продаж |
% | 26,33 | 29,43 |
11. Рентабельность продаж по прибыли до налогообложения |
% | 21,47 | 25,79 |
| 12. Рентабельность продаж по чистой прибыли | % | 14,79 | 18,84 |
13. Рентабельность активов по прибыли до налогообложения |
% | 31,36 | 31,42 |
14. Рентабельность собственного капитала по чистой прибыли |
% | 27,38 | 29,40 |
| 15. Фонд оплаты труда | т.р. | 91377 | 114083 |
| 16. Среднесписочная численность | чел. | 889 | 905 |
| 17. Производительность 1 чел. | т.р. | 853,11 | 1053,80 |
| 18. Средняя заработная плата | т.р. | 8677 | 10208 |
| 19. Среднегодовая стоимость ОФ | т.р. | 124345 | 181729 |
| 20. Фондоотдача на 1 рубль ОФ | руб. | 6,10 | 5,25 |
Результативность и экономическая целесообразность функционирования предприятия оценивается не только абсолютными, но и относительными показателями. Относительными показателями является система показателей рентабельности.
Рентабельность продаж по прибыли от продаж.
Рпприб. от прод. = Прибыль от продаж / Выручка ∙ 100%
Рпприб. от прод. 2004 =231207 / 878034 ∙ 100% = 26,33%
Рпприб. от прод. 2005 =289854 / 985035∙ 100% = 29,43%
Рентабельность продаж по прибыли до налогообложения.
Рпприб. до н/обл. = Прибыль до н/обл. / Выручка ∙ 100%
Рпприб. до н/обл.2004 = 188546 / 878034 ∙ 100% = 21,47%
Рпприб. до н/обл.2005 = 254000 / 985035 ∙ 100% = 25,79%
Рентабельность продаж по чистой прибыли.
Рпчист. приб. = Чистая прибыль / Выручка ∙ 100%
Рпчист. приб.2004 = 129887 / 878034 ∙ 100% = 14,79%
Рпчист. приб.2005 = 185573 / 985035 ∙ 100% = 18,84%
Рентабельность активов по прибыли до налогообложения.
Раприб. до н/обл. = Прибыль до н/обл. / СовАср/год ∙ 100%
Раприб. до н/обл.2004 = 188546 / ((485989+716326)/2) ∙ 100% = 31,36%
Раприб. до н/обл.2005 = 254000 / ((716326+900350)/2) ∙ 100% = 31,42%
Рентабельность собственного капитала по чистой прибыли.
Рскчист. приб. = Чистая прибыль / СКср/год ∙ 100%
Рскчист. приб.2004 = 129887 / ((409429+539259)/2) ∙ 100% = 27,38%
Рскчист. приб.2005 = 185573 / ((539259+723126)/2) ∙ 100% = 29,40%
Объем товарной продукции предприятия заметно вырос, разница по сравнению с 2004 годом составила 195277 тыс. руб., в процентном соотношении – увеличение на 3%. Соответственно это привело к увеличению выручки и, следовательно, прибыли от продаж. Все показатели рентабельности имеют тенденцию к увеличению, что также свидетельствует об улучшении качества производственной и сбытовой деятельности предприятия. Однако показатель фондоотдачи – отношения стоимости произведенной продукции к среднегодовой стоимости ОФ – снизился. На ОАО "Завод ЖБК-1" за прошедший год увеличилась численность работников, но заработная плата не только не осталась на том же уровне, а увеличилась в среднем на 1500 рублей в расчете на одного человека. В целом, проанализировав таблицу 1.4 можно сделать вывод, что деятельность предприятия развивается в прогрессивном ключе и все его основные показатели по сравнению с прошедшим 2004 годом заметно повысились.
2. Характеристика инновационной деятельности на ОАО "Завод ЖБК-1"
Более полувека среди предприятий строительной промышленности ОАО "Завод ЖБК-1" зарекомендовал себя как надежный партнер, гарант стабильности производственных и трудовых отношений. Большое количество благодарностей, грамот, дипломов, наград подтверждают, что корпорация по праву заслужила звание одного из лидеров строительной индустрии России.
Уверенно ориентируясь в современных рыночных условиях, предприятие проводит модернизацию производства, наращивает темпы выпуска продукции и качество оказываемых услуг.
1. Предприятие производит укладку тротуарной плитки по современным технологиям с использованием специальных вибромашин.
Технологическая линия по производству мелкоштучных изделий германских фирм "HENKE", "HESS" – современное высокоавтоматизированное оборудование, управляемое компьютерами фирмы «Сименс».
Технология вибропрессования полусухих бетонных смесей позволяет получать продукцию с высокими показателями прочности, морозостойкости, истираемости, соответствующие российским и мировым стандартам. Прогнозируемый срок службы тротуарной плитки и бордюров – более 30 лет.
Высокое качество продукции завода подтверждено Сертификатом соответствия Госстандарта России.
Продукция, изготовленная по такой технологии, обладает многими преимуществами.
Эстетические:
· Различная конфигурация и цветовая гамма.
· Выгодный контраст с сегодняшними однотонными покрытиями.
· Возможность выкладывать разнообразные рисунки, включая разметки дорог, пешеходных переходов.
· Улучшает архитектурную выразительность и внешний вид города.
· Конструктивные особенности исключают негативные последствия атмосферных осадков (лужи, наледи, изломы, трещины).
Экономические:
· Более высокая первоначальная стоимость постепенно окупается, и уже через четыре года эксплуатации затраты на укладку и текущий ремонт асфальтобетонных покрытий превышают затраты на уложенную брусчатку. Учитывая срок службы брусчатки, покрытие из нее в 4,5 раза дешевле асфальтобетонного.
Эксплуатационные:
· Не требуется вторичных затрат при ремонте подземных коммуникаций.
· Возможность легкого демонтажа и укладки вновь.
Экологические:
· Отсутствие вредных испарений (у асфальтобетонных покрытий при повышении температуры воздуха возникают пары).
· В три раза ниже уровень радиационного фона по сравнению с асфальтовым покрытием.
· Низкая температура разогрева в жаркое время года.
Возможность изготовления двухслойных элементов мощения с различной цветовой гаммой и разной конфигурацией позволяет реализовать различные проекты архитекторов и дизайнеров, удовлетворить потребности заказчиков с самым изысканным вкусом.
Сочетание разнообразия и цветовой гаммы тротуарной плитки с высокими техническими характеристиками позволяет применять ее на тротуарах, городских площадях, дворах и парковых дорожках, подъездах к коттеджам, на автостоянках и автозаправочных станциях. Уже сейчас уложены тысячи квадратных метров тротуарной плитки, произведенной заводом. Заказы на эту продукцию поступают от Мурманска, Курска, Москвы, Ростова-на-Дону, Воронежа и от других городов.
2. ОАО "Завод ЖБК-1" освоил производство многопустотных предварительно напряженных плит перекрытий безопалубочного формования по серии 0-455-04 разработанной УралНИИПроект РААСН и ТУ-5842-004-59387767-2005.
Плиты перекрытий изготавливаются на оборудовании фирмы "Еcho Еngineering" и предназначены для применения в перекрытиях и покрытиях многоэтажных жилых, общественных и производственных зданий с несущими стенами, сборным или сборно-монолитным каркасом.
Плиты безопалубочного формования могут применяться в зданиях, возводимых по действующим проектам, взамен плит с круглыми пустотами.
Технические характеристики и преимущества
1. Высокие прочностные характеристики.
2. Высокая точность габаритных размеров.
3. Возможность изготовления различных типоразмеров по длине с любым шагом.
4. Возможность изготовления косых торцов изделий (возможно производить рез под любым углом).
5. Возможность формирования отверстий в перекрытиях для пропуска вентиляционных и санитарно-технических блоков за счет применения укороченных плит, а также выполнение этих отверстий стандартной ширины и положения в плане при формовании изделий.
6. Технология производства обеспечивает строгое соблюдение заданных геометрических параметров.
7. Возможность изготовления доборных плит меньшей ширины, что в сочетании с двумя базовыми размерами по ширине обеспечит перекрытие ячейки любого размера.
8. Повышенную несущую способность плит обеспечивает применение для армирования предварительно напряженной арматуры.
9. Принудительное заглаживание поверхности плит обеспечивает высокое качество верхней поверхности.
10. Принудительное уплотнение нижнего и верхнего слоев бетона обеспечивает получение потолочной поверхности высокого качества.
11 . Предел огнестойкости плит до 90 минут.
3. Качество бетонной продукции предприятия обеспечивает бетоносмеситель Simem "SUN 3000". Фирма Simem SLR основана в 1963 году. Благодаря высокой технической культуре, собственным разработкам и грамотному маркетингу за 38 лет компания стала одним из ведущих производителей европейского бетоносмесительного оборудования.
Фирма производит одни из лучших в мире двухвальные бетоносмесители, планетарные смесители, ресайклинговые установки, системы адресной подачи бетона, другое дополнительное оборудование. Оборудование компании Simem адаптировано для работы в зимних условиях.
"Завод ЖБК-1" тесно сотрудничает с эффективной сервисной службой, прошедшей стажировку на заводе Simem, которая сопровождает оборудование "SUN 3000" на протяжении всего срока эксплуатации, и обеспечена самым широким ассортиментом запасных частей со склада в Москве.
3. Комплексная характеристика нововведения
ОАО "Завод ЖБК-1" в настоящее время занимает лидирующие позиции в отрасли и имеет большой потенциал для дальнейшего развития. Однако продукция завода дублирует ассортимент других предприятий в отрасли, и номенклатура нуждается в расширении. В данном разделе будет сформирован портфель инновационных проектов, приемлемых для реализации.
Процесс выявления и оценки рыночных возможностей обычно порождает много идей. И нередко подлинная задача фирмы заключается в отборе лучших идей из ряда хороших, т.е. в выборе идей, которые соответствуют стратегии и современному положению ОАО "Завод ЖБК-1".
Проект 1. Организация производства пенобетона.
Характеристика продукта
Белгородцы, да и не только они, уже привыкли к тому, что при строительстве многих высотных жилых домов, частных коттеджей и других объектов все чаще используются внешне весьма непримечательные серые блоки ячеистой структуры. Материалом для изготовления этих блоков служит ячеистый цементный неавтоклавный бетон, или пенобетон. Как это часто бывает, за скромной обложкой скрывается целый комплекс характеристик, позволяющий пенобетону на сегодняшний день занимать место среди самых прогрессивных строительных материалов. Пенобетон негорюч, экологически чист, обладает малой теплопроводностью, низким водопоглощением, высокой морозостойкостью, прочностью, достаточной для строительства трехэтажных сооружений и межкомнатных перегородок, высокой звукоизоляцией. Причем все это не просто слова, все характеристики подтверждаются соответствующими документами. Пенобетон может применяться в строительстве не только в виде мелкоштучных изделий, но и в монолитном исполнении.
Ячеистый бетон – это искусственный пористый камень, способный плавать в воде, отвечающий всем требованиям нормативных документов, предъявляемым к строительным материалам, по прочности, деформативности, морозостойкости, его теплозащитные свойства в 3–12 раз выше, чем у кирпича. Стена из этого материала «дышит», создавая в помещении хороший микроклимат, но ячеистый бетон, в отличие от древесины, обладающей теми же свойствами, отличается высокой огневой и биологической стойкостью.
Подсчитано, что энергоэффективное строительство с использованием современных теплоизоляционных материалов, к которым относится и пенобетон, включая затраты на их разработку и строительство заводов, в 3-4 раза эффективнее, чем традиционное строительство, ведущее к энергоемкому производству строительных материалов, освоению новых месторождений топлива, его добыче, транспортировке, переработке и сжиганию.
Технические характеристики
Для оценки эффективности различных материалов при использовании их в ограждающих конструкциях жилых и промышленных зданий используются несколько теплофизических понятий, основное из которых – теплопроводность. Идеальным является легкий прочный материал с минимальной теплопроводностью – при этом уменьшаются толщина и вес стены, нагрузка на фундамент, транспортные расходы, расходы на отопление. Сравнительные характеристики материалов приведены ниже в таблице 3.1.
Таблица 3.1.
Сравнительная характеристика материалов
| Материал | Коэффициэнт теплопроводности [Вт/м3 С] | Вес одного кубометра материала [кг/ м3] |
| Бетон | 1.28 | 2300 |
| Кладка из обычного кирпича | 0.384-0.814 | 600-1700 |
| Пенопласт | 0.047 | 30 |
| Сталь | 46.5 | 7850 |
| Пенобетон | 0.065-0.3 | 400-1200 |
Расчеты показывают, что с учетом темпов строительства и принятых норм энергосбережения общая потребность в утеплителях для всех отраслей хозяйства страны составит к 2010 году 50-55 млн. мЗ, из которых 25-30 млн. мЗ потребует только сектор жилищного строительства. Предполагается, что оптимальная доля пенобетона как материала для ограждающих конструкций и утеплителя (конструкционно-теплоизоляционного материала) в этом секторе должна составлять около 20 %, т.е. 10-11 млн. мЗ. Это определяется такими привлекательными свойствами пенобетона, которые позволяют ему конкурировать с наиболее распространенными в настоящее время строительными материалами (кирпичом, железобетоном), как:
· отличная тепло- и звукоизоляция;
· экологическая безвредность (второе место после древесины);
· низкое влагопоглощение в течение всего времени;
· высокая морозо- и огнестойкость;
· легкость укладки и обработки;
· низкая себестоимость и трудоемкость изготовления и строительства.
Ячеистые бетоны (в т.ч. пенобетон) являются самыми легкими и дешевыми материалами для ограждающих конструкций зданий. Так, 1 м2 стены из пенобетона легче стены из керамзитобетона в 2-2,5 раза, а стены из кирпича – в 7 раз. При этом стоимость пенобетонной стены ниже керамзитобетонной в 1,5 раза, а кирпичной – в 3,5 раз
а. В 2,5-4 раза уменьшаются затраты в части транспортных расходов на доставку пенобетона к месту строительства по сравнению с доставкой кирпича.
Оборудование
Технологическая линия на базе пенобетонной установки ОПТИМА-30 по выпуску пенобетонных блоков (ГОСТ 21520-89)
В технологическую линию входят:
1) Смеситель для приготовления пенобетонной смеси производительностью до 5 м3 в час. Установочная мощность 15 кВт. Оборудован пневматическим механизмом для разгрузки приготовленной порции смеси в приёмную ёмкость.
2) Стапель для загрузки сырья в смеситель и монтажа на нём пеногенератора, дозаторов воды затворения и воды для приготовления рабочего раствора пенообразователя, пульта управления. Стапель является также рабочим местом оператора по приготовлению пенобетонной смеси.
3) Пеногенератор производительностью 400 литров мелкодисперсной пены из низкократного пенообразователя в течение 3-х минут.
4)Линия приёма из смесителя и раздачи в формы пенобетонной смеси.
5) Формы для изготовления пенобетонных блоков.
6) Участки тепловой обработки форм с пенобетоном.
7) Оборудование для окончательной обработки блоков после их распалубки.
8) Насосная и компрессорная станции.
9) Пульт управления технологической линии.
Общая стоимость технологической линии ОПТИМА-30 составит 3015200 руб, покупка лицензии – 90000 руб.
Для организации производства блоков из пенобетона инженерные сети должны обеспечить технологический процесс:
- тёплой водой с температурой 45 град. Цельсия с расходом не менее 1 м3 в час;
- горячим воздухом (с температурой около 90 гр. Цельсия) с расходом не менее 120 м3 / мин.;
- сжатым воздухом для управления процессом сброса пенобетонной смеси из смесителя с рабочим давлением 5 атмосфер;
- электроэнергией, обеспечивающей питание электропотребителей суммарной мощностью до 25 кВт;
- возможностью сброса в канализацию воды объёмом до 1,5 м3 в сутки.
Характеристика сырьевой базы
Стоимость материалов, необходимых для производства 1м3 пенобетонных блоков марки D700 представлена в таблице 3.2.
Таблица 3.2.
Нормы расходов сырья на 1м3 продукции
| Наименование материала | Ед. изм. | Кол-во | Цена, руб. | Сумма, руб. |
| Цемент М500Д0 | т | 0,4 | 2000 | 800 |
| Песок | т | 0,225 | 200 | 45 |
| Пенообразователь Ареком-4, | л | 1,2 | 584 | 700,8 |
| Смазка форм "Компил" | л | 1 | 158 | 158 |
| Итого | 1703,8 |
Потребность в персонале
Количество рабочих в смену 27 чел.
Количество мастеров в смену 3 чел.
Количество смен 3 чел.
Итого потребность 90 чел.
Для работы на новом оборудовании персоналу необходимо пройти обучение и сдать квалификационный экзамен.
Проект 2. Организация производства теплоэффективных бетонных блоков
Характеристика продукта
Строительный блок бетонный теплоэффективный – это новый вид стеновых блоков, превосходящих существующие аналоги, прежде всего теплотехническими характеристиками, высокой степенью заводской готовности и эстетической привлекательностью.
Многослойные блоки применяются в наружных несущих стенах зданий до 3-х этажей, а также в каркасных зданиях без ограничения этажности. Область применения – строительство жилых домов, административных зданий, производственных помещений.
Дома, построенные из вышеуказанных блоков, являются жилищем нового поколения, главным образом по экономичности, начиная от производства конструкций и строительства и кончая эксплуатацией зданий. Это недорогой, быстровозводимый, теплый, индивидуальный жилой дом малой этажности. Жилые дома имеют свободную планировку и могут быть разной площади, имеют жесткий каркас и, в зависимости от условий,- свайный или монолитный фундамент, что соответствует первому классу сооружений по принятой классификации.
Блоки имеют ряд преимуществ:
· внутренняя поверхность блока готова под отделку гипсокартонными листами, штукатурку, оклейку обоями или окраску;
· наружный защитно-декоративный слой выполнен из плотного бетона и может иметь различную фактуру и цветовую гамму;
· высокая прочность геометрических размеров позволяет вести кладку стен с применением клеящих составов;
· высокая скорость строительства.
Технические характеристики
С учетом требований СНиП 23-02-2003 "Тепловая защита зданий" блоки имеют трехслойную конструкцию:
1. несущий слой – поризованный керамзитобетон класса В10-В12 плотностью 900-11000 кг/м3;
2. внутренний слой – пенополистирол плотностью 25 кг/ м3;
3. наружный защитно-декоративный слой из обычного или цветного бетона класса В15-В20.
Все слои связаны между собой арматурными стержнями.
Блоки производятся с высокой точностью геометрических размеров (погрешность составляет +/- 1 мм). Поэтому кладка стен осуществляется на пластах или растворах при толщине швов 2-3 мм.
Размер блоков: длина = 396 мм;
ширина = 300 мм;
высота = 196 мм.
При эксплуатации домов, построенных из этих блоков, затраты на отопление в 3-3,5 раза меньше чем в кирпичных домах. Кладка стен из многослойных теплоэффективных блоков с декоративным наружным слоем ведется в один ряд. Следовательно, кладочные работы не требуют от каменщика высокой квалификации. Снаружи блок имеет декоративную отделку, а изнутри стена отделывается гипсокартонными листами или штукатурится. Такая кладка позволяет достигнуть большей скорости возведения стен.
Стены из многослойных блоков в 2-3 раза легче кирпичных. Поэтому создают значительно меньшую нагрузку на фундаменты, что приводит к снижению стоимости работ на этом этапе на 15-20%. Расходы на транспортировку материала уменьшатся в 2-3 раза, поскольку толщина стен из теплоэффективных блоков почти в 2 раза меньше, чем из кирпича.
Оборудование
Для производства многослойных стеновых боков с наружным защитно-декоративный покрытием предназначена конвейерная линия ЛБ-2, которая имеет высокий уровень механизации. Технологическая схема линии вписывается в типовые пролеты существующих промышленных зданий. Линия ЛБ-2 может изготавливаться с различной суточной производительностью до 120 м3 в сутки.
Технические характеристики линии ЛБ-2:
· производительность – 120м3
· установленная мощность– 40 кВт
· потребляемая мощность – 30 кВт привод конвейера пневматический
· рабочее давление сжатого воздуха – 6 атм.
· расход сжатого воздуха - 600 л/мин.
· температура воздуха в камере – 370-400С
· габаритные размеры:
длина – 25,5 м
ширина (без площадки) – 3,5 м
высота в сборе с монорельсом – 5 м
· масса – 16400 кг
· количество платформ для формовки и перемещения блоков:
· для нижних секций транспортера – 72 шт.
· для верхних секций транспортера – 62 шт.
Общая стоимость технологической линии ЛБ-2 составляет 2382800 руб, затраты на покупку лицензии – 90000 руб.
