Финансы кредитной организации, на примере ОАО Альфа Банка
Содержание
Введение.......................................................................................................... 3
Глава 1. Финансы кредитных организаций................................................... 5
1.1 Финансовые ресурсы кредитных организаций, источники, виды и направления использования................................................................................................. 5
1.2 Особенности финансов кредитных организаций..................................... 8
1.3 Основные направления использования финансовых ресурсов............. 11
Глава 2. Анализ финансового состояния ОАО «Альфа Банк» на основе методики Центрального банка России......................................................................... 16
2.1 Рассмотрение итогов деятельности кредитных организаций Тюменской области по данным Банка России.................................................................................... 16
2.2 Основные финансово-хозяйственные показатели деятельности ОАО «Альфа Банк» 21
2.3 Анализ деятельности банка и оценка использованной методики......... 25
2.4 Направления совершенствования системы оценки показателей банков Центробанком............................................................................................... 31
Заключение.................................................................................................... 41
Список литературы....................................................................................... 45
ПРИЛОЖЕНИЕ 1.......................................................................................... 50
ПРИЛОЖЕНИЕ 2.......................................................................................... 53
ПРИЛОЖЕНИЕ 3.......................................................................................... 57
Введение
В процессе развития рыночной экономики в нашей стране банковское дело стало одним из наиболее доходных и перспективных направлений экономической деятельности. В современной России функционирует огромное количество кредитных организаций, которые осуществляют уже не только банковские операции, но и предоставляют широкий спектр услуг, позволяющий своим клиентам с большей эффективностью и простотой вести бизнес, осуществлять расчеты и платежи. В связи с этим контроль и надзор за банковскими операциями, деятельностью кредитных организаций представляется важной частью работы Центрального Банка РФ………….
Глава 1. Финансы кредитных организаций
1.1 Финансовые ресурсы кредитных организаций, источники, виды и направления использования
Ба́нки -
особые экономические институты, осуществляющие: аккумуляцию денежных средств и накоплений, предоставление кредита, проведение денежных расчётов, выпуск в обращение определённых видов денег, эмиссию ценных бумаг и операции с ними и другие функции. Возникают в обществе на основе товарно-денежных отношений. Социально-экономическая роль банков определяется специфическим характером соответствующих общественных формаций. (Большая советская энциклопедия)
Банк - это основное звено кредитной системы любого государства. Для того чтобы понять сущность современного банка, необходимо дать определение банка как организации, банка как предприятия, банка как аппарат управления………..
Заключение
Рассмотрев и проанализировав материалы по теме исследования можно сделать следующие выводы и предположения.
Существенной составляющей в ходе оценки финансовых показателей кредитных организаций выступает анализ финансовой устойчивости и надежности кредитной организации с помощью оценки комплекса показателей.
В банковской специализированной литературе, под термином «надежность» понимается комплексная (интегральная) характеристика текущего финансово-экономического состояния банка и его перспектив в обозримом будущем, полученная, как правило, на базе более или менее глубокого дистанционного («бесконтактного») анализа его официальной и публикуемой отчетности. Другими словами, надежность банка - интегральный комплексный показатель, который учитывает все основные аспекты работы банка…………Для анализа используются данные финансовой и бухгалтерской отчетности кредитных организаций. Различные формы отчетности банки должны предоставлять в разные сроки – ежемесячно, ежеквартально, ежегодно. Например, годовая отчетность включает в себя 5 форм…………….
Список литературы
1. Абрамов, О.Ю. Опыт функционирования зарубежных банков/О.Ю. Абрамов, В.М. Кулиничев, В.А, Спановский – М:Торус Пресс, 2007. - 264 c.
2. Анализ деятельности банков: Учебное пособие / И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В. Немаева; Под. общ. ред. И.К. Козловой.-Мн.: Выш.шк., 2007. – 240 с.
3. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно – практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочаров.-М.:КНОРУС, 2005.-272с.
4. Баканов, М.И.; Шеремет, А.Д. Теория экономического анализа/М.И.Баканов, А.Д.Шеремет - М.: Финансы и статистика, 2010. - 288 c.
5. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Юрист, 2006. - 751 с.
6. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 530 с.
7. Бочаров, В.В. Комплексный финансовый анализ - СПб: Питер, 2005. - 432 c.
8. Волошин И.В. Оценка риска и рейтинга ликвидности банков [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.cfin.ru/finanalysis/bank_rating.shtml
9. Воробьева Л.И Модель оценки надежности банков-контрагентов с учетом сравнительного менеджмента [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.bankclub.ru/library.htm?id=20
10. Годовой отчет ОАО «Альфа Банк» за 2007 г. [Электронный ресурