Организация производства металлопластиковых конструкций

СОДЕРЖАНИЕ Стр. ВВЕДЕНИЕ. 3 Задание на проектирование. 5 1.Комплексная характеристика нововведения, обоснование 9 основных технико-экономических, производственных и социальных показателей инновационного проекта. 1.1.Классификация инновации. 9 1.2.Характеристики продукции услуг. 9 1.3.Анализ рынка. 11 1.3.1.Состояние рынка сбыта продукции. 11 1.3.2.Конкурентный анализ. 12 1.3.3.Анализ рынка ресурсов. 15 1.3.4.Маркетинговая стратегия и обоснование цены. 16 2.Характеристика и исследование потенциальных возможностей инноватора к освоению нововведения. 18 2.1.Определение жизненного цикла технологии и продукции. 18 2.2.Характеристика финансового состояния ЗАО "Квант". 20 2.2.1.Объекты и направления инвестиций. 20 2.3. Характеристика качественного состава персонала 22 2.4.Данные состава затрат на выпуск продукции. 23 Обоснование эффективности инновационного проекта, расчет его финансовых показателей. 28 Экспертиза идеи, коммерческого предложения или проекта в целом. Оценка рисков инновационного проекта и разработка механизма управления рисками. 34 5.Организация реализации инновационного проекта 40 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 46 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 47 ВВЕДЕНИЕ Развитие рыночных отношений, приватизация государственной и муниципальной собственности, разрушение командно - плановой экономики, сокращение объемов производства, рост числа неплатежеспособных предприятий и организаций изменили механизм управления научно-техническим прогрессом, повлияли на темпы и характер научно-исследовательских, опытно-конструкторских и проектно-изыскательских работ, на разработку и внедрение нововведения (инноваций), как основы экономического роста, повышения конкурентоспособности организации и экономики в целом. В мировой экономической литературе "инновация" интерпретируется как превращение потенциального научно - технического прогресса в реальный, воплощающийся в новых продуктах и технологиях. Проблематика нововведений в нашей стране на протяжении многих лет разрабатывалась в рамках экономических исследований НТП и в связи с происходящим экономическим кризисом приобретает особое значение. Инновации присущи в равной мере научно - техническая новизна, производственная применимость и коммерческая реализуемость. Базой проектирования послужило предприятие ОАО "Квант", осуществляющее собственную инновационную деятельность - разработку организационной деятельности по созданию цеха и выпуску металлопластиковых конструкций, в том числе - окон, дверей, витражей и прочих металлопластиковых ограждающих строительных конструкций. Эта продукция завоевала популярность на мировом рынке, технология производства фирмы SCHUCO International (ФРГ) является самой прогрессивной в мире, экологически абсолютно чистой и не имеет аналогов на местном региональном рынке. Она стала широко применяться во многих городах России, ближнего и дальнего зарубежья, как продукция, улучшающая не только внешний вид жилых домов, офисных и других помещений, но и повышающая их качественные характеристики. Например, установка пластиковых окон из экологически чистых материалов устраняет проникновение пыли в помещение и осуществляет звукоизоляцию, что позволит применять их в медицинских, образовательных учреждениях и др. Также размещение торговых павильонов, сконструированных по современной технологии позволит торговым работникам сохранить продукты в более качественном состоянии, а клиентам павильонов чувствовать себя более комфортно и удобно. Целью работы является анализ производственной - финансовой деятельности ЗАО "Квант", проведение исследования о готовности предприятия к внедрению инновации, источников финансирования, характеристика цеха по производству пластиковых окон и другой аналогичной продукции. Также цель проекта - это выявление особенностей процесса его введения и функционирования, исследование готовности коллектива к внедрению новшества, проведение экспертизы, оценки эффективности проекта, рисков, сопровождающих любой инновационный проект и разработка механизма управления рисками. Задание на проектирование 1. Цель разработки данного проекта - обоснование эффективности организации производства на ЗАО "Квант" выпуска металлопластиковых ограждающих конструкции с целью привлечения заемных средств для кредитования части затрат на технологическое оборудование и создание дополнительных рабочих мест, расчет окупаемости инвестиционных вложений и рентабельности инновационного проекта. 2. Основанием для разработки проекта послужил комплексный план развития производства и управления ЗАО "Квант". 3. Целью объекта исследования является разработка мероприятий по созданию цеха по производству металлопластиковых конструкций на ЗАО "Квант", в том числе; возможности, необходимости и объема выпуска продукции; выявление потенциальных потребителей; конкурентоспособности продукта на внутреннем и внешнем рынках; своего сегмента рынка; показателей различных видов эффективности (коммерческой, региональной, бюджетной); достаточности капитала у инициатора бизнес - идеи и возможных источников финансирования. Задачей данного проекта является обоснование эффективности организации цеха по производству металлопластиковых конструкций на ЗАО "Квант". 4. Проектными решениями являются: 1.Обоснование рентабельности ввода в строй и эксплуатации цеха по производству металлопластиковых ограждающих строительных конструкций на действующих арендуемых производственных площадях и реализации готовой продукции на региональном рынке. 2.Определение экономической целесообразности организации дополнительных рабочих мест в результате запуска производства. 3. Выявление условий рынка и прогноз продаж готовой продукции при наращивании мощности производства в инвестиционный период. 4. Оценка ожидаемых финансовых результатов бизнеса и построение финансовой стратегии предприятия при расчетах с Центром занятости по заемным средствам. Задачами предприятия в инвестиционный период являются: - осуществить ввод в строй и эксплуатацию комплексного автоматизированного оборудования с целью обеспечения сквозного технологического процесса: закупка сырья (комплектующих и расходных материалов) - производство (сборка) готовой продукции и услуг - реализация конечного продукта потребителю; - внедрить одну из самых прогрессивных в мире и первую на региональном рынке технологию производства металлопластиковых ограждающих конструкций; - закрепиться и расширить управляемый сегмент регионального рынка сбыта металлопластиковых изделий. Стратегия ЗАО "Квант" в связи с настоящим проектом - сочетается с современными прогрессивными тенденциями к укрупнению деятельности стабильных предприятий малого и среднего бизнеса, что ведет к созданию дополнительных рабочих мест и снижению остроты проблемы занятости населения. 5. Нормативно- методическая база проектирования следующая: Конституция РФ; Гражданский кодекс РФ; Устав ЗАО "Квант"; КЗОТ; Сборник нормативных документов по охране труда; Проектно - сметная документация проекта; Сборник санитарных правил и норм (СанПин) для соответствующих по профилю организаций; ГОСТ ЗАО "Квант". 6. Технологическое оборудование, необходимое для производства металлопластиковых ограждающих конструкций, полностью поставляется из Германии в рамках соблюдения единой технологии. Поставщик - фирма SCHUCO International (ФРГ). Разработка и внедрение проекта осуществляется с 22.01.2000 по 14.12.2000г. Основная его часть уже смонтирована и будет введена в эксплуатацию 10.04.2000г. С приобретением дополнительного оборудования линии по производству стеклопакетов, работа цеха будет организована по принципу сквозного технологического процесса. Общая стоимость проекта по введению в строй и эксплуатации производственного комплекса фирмы по выпуску металлопластиковых ограждающих конструкций - 20000 тыс. рублей, из которых 7000 тыс. рублей - заемные средства (около 33%). Для реализации инвестиционной программы ЗАО "Квант" в связи с настоящим проектом потребуются дополнительные денежные средства в 2000г. в объеме 20000 тыс. рублей, что при достигнутом уровне доходности фирмы в базовый 1999 год потребует дополнительные кредитные ресурсы в объеме не менее 7000 тыс. руб. Стоимость создания одного рабочего места составляет 9599 руб. (из них 3211 руб. - за счет средств Центра Занятости). Количество создаваемых рабочих мест - 218. 7. Экономические показатели эффективности от внедрения проекта следующие: организация производства металлопластиковых конструкций обеспечит значительную экономию внутрипроизводственных издержек (15 - 20%) и позволит достичь уровня рентабельности производства (до 49%), срок окупаемости заемных средств на проектируемый цех - не менее 4 месяцев, планируемый объем выпуска готовой продукции - 22584м. кв. в год на общую сумму 208902 тыс. рублей в год на основе действующих и проектируемых производственных мощностей. 1.Комплексная характеристика нововведения, обоснование основных технико-экономических, производственных и социальных показателей инновационного проекта. 1.1.Классификация инновации. Данная инновация по классификационным признакам морфологической таблицы оценивается следующим образом: Содержание новации - технологическая. Степень новизны - абсолютная. Вариант организации - внутрикорпоративный. Потенциал новации - радикальный. Особенность инновационного процесса - внутриорганизационный, различающийся по длительности этапов. Уровень разработки и распространения - корпоративный. Сфера разработки и распространения - промышленная. Особенности характера нововведения - инновационный продукт. 1.2. Характеристики продукции и услуг Металлопластиковые ограждающие строительные конструкции - одна из относительных новинок российского рынка, сразу завоевавшая большую популярность среди бизнесменов и наиболее обеспеченного населения различных городов и областей. Продукция, планируемая к выпуску ЗАО "Квант" в связи с настоящим проектом, включает в себя все виды металлопластиковых ограждающих конструкций, изготавливаемых и монтируемых на заказ. Номенклатура продукции: оконные и дверные рамы, витражи, витрины, офисные перегородки, зимние сады, теплые крыши, теплицы и т.п. Разнообразие ассортимента дополняется также многовариантностью изготовления этих изделий в зависимости от заказа конкретного потребителя: по площади (без ограничений); - по количеству степеней открывания (1,2 или 3); по густоте переплета (густой, мелкий); - по форме контуров (прямые или фигурные); - по виду стекла (простое, тонированное, бронированное и т.п.); - по другим параметрам. Многообразие выбора и удовлетворения желаний заказчика предопределяется 16,5 тыс. наименованиями комплектующих изделий. Оборудование и закупаемая вместе с ним технология является на настоящий момент самой прогрессивной в мире и не имеет аналогов на региональном рынке Московской области. Поставщик и производитель оборудования - фирма SCHUCO International (ФРГ), которая занимается крупномасштабными разработками в этой области уже более 40 лет и сейчас является общепризнанным мировым лидером на рынке технологий и оборудования для изготовления металлопластиковых конструкций. Продукция ЗАО "Квант" будет изготавливаться на основе профиля, прошедшего сертификацию по европейскому стандарту (единственный, подобный факт на местном рынке), что гарантирует эксклюзивное, не доступное остальным субъектам местного рынка, качество готовых изделий по следующим позициям: 1) морозоустойчивость; 2)защита от ультрафиолетового излучения; 3) неразрушение озонового слоя; 4) экологичность (100%-ое отсутствие канцерогенных свойств). Важной особенностью сотрудничества с фирмой SCHUCO International (ФРГ) является неразрывная связь поставок из единого источника не только полного комплекта оборудования, но и абсолютно всех комплектующих изделий и расходных материалов. Оборудование, ориентированное только на строго определенные, очень высокие стандарты исходного материала, гарантировано от использования некачественного сырья со стороны, благодаря чему обеспечивается исключительное качество готовых изделий. В связи с этим положительный эффект бизнеса достигается по следующим позициям: 1. ЗАО "Квант" фактически становится удаленным технологическим участком немецкой фирмы-производителя (которая уже имеет 12,5 тыс. таких участков по всему миру), что гарантирует единство технологии и всего производственного замысла в целом. 2. Происходит значительная экономия транспортных издержек (100 - 200%) по сравнению с другими фирмами, вовлеченными в рассматриваемую сферу деятельности, и имеющими до 40 поставщиков. 3. Заимствование прогрессивной технологии не только производства, но и складирования, когда сырье закупается не впрок, а под конкретный заказ. Как следствие, сокращаются и таможенные расходы, производственные запасы и незавершенное производство. В целях унификации стоимостных характеристик всего ассортиментного разнообразия ЗАО "Квант", в настоящем проекте вводится - в качестве базового показателя объема производства - понятие условной единицы продукции, за которую условно принимается окно с 2-мя степенями открывания размером 1 м х 1м, имеющее среднюю цену реализации - 9,25 тыс. руб./м. кв. Данный показатель является интегральным, учитывающим интенсивность покупательского спроса и разброс цен на разные виды продукции, в зависимости от конкретных условий заказа (на основании внутренней статистики других фирм города в 1998 г.). 1.3. Анализ рынка. 1.3.1 Состояние рынка сбыта продукции. ЗАО "Квант" планирует реализовывать свою продукцию на региональном рынке, емкость которого позволяет осуществить интервенцию с целью закрепления на управляемом сегменте рынка. В 1998г. объем продаж металлопластиковых ограждающих конструкций в г. Москве составил около 600 (598 млн. руб.) - около 65.000 условных единиц продукции / год. Планируемый ЗАО "Квант" объем производства - 22584 м. кв. в год. Таким образом, с учетом деятельности ЗАО "Квант", общий объем продаж металлических ограждающих конструкций на московском рынке в ближайшем будущем составит около 88000 м. кв. в год, что означает, что фирма претендует на долю местного рынка в размере 25,7%. Насколько реально для ЗАО "Квант" занять эту рыночную нишу и закрепиться на ней, и каковы резервы рыночного спроса на металлопластиковые ограждающие конструкции, можно судить по следующим данным. Наблюдаемые в Московской области и в масштабах всего региона стабильные тенденции роста объемов высоко комфортного частного строительства (до 7% год) и ежегодное увеличение спроса на коммерческую (офисную) недвижимость (до 11% в год) и связанные с этим услуги на евроремонт помещений - предопределяют стабильный рост спроса на металлопластиковые ограждающие строительные конструкции. По предварительным оценкам, в 2000г. объем спроса на эту продукцию составит не менее 800 - 900 млн. руб. При наличии не менее 4 крупных конкурирующих в данной сфере производства фирм, и ввиду элитности самой продукции, когда фактор качества играет для потребителя даже большую роль, чем цена, - потребитель отдаст предпочтение наиболее качественной, наиболее экологически безопасной продукции, а более привлекательная по сравнению с конкурентами цена окажется решающим фактором в процессе принятия решения. 1.3.2. Конкурентный анализ На рынке г. Москвы, где ЗАО "Квант" предполагает реализовывать свою продукцию в первую очередь, уже работают следующие конкуренты: * Фирма "Акван" - крупнейший производитель металлопластиковых конструкций на местном рынке (около 160 млн. руб. в год). * Фирма "Окна века" (около 130 млн. руб. в год). * Фирма "ОНИКС" (около 90 млн. руб. в год). * Завод металлопластиковых конструкций (около 80 млн. руб. в год). * Верона ЛТД (около. 50 млн. руб. в год). * Прочие более мелкие фирмы с совокупным оборотом около 90 млн. руб. в год. Общие черты, характерные для абсолютно всех фирм, действующих на рынке металлопластиковых конструкций: одинаковая номенклатура оборудования; одинаковая максимальная мощность этого оборудования. Одно из главных различий между конкурентами - качество используемого оборудования и технологии. Так, незначительно представленные на местном рынке польская и российская технологии уже почти изжили себя и не выдерживают конкуренции по причине низкого качества при высокой себестоимости изделий. Наиболее распространенная технология немецкой фирмы ALUPLAST также уже морально устаревает и не обеспечивает тех высоких характеристик качества, которые уже достигнуты другой немецкой фирмой SCHUCO International (ФРГ), представляющей на мировом рынке действительно последнее слово технического прогресса. Кроме того, никто из конкурентов не использует принцип единства поставок. Преобладает стремление приобрести комплектующие у разных фирм по более низким ценам. Это, во-первых, сильно отражается на транспортных издержках (километраж некоторых фирм достигает 7.000 км только по дорогам Германии, в то время как средний километраж при поставках ЗАО "Квант" - 700 км). Во-вторых, что самое главное, отсутствие единого поставщика не позволяет достигнуть единой технологии и создает вероятность несовпадения технических и иных параметров комплектующих изделий от разных поставщиков, что существенно ухудшает качество готовых изделий у подобных фирм. Отличительной особенностью ЗАО "Квант", как уже отмечалось, является именно единство поставок. Закупленное оборудование, представляющее из себя автоматизированные сборочные места, предназначено для обработки только тех комплектующих изделий, технические и иные параметры которых отвечают строго определенным стандартам, гарантирующим исключительное качество готовой продукции. Поэтому закупка у одной и той же фирмы не только производственного оборудования, но и всего комплекта комплектующих и расходных материалов является идеальным сочетанием с точки зрения гарантии качества. ЗАО "Квант" также - единственное предприятие, самостоятельно осуществляющее монтаж своей продукции (как неотъемлемую часть технологического процесса). Остальные фирмы привлекают сторонние организации для монтажа, что в итоге снижает его качество и сказывается на издержках производства в сторону увеличения. Таким образом, что касается качества готовой продукции и услуг, то ЗАО "Квант" является несомненным лидером в этой области. В плане цен у ЗАО "Квант" также не будет серьезных конкурентов, так как средняя отпускная цена 1 м. кв. условной продукции ЗАО "Квант" - 9,25 тыс. руб. /м. кв., а минимальная отпускная цена ближайшего конкурента - 10,26 тыс. руб. /м. кв. В плане гибкости реагирования на покупательские потребности, на конкретное желание заказчика, ЗАО "Квант" также имеет неоспоримые преимущества. Наличие собственного производства стеклопакетов (основного комплектующего элемента производства ) и возможность выбора из 16,5 тыс. наименований комплектующих изделий - позволяют быстро откликаться на любые требования рынка. 1.3.3. Анализ рынка ресурсов. Для производства металлопластиковых ограждающих строительных конструкций требуются следующие основные комплектующие материалы: 1. Пластиковый профиль. 2. Металлопрокат. 3. Стекло. 4. Запорная арматура. 5. Фурнитура. 6. Расходные материалы. Общая номенклатура комплектующих изделий, классифицируемых в вышеуказанные группы, превышает 16,5 тыс. наименований, что обеспечивает быстроту и гибкость реагирования на запросы потребителей. Поставка всех материалов будет осуществляться из ФРГ автотранспортом на условиях СIF Москва. Поставщик - SCHUCO International (ФРГ), гарантия стабильности поставок - 100%, первая партия на общую сумму 259 тыс. - руб. уже поставлена. Принцип последующих поставок - "под заказ". Этот способ поставок считается в данной сфере производства наиболее прогрессивным и экономичным (складские помещения не затовариваются, не остается неликвидных остатков, которые невозможно отправить обратно в ФРГ по причине взимания заново таможенных платежей). Организация производства металлопластиковых конструкций обеспечит значительную экономию внутрипроизводственных издержек (15 - 20%) и существенно повысит рентабельность производства (до 49%), срок окупаемости заемных средств на проектируемый цех - не менее 4 месяцев, планируемый объем выпуска готовой продукции - 22.584м. кв. в год на общую сумму 208,9 млн. рублей в год на основе действующих и проектируемых производственных мощностей. 1.3.4. Маркетинговая стратегия и обоснование цены На основании фактов, изложенных в п.1.2-1.3.3. изделия ЗАО "Квант" обладают самыми высокими на местном рынке характеристиками качества, а относительно низкая себестоимость продукции (благодаря значительному снижению внутрипроизводственных издержек) позволит установить отпускные цены на 15 -20% ниже среднерыночных. Как следует из анализа рынка сбыта продукции, только такое сочетание качественных и стоимостных характеристик продукции позволит новому субъекту рынка обеспечить себе гарантированный сбыт. Таким образом, маркетинговой стратегией ЗАО "Квант" является ценовая конкуренция при обеспечении эксклюзивного качества изделии. В связи с этим фирма сможет не только занять планируемую нишу на региональном рынке (27,5%), но и закрепиться на ней, обеспечив себе стабильный гарантированный сбыт. Существующий разброс цен на металлопластиковые конструкции - от 10,26 тыс. руб./ м. кв. до 22,80 тыс. руб./м. кв. Точно так же велики качественные различия между продукцией разных фирм и условиями заказов. Для того, чтобы конкурировать с минимальной ценой 10,26 тыс. руб./м. кв., ЗАО "Квант" планирует установить минимальную отпускную цену (наиболее простой вариант заказа) - не более 8,60 тыс. руб./м. кв. Средняя отпускная цена 1м. кв. условной продукции составит 9,25 тыс. руб./м. кв., что существенно ниже принятой практики. Данная цена позволит предприятию работать с рентабельностью не менее 45% (см. бюджет по прибыли). Большой опыт предприятия в строительной деятельности, назначение на руководящие должности квалифицированных и уже зарекомендовавших себя специалистов и тщательный отбор претендентов на рабочие места - все это является дополнительным существенным фактором успеха бизнеса. Одним из основных способов продвижения товара на рынок будет реклама - самый мощный стимулятор спроса. ЗАО "Квант" планирует использовать следующие каналы распространения рекламы: - Две рекламные растяжки на улицах города в течение 6 месяцев. Затраты на этот вид рекламы составят - 68400 руб. в год. - Реклама в газете "Из рук в руки": 1/4 газетной полосы 4 раза в месяц. Затраты на этот вид рекламы составят: в месяц: 15 000 руб. в мес.; в год: 180 000 руб. в год без учета скидки; в год с учетом скидки: 150 000 руб. в год. - Рекламный ролик на телевидении: изготовление ролика - 38 400 руб. в год; 10 сек. х 3 р./день = 0,5 мин. в день; прокат ролика - 1 000 руб. за 1 мин., в день: 500 руб. месяц: 500 руб. х 30 = 15 000 руб. в мес. в год: 15.000 руб. х 12 = 180 000 руб. в год без учета скидки в год с учетом скидки: 100 000 руб. в год ИТОГО: рекламные расходы - 288 400 руб. в год Стратегия рекламной кампании. В течение первого месяца планируется сформировать у потенциальных потребителей мнение о товаре и фирме, в связи с чем в этот период целесообразна наиболее интенсивная реклама в средствах массовой информации, т.