Характеристика сырьевой базы
Наименование сырья и нормы расхода на 1 м3 многослойных теплоэффективных блоков приведены в таблице 3.3.
Таблица 3.3.
Нормы расхода сырья на 1 м3 продукции
| Наименование | Ед. изм. | Кол-во | Цена, руб. | Сумма, руб |
| Цемент | т | 0,23 | 1600 | 368 |
| Песок | т | 0,19 | 180 | 34,20 |
| Доломит | т | 0,08 | 770 | 61,60 |
| Отсев керамзита | т | 0,18 | 350 | 63 |
| Пенополистирол | м3 | 0,4 | 1010 | 404 |
| Вода | м3 | 0,07 | 5 | 0,35 |
| Пластификатор | т | 0,0113 | 2960 | 33,45 |
| Штыри соединительные | шт | 84 | 1,2 | 100,80 |
| Итого: | 1065,4 |
Потребность в персонале
Количество рабочих в смену 11 чел.
Количество мастеров в смену 1 чел.
Количество смен 3 чел.
Итого потребность 36 чел.
Для работы на новом оборудовании персоналу необходимо пройти обучение и сдать квалификационный экзамен.
Оба рассматриваемых проекта предполагают выпуск новой продукции, что требует покупки оборудования, лицензии, набор дополнительного числа рабочих и их обязательное обучение. Исходя из этого, создание и реализация представленных выше инновационных проектов будет включать следующие этапы:
· Прединвестиционная стадия;
· Приобретение и поставка оборудования;
· Монтаж оборудования;
· Производство и реализация продукции.
4. Обоснование выбора проекта
Для анализа портфеля и отбора проекта, предлагаемого к реализации, используется метод экспертных оценок. Для этого необходимо выделить критерии с соответствующими показателями относительной значимости, установленные по итогам анализа и экспертизы.
Отбор проектов с помощью перечня критериев нацелен на выявление общего представления о проекте (его достоинствах и недостатках) путем установления соответствия проектов каждому из критериев установленного перечня (таблица 4.1).
Таблица 4.1.
Критерии оценки
| № | Наименование критерия | Относительная значимость критериев |
| 1 | Соответствие проекта текущей стратегии предприятия | 1 |
| 2 | Соответствие проекта потенциалу предприятия | 0,9 |
| 3 | Соответствие проекта требованиям предприятия к нововведениям | 0,8 |
| 4 | Соответствие предприятия отношению к риску | 0,8 |
| 5 | Вероятность коммерческого успеха проекта | 0,8 |
| 6 | Вероятность объема сбыта продукции | 0,8 |
| 7 | Соответствие проекта имеющимся каналам распределения | 0,7 |
| 8 | Оценка стартовых затрат на проект | 0,5 |
| 9 | Прибыльность проекта | 0,7 |
| 10 | Наличие необходимых производственных мощностей | 0,7 |
| 11 | Потребность в дополнительном оборудовании | 0,3 |
| 12 | Потребность в дополнительной рабочей силе | 0,3 |
| 13 | Соответствие проекта структуре предприятия | 0,3 |
| 14 | Наличие информационной базы для разработки проекта | 0,2 |
После отбора критериев, проведем экспертизу проектов методом бальных оценок. Результаты оценки проектов представим в таблице 4.2, в которой каждому критерию проектов экспертным путем присваивается количественное значение, от 0 до 10 баллов.
Таблица 4.2.
Результаты экспертной оценки
| № | Критерии оценки | Проект 1 | Проект 2 | ||||||
| Оценка экспертов | Ср. ариф. | Оценка экспертов | Ср. ариф. | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 1 | 2 | 3 | ||||
| 1 | Соответствие проекта текущей стратегии предприятия | 9 | 10 | 8 | 9 | 10 | 10 | 9 | 9,67 |
| 2 | Соответствие проекта потенциалу предприятия | 9 | 9 | 10 | 9,33 | 9 | 10 | 9 | 9,33 |
| 3 | Соответствие проекта требованиям предприятия к нововведениям | 8 | 8 | 9 | 8,33 | 9 | 10 | 8 | 9 |
| 4 | Соответствие проекта отношению предприятия к риску | 8 | 7 | 7 | 7,33 | 8 | 7 | 7 | 7,33 |
| 5 | Вероятность коммерческого успеха проекта | 7 | 9 | 8 | 8 | 9 | 10 | 10 | 9,67 |
| 6 | Вероятность объема сбыта продукции | 7 | 8 | 8 | 7,67 | 10 | 9 | 10 | 9,67 |
| 7 | Соответствие проекта имеющимся каналам распределения | 9 | 9 | 9 | 9 | 9 | 9 | 9 | 9 |
| 8 | Оценка стартовых затрат на проект | 6 | 7 | 6 | 6,33 | 9 | 8 | 8 | 8,33 |
| 9 | Прибыльность проекта | 8 | 8 | 6 | 7,33 | 9 | 10 | 10 | 9,67 |
| 10 | Наличие необходимых производственных мощностей | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 |
| 11 | Потребность в дополнительном оборудовании | 8 | 9 | 6 | 7,67 | 8 | 9 | 8 | 8,33 |
| 12 | Потребность в дополнительной рабочей силе | 6 | 4 | 5 | 5 | 8 | 6 | 7 | 7 |
| 13 | Соответствие проекта структуре предприятия | 9 | 8 | 9 | 8,67 | 9 | 8 | 9 | 8,67 |
| 14 | Наличие информационной базы для разработки проекта | 7 | 8 | 6 | 7 | 6 | 8 | 8 | 7,33 |
На основе весомости критериев определим интегральную оценку и приоритетность проектов (таблица 4.3.).
Таблица 4.3.
Интегральная бальная оценка и приоритетность проектов
| № | Принятая относительная значимость проекта | Среднеарифметическая значимость проектов | Среднеарифметическая значимость проектов с учетом критериев | ||
| Проект 1 | Проект 2 | Проект 1 | Проект 2 | ||
| 1 | 1 | 9 | 9,67 | 9 | 9,67 |
| 2 | 0,9 | 9,33 | 9,33 | 8,40 | 8,40 |
| 3 | 0,8 | 8,33 | 9 | 6,66 | 7,20 |
| 4 | 0,8 | 7,33 | 7,33 | 5,86 | 5,86 |
| 5 | 0,8 | 8 | 9,67 | 6,40 | 7,74 |
| 6 | 0,8 | 7,67 | 9,67 | 6,14 | 7,74 |
| 7 | 0,7 | 9 | 9 | 6,30 | 6,30 |
| 8 | 0,5 | 6,33 | 8,33 | 3,17 | 4,17 |
| 9 | 0,7 | 7,33 | 9,67 | 5,13 | 6,77 |
| 10 | 0,7 | 6 | 6 | 4,20 | 4,20 |
| 11 | 0,3 | 7,67 | 8,33 | 2,30 | 2,50 |
| 12 | 0,3 | 5 | 7 | 1,50 | 2,10 |
| 13 | 0,3 | 8,67 | 8,67 | 2,60 | 2,60 |
| 14 | 0,2 | 7 | 7,33 | 1,40 | 1,47 |
| Интегральная оценка проектов с учетом значимости критериев | 106,66 | 119,00 | 69,06 | 76,72 | |
| Приоритетность проектов | + | + | |||
После анализа сведений о перспективности новых технологических решений, оформленных в виде проектов, экономической целесообразности, рискованности инвестиций на основе интегральной оценки самих инновационных решений и внешних условий, в которых они будут осуществлены, выявили, что из двух проектов, предлагаемых к реализации на ОАО "Завод ЖБК-1", в настоящей работе. Приоритетным является проект 2 – организация производства теплоэффективных бетонных блоков.
5. Обоснование эффективность инновационного проекта
В данном разделе производится расчет показателей экономической эффективности проекта: чистого дисконтированного дохода, срока окупаемости, индекса доходности и внутренней нормы доходности проекта.
Составим производственную программу предприятия, рассчитанную на основании производственных мощностей приобретаемой технологической линии ЛБ-2, а также определен объем продукции, который способен "поглотить" соответствующий сегмент рынка.
Составим производственную программу ОАО "Завод ЖБК-1" по выпуску теплоэффективных бетонных блоков, представим ее в таблице 5.1.
Таблица 5.1.
Планируемый объем производства
| Объем выпуска, м3 | Годы | ||||
| 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | |
| Теплоэффективные блоки | 43200 | 43200 | 43200 | 43200 | 43200 |
Так как теплоэффективные блоки – новая продукция для предприятия, то вводимое мероприятие предполагает потребность в покупке дополнительного оборудования, покажем это в таблице 5.2.
Таблица 5.2.
Потребность в оборудовании
| Оборудование | Кол-во | Цена, руб. | Сумма, руб. |
| Технологическая линия ЛБ-2 | 1 | 1511800 | 1511800 |
| Платформа для формовки и перемещения блоков | 134 | 6500 | 871000 |
| Итого: | 2382800 |
Также необходимо рассчитать потребность предприятия в инвестициях в оборотный капитал на 2008 год (таблица 5.3.).
Таблица 5.3.
Потребность в инвестициях в оборотный капитал
| Наименование ресурса | Ед. изм. |
Расход на 1 м3 | Расход за год | 2008 год | |
| Цена, руб. | Общая потребность, руб. | ||||
| Цемент | т | 0,23 | 9936 | 1600 | 15897600 |
| Песок | т | 0,19 | 8208 | 180 | 1477440 |
| Доломит | т | 0,08 | 3456 | 770 | 2661120 |
| Отсев керамзита | т | 0,18 | 7776 | 350 | 2721600 |
| Пенополистирол | м3 | 0,4 | 17280 | 1010 | 17452800 |
| Вода | м3 | 0,07 | 3024 | 5 | 15120 |
| Пластификатор | т | 0,0113 | 488,16 | 2960 | 1444953,6 |
| Штыри соединительные | шт | 84 | 3628800 | 1,2 | 4354560 |
| Итого: | 46025193,6 | ||||
Инвестиции в ОбК = Потребность / Коэф-т оборачиваемости
Коэффициент оборачиваемости запасов = 1,74
Инвестиции в ОбК = 46025193,6 / 1,74 = 26451260,69 руб.
Для обслуживания новой технологической линии и для обеспечения выполнения производственной программы, возникает потребность в увеличении числа рабочих, обслуживающих оборудование. Количество требуемого персонала и фонд оплаты труда отражены в таблице 5.4.
