Список экзаменационных вопросов и билетов по налоговой системе за осенний семестр 2000 года

/> за нарушения
таможенных
правил.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный
билет по предмету

НАЛОГОВАЯ
СИСТЕМА

Билет № 22

Дайте
определение
«налогового
кредита».

Раскройте
сущность теории
«общественного
договора»
XVIII
в.

Назовите
методы определения
выручки от
реализации
продукции.

Назовите
ставку НДС
при осуществлении
торгово-закупочной
деятельности
в РФ.

Раскройте
сущность метода
освобождения
от двойного
налогообложения.

Назовите
страны, в отношении
которых применяются
тарифные
преференции.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный
билет по предмету

НАЛОГОВАЯ
СИСТЕМА

Билет № 23

Этические
принципы
налогообложения
по А. Вагнеру.

Перечислите
формы денежных
доходов государства.

Назовите
налоговую
базу исчисления
налога на
добавленную
стоимость
(НДС).

Назовите
ставку налога
на приобретение
автотранспортных
средств в РФ.

Раскройте
сущность понятия
«единый таможенный
платеж».

Назовите
таможенные
платежи при
режиме временного
ввоза и вывоза.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный
билет по предмету

НАЛОГОВАЯ
СИСТЕМА

Билет № 24

Раскройте
сущность понятия
«налоговый
период».

Охарактеризуйте
условия «исполнения
налогового
обязательства».

Назовите
сроки уплаты
налога на
имущество.

Назовите
наследников
первой очереди
при наследовании
имущества
физических
лиц в РФ.

Дайте
определение
«бумажным
вычетам» при
налогообложении
прибыли в западных
странах.

Назовите
особенности
взимания налога
на наследство
в Нидерландах.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный
билет по предмету

НАЛОГОВАЯ
СИСТЕМА

Билет № 25

Назовите
основные задачи
налоговой
системы России.

Назовите
формы вторичных
доходов хозяйствующих
субъектов.

Назовите
порядок уплаты
лицензионных
сборов.

Назовите
наследников
второй очереди
при наследовании
физических
лиц в РФ.

Раскройте
сущность понятия
«таможенная
пошлина».

Перечислите
товары, не
облагаемые
НДС при ввозе
на территорию
РФ.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный
билет по предмету

НАЛОГОВАЯ
СИСТЕМА

Билет № 26

Назовите
факторы эффективности
налоговой
системы.

Назовите
задачи налоговых
инспекций.

Раскройте
сущность налога
на добавленную
стоимость
(НДС).

Перечислите
обязанности
граждан РФ,
уплачивающих
налог по декларации.

Перечислите
специальные
таможенные
пошлины и дайте
их определение.

Назовите
группы доходов,
получаемых
иностранными
юридическими
лицами на
территории
РФ.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный
билет по предмету

НАЛОГОВАЯ
СИСТЕМА

Билет № 27

Перечислите
народнохозяйственные
принципы
налогообложения
по А. Вагнеру.

Назовите
функции государства,
для реализации
которых собираются
налоги.

Назовите
федеральные
налоги и сборы
в РФ.

Назовите
льготы по налогу
на имущество,
переходящее
в порядке
наследования
и дарения в
РФ.

Перечислите
типы свободных
экономических
зон.

Назовите
ставки налога
с продаж в Канаде.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный
билет по предмету

НАЛОГОВАЯ
СИСТЕМА

Билет № 28

Раскройте
принцип налогообложения
по Ф. Нитти.

Раскройте
сущность понятия
«налоговая
квота».

Назовите
объект обложения
земельным
налогом.

Назовите
субъекты
налогообложения
при уплате
налога на прибыль
в РФ.

Раскройте
сущность понятия
«антидемпинговые
пошлины».

Перечислите
виды налоговых
соглашений.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный
билет по предмету

НАЛОГОВАЯ
СИСТЕМА

Билет № 29

Раскройте
сущность
«декларированного»
способа (метода)
налогообложения.

Раскройте
«принцип удобности
налогообложения»
по А. Смиту.

Приведите
расчет налоговой
ставки при
неоднократном
получении
подарков в
течение года.

Назовите
перечень оборотов,
не облагаемых
в РФ налогом
на добавленную
стоимость.

Назовите
виды традиционно-исторических
налоговых
льгот, существующих
в зарубежных
странах.

Назовите
виды акцизных
ставок в развитых
странах.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный
билет по предмету

НАЛОГОВАЯ
СИСТЕМА

Билет № 30

Назовите
специальные
налоги.

Раскройте
сущность закона
формирования
уровня налоговых
ставок.

Назовите
ставку налога
на рекламу.

Назовите
объект обложения
налогом на
реализацию
горюче-смазочных
материалов
в РФ.

Какова
доля поступлений
от налога на
прибыль в
госбюджете
стран Запада.

Назовите
таможенные
режимы, при
которых пошлины
уплачиваются
в полном объеме.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный
билет по предмету

НАЛОГОВАЯ
СИСТЕМА

Билет № 31

Назовите
налоговые
органы Российской
Федерации.

Назовите
порядок применения
налоговых
санкций.

Назовите
объект обложения
налогом на
прибыль.

Назовите
плательщика
налога на
приобретение
автотранспортных
средств в РФ.

Назовите
цели взимания
таможенных
пошлин.

Раскройте
причины увеличения
поступлений
в бюджет от
подоходного
налога в западных
странах.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный
билет по предмету

НАЛОГОВАЯ
СИСТЕМА

Билет № 32

Раскройте
сущность понятия
«неустойка».

Раскройте
сущность понятия
«налоговая
декларация».

Приведите
расчет среднегодовой
стоимости
имущества
предприятия.

Назовите
субъекты
налогообложения
в РФ при уплате
налога на
добавленную
стоимость.

Дайте
определение
«двойного
подоходного
налога».

Назовите
объект федеральных
акцизных сборов
в США.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный
билет по предмету

НАЛОГОВАЯ
СИСТЕМА

Билет № 33

Понятие
«налога».

Назовите
источники
налогов.

Охарактеризуйте
механизм
распределения
сумм подоходного
налога между
бюджетами
разных уровней.

Назовите
ставки акцизов
с продажи легковых
автомобилей
в личное пользование
в РФ.

Раскройте
сущность метода
налогового
кредита при
устранении
двойного
налогообложения.

Назовите
плательщиков
взносов на
социальное
страхование
в США и Германии.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный
билет по предмету

НАЛОГОВАЯ
СИСТЕМА

Билет № 34

Назовите
особенности
«безналичного»
способа (метода)
налогообложения.

Раскройте
сущность понятия
«регулирующие
доходные
источники».

Перечислите
виды вычетов,
уменьшающих
налоговую
базу обложения
подоходным
налогом.

Назовите
цели и порядок
установления
нормативной
цены земли в
РФ.

Раскройте
сущность понятия
«таможенный
тариф».

Перечислите
функции налогов
в сфере внешней
торговли.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный
билет по предмету

НАЛОГОВАЯ
СИСТЕМА

Билет № 35

Принципы
налогообложения,
сформулированные
А. Смитом.

Назовите
принципы
распределения
доходов между
бюджетами
разных уровней
в РФ.

Раскройте
сущность понятия
«государственная
пошлина».

Назовите
средства, не
облагаемые
в РФ налогом
на прибыль.

Раскройте
сущность
«налогового
договора»
применительно
к практике
зарубежных
стран.

Назовите
долю подоходного
налога в бюджетах
западных стран.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

2

примерный
перечень
экзаменационных
вопросов

налоговая
система

Сущность
налоговой
системы. Ее
основные элементы.

Теории
налогообложения.

Функции
налоговой
системы.

Принципы
налогообложения
с позиции
современных
представлений
и исходя из
различных
теоретических
концепций.

Задачи
и проблемы
формирования
налоговой
системы РФ.

«Субъекты»,
«объекты» и
«носители»
налога.

Налоговая
ставка и принципы
ее формирования.

Способы
и особенности
взимания налогов.

Виды
налогов.

Функции
и структура
налоговых
органов РФ.

Налоговая
нагрузка: сущность,
показатели,
особенности
налоговой
нагрузки в
РФ, промышленно
развитых странах.

Особенности
распределения
доходов между
бюджетами
разных уровней
в РФ.

Задачи
и функции органов
налогового
контроля в
РФ.

Сущность
налога на
добавленную
стоимость.
Механизм его
формирования
и исчисления.

Сущность
налога на прибыль:
механизм его
формирования
и исчисления.

Сущность
и исчисление
акцизного
налога.

Сущность
и исчисление
подоходного
налога.

Механизм
перераспределения
налогов между
бюджетами
различного
уровня в РФ.

Налог
на имущество,
ресурсные
платежи, порядок
уплаты пошлины,
лицензионных
сборов, налога
на рекламу,
лесного налога.

Налоги
на имущество
граждан, переходящее
в порядке дарения
и наследования.

Ставки
гостиничного
налога, налогов
на использование
местной и
региональной
символики,
курортные
сборы.

Конечный
финансовый
результат:
сущность, метод
определения.

Метод
исчисления
прибыли как
базы налогообложения.

Механизм
исчисления
налога на
добавленную
стоимость.

Система
льгот, относящаяся
к налогу на
прибыль, налогу
на добавленную
стоимость.

Особенности
налога на доходы
от капитала
в соответствии
с Налоговым
кодексом РФ.

Принципы
установления
размеров
государственных
пошлин в РФ.

Субъект
и ставки налогообложения
при приобретении
автотранспортных
средств.

Сущность
и методы государственного
протекционизма
в сфере внешней
торговли.

Сущность
и виды таможенного
тарифа.

Цели
и способы взимания
таможенных
пошлин.

Сущность
антидемпингового
законодательства
и условия взимания
антидемпинговой
пошлины.

Механизм
и формы применения
компенсационной
пошлины.

Виды
таможенных
льгот.

Принципы
установления
таможенных
пошлин в зависимости
от страны
происхождения
товара.

Механизм
исчисления
НДС при импорте
товаров.

Сущность
понятий: «налоговый
договор»,
«налоговая
амнистия»,
«налоговые
каникулы»,
«скидка на
вынужденную
честность»,
«налоговая
гармонизация».

Критерии
резидентства
и территориальности.

Нормы
амортизации
имущества
иностранных
юридических
лиц в РФ.

Международные
налоговые
соглашения:
сущность, цели
и задачи.

Цели
и причины создания
оффшорных
компаний.

Типы
свободных
экономических
зон.

Органы
зарубежных
стран (промышленно
развитых), имеющие
право устанавливать
и изменять
налоговые
ставки.

Льготы
по налогообложению,
традиционно
существующие
в промышленно
развитых странах.

Доля
поступлений
от различных
видов налогов
в госбюджете
промышленно
развитых стран.

Диапазон
ставок налога
на прибыль,
подоходного
налога, НДС и
акцизов в странах,
членах ЕЭС.

Тенденции
развития и
особенности
налоговых
систем стран
ЕЭС, США и Канады.

Принципы
таможенной
и торговой
политики
стран-членов
ГАТТ (ВТО).

Таможенные
режимы, их
особенности
и различия.

Методы
определения
таможенной
стоимости.

Сущность
и виды тарифных
преференций.

Особенности
установления
акцизов, НДС
при ввозе товаров
в РФ.

Условный
метод расчета
налогооблагаемой
прибыли иностранного
юридического
лица в РФ.