е. рекламные объявления будут выходить наиболее часто. Затем в течение всего года необходимо постоянно поддерживать в сознании потребителей заинтересованность в данном продукте, в связи с чем реклама будет появляться постоянно, но немного реже. 2.Характеристика и исследование потенциальных возможностей инноватора к освоению нововведения. 2.1.Определение жизненного цикла технологии и продукции Жизненный цикл изделия, продукции или услуги состоит из ряда стадий, на которых идея трансформируется в новую технику, способную удовлетворить требованиям потребителей. "Начальной стадией жизненного цикла являются научно - исследовательские работы (НИР), которые проводятся по единому техническому заданию. НИР состоит из следующих этапов: разработка технического задания; выбор направлений исследований; теоретические и экспериментальные исследования; обобщение и оценка результатов. Начальной стадией жизненного цикла продукции ЗАО "Квант" - разработка НИР технологического профиля, что включает проведение мероприятий, связанных с внедрением одной из самых прогрессивной в мире и первой на региональном рынке технологию производства металлопластиковых ограждающих конструкций. Второй стадией жизненного цикла являются опытно - конструкторские работы (ОКР). На этой стадии разрабатывается конструкторская документация: техническое предложение, эскизный проект, технический проект, рабочая конструкторская документация. ОКР проводятся также для создания технологического оборудования, нужного для изготовления опытных образцов и партий изделий. На ЗАО "Квант" на этой стадии осуществляется разработка проектной документации и ввод в строй и эксплуатацию комплексного автоматизированного оборудования с целью обеспечения сквозного технологического оборудования, что включает: закупку сырья (комплектующих и расходных материалов); производство ( сборка) готовой продукции и услуг. Цель маркетинга на этой стадии - создать рынок нового товара. При этом объем реализации мал и увеличивается очень медленно. Следующая стадия жизненного цикла - подготовка производства и выход на мощность, т.е. постановка продукции на производство, что включает мероприятия по организации производства новых изделий. Выход на мощность осуществляется после завершения работ по подготовке производства. Сюда входят: пуск и проверка технологического оборудования; запуск в производство установочной серии; доработка и корректировка технологической и другой документации." [ 3, с.142] Эта стадия жизненного цикла для ЗАО "Квант" включает распространение и тиражирование технологии изготовления металлопластиковых конструкций с многократным повторением на других объектах. Все рассмотренные стадии жизненного цикла жизненного носят название предпроизводственных. Здесь формируется изделие, его качество; закладывается технический уровень изделия, его прогрессивность. Следующей стадией жизненного цикла является производство созданного изделия в соответствии со сформированным портфелем заказов. "Завершающая стадия жизненного цикла состоит в эксплуатации - для изделий длительного пользования. Продолжительность жизненного цикла в каждый конкретный период научно- технического прогресса определяется физическим и моральным сроком старения техники независимо от сроков выполнения и организации работ по стадиям жизненного цикла и внутри них по этапам". [ 3,с. 144] На завершающей стадии жизненного цикла на ЗАО "Квант" происходит реализация конечного продукта потребителю, закрепление и расширение управляемого сегмента регионального рынка сбыта металлопластиковых изделий. Жизненный цикл продукции ЗАО "Квант" находится на стадии выхода товаров на рынок и характеризуется высокой себестоимостью. Для окупаемости вложенных средств необходим рост объемов выпуска и продаж за счет активного маркетинга, эффективной рекламы и решения всех технических вопросов по совершенствованию изделий под требования потребителей, дальнейшего развития сервисных услуг. Наукоемкость производства металлопластиковых ограждающих конструкций на ЗАО "Квант" характеризуется использованием прогрессивной технологией фирмы SCHUCO International (ФРГ), которая является самой перспективной в мире, экологически абсолютно чистой и не имеет аналогов на региональном рынке. Стратегия ЗАО "Квант" в связи с настоящим проектом сочетается с современными прогрессивными тенденциями к укрупнению деятельности стабильных предприятий малого и среднего бизнеса, что ведет к созданию дополнительных рабочих мест и снижению остроты проблемы занятости населения. Для размещения цеха по производству металлопластиковых конструкций ЗАО "Квант" располагает арендуемыми производственными площадями в пределах черты города. Здание кирпичное, площадь 500 м. кв., с пристройками, оснащено всеми необходимыми для производства коммуникациями: водоснабжение, канализация, вентиляция, отоплением от котельной, электропитанием. Имеются подъездные пути. 2.2.Характеристика финансового состояния ЗАО "Квант". 2.2.1.Объекты и направления инвестиций. Для реализации инновационно - инвестиционной программы ЗАО "Квант" потребуются дополнительные денежные средства в 2000 году в объеме 20 000 тыс. рублей, что при достигнутом уровне доходности фирмы в базовый 1999 год потребует дополнительные кредитные ресурсы в объеме не менее 7 000 тыс. руб. (таб. № 1). Таблица № 1 Объекты и направления инвестиций тыс. руб. Направления Инвестиций Освоено на текущий момент Источники Средств Собств. Заемные Сумма Инвестиций Аренда производ- Ственных помещений 120 - - 120 2.Приобретение оборудования: - основное оборудо- вание цеха 4 440 - - 4 440 - линия по производ. Стеклопакетов - 4 340 7 000 11 340 3.Приобретение транспорт. средств: - 2 а/м "Газель" - 78 78 4.Приобретение расходных материал. На 1 мес. работы 3 832 3 832 5.Предпроизводств. ремонт помещения 190 190 Итого: 8 582 4 418 7 000 20 000 Расчетная производительность цеха после выхода завода на полную мощность: 32 м. кв. в смену - в месяц: 32 х 2,8 х 21 = 1882 м. кв. в мес. - в год: 22 584 м. кв. в год Полное освоение мощностей планируется к концу 2000 года, а до тех пор будет происходить постепенное наращивание мощности, начиная с апреля 2000 г. Продукция ЗАО "Квант" будет изготавливаться на основе профиля, прошедшего сертификацию по европейским стандартам, что гарантирует эксклюзивное качество готовых изделий. Сертификация широко распространена в мировой практике - это комплекс действий, посредством которых независимой стороной проверяется и удостоверяется соответствие продукции требованиям определенных нормативно - технических документов. Наличие на продукцию сертификата, выданного авторитетным органом, имеющим большой кредит доверия, облегчает заключение внешних договоров, выход продукции на мировой рынок. "Сертификация предполагает проведение типовых испытаний и государственного надзора за качеством сертифицированной продукции путем периодических испытаний ее образцов; оценку условий производства".[3, с.167] 2.3. Характеристика качественного состава персонала. Характеристика качественного состава персонала ЗАО "Квант" следующая - персонал состоит из высококвалифицированных специалистов и находится в состоянии комплектации. Общая планируемая численность работающих - 218 человек. Число работающих: Рабочие цеха по производству стеклопакетов. Участок раскроя стекла - 4 чел. (из них 2 - вспом. раб.) Участок раскроя металл, обечайки - 2 чел. (из них 1 - вспом. раб.) Участок бутилирования - 3 чел. (из них 2 - вспом. раб.) Участок мойки - 7 чел. ( из них 3 - вспом. раб.) Участок гибки металлич. обечайки - 3 чел. (из них 1 - вспом. раб.) Участок сборки стекла и рамки 8 чел. (из них 4 -вспом. раб.) Участок герметизации стеклопакета - 3 чел. (из них 1 -вспом. раб.) Всего в одну смену - 30

чел.; в 3 смены- 90 чел. Рабочие: Участок складирования - 1 чел. Участок раскроя профиля- 2 чел. Участок раскроя арматуры- 2 чел. Участок сборки заготовок- 2 чел. Участок фрезерования- 2 чел. Участок сварки профиля - 3 чел. (из них 2 - вспомог. раб.) Участок обработки швов конструкций - 2 чел. Участок сборки конструкций- 2 чел. Участок нарезки штапиков-1 чел. Участок установки фурнитуры- 2 чел. Участок контроля качества-1 чел. Бригада упаковки готовых конструкций - 2 чел. Бригада доставки - 3 чел. (из них 2 - вспомог. раб.) Монтажная бригада - 10 чел. Всего в одну смену - 35 человек; в 3 смены- 105 человек Аппарат управления: Директор- 1 чел. Зам. директора - 1 чел. Бухгалтер- 1 чел. Секретарь- 1 чел. Сметчик- 2 чел. Начальник смены - 3 чел. Учетчик - 2 чел. Всего -11 человек охрана и уборщики: Охранники - 6 человек, уборщицы - 6 человек. Всего - 12 человек. ИТОГО ПО ЦЕХУ: 218 человек 2.4.Данные состава затрат на выпуск продукции. К характеристикам ЗАО "Квант" относятся следующие: Расчет объема оборота предприятия в стоимостном выражении (при полной (100%) загрузке мощности). Розничная отпускная цена условной единицы продукции - 9,25 тыс. руб./м. кв. Объем выпуска продукции в месяц - 1 882 м. кв. в мес. Объем оборота предприятия в стоимостном выражении: - в месяц: 1 882 м. кв. х 9,25 = 17 408 тыс. руб./мес.; - в год: 208 902 тыс. руб./год. Стоимость закупаемого оборудования для производства металлопластиковых конструкций, включая стоимость шеф - монтажа составит 11 341 тыс. руб. Стоимость материалов, необходимых для изготовления стеклопакетов. Расход, цена единицы материала, материальные затраты (в руб.) из расчета на одну условную единицу продукции (м. кв.): - стекло (Ц=300 руб./м. кв.): норма расхода -2м.кв./м. кв.; стоимость расхода на одну усл. ед. - 600 руб.; - обечайка (Ц=90 руб./м. погон.): норма расхода - 4м.кв./ м. кв.; стоимость расхода на одну усл. ед. - 360 руб.; - бутил (Ц=300 руб./кг): норма расхода - 0,1 кг/м. кв.; стоимость расхода на одну усл. ед. - 30 руб.; прочие расходные материалы: стоимость расхода на условную единицу - 40 руб. Итого материальные затраты на производство одного м. кв. стеклопакета - 1 030 руб. ) Стоимость материалов, необходимых для производства металлопластиковых ограждающих конструкций (кроме стоимости стеклопакетов ) - пластиковый профиль (Ц=180 руб./м. пог.), норма расхода - 0,5 м. пог./м. кв.; стоимость расхода на усл. ед. - 90 руб.; - металлопрокат (Ц= 290 руб./м. пог.), норма расхода - 1,0 м. пог./м. кв.; стоимость на усл. ед. - 290 руб.; -фурнитура, запорная арматура и др. расходные материалы - стоимость расхода на одну усл. ед.- 360 руб. Итого: 740 руб./м. кв. ВСЕГО: суммарные материальные затраты на одну усл. ед. продукции - 1 770 руб. Затраты на материалы: - в месяц: 1 770 х 1 882 = 3 331 тыс. руб./мес.; - в год: 39 973. тыс. руб./год. Затраты на топливо и энергию: * энергопотребление - 60 кВт/ч; * стоимость 1 кВт/ч - 0,4 руб.; * фонд рабочего времени в сутки - 21 час; * месячный фонд рабочего времени в часах - 437 час. Издержки на энергию в месяц: 437 х 60 х 0,4 = 10 488 руб./мес. Издержки на энергию в год: 125 856 руб./год Издержки на топливо в год: .850 руб./мес., в год 10 200 руб./год. ВСЕГО: затраты на топливо и энергию: в месяц: 11 338 руб./мес.; в год: 136 056 руб./год. Амортизация Стоимость собственных основных средств: * закупаемая линия: 11 341. тыс. руб.; * установленное оборудование - 4 440 тыс. руб.; * транспорт- 78 тыс. руб.; норма амортизации - 5% в год. Амортизационные отчисления: В год: (11 341. + 4 440 + 78) х 0,05 = 792,95 тыс. руб./год; в месяц: 66,07 тыс. руб./мес. Расходы на рекламу; в год: 288 400 руб.; в месяц 24 033 руб./мес. Транспортные (эксплуатационные) расходы (2% от объема оборота): в год: 348,16 руб./мес.; 4 177,92 руб./год. Аренда помещений. площадь - 500 м. кв.; ставка - 240 руб./ м .кв./ мес.. Арендная плата: в месяц: 120 000 руб./мес.; в год: 1 440 тыс. руб./год. Проценты по кредиту * сумма кредитования - 7000 тыс. руб.; * процентная ставка -12% годовых. Финансовые издержки: * в год: 7000 х 0,12 = 840 тыс. руб./год; * в месяц: 70 тыс. руб./мес. Взносы в Фонды: * Пенсионный фонд - 29% от ФЗП; * Фонд ОМС - 3,6% от ФЗП; * Фонд соц. страх. - 5,4% от ФЗП; Фонд занятости-1,5% от ФЗП. Итого: 39,5% от ФЗП= 3616,6 тыс. руб. Фонд заработной платы- в мес. 763 тыс. руб., в год 9 156 тыс. руб. Расчет прибыли и рентабельности. Расчет прибыли и рентабельности осуществлен, исходя из прогнозируемых объемов производства (в месяц, год), сложившихся цен на единицу продукции (услуг), внутренних издержек фирмы на производственную программу при полной загрузке мощности цеха. Таблица № 2 Расчет рентабельности Показатели Стоимость тыс. руб. В месяц в год 5.1. Выручка от реализации услуг 17 408 208 902 5.2. НДС 2 332 27 986 5.3. Доход с оборота 15 076 180 915 5.4.Внутрипроизводственные издержки 4 822 57 657 5.5. Налоги и отчисления 1 699 20 390 5.6. Валовая прибыль 8 554 102 867 5.7. Налог на прибыль-ставка 35% 2 994 36 003 5.8. Чистая прибыль 5 560 66 863 Рентабельность 49% 49% По инвестиционному замыслу предприятия, на указанные в таблице экономические показатели фирма выходит в декабре 2000 г. при условии своевременного заимствования искомой суммы. Финансовый план инновационно - инвестиционного проекта отражает динамику поступления и расходования денежных средств фирмы при поэтапном (помесячном) наращивании мощности производства и реализации. Накопление массы чистой прибыли по месяцам наращивания производственной мощности отражается в строке 3.1 "Финансового плана" (табл. № 2). Финансовую устойчивость фирма приобретает в октябре месяце 2000г., когда накопленной суммы прибыли достаточно для погашения кредитных средств и обеспечения устойчивости приблизительно 40 - 50%, что признается хорошим показателем деятельности. График погашения кредита и выплат процентов по нему приведен в строках 2.5, 2.7 "Финансового плана" (табл. № 2). С целью обеспечения запаса надежности фирмы в конце инвестиционного периода, погашение кредита осуществляется в декабре 2000г. Остаток чистой прибыли после расчета с банком составит при этом 19 120 тыс. руб., что в 2,7 раза перекрывает объем заемных средств и характеризует высокую устойчивость проекта. Таким образом, анализируя выше перечисленные характеристики финансовой деятельности ЗАО "Квант" можно сделать вывод о том, что фирма- новатор обладает высокой степенью готовности к внедрению новшества. 3.Обоснование эффективности инновационного проекта. Значимость определения эффекта от реализации инноваций возрастает в условиях рыночной экономики. Не менее важна она и для переходной экономики. В соответствии с Методическими рекомендациями по оценке эффективности инновационных проектов и их отбору для финансирования (Утверждены Госстроем РФ, Минэкономики РФ, Минфином РФ, Госкомпромом РФ № 7 - 12/47 от 31 марта 1994 года), основными методами оценки экономической эффективности являются: метод чистого дисконтированного дохода (ЧДД), метод срока окупаемости, метод индекса доходности и рентабельности проекта, метод внутренней нормы доходности, расчет точки безубыточности проекта. Таблица № 3 Финансовый план ( план денежных поступлений и выплат ЗАО "Квант" в 2000 году) тыс. руб. Показатели Апр. Май Июнь Июль Авг. Сен. Окт. Н. Дек. Мощность,% 50 50 60 60 70 80 90 90 100 1.Поступления 15700 8700 10450 10450 12190 13930 15670 15670 17 410 1.1.Выручка от реализации 8700 8700 10450 10450 12190 13930 15670 15670 17410 1.2.Внереализа- ционные доходы - - - - - - - - 1.3.Кредит 7.000 - - - - - - - - 2. Платежи 20030 6670 7770 7771 8740 9770 10810 10810 18850 2.1.Переменные издержки 4660 2610 2950 2950 3280 3610 3940 3940 4270 2.2. Постоянные издержки 470 470 470 470 470 470 470 470 470 2.3. Закупка оборудования и транспорта 12120 2.4.Ремонт 190 2.5.Проценты 70 70 70 70 70 70 70 70 70 2.6.Налоги 2520 3510 4210 4220 4920 5620 6320 6320 7020 2.7.Возврат кредита - - - - - - - - 7000 3. Баланс -4320 +2030 +2730 +2730 +3450 +4210 +4860 +4860 - 1440 3.1. С нараст. ит. -4320 -2290 +450 +3190 +6640 +10850 +15700 +20550 +19120 1. Величина дисконта d = a + b + c d = 20 % + 10 % + 1 % = 31 % = 0,31 a - принимаемая цена капитала;b - премия за риск; c - уровень инфляции. Премию за риск находим по формуле: , где - класс сложности инновации по i - му классификационному признаку ( табл. Приложение 1); n - количество классификационных признаков По методичке (Приложение 1) определяем признаки: n класс по признаку 1 6 7 7 6 8 4 5 2 6 3 8 1 7 1 8 8 8 Итого: 17 95 = 95/17 = 5,588 По табл. 2 премия за риск, %: Средний класс инновации 5,588 6; премия за риск = 10 % 2. Денежный поток Cash Flow ДП = ЧД - К, где ЧД - чистый доход К - единовременные затраты Коэффициент дисконтирования d = 0,31 Периоды дисконтирования составляют 1 месяц, пересчитанный дисконт: d- пересчитаный дисконт; d - исходный дисконт, % годовых; k - количество периодов пересчета в году =12 для периода равного 1 кварталу. = 2% = 0,2 Чистый дисконтированый доход ЧДД = Таблица № 4 Поступления от проекта тыс. руб. Период Апр. Май Июнь Июль Авг. Сен. Окт. Н. Дек. 1.Поступления 15700 8700 10450 10450 12190 13930 15670 15670 17410 Таблица № 5 Затраты тыс. руб. Период Апр. Май Июнь Июль Авг. Сен. Окт. Н. Дек. Платежи 20030 6670 7770 7771 8740 9770 10810 10810 18850 Таблица № 6 Потоки денежных средств тыс. руб. Период Апр. Май Июнь Июль Авг. Сен. Окт. Н. Дек. Приток 15700 8700 10450 10450 12190 13930 15670 15670 17410 Отток 20030 6670 7770 7771 8740 9770 10810 10810 18850 Поток -4330 -2030 +2680 +2679 +3450 +4160 +4860 +4860 - 1440 Чистый дисконтированый доход ЧДД = Таблица № 7 Расчет чистого дисконтированного дохода тыс. руб. Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС Апр. 15700 20030 1,00 15700 20030 -4330 -4310 Май 8700 6670 0,91 7320 4850 2470 -2610 Июнь 10450 7770 0,72 9670 7830 1840 -2040 Июль 10450 7771 0,60 7775 6025 1750 1563 Август 12190 8740 0,51 6885 5333 1552 6330 Сент. 13930 9970 0,43 5880 4760 1120 2280 Октяб. 15670 10810 0,40 4510 3470 1040 4160 Нояб. 15670 10810 0,37 3890 2892 998 5254 Дек. 17410 18850 0,32 3220 2343 877 2110 Итого 120170 83421 105443 57533 7317 Срок окупаемости проекта Т = = 3,88 месяца ЧТС - исчисленный с нарастающий итогом чистый дисконтированный доход, т.е. чистая текущая стоимость. Индекс доходности = 105.443/ 57.533= 1,8 Рентабельность проекта 8.9 (среднемесячная рентабельность инвестиций, n =9 - месяцев начального этапа реализации проекта ) Показатели эффективности инновационного проекта показывают, что данный проект окупается в течение мая месяца, кредит в сумме 7.000 тыс. возвращается в декабре 2000 года. Проект считается эффективным, т.к. индекс доходности больше 1 и равен 1,8, т. к. к реализации может быть принят инвестиционно - инновационный проект только со значением показателя индекса доходности выше единицы. На момент погашения кредита (декабрь 2000 г.) запас надежности предприятия составит: 19120 тыс. руб. : 7000 тыс. руб. = 2,73, что сводит банковский риск до вполне приемлемого уровня: 1 : 2,73 х 100% = 36,6%. Коммерческий риск фирмы оценивается вероятностью потери оборотных средств в прогнозируемой точке безубыточного оборота (октябрь 2000 г.): 10810 : 15670 х 100% =69%, что говорит о необходимости воздержаться от расчетов с банком в октябре месяце, хотя накопленной суммы прибыли уже было бы достаточно. Точка безубыточности рассчитывается по формуле: = 1,7 тыс. усл. един. Таблица № 8 Данные для расчета точки безубыточности Период Апр. Май Июнь Июль Авг. Сен. Окт. Н. Дек. Объем продаж, усл. един. 940 940 1129 1129 1317 1505 1694 1694 1882 Условно - постоянные затр., тыс. руб. 540 540 540 540 540 540 540 540 540 Переменные Затраты тыс. р. 4660 2610 2950 2950 3280 3610 3940 3940 4270 Общие затраты тыс. руб. 5200 3150 3490 3490 3820 4150 4480 4480 4810 Объем продаж, тыс. руб. 8700 8700 10450 10450 12190 13930 15670 15670 17410 Рентабельность инвестиций: 19120 тыс. руб.: 20000 тыс. руб. = 0,91. Срок окупаемости кредитных средств: 7000тыс. руб. : 19120 тыс. руб.= 0,366года. 4. Экспертиза инновационного проекта и разработка механизма управления рисками Задача экспертизы состоит в оценке научного и технического уровня проекта, возможностей его выполнения и эффективности. На основании экспертизы принимаются решения о целесообразности и объеме финансирования. "Процедуры оценки проектов, юридического оформления соглашений и контрактов, а также формы и методы контроля за их исполнением действуют во всех странах с развитой рыночной экономикой. Большое значение имеют сроки проведения экспертиз, согласований и предложений до открытия финансирования или предоставления льгот"[3,с.251]. Постоянно совершенствуются методы контроля за ходом реализации проектов, использованием средств по целевому назначению, увеличивается число обязательных условий, которым должен соответствовать проект. Цена условной единицы составит 8,9 тыс. руб. ( цена уменьшается на 350 руб.) Таблица № 9 Затраты тыс. руб. Период Апр. Май Июнь Июль Авг. Сен. Окт. Н. Дек. Платежи 20030 6670 7770 7771 8740 9770 10810 10810 18850 Таблица № 10 Поступления от проекта тыс. руб. Период Апр. Май Июнь Июль Авг. Сен. Окт. Н. Дек. 1.Поступления 15400 8200 10100 10100 11970 13330 15170 15170 17010 Таблица № 11 Расчет чистого дисконтированного дохода тыс. руб. Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС Апр. 15400 20030 1,00 15400 20030 -4230 -4230 Май 8200 6670 0,91 7120 4850 2170 -2350 Июнь 10110 7770 0,72 9270 7830 1340 -2460 Июль 10110 7771 0,60 7375 6025 1750 -1463 Август 11970 8740 0,51 6380 5333 1151 -835 Сент. 13930 9970 0,43 5281 4760 1022 1683 Октяб. 15170 10810 0,40 4110 3470 1010 2660 Нояб. 15170 10810 0,37 3890 2292 948 2854 Дек. 17010 18850 0,32 3220 2141 776 3610 Итого 117070 83421 62046 57533 5937 Цена одной условной единицы составляет 8,5 тыс. руб. Таблица № 12 Затраты тыс. руб. Период Апр. Май Июнь Июль Авг. Сен. Окт. Н. Дек. Платежи 20030 6670 7770 7771 8740 9770 10810 10810 18850 Таблица № 13 Поступления от проекта тыс. руб. Период Апр. Май Июнь Июль Авг. Сен. Окт. Н. Дек. 1.Поступления 15100 8108 10000 10000 11770 13130 15009 15090 16810 Таблица № 14 Расчет чистого дисконтированного дохода тыс. руб. Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС Апр. 15100 20030 1,00 15100 20030 -4130 -4130 Май 8108 6670 0,91 7100 4850 2020 -3450 Июнь 10100 7770 0,72 9107 7830 1240 -2493 Июль 10100 7771 0,60 7175 6025 1451 -3663 Август 11770 8740 0,51 6150 5333 1050 -3995 Сент. 13130 9970 0,43 5101 4760 993 -1883 Октяб. 15090 10810 0,40 4020 3470 960 -1860 Нояб. 15090 10810 0,37 3691 2292 918 -2984 Дек. 16810 18850 0,32 3220 2007 746 1810 Итого 115298 83421 60664 57533 5248 Цена условной продукции составит 8,2 тыс. руб. Таблица № 15 Затраты тыс. руб. Период Апр. Май Июнь Июль Авг. Сен. Окт. Н. Дек. Платежи 20030 6670 7770 7771 8740 9770 10810 10810 18850 Таблица 16 Поступления от проекта тыс. руб. Период Апр. Май Июнь Июль Авг. Сен. Окт. Н. Дек. 1.Поступления 14870 7910 9670 9670 11170 13000 14809 14809 16310 Таблица № 17 Расчет чистого дисконтированного дохода тыс. руб. Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС Апр. 14870 20030 1,00 14870 20030 -4008 -4008 Май 7910 6670 0,91 6600 4850 1780 -2650 Июнь 9670 9670 0,72 8987 7830 1003 -3593 Июль 9670 7771 0,60 6885 6025 1251 -3963 Август 11170 8740 0,51 6003 5333 989 -7495 Сент. 13000 9970 0,43 4498 4760 933 -1993 Октяб. 14809 10810 0,40 3790 3470 930 -2960 Нояб. 14809 10810 0,37 3391 2292 818 -694 Дек. 16310 18850 0,32 3006 2007 736 988 Итого 112218 83421 58030 57533 4432 При изменении цены на 10% цена за условную единицу составит 8,3 тыс. руб., следовательно, можно сделать вывод о том, что по данному показателю инновационный проект устойчив и нечувствителен. (9,2 - 8,2) х 100 / 8,2 = 12,1% Определим устойчивость и чувствительность инновационного проекта по показателю "текущие затраты". Из данных таблицы № 3 текущие затраты равны 3530 тыс. руб. Пусть затраты увеличатся на 10%, тогда их сумма составит 3883 тыс. руб. Таблица № 18 Поступления от проекта тыс. руб. Период Апр. Май Июнь Июль Авг. Сен. Окт. Н. Дек. 1.Поступления 15.700 8.700 10.450 10.450 12.190 13.930 15.670 15.670 17.410 Таблица № 19 Затраты тыс. руб. Период Апр. Май Июнь Июль Авг. Сен. Окт. Н. Дек. Текущие затр. 3.883 3.883 3.883 3.883 3.883 3.883 3.883 3.883 3.883 Затраты 20.030 6.970 7.990 7.991 8.940 9.940 11.110 11.110 18.950 Таблица № 20 Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС Апр. 14.600 20.030 1,00 13.700 20.030 -4.330 -4.310 Май 7.600 6.670 0,91 6.320 4.850 2.470 -4.610 Июнь 10.110 7.770 0,72 9.570 7.830 1.840 -2.040 Июль 10.110 7.771 0,60 7.675 6.025 1.750 -2.563 Август 11.190 8.740 0,51 6.785 5.333 1.552 - 3.330 Сент. 12.930 9.970 0,43 5.780 4.760 1.120 -2.280 Октяб. 14.670 10.810 0,40 4.410 3.470 1.040 -1.009 Нояб. 14.670 10.810 0,37 3.790 2.892 998 1.254 Дек. 16.410 18.850 0,32 3.120 2.343 877 910 Итого 112.290 83.421 61.150 57.533 7.317 Т.е. при изменении показателя проект устойчив. Пусть текущие затраты составят 4183 тыс.руб.. Определим ЧДД Таблица № 21 Поступления от проекта тыс. руб. Период Апр. Май Июнь Июль Авг. Сен. Окт. Н. Дек. 1.Поступления 15.700 8.700 10.450 10.450 12.190 13.930 15.670 15.670 17.410 Таблица № 22 Затраты тыс. руб. Период Апр. Май Июнь Июль Авг. Сен. Окт. Н. Дек. Текущие затр. 4.183 4.183 4.183 4.183 4.183 4.183 4.183 4.183 4.183 Затраты 20.030 7.170 8.190 8.291 9.340 10.140 11.510 11.510 19.150 Таблица № 23 Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС Апр. 14.600 20.030 1,00 13.700 20.030 -4.230 -4.210 Май 6.200 6.670 0,91 5.820 4.850 1.170 -5.610 Июнь 9.710 7.770 0,72 9.170 7.830 1.040 -4.040 Июль 9.710 7.771 0,60 7.175 6.025 1.002 -2.563 Август 10.890 8.740 0,51 6.585 5.333 983 - 3.330 Сент. 12.530 9.970 0,43 5.580 4.760 967 -2.280 Октяб. 14.270 10.810 0,40 4.110 3.470 955 -939 Нояб. 14.270 10.810 0,37 3.390 2.892 918 854 Дек. 16.110 18.850 0,32 3.120 2.343 827 410 Итого 108.290 83.421 55.431 57.533 3.632 1. Определим уровень устойчивости / чувствительности проекта по показателю "текущие затраты". (4183 - 3530) х 100 / 3530= 18,4% При отборе инновационных проектов следует обратить внимание на способы снижения риска. В практике управления инновационными проектами применяют следующие способы снижения риска: распределение риска между участниками проекта; страхование; резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов. Распределение риска происходит при разработке финансового плана проекта и контрактных документов. Многие крупные проекты могут иметь задержку в реализации, что может привести к такому увеличению стоимости работ, которое превысит первоначальную стоимость проекта. Поэтому важная роль принадлежит страхованию рисков. Страхование риска означает передачу определенных рисков страховой компании. Оценка непредвиденных расходов позволяет свести к минимуму перерасход средств. Структура резерва на покрытие непредвиденных расходов определяется двумя методами: резерв делится на общий и специальный; определяются не6предвиденные расходы по видам затрат ( заработная плата, материалы и др.); Общий резерв покрывает изменения в смете и др. Специальный резерв включает надбавки на покрытие роста цен, увеличение расходов по позициям, оплату исков по контрактам. Это особенно важно в условиях инфляции. План финансирования проекта должен учитывать: риск нежизнеспособности проекта; налоговый риск; риск незавершения проекта. Таким образом, экспертиза инновационных проектов позволяет оценить их с точки зрения инвестиционной привлекательности. 5.ОРГАНИЗАЦИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ИННОВАЦИОННОГО ПРОЕКТА Общий состав участников реализации проекта следующий Общая планируемая численность работающих - 218 человек. Число работающих: Рабочие цеха по производству стеклопакетов. Всего в одну смену - 30 чел.; в 3 смены- 90 чел. Рабочие: Всего в одну смену - 35 человек; в 3 смены- 105 человек Аппарат управления: Директор- 1 чел. Зам. директора - 1 чел. Бухгалтер- 1 чел. Секретарь- 1 чел. Сметчик- 2 чел. Начальник смены - 3 чел. Учетчик - 2 чел. Всего -11 человек охрана и уборщики: Всего - 12 человек. ИТОГО ПО ЦЕХУ: 218 человек Плановые решения проблем инвестиции в инновационный проект ЗАО "Квант" должны быть направлены в будущее, т. е. в тот период времени, когда условия могут отличаться от существующих в момент принятия решения. "Чтобы цели были достигнуты, они должны быть реалистичными в экономической обстановке, которая сложится в будущем. Прогноз определяется как вероятное суждение о состоянии какого - либо объекта или явления в будущем. Поэтому необходимы прогнозы, включающие период до планового горизонта для каждого фактора, подтвержденного изменениям, который может оказать влияние на выполнение плана. Во внимание принимаются экономические, научно - технические и политические факторы". [2, 43]. Область прогнозирования включает: прогнозы мирового уровня развития науки и техники; прогноз потребностей; прогнозы возможного уровня расхода ресурсов и оценок ресурсов; прогноз рисков; прогнозы возможного времени, свершения событий, мероприятий; прогнозы последствий (экономических, экологических, социальных) от инноваций. Процесс организации технологической цепочки внедрения проекта разработки организации производства металлопластиковых конструкций на ЗАО "Квант" составляет неотъемлемую часть цикла управления, он заключается в следующем: согласование организационной схемы; согласование плана эффективности; поиск инвестора; подготовка и согласование нормативных документов, а также проектно -сметной документации, бухгалтерских документов; определение форм оповещения, взаимодействия, воздействия; утверждение даты начала функционирования технологической цепочки - апрель 2000 года; - получение денежных средств и начало функционирования. При разработке инвестиционного проекта производится оценка рисков инвестирования. Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества. Как экономическая категория риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток), нулевой, положительный (выигрыш, выгода, прибыль). "Риском можно управлять, т.е. использовать различные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска. Эффективность организации управления риском во многом определяется классификацией риска -это распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей" [5, с.21] Научно обоснованная классификация риска позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов и приемов управления риском. Каждому риску соответствует своя система приемов управления риском. " В зависимости от возможного результата (рискового события) риски можно разделить на две большие группы: чистые и спекулятивные. Чистые риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата. К этим рискам относятся: природно-естественные, экологические, политические, транспортные и часть коммерческих рисков (имущественные, производственные, торговые) ". [ 5, с.33] К природно-естественным рискам относятся риски, связанные с проявлениями стихийных сил природы: землетрясение, наводнение, буря, пожар, эпидемия и т. п. Экологические риски - это риски, связанные с загрязнением окружающей среды. Политические риски связаны с политической ситуацией в стране и деятельностью государства. Политические риски возникают при нарушении условий производственно-торгового процесса по причинам, непосредственно не зависящим от хозяйствующего субъекта. К политическим рискам относятся: - невозможность осуществления хозяйственной деятельности вследствие военных действий, революции, обострения внутриполитической ситуации в стране, национализации, конфискации товаров и предприятий, введения эмбарго, из-за отказа нового правительства выполнять принятые предшественниками обязательства и т. п.; введение отсрочки (моратория) на внешние платежи на определенный срок ввиду наступления чрезвычайных обстоятельств (забастовка, война и т. п.); - неблагоприятное изменение налогового законодательства; - запрет или ограничение конверсии национальной валюты в валюту платежа. В этом случае обязательство перед экспертами может быть выполнено в национальной валюте, имеющей ограниченную сферу применения. Транспортные риски - это риски, связанные с перевозками грузов транспортом: автомобильным, морским, речным, железнодорожным, самолетами и др. Коммерческие риски представляют собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неопределенность результатов от данной коммерческой сделки. По структурному признаку коммерческие риски делятся на имущественные, производственные, торговые, финансовые. Имущественные риски - это риски, связанные с вероятностью потерь имущества предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической систем и т. п. Производственные риски - риски, связанные с убытком от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и прежде всего с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырье, транспорт и т.п.), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии. , Торговые риски представляют собой риски, связанные с убытком по причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара, непоставки товара и т.п. Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата. К этим рискам относятся финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков. Финансовые риски связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов (т.е. денежных средств). Финансовые риски подразделяются на два вида: риски, связанные с покупательной способностью денег, и риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски). К рискам, связанным с покупательной способностью денег, относятся инфляционные, валютные и дефляционные риски, риски ликвидности. Инфляция означает обесценение денег и, естественно, рост цен. Дефляция - это процесс, обратный инфляции, выражается в снижении цен и соответственно в увеличении покупательной способности денег. Инфляционный риск - это риск того, что при росте инфляции получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной способности быстрее, чем растут. В таких условиях предприниматель несет реальные потери. Дефляционный риск - это риск того, что при росте дефляции происходит падение уровня цен, ухудшение экономических условий предпринимательства и снижение доходов. Валютные риски представляют собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций. Риски ликвидности - это риски, связанные с возможностью потерь при реализации ценных бумаг или других товаров из-за изменения оценки их качества и потребительной стоимости. Инвестиционные риски включают в себя следующие подвиды рисков: риск упущенной выгоды, риск снижения доходности, риск финансовых потерь. Риск упущенной выгоды - это риск наступления косвенного побочного финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия (например, страхования, хеджирования, инвестирования и др.) Риск снижения доходности может возникнуть в результате уменьшения размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, вкладам и кредитам, включает следующие разновидности: процентные риски и кредитные риски. К процентным рискам относится опасность потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными институтами, в результате повышения процентных ставок, выплачиваемых ими по при процентов, причитающихся кредитору. К кредитному риску относится также риск такого события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии выплачивать проценты по ним или основную сумму долга. Кредитный риск может быть также разновидностью рисков прямых финансовых потерь. Срок осуществления проекта следующий - начальный период- апрель 2000 года, период развития начинается с декабря 2000 года. Реализация проекта может быть приостановлена при условии непоставки оборудования или поставки не в полной объеме, при невыполнении плана реализации продукции и других условиях, при котором возможна остановка выпуска продукции. ЗАКЛЮЧЕНИЕ Данный проект разработан с целью обоснования своевременности и полноты возврата кредитных средств и платежей по кредиту за счет накопления чистой прибыли предприятия от реализации своих услуг пропорционально наращиванию мощности производства по месяцам инвестиционного периода. Позитивным фактором для кредитора является двукратное превышение суммы собственных вложений инициатора проекта над заемными средствами, а также высокая устойчивость проекта. При прочих равных условиях и факторах рыночного риска, прогнозируемая рентабельность проекта достаточна для накопления необходимой массы прибыли в сжатые инвестиционные сроки, своевременного расчета с банком и образования необходимого фонда развития и потребления фирмы на конец инвестиционного периода. Вышеприведенные экономические и финансовые характеристики проекта служат гарантом социальной защищенности граждан, размещенных на вновь образуемых рабочих местах ЗАО "Квант". СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ Гражданский кодекс РФ. М.: ИНФРА-М, 1996. Дракер П.Ф. Инновации и предпринимательство. М., 1992. Инновационный менеджмент: Учебник/Под. ред. С.Д. Ильенковой.- М.: ЮНИТИ,1999.-327с. ISBN 5-85173-075-7 Кожевников Р., Дедова И. Государственная инновационная политика и ее финансовое обеспечение // Вопросы экономики № 12 1998 г. с. 87 Лапуста М.Г, Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. М.: ИНФРА - М., 1996. Медынский В.Г., Шаршукова Л.Г. Инновационное предпринимательство: Учебное пособие. - ИНФРА- М., 1997. - 240 с. Постановление Правительства "О Фонде содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере" от 3 февраля 1994 № 65 - в ред. Постановления Правительства от 12декабря 1995 г. № 1213. Постановление Правительства РФ "О порядке образования и использования отраслевых и межотраслевых внебюджетных фондов научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ" от 12 апреля 1994 г. №315- в ред. Постановления Правительства РФ от 27 июля 1996г. № 898 Руднев А.В. Инновационный менеджмент. - М.: ГАУ, 1998. Смирнов Б.М. Кадровые нововведения в системе управления персоналом: Учебное пособие.- М.: ЛА " Варяг", 1996.- 91 с. ISBN 5-87943-006-5 Статистика науки и инноваций. Краткий терминологический словарь./Под. ред. Л.М. Гохберга. - М.: Центр исследований и статистики науки, 1996 Управление организацией: Учебник/под ред. А.Г.Поршнева, З.П.Румянцевой, Н.А. Соломатина.- М.: ИНФРА-М,1998. Федеральной закон РФ "О науке и государственной научно-технической политике" от 23 августа 1996 № 127-ФЗ. 1 2