Таблица 5.4.
Потребность в персонале и заработной плате
| Наименован. категорий | Потреб. в персонале, чел | 2008 год | 2009 год | 2010 год | 2011 год | 2012 год | |||||
| Ср. з/п, руб. | ФОТ, руб/ год | Ср. з/п, руб. | ФОТ, руб/ год | Ср. з/п, руб. | ФОТ, руб/ год | Ср. з/п, руб. | ФОТ, руб/ год | Ср. з/п, руб. | ФОТ, руб/ год | ||
| Мастер смены | 3 | 8000 | 288000 | 8500 | 306000 | 9000 | 324000 | 9500 | 342000 | 10000 | 360000 |
| Основные рабочие | 33 | 7000 | 2772000 | 7500 | 2970000 | 8000 | 3168000 | 8500 | 3366000 | 9000 | 3564000 |
| Итого: | 36 | 3060000 | 3276000 | 3492000 | 3708000 | 3924000 | |||||
Пополнение ассортимента продукции ОАО "Завод ЖБК-1" влечет за собой не только затраты на приобретение оборудования и лицензии, но и предполагает потребность в инвестициях в оборотный капитал. В качестве источника финансирования проекта выступает банковский кредит на сумму 28924060,69 руб., взятый под 10 процентов годовых сроком на 5 лет. Расчеты приведены в таблице 5.5. и таблице 5.6.
Таблица 5.5.
Потребность в инвестициях
| 2007 год | |
| Приобретение оборудования, руб. | 2382800 |
| Приобретение лицензии, руб. | 90000 |
| Инвестиции в оборотный капитал, руб. | 26451260,69 |
| Итого: | 28924060,69 |
Таблица 5.6.
Погашение кредита и процентов по нему
| Руб. | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 |
| Кредит | 28924060,69 | |||||
| Возврат кредита | 5784812,14 | 5784812,14 | 5784812,14 | 5784812,14 | 5784812,14 | |
| Остаток на начало года | 28924060,69 | 23139248,55 | 17354436,41 | 11569624,27 | 5784812,13 | |
| Сумма процентов за кредит | 2892406,07 | 2313924,86 | 1735443,64 | 1156962,43 | 578481,21 |
Исходя из выше приведенных данных и с учетом изменения цен на сырье и материалы по годам (таблица 5.7.) спрогнозируем средние годовые издержки на единицу выпускаемой продукции (таблица 5.8.) и полные годовые издержки (таблица 5.9.)
Таблица 5.7.
Цены на сырье и материалы
| Наименование ресурса | Ед. изм. |
Цена, руб. | ||||
| 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | ||
| Цемент | т | 1600 | 1650 | 1670 | 1695 | 1710 |
| Песок | т | 180 | 185 | 192 | 196 | 200 |
| Доломит | т | 770 | 780 | 790 | 790 | 800 |
| Отсев керамзита | т | 350 | 355 | 360 | 370 | 375 |
| Пенополистирол | м3 | 1010 | 1012 | 1019 | 1026 | 1032 |
| Вода | м3 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 |
| Пластификатор | т | 2960 | 2960 | 2960 | 2960 | 2960 |
| Штыри соединительные | шт | 1,2 | 1,2 | 1,2 | 1,3 | 1,3 |
Таблица 5.8.
Средние годовые издержки на 1 м3 продукции
| Статьи издержек | В руб. | ||||
| 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | |
| 1. Сырье и материалы, в т.ч. | 1060,2 | 1075,55 | 1085,98 | 1105,12 | 1113,47 |
| Цемент, т | 368 | 379,5 | 384,1 | 389,85 | 393,3 |
| Песок, т | 34,2 | 35,15 | 36,48 | 37,24 | 38 |
| Доломит, т | 61,2 | 62,4 | 63,2 | 63,2 | 64 |
| Отсев керамзита, т | 63 | 63,9 | 64,8 | 66,6 | 67,5 |
| Пенополистирол, м3 | 404 | 404,8 | 407,6 | 410,4 | 412,8 |
| Вода, м3 | 0,35 | 0,35 | 0,35 | 0,35 | 0,35 |
| Пластификатор, т | 33,45 | 33,45 | 33,45 | 33,45 | 33,45 |
| Штыри соединительные, шт | 96 | 96 | 96 | 104 | 104 |
| 2. Электроэнергия | 6,4 | 7,2 | 8 | 8,3 | 8,6 |
| 3. РСЭО | 7,63 | 7,63 | 7,63 | 7,63 | 7,63 |
| 4. Фонд зар. платы | 64,17 | 68,75 | 73,33 | 77,92 | 82,5 |
| 5. Отчисления на соц. нужды | 16,68 | 17,88 | 19,07 | 20,26 | 21,45 |
| 6. Расходы на рекламу | 9,29 | 7,43 | 6,22 | 5,12 | 4,06 |
| 7. Проценты за кредит | 66,95 | 53,56 | 40,17 | 26,78 | 13,39 |
| 8. Цеховые расходы | 8,4 | 8,93 | 9,45 | 9,98 | 10,5 |
| 9. Общезаводские расходы | 30,91 | 38,28 | 43,17 | 45,65 | 49,31 |
| Итого заводская себестоимость | 1270,64 | 1285,21 | 1293,02 | 1306,75 | 1310,91 |
| Внепроизводственные расходы | 3,75 | 3,78 | 3,84 | 3,91 | 3,98 |
| Полная себестоимость | 1274,39 | 1288,99 | 1296,86 | 1310,66 | 1314,89 |
Таблица 5.9.
Полные годовые издержки
| Статьи издержек | В руб. | ||||
| 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | |
| 1. Сырье и материалы, в т.ч. | 45800640 | 46463760 | 46914336 | 47741184 | 48101904 |
| Цемент, т | 15897600 | 16394400 | 16593120 | 16841520 | 16990560 |
| Песок, т | 1477440 | 1518480 | 1575936 | 1608768 | 1641600 |
| Доломит, т | 2643840 | 2695680 | 2730240 | 2730240 | 2764800 |
| Отсев керамзита, т | 2721600 | 2760480 | 2799360 | 2877120 | 2916000 |
| Пенополистирол, м3 | 17452800 | 17487360 | 17608320 | 17729280 | 17832960 |
| Вода, м3 | 15120 | 15120 | 15120 | 15120 | 15120 |
| Пластификатор, т | 1445040 | 1445040 | 1445040 | 1445040 | 1445040 |
| Штыри соединительные, шт | 4147200 | 4147200 | 4147200 | 4492800 | 4492800 |
| 2. Электроэнергия | 276480 | 311040 | 345600 | 358560 | 371520 |
| 3. РСЭО | 329707 | 329707 | 329707 | 329707 | 329707 |
| 4. Фонд зар. платы | 2772000 | 2970000 | 3168000 | 3366000 | 3564000 |
| 5. Отчисления на соц. нужды | 720720 | 772200 | 823680 | 875160 | 926640 |
| 6. Расходы на рекламу | 401328 | 320976 | 268704 | 221184 | 175392 |
| 7. Проценты за кредит | 2892406 | 2313925 | 1735444 | 1156962 | 578481 |
| 8. Цеховые расходы | 362880 | 385560 | 408240 | 430920 | 453600 |
| 9. Общезаводские расходы | 1335312 | 1653696 | 1864944 | 1972080 | 2130192 |
| Итого заводская себестоимость | 54891473 | 55520864 | 55858655 | 56451757 | 56631436 |
| Внепроизводственные расходы | 162000 | 163296 | 165888 | 168912 | 171936 |
| Полная себестоимость | 55053473 | 55684160 | 56024543 | 56620669 | 56803372 |
Используя значения полной себестоимости в рассматриваемых периодах и планируемый объем производства продукции, можно рассчитать будущую выручку (таблица 5.10.).
Таблица 5.10.
Планируемый объем реализации
| Год | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 |
| Объем производства, м3 | 43200 | 43200 | 43200 | 43200 | 43200 |
| Прогнозная цена м3, руб. | 2100 | 2200 | 2275 | 2350 | 2420 |
| Объем реализации, руб. | 90720000 | 95040000 | 98280000 | 101520000 | 104544000 |
Для того, чтобы рассчитать чистую прибыль от производства по годам, необходимо в выручке учесть затраты на производство и налог на прибыль. Расчеты представлены в таблице 5.11.
Таблица 5.11.
Прогноз финансовых результатов
| Показатель | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 |
| Выручка, руб. | 90720000 | 95040000 | 98280000 | 101520000 | 104544000 |
| Объем реализации, м3 | 43200 | 43200 | 43200 | 43200 | 43200 |
| Цена 1м3, руб. | 2100 | 2200 | 2275 | 2350 | 2420 |
| Полная себестоимость, руб. | 55053473 | 55684160 | 56024543 | 56620669 | 56803372 |
| Прибыль от продаж, руб. | 35666527 | 39355840 | 42255457 | 44899331 | 47740628 |
| Налог на прибыль, руб. | 8559966,48 | 9445401,60 | 10141309,68 | 10775839,44 | 11457750,72 |
| Чистая прибыль, руб. | 27106560,52 | 29910438,40 | 32114147,32 | 34123491,56 | 36282877,28 |
Следующим этапом обоснования эффективности инновационного проекта по организации производства теплоэффективных бетонных блоков на ОАО "Завод ЖБК-1" является расчет денежных потоков (таблица 5.12.).
Таблица 5.12.
Денежные потоки по трем видам деятельности, руб.
| Денежные потоки | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 |
| 1. Инвестиционная деятельность | -28924060,69 | |||||
| Приобретение технологической линии | 2382800,00 | |||||
| Подготовка производства | 0,00 | |||||
| Оборотный капитал | 26451260,69 | |||||
| Приобретение лицензии | 90000,00 | |||||
| 2. Финансовая деятельность | 28924060,69 | -5784812,14 | -5784812,14 | -5784812,14 | -5784812,14 | -5784812,14 |
| Кредит | 28924060,69 | |||||
| Возврат кредита | 5784812,14 | 5784812,14 | 5784812,14 | 5784812,14 | 5784812,14 | |
| 3. Операционная деятельность | 27436267,52 | 30240145,40 | 32443854,32 | 34453198,56 | 36612584,28 | |
| Выручка от продаж | 90720000,00 | 95040000,00 | 98280000,00 | 101520000,00 | 104544000,00 | |
| Объем реализации | 43200,00 | 43200,00 | 43200,00 | 43200,00 | 43200,00 | |
| Цена единицы | 2100,00 | 2200,00 | 2275,00 | 2350,00 | 2420,00 | |
| Себестоимость | 52161066,93 | 53370235,14 | 54289099,36 | 55463706,57 | 56224890,79 | |
| Сумма процентов за кредит | 2892406,07 | 2313924,86 | 1735443,64 | 1156962,43 | 578481,21 | |
| Амортизация | 329707 | 329707 | 329707 | 329707 | 329707 | |
| Прибыль от продаж | 35666527,00 | 39355840,00 | 42255457,00 | 44899331,00 | 47740628,00 | |
| Налог на прибыль | 8559966,48 | 9445401,60 | 10141309,68 | 10775839,44 | 11457750,72 | |
| Чистая прибыль | 27106560,52 | 29910438,40 | 32114147,32 | 34123491,56 | 36282877,28 |
Рассчитаем денежные потоки для финансового планирования, разделив денежные операции на притоки и оттоки. Для этого составим таблицу 5.13.
Таблица 5.13.
Денежные потоки для финансового планирования, руб.
| Денежные потоки | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 |
| 1. Инвестиционная деятельность | -28924060,69 | |||||
| 2. Финансовая деятельность | 28924060,69 | -5784812,14 | -5784812,14 | -5784812,14 | -5784812,14 | -5784812,14 |
| 3. Операционная деятельность | 27436267,52 | 30240145,40 | 32443854,32 | 34453198,56 | 36612584,28 | |
| 4. Сальдо денежной наличности | 21651455,38 | 24455333,26 | 26659042,18 | 28668386,42 | 30827772,14 | |
| 5. ЧДП | -28924060,69 | 27436267,52 | 30240145,40 | 32443854,32 | 34453198,56 | 36612584,28 |
| Коэффициент дисконтирования (21%) | 1,0000 | 0,8264 | 0,6830 | 0,5645 | 0,4665 | 0,3855 |
| 6. NPV | -28924060,69 | 22673331,48 | 20654019,31 | 18314555,76 | 16072417,13 | 14114151,24 |
| 7. NPV нарастающим итогом | -28924060,69 | -6250729,21 | 14403290,10 | 32717845,86 | 48790262,99 | 62904414,23 |
Эффективность инвестиций оценивается с помощью следующей системы показателей динамического метода.
1. Чистая текущая дисконтированная стоимость (NPV) – это разница между инвестиционными затратами и будущими поступлениями, приведенными в эквивалентные условия. NPV характеризует общий абсолютный результат инвестиционной деятельности, ее конечный эффект. Этот показатель еще носит название интегрального экономического эффекта.
где Рк - чистый денежный поток в течение t лет проекта, руб.;
- коэффициент дисконтирования; (ti...tm), (K1…Kn) - горизонт расчета. Вообще под понятием дисконтирования понимается процесс приведения (корректировки) будущей стоимости денег к их текущей приведенной стоимости.
NPV = -28924060,69 + 22673331,48 + 20654019,31 + 18314555,76 + + 16072417,13 + 14114151,24 = 62904414,23
Так как NPV >0, т.е. положителен, проект считается эффективным
2. Внутренняя норма доходности (IRR) – специальная ставка дисконта, при которой суммы поступлений и отчислений денежных средств дают нулевую чистую текущую дисконтированную стоимость, т.е. приведенная стоимость денежных поступлений равна приведенной стоимости отчислений денежных средств.
Рассчитаем внутреннюю норму доходности:
r1 и r2 – нижняя и верхняя ставки дисконтирования соответственно. Примем за нижнюю ставку 21%, при этом коэффициенте NPV > 0 , а за верхнюю границу 98,96%, результаты расчетов приведем в таблице 5.14.
Таблица 5.14.
Расчет IRR
| Показатель | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 |
| ЧДП | -28924060,69 | 27436267,52 | 30240145,40 | 32443854,32 | 34453198,56 | 36612584,28 |
| Коэф-т диск-я 98,96% | 1,0000 | 0,5026 | 0,2526 | 0,1270 | 0,0638 | 0,0321 |
| NPV | -28924060,69 | 13789840,93 | 7639278,28 | 4119411,01 | 2198702,44 | 1174360,74 |
| NPV н/ит. | -28924060,69 | -15134219,76 | -7494941,48 | -3375530,46 | -1176828,03 | -2467,29 |
Тогда внутренняя норма доходности составит:
IRR = 21 + (62904414,23/(62904414,23+2467,29)) ∙ (98,96-21) = 98,96%
Вычислим индекс рентабельности на основе дисконтированных денежных потоков по формуле
3. Индекс рентабельности PI определяется как отношение приведенных притоков (ЧДПt) к приведенным оттокам (Кk)
Правило принятия решения:
если РI>1, то проект эффективен;
если РI<1, то проект неэффективен;
если РI=1, то это граница и проект требует доработки.
Данные для расчета возьмем из таблицы 5.13.:
PI = (22673331,48 + 20654019,31 + 18314555,76 + 16072417,13 + + 14114151,24) / 28924060,69 = 3,1748
Так как PI=3,1748 > 1, то по правилу принятия решения можно сделать вывод об эффективности проекта.
Определим период возврата инвестиций по формуле:
Твоз = tх + (NPVt / ДДПt+1), где
tх – количество лет с отрицательным эффектом в дисконтированном денежном потоке нарастающим итогом;
NPVt – NPV имеющее отрицательный эффект в году tx;
ДДПt+1 – дисконтированный ДП с положительным эффектом в году (t+1).
Твоз = 2 + (6250729,21 / 20654019,31) = 2,303
Определим период окупаемости проекта по формуле:
Ток = Твоз – Тин
Ток =2,303 – 1=1,303 года.
4. Финансовый профиль проекта (рисунок 5.1.) представляет собой графическое изображение динамики дисконтированного чистого денежного потока, рассчитанного нарастающим итогом, с помощью финансового профиля проекта получают наглядную графическую интерпретацию следующие показатели: максимальный денежный отток, интегральный экономический эффект, период возврата инвестиций, период окупаемости проекта.
5.
|
|
|
|
|
Рис. 5.1.Финансовый профиль проекта
6. Экспертиза инновационного проекта и разработка механизма управления рисками
Экономическая экспертиза проекта "Организация производства теплоэффективных блоков" предполагает проведение факторного анализа устойчивости и чувствительности инновационного проекта, с целью определения "узких мест".
Проведем процесс исследования устойчивости и чувствительности проекта по следующим показателям:
1. стоимость технологической линии;
2. объем производства.
Эти показатели в данном инновационном проекте наиболее подвержены изменениям и могут привести к срыву реализации проекта и существенному снижению его эффективности.
Для анализа изменяем анализируемые показатели:
1. стоимость технологической линии увеличивается на 10%;
2. объем производства продукции уменьшается на 10%.
При этом остальные показатели остаются без изменений, т.е. базовыми.
Увеличение стоимости технологической линии на 10%
Рассчитаем потребность и стоимость оборудования, результаты представим в виде таблицы 6.1.
Таблица 6.1.
Потребность в оборудовании в базовых ценах
| Оборудование | Кол-во | Цена, руб. | Сумма, руб. |
| Технологическая линия ЛБ-2 | 1 | 1511800 | 1511800 |
| Платформа для формовки и перемещения блоков | 134 | 6500 | 871000 |
| Итого: | 2382800 |
Проведем аналогичные расчеты, но уже с учетом увеличения стоимости технологической линии (таблица 6.2)
Таблица 6.2.
Потребность в оборудовании с учетом увеличения стоимости
| Оборудование | Кол-во | Цена, руб. | Сумма, руб. |
| Технологическая линия ЛБ-2 | 1 | 1662980 | 1662980 |
| Платформа для формовки и перемещения блоков | 134 | 7150 | 958100 |
| Итого: | 2621080 |
Так как стоимость технологической линии возросла на 10%, потребность предприятия в инвестициях также возросла. ОАО "Завод ЖБК-1" берет кредит на сумму 29162340,69 руб. под 10% годовых. Все расчеты представлены в таблицах 6.3. и 6.4.
Таблица 6.3.
Потребность в инвестициях
| 2007 год | |
| Приобретение оборудования и лицензии, руб. | 2621080 |
| Приобретение лицензии | 90000 |
| Инвестиции в оборотный капитал, руб. | 26451260,69 |
| Итого: | 29162340,69 |
Таблица 6.4.
Погашение кредита и процентов по нему
| Руб. | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 |
| Кредит | 29162340,69 | |||||
| Возврат кредита | 5832468,14 | 5832468,14 | 5832468,14 | 5832468,14 | 5832468,14 | |
| Остаток на начало года | 29162340,69 | 23329872,55 | 17497404,41 | 11664936,28 | 5832468,14 | |
| Сумма процентов за кредит | 2916234,07 | 2332987,26 | 1749740,44 | 1166493,63 | 583246,81 |
Увеличение стоимости технологической линии повлекло за собой изменение себестоимости продукции. Представим данные о средних годовых издержках на 1 м3 блоков и данные о полных годовых издержках в таблицах 6.5. и 6.6.
Таблица 6.5.
Средние годовые издержки на 1 м3 продукции
| Статьи издержек | В руб. | ||||
| 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | |
| 1. Сырье и основные материалы, в т.ч. | 1060,2 | 1075,55 | 1085,98 | 1105,12 | 1113,47 |
| Цемент, т | 368 | 379,5 | 384,1 | 389,85 | 393,3 |
| Песок, т | 34,2 | 35,15 | 36,48 | 37,24 | 38 |
| Доломит, т | 61,2 | 62,4 | 63,2 | 63,2 | 64 |
| Отсев керамзита, т | 63 | 63,9 | 64,8 | 66,6 | 67,5 |
| Пенополистирол, м3 | 404 | 404,8 | 407,6 | 410,4 | 412,8 |
| Вода, м3 | 0,35 | 0,35 | 0,35 | 0,35 | 0,35 |
| Пластификатор, т | 33,45 | 33,45 | 33,45 | 33,45 | 33,45 |
| Штыри соединительные, шт | 96 | 96 | 96 | 104 | 104 |
| 2. Электроэнергия | 6,4 | 7,2 | 8 | 8,3 | 8,6 |
| 3. РСЭО | 8,4 | 8,4 | 8,4 | 8,4 | 8,4 |
| 4. Фонд зар. платы | 64,17 | 68,75 | 73,33 | 77,92 | 82,5 |
| 5. Отчисления на соц. нужды | 16,68 | 17,88 | 19,07 | 20,26 | 21,45 |
| 6. Расходы на рекламу | 9,29 | 7,43 | 6,22 | 5,12 | 4,06 |
| 7. Проценты за кредит | 67,51 | 54 | 40,5 | 27 | 13,5 |
| 8. Цеховые расходы | 8,4 | 8,93 | 9,45 | 9,98 | 10,5 |
| 9. Общезаводские расходы | 30,91 | 38,28 | 43,17 | 45,65 | 49,31 |
| Итого заводская себестоимость | 1271,95 | 1286,41 | 1294,12 | 1307,74 | 1311,79 |
| Внепроизводственные расходы | 3,75 | 3,78 | 3,84 | 3,91 | 3,98 |
| Полная себестоимость | 1275,7 | 1290,19 | 1297,96 | 1311,65 | 1315,77 |
Таблица 6.6.
Полные годовые издержки
| Статьи издержек | В руб. | ||||
| 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | |
| 1. Сырье и основные материалы, в т.ч. | 45800640 | 46463760 | 46914336 | 47741184 | 48101904 |
| Цемент, т | 15897600 | 16394400 | 16593120 | 16841520 | 16990560 |
| Песок, т | 1477440 | 1518480 | 1575936 | 1608768 | 1641600 |
| Доломит, т | 2643840 | 2695680 | 2730240 | 2730240 | 2764800 |
| Отсев керамзита, т | 2721600 | 2760480 | 2799360 | 2877120 | 2916000 |
| Пенополистирол, м3 | 17452800 | 17487360 | 17608320 | 17729280 | 17832960 |
| Вода, м3 | 15120 | 15120 | 15120 | 15120 | 15120 |
| Пластификатор, т | 1445040 | 1445040 | 1445040 | 1445040 | 1445040 |
| Штыри соединительные, шт | 4147200 | 4147200 | 4147200 | 4492800 | 4492800 |
| 2. Электроэнергия | 276480 | 311040 | 345600 | 358560 | 371520 |
| 3. РСЭО | 362679 | 362679 | 362679 | 362679 | 362679 |
| 4. Фонд зар. платы | 2772000 | 2970000 | 3168000 | 3366000 | 3564000 |
| 5. Отчисления на соц. нужды | 720720 | 772200 | 823680 | 875160 | 926640 |
| 6. Расходы на рекламу | 401328 | 320976 | 268704 | 221184 | 175392 |
| 7. Проценты за кредит | 2916234 | 2332987 | 1749740 | 1166494 | 583247 |
| 8. Цеховые расходы | 362880 | 385560 | 408240 | 430920 | 453600 |
| 9. Общезаводские расходы | 1335312 | 1653696 | 1864944 | 1972080 | 2130192 |
| Итого заводская себестоимость | 54948273 | 55572898 | 55905923 | 56494261 | 56669174 |
| Внепроизводственные расходы | 162000 | 163296 | 165888 | 168912 | 171936 |
| Полная себестоимость | 55110273 | 55736194 | 56071811 | 56663173 | 56841110 |
Произведем прогноз финансовых результатов деятельности с учетом новых данных (таблица 6.7.).
Таблица 6.7.
Прогноз финансовых результатов
| Показатель | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 |
| Выручка, руб. | 90720000 | 95040000 | 98280000 | 101520000 | 104544000 |
| Объем реализации, м3 | 43200 | 43200 | 43200 | 43200 | 43200 |
| Цена 1м3, руб. | 2100 | 2200 | 2275 | 2350 | 2420 |
| Полная себестоимость, руб. | 55110273 | 55736194 | 56071811 | 56663173 | 56841110 |
| Прибыль от продаж, руб. | 35609727 | 39303806 | 42208189 | 44856827 | 47702890 |
| Налог на прибыль, руб. | 8546334,48 | 9432913,44 | 10129965,36 | 10765638,48 | 11448693,60 |
| Чистая прибыль, руб. | 27063392,52 | 29870892,56 | 32078223,64 | 34091188,52 | 36254196,40 |
Имея необходимые данные, составим план денежных потоков предприятия, результаты представим в таблице 6.8.
Таблица 6.8.
Денежные потоки по трем видам деятельности, руб.
| Денежные потоки | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 |
| 1. Инвестиционная деятельность | -29162340,69 | |||||
| Приобретение технологической линии | 2621080,00 | |||||
| Оборотный капитал | 26451260,69 | |||||
| Приобретение лицензии | 90000,00 | |||||
| 2. Финансовая деятельность | 29162340,69 | -5832468,14 | -5832468,14 | -5832468,14 | -5832468,14 | -5832468,14 |
| Кредит | 29162340,69 | |||||
| Возврат кредита | 5832468,14 | 5832468,14 | 5832468,14 | 5832468,14 | 5832468,14 | |
| 3. Операционная деятельность | 27426071,36 | 30233571,40 | 32440902,48 | 34453867,36 | 36616875,24 | |
| Выручка от продаж | 90720000,00 | 95040000,00 | 98280000,00 | 101520000,00 | 104544000,00 | |
| Объем реализации | 43200,00 | 43200,00 | 43200,00 | 43200,00 | 43200,00 | |
| Цена единицы | 2100,00 | 2200,00 | 2275,00 | 2350,00 | 2420,00 | |
| Себестоимость | 52194038,93 | 53403206,74 | 54322070,56 | 55496679,37 | 56257863,19 | |
| Сумма процентов за кредит | 2916234,07 | 2332987,26 | 1749740,44 | 1166493,63 | 583246,81 | |
| Амортизация | 362679 | 362679 | 362679 | 362679 | 362679 | |
| Прибыль от продаж | 35609727,00 | 39303806,00 | 42208189,00 | 44856827,00 | 47702890,00 | |
| Налог на прибыль | 8546334,48 | 9432913,44 | 10129965,36 | 10765638,48 | 11448693,60 | |
| Чистая прибыль | 27063392,52 | 29870892,56 | 32078223,64 | 34091188,52 | 36254196,40 | |
| 4. Сальдо денежной наличности | 21593603,23 | 24401103,27 | 26608434,35 | 28621399,23 | 30784407,11 | |
| 5. ЧДП | -29162340,69 | 27426071,36 | 30233571,40 | 32440902,48 | 34453867,36 | 36616875,24 |
| Коэффициент дисконтирования (21%) | 1,0000 | 0,8264 | 0,6830 | 0,5645 | 0,4665 | 0,3855 |
| 6. NPV | -29162340,69 | 22664905,37 | 20649529,27 | 18312889,45 | 16072729,12 | 14115805,41 |
| 7. NPV нарастающим итогом | -29162340,69 | -6497435,32 | 14152093,95 | 32464983,40 | 48537712,53 | 62653517,94 |
1. Чистая текущая дисконтированная стоимость (NPV).
NPV = -29162340,69 + 22664905,37 + 20649529,27 + 18312889,45 + + 16072729,12 + 14115805,41= 62653517,94
Так как NPV >0, т.е. положителен, проект считается эффективным и устойчивым к изменению фактора "стоимость технологической линии".
2. Внутренняя норма доходности (IRR).
Рассчитаем внутреннюю норму доходности:
r1 и r2 – нижняя и верхняя ставки дисконтирования соответственно. Примем за нижнюю ставку 21%, при этом коэффициенте NPV > 0. За верхнюю границу примем ставку 106,2%, при таком значении rNPVотрицательный. Результаты расчетов приведем в таблице 6.9.
Таблица 6.9.
Расчет IRR
| Показатель | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 |
| ЧДП | -29162340,69 | 27426071,36 | 30233571,40 | 32440902,48 | 34453867,36 | 36616875,24 |
| Коэф-т дисконт. (98,09%) | 1,0000 | 0,5048 | 0,2548 | 0,1287 | 0,0649 | 0,0328 |
| ЧТДС | -29162340,69 | 13845257,89 | 7704852,84 | 4173546,64 | 2237627,39 | 1200517,57 |
| NPV | -29162340,69 | -15317082,80 | -7612229,96 | -3438683,31 | -1201055,92 | -538,35 |
Тогда внутренняя норма доходности составит:
IRR = 21 + (62653517,94/(62653517,94+538,35)) ∙ (98,09-21) = 98,09%
3. Индекс рентабельности PI определяется как отношение приведенных притоков (ЧДПt) к приведенным оттокам (Кk)
PI = (22664905,37 + 20649529,27 + 18312889,45 + 16072729,12 + + 14115805,41) / 29162340,69 = 3,1484
Так как PI=3,1484 > 1, то по правилу принятия решения можно сделать вывод об эффективности проекта.
Определим период возврата инвестиций по формуле:
Твоз = tх + (NPVt / ДДПt+1)
Твоз = 2 + (6497435,32 / 20649529,27) = 2,315
Определим период окупаемости проекта по формуле:
Ток = Твоз – Тин
Ток =2,315 – 1=1,315 года.
Следующим этапом вычислений является нахождение такой стоимости технологической линии, при которой чистый дисконтированный доход нарастающим итогом будет равен нулю. Расчеты представлены в таблице 6.10.
Таблица 6.10.
| Денежные потоки | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 |
| 1. Инвестиционная деятельность | -103025488,69 | |||||
| Приобретение технологической линии | 76484228,00 | |||||
| Оборотный капитал | 26451260,69 | |||||
| Приобретение лицензии | 90000,00 | |||||
| 2. Финансовая деятельность | 103025488,69 | -20605097,74 | -20605097,74 | -20605097,74 | -20605097,74 | -20605097,74 |
| Кредит | 103025488,69 | |||||
| Возврат кредита | 20605097,74 | 20605097,74 | 20605097,74 | 20605097,74 | 20605097,74 | |
| 3. Операционная деятельность | 26449244,38 | 30547869,51 | 48104401,32 | 37345231,68 | 40796760,86 | |
| Выручка от продаж | 90720000,00 | 95040000,00 | 98280000,00 | 101520000,00 | 104544000,00 | |
| Объем реализации | 43200,00 | 43200,00 | 43200,00 | 43200,00 | 43200,00 | |
| Цена единицы | 2100,00 | 2200,00 | 2275,00 | 2350,00 | 2420,00 | |
| Себестоимость | 59034099,40 | 60021681,38 | 42221491,40 | 61678803,33 | 62221827,35 | |
| Сумма процентов за кредит | 10302548,87 | 8242039,10 | 6181529,32 | 4121019,55 | 2060509,77 | |
| Амортизация | 10197897,07 | 10197897,07 | 10197897,07 | 10197897,07 | 10197897,07 | |
| Прибыль от продаж | 21383351,73 | 26776279,53 | 49876979,28 | 35720177,13 | 40261662,88 | |
| Налог на прибыль | 5132004,42 | 6426307,09 | 11970475,03 | 8572842,51 | 9662799,09 | |
| Чистая прибыль | 16251347,32 | 20349972,44 | 37906504,25 | 27147334,62 | 30598863,79 | |
| 4. Сальдо денежной наличности | 5844146,65 | 9942771,77 | 27499303,58 | 16740133,94 | 20191663,12 | |
| 5. ЧДП | -103025488,69 | 26449244,38 | 30547869,51 | 48104401,32 | 37345231,68 | 40796760,86 |
| Коэффициент дисконтирования (21%) | 1,0000 | 0,8264 | 0,6830 | 0,5645 | 0,4665 | 0,3855 |
| 6. NPV | -103025488,69 | 21857655,56 | 20864194,87 | 27154934,55 | 17421550,58 | 15727151,31 |
| 7. NPV нарастающим итогом | -103025488,69 | -81167833,13 | -60303638,26 | -33148703,71 | -15727153,13 | -1,82 |
На основе полученных данных рассчитаем уровень чувствительности проекта к изменению фактора "стоимость технологической линии" по формуле где
Х – исходное значение показателя;
х – негативное предельное значение показателя.
Уч = (│2382800 - 76484228│) / 2382800 ∙ 100% = 3109,85%
Получен очень хороший показатель, что свидетельствует об отсутствии чувствительности проекта к изменению рассматриваемого фактора.
Уменьшение объема производства на 10%
Представим расчеты прогноза финансовых результатов с применением изначально прогнозируемого объема производства теплоэффективных бетонных блоков (таблица 6.11.).
Таблица 6.11.
Прогноз финансовых результатов в базовых ценах
| Показатель | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 |
| Выручка, руб. | 90720000 | 95040000 | 98280000 | 101520000 | 104544000 |
| Объем реализации, м3 | 43200 | 43200 | 43200 | 43200 | 43200 |
| Цена 1м3, руб. | 2100 | 2200 | 2275 | 2350 | 2420 |
| Полная себестоимость, руб. | 52038379 | 52704523 | 52761979 | 53075179 | 52976683 |
| Прибыль от продаж, руб. | 38681621 | 42335477 | 45518021 | 48444821 | 51567317 |
| Налог на прибыль, руб. | 13770657,08 | 15071429,81 | 16204415,48 | 17246356,28 | 18357964,85 |
| Чистая прибыль, руб. | 24910963,92 | 27264047,19 | 29313605,52 | 31198464,72 | 33209352,15 |
Так как ОАО "Завод ЖБК-1" планирует снижать производство теплоэффективных бетонных блоков с 2009 года, то следует показать изменение полных годовых издержек в таблице 6.12.
Таблица 6.12.
Полные годовые издержки с учетом изменения объемов производства
| Статьи издержек | В руб. | ||||
| 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | |
| 1. Сырье и основные материалы | 41220576 | 41817384 | 42222902,4 | 42967065,6 | 43291713,6 |
| 2. Электроэнергия | 248832 | 279936 | 311040 | 322704 | 334368 |
| 3. РСЭО | 329707 | 329707 | 329707 | 329707 | 329707 |
| 4. Фонд зар. платы | 2772000 | 2970000 | 3168000 | 3366000 | 3564000 |
| 5. Отчисления на соц. нужды | 720720 | 772200 | 823680 | 875160 | 926640 |
| 6. Расходы на рекламу | 401328 | 320976 | 268704 | 221184 | 175392 |
| 7. Проценты за кредит | 2892406 | 2313925 | 1735444 | 1156962 | 578481 |
| 8. Цеховые расходы | 362880 | 385560 | 408240 | 430920 | 453600 |
| 9. Общезаводские расходы | 1335312 | 1653696 | 1864944 | 1972080 | 2130192 |
| Итого заводская себестоимость | 54891473 | 50843384 | 51132663,4 | 51641782,6 | 51784093,6 |
| Внепроизводственные расходы | 162000 | 163296 | 165888 | 168912 | 171936 |
| Полная себестоимость | 55053473 | 51006680 | 51298551,4 | 51810694,6 | 51956029,6 |
Теперь представим в таблице 6.13. прогноз финансовых результатов с учетом изменения объемов реализации продукции.
Таблица 6.13.
Прогноз финансовых результатов с учетом изменения объема производства
| Показатель | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 |
| Выручка, руб. | 90720000 | 85536000 | 88452000 | 91368000 | 94089600 |
| Объем реализации, м3 | 43200 | 38880 | 38880 | 38880 | 38880 |
| Цена 1м3, руб. | 2100 | 2200 | 2275 | 2350 | 2420 |
| Полная себестоимость, руб. | 55053473 | 51006680 | 51298551,4 | 51810694,6 | 51956029,6 |
| Прибыль от продаж, руб. | 35666527 | 34529320 | 37153448,6 | 39557305,4 | 42133570,4 |
| Налог на прибыль, руб. | 8559966,48 | 8287036,8 | 8916827,66 | 9493753,3 | 10112056,9 |
| Чистая прибыль, руб. | 27106560,52 | 26242283,2 | 28236620,94 | 30063552,1 | 32021513,5 |
После расчета прогноза финансовых результатов составим таблицу, содержащую данные о денежных потоках предприятия с учетом уменьшения объема производства теплоэффективных блоков на 10% и соответственно уменьшения затрат сырья и материалов (таблица 6.14.).
Таблица 6.14.
Денежные потоки по трем видам деятельности, руб.
| Денежные потоки | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 |
| 1. Инвестиционная деятельность | -28924060,69 | |||||
| Приобретение технологической линии | 2382800,00 | |||||
| Оборотный капитал | 26451260,69 | |||||
| Приобретение лицензии | 90000,00 | |||||
| 2. Финансовая деятельность | 28924060,69 | -5784812,14 | -5784812,14 | -5784812,14 | -5784812,14 | -5784812,14 |
| Кредит | 28924060,69 | |||||
| Возврат кредита | 5784812,14 | 5784812,14 | 5784812,14 | 5784812,14 | 5784812,14 | |
| 3. Операционная деятельность | 27436268,56 | 26571991,24 | 28566328,98 | 30393260,14 | 32351221,54 | |
| Выручка от продаж | 90720000,00 | 85536000,00 | 88452000,00 | 91368000,00 | 94089600,00 | |
| Объем реализации | 43200,00 | 38880,00 | 38880,00 | 38880,00 | 38880,00 | |
| Цена единицы | 2100,00 | 2200,00 | 2275,00 | 2350,00 | 2420,00 | |
| Себестоимость | 52161066,93 | 48692755,14 | 49563107,76 | 50653732,17 | 51377548,39 | |
| Сумма процентов за кредит | 2892406,07 | 2313924,86 | 1735443,64 | 1156962,43 | 578481,21 | |
| Амортизация | 329707 | 329707 | 329707 | 329707 | 329707 | |
| Прибыль от продаж | 35666527,00 | 34529320,00 | 37153448,60 | 39557305,40 | 42133570,40 | |
| Налог на прибыль | 8559966,48 | 8287036,80 | 8916827,66 | 9493753,30 | 10112056,90 | |
| Чистая прибыль | 27106560,52 | 26242283,20 | 28236620,94 | 30063552,10 | 32021513,50 | |
| 4. Сальдо денежной наличности | 21651456,42 | 20787179,10 | 22781516,84 | 24608448,01 | 26566409,41 | |
| 5. ЧДП | -28924060,69 | 27436268,56 | 26571991,24 | 28566328,98 | 30393260,14 | 32351221,54 |
| Коэффициент дисконтирования (21%) | 1,0000 | 0,8264 | 0,6830 | 0,5645 | 0,4665 | 0,3855 |
| 6. NPV | -28924060,69 | 22673332,34 | 18148670,02 | 16125692,71 | 14178455,86 | 12471395,90 |
| 7. NPV нарастающим итогом | -28924060,69 | -6250728,35 | 11897941,66 | 28023634,37 | 42202090,23 | 54673486,13 |
1. Чистая текущая дисконтированная стоимость (NPV).
NPV = -28924060,69 + 22673332,34 + 18148670,02 + 16125692,71 + + 14178455,86 + 12471395,90 = 54673486,13
Так как NPV >0, т.е. положителен, проект считается эффективным и устойчивым к изменению фактора "объем реализации".
2. Внутренняя норма доходности (IRR).
Рассчитаем внутреннюю норму доходности:
r1 и r2 – нижняя и верхняя ставки дисконтирования соответственно. Примем за нижнюю ставку 21%, при этом коэффициенте NPV > 0. За верхнюю границу примем ставку 92,3%, при таком значении rNPV отрицательный. Результаты расчетов приведем в таблице 6.15.
Таблица 6.15.
Расчет IRR
| Показатель | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 |
| ЧДП | -28924060,69 | 27436268,56 | 26571991,24 | 28566328,98 | 30393260,14 | 32351221,54 |
| Коэф-т дисконт. (92,3%) | 1,0000 | 0,5200 | 0,2704 | 0,1406 | 0,0731 | 0,0380 |
| ЧТДС | -28924060,69 | 14267430,35 | 7185641,27 | 4017136,42 | 2222594,07 | 1230252,52 |
| NPV | -28924060,69 | -14656630,34 | -7470989,07 | -3453852,65 | -1231258,58 | -1006,07 |
Тогда внутренняя норма доходности составит:
IRR = 21 + (54673486,13/(54673486,13+1006,07)) ∙ (92,3-21) = 92,3%
3. Индекс рентабельности PI определяется как отношение приведенных притоков (ЧДПt) к приведенным оттокам (Кk)
PI = (22673332,34 + 18148670,02 + 16125692,71 + 14178455,86 + + 12471395,90 ) / 28924060,69 = 2,8902
Так как PI=2,8902 > 1, то по правилу принятия решения можно сделать вывод об эффективности проекта.
Определим период возврата инвестиций по формуле:
Твоз = tх + (NPVt / ДДПt+1)
Твоз = 2 + (6250728,35 / 18148670,02) = 2,344
Определим период окупаемости проекта по формуле:
Ток = Твоз – Тин
Ток =2,344 – 1=1,344 года.
Найдем такой объем реализации, при котором чистый дисконтированный доход нарастающим итогом будет равен нулю. Расчеты представлены в таблице 6.16.
Таблица 6.16.
| Денежные потоки | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 |
| 1. Инвестиционная деятельность | -28924060,69 | |||||
| Приобретение технологической линии | 2382800,00 | |||||
| Оборотный капитал | 26451260,69 | |||||
| Приобретение лицензии | 90000,00 | |||||
| 2. Финансовая деятельность | 28924060,69 | -5784812,14 | -5784812,14 | -5784812,14 | -5784812,14 | -5784812,14 |
| Кредит | 28924060,69 | |||||
| Возврат кредита | 5784812,14 | 5784812,14 | 5784812,14 | 5784812,14 | 5784812,14 | |
| 3. Операционная деятельность | 27436268,56 | 2205930,68 | 2809511,04 | 3424736,39 | 4044718,09 | |
| Выручка от продаж | 90720000,00 | 22404800,00 | 23168600,00 | 23932400,00 | 24645280,00 | |
| Объем реализации | 43200,00 | 10184,00 | 10184,00 | 10184,00 | 10184,00 | |
| Цена единицы | 2100,00 | 2200,00 | 2275,00 | 2350,00 | 2420,00 | |
| Себестоимость | 52161066,93 | 17622161,14 | 18170257,68 | 18703031,85 | 19178627,67 | |
| Сумма процентов за кредит | 2892406,07 | 2313924,86 | 1735443,64 | 1156962,43 | 578481,21 | |
| Амортизация | 329707 | 329707 | 329707 | 329707 | 329707 | |
| Прибыль от продаж | 35666527,00 | 2468714,00 | 3262898,68 | 4072405,72 | 4888171,12 | |
| Налог на прибыль | 8559966,48 | 592491,36 | 783095,68 | 977377,37 | 1173161,07 | |
| Чистая прибыль | 27106560,52 | 1876222,64 | 2479803,00 | 3095028,35 | 3715010,05 | |
| 4. Сальдо денежной наличности | 21651456,42 | -3578881,46 | -2975301,10 | -2360075,75 | -1740094,05 | |
| 5. ЧДП | -28924060,69 | 27436268,56 | 2205930,68 | 2809511,04 | 3424736,39 | 4044718,09 |
| Коэффициент дисконтирования (21%) | 1,0000 | 0,8264 | 0,6830 | 0,5645 | 0,4665 | 0,3855 |
| 6. NPV | -28924060,69 | 22673332,34 | 1506650,65 | 1585968,98 | 1597639,52 | 1559238,82 |
| 7. NPV нарастающим итогом | -28924060,69 | -6250728,35 | -4744077,70 | -3158108,72 | -1560469,19 | -1230,37 |
На основе полученных данных рассчитаем уровень чувствительности проекта к изменению фактора "объем реализации" по формуле
где
Х – исходное значение показателя;
х – негативное предельное значение показателя.
Уч = (│43200 - 10184│) / 43200 ∙ 100% = 76,43%
Получен хороший результат, что свидетельствует о низком уровне чувствительности проекта к изменению рассматриваемого фактора.
Результаты исследования устойчивости и чувствительности проекта "организация производства теплоэффективных бетонных блоков" по факторам риска представлены в таблице 6.17.
Таблица 6.17.
Результаты исследования устойчивости и чувствительности проекта
| Фактор | Исход. значение | Предельн. значение | Уровень чувствительности | Значение NPV при 10% изменении показателя | Вывод |
| Стоимость технологической линии | 2382800 руб. | 76484228 руб. | 3109,85% | 62653517,94 | Фактор не влияет на устойчивость проекта |
| Объем производства продукции | 43200 м3 | 10184 м3 | 76,43% | 54673486,13 | Степень устойчивости проекта очень высокая |
Проведем анализ рисков, не учтенных в выше изложенных расчетах (таблица 6.18.).
Таблица 6.18.
Анализ рисков проектов
| Фактор риска | Вероятность наступления | Метод управления риском | Вероятность снижения |
| Усиление конкуренции | 30% | Активная рекламная деятельность, наработка постоянного круга клиентов | 70% |
| Ошибки в проектно-сметной документации | 20% | Привлечение к проекту высококвалифицированных специалистов | 80% |
| Неплатежеспособность потребителей | 10% | Использование метода предоплаты | 80% |
| Коммерческие риски | 5% | Активная рекламная деятельность, мониторинг рынка | 90% |
| Недостаточная квалификация работников | 5% | Повышение квалификации, периодические проверки | 90% |
| Низкое качество сырья | 30% | Заключение договоров поставок с зарекомендовавшими себя предприятиями, входной и сопровождающий контроль качества | 90% |
| Высокая текучесть кадров | 5% | Обеспечение хороших условий труда, достойной заработной платы, благоприятной психологической обстановки. | 85% |
Наиболее высокую вероятность наступления имеют риск усиления конкуренции и риск поставок некачественного сырья, поэтому при осуществлении проекта этим факторам необходимо уделить особое внимание и своевременно принять меры по их устранению.
7. Организация реализации проекта
В данном разделе приведем календарный план реализации проекта, где указаны вопросы, которые необходимо решить на каждом из выделенных этапов (таблица 7.1.).
Таблица 7.1.
План реализации проекта
| № | Наименование этапа | Сроки | Ответственные лица | Круг вопросов |
| 1. | Прединвестиционная стадия | 01.01.07г. – 30.06.07г. |
· генеральный директор | · Анализ имеющихся вариантов инновационного проекта; · Решение о приобретении технологической линии ЛБ-2; · Решение о приобретении лицензии на выпуск новой продукции; · Анализ рынка. |
| 2. | Приобретение и поставка оборудования | 01.06.07г. – 30.09.07г. |
· директор по производству · главный инженер · начальник отдела маркетинга |
· Подготовка документации: · Заключение договора на покупку и поставку оборудования; · Доставка оборудования; · Подбор персонала; · Планирование рекламной деятельности. |
| 3. | Монтаж оборудования | 01.10.07г. – 30.12.07г. |
· директор по производству · коммерческий директор · начальник отдела маркетинга · начальник отдела сбыта |
· Установка линии ЛБ-2; · Пуско-наладочные работы; · Обучение персонала работе на данном оборудовании; · Начало рекламной деятельности; · Поиск будущих потребителей; · Пуск оборудования. |
| 4. | Производство и реализация продукции | с 01.01.08г. |
· коммерческий директор · начальник отдела сбыта · главный технолог |
· Заключение договоров на реализацию продукции; · Реализация продукции |
В таблице 7.2. укажем возможные причины прекращения реализации проекта на ОАО "Завод ЖБК-1"
Таблица 7.2.
Условия прекращения реализации проекта
| Этап | Причина |
| 1.Приобретение и поставка оборудования | · срыв поставки |
| 2. Монтаж оборудования | · несоответствие деталей оборудования · некачественный монтаж оборудования · неквалифицированный новый персонал · невыполнение договора рекламной компанией |
| 3.Производство и реализация продукции | · резкое повышение цен на сырье и материалы · неприемлемое качество необходимых сырья и материалов · отсутствие спроса |
Заключение
Курсовой проект состоит из двух частей – теоретической и проектной. В теоретической части освещались вопросы, связанные со значение конкуренции в инновационной деятельности. Конкуренция в области инновационной деятельности – это своего рода инновационный конкурс с непредсказуемыми в некоторых случаях результатами при решении научно-технических, социально-экономических и других проблем.
Следствием конкуренции на рынке любой продукции, в том числе и инновационной, является, с одной стороны, обострение производственных и рыночных отношений, а с другой – развитие науки, появление новых решений и вариантов производства продукции, совершенствование имеющихся технологий производства, приток инвестиций в наиболее прогрессивные отрасли.
В проектной части рассматривался портфель инновационных проектов для ОАО "Завод ЖБК-1". Отрасль промышленности строительных материалов набирает темпы роста, в связи с чем требуется обновление технологии и оборудования.
Портфель инновационных проектов содержит два предлагаемых к реализации нововведения: организация производства пенобетона и организация производства теплоэффективных бетонных блоков. В ходе экспертной оценки наиболее предпочтительным оказался второй проект.
При обосновании эффективности проекта, в результате выполненных вычислений, было установлено, что данный проект экономически эффективен, имеет высокую привлекательность для инвестиций, т.к. имеет высокую доходность и, несмотря на долгосрочность, окупается в первые два года своей реализации. Также можно говорить о высокой экономической устойчивости проекта, т.к. внутренняя норма доходности почти в пять раз превышает коэффициент дисконтирования, используемый в расчетах.
Экономическая экспертиза, проведенная по методу факторного анализа устойчивости и чувствительности инновационного проекта, с целью определения "узких мест" показала, что проект не станет убыточным при увеличении покупной стоимости технологической линии на 10% и при снижении объемов реализации на 10%.
В случае, если ОАО "Завод ЖБК-1" введет в свой ассортимент новую продукцию – теплоэффективные бетонные блоки – это положительно скажется на финансовых результатах его деятельности, т.к. предприятий, выпускающих аналогичную продукцию в области не много и их оборудование уступает предложенной технологической линии ЛБ-2. Исходя из результатов анализа рынка стеновых материалов, можно сделать вывод, что спрос на продукцию будет расти в связи с увеличением объемов индивидуального и массового строительства в Белгородской области.
Список литературы
1. Балабанов И.Г. Инновационный менеджмент: Учебное пособие. – СПб.: Питер, 2000.
2. Гудушаури Г.В., Литвак Б.Г. Управление современным предприятием. – М.: Ассоциация авторов и издателей "Тандем", Издательство ЭКМОС, 1998.
3. Завьялов П.С. Промышленная политика государства как средство активного воздействия на конкурентоспособность. – Маркетинг, 2000, № 4.
4. Завьялов П.С. Конкурентоспособность и маркетинг. – Российский экономический журнал, 2001, № 12.
5. Крылов Э.И., Журавкова И.В. Анализ эффективности инвестиционной и инновационной деятельности предприятия. – М.: Финансы и статистика, 2001.
6. Медынский В.Г. Реинжиниринг инновационного предпринимательства / Медынский В.Г., Ильдеменов С.В. – М.: ЮНИТИ, 1999.
7. Фатхутдинов Р.А. Инновационный менеджмент: Учебник для вузов. – М.: ЗАО "Бизнес-школа "Интел-Синтез", 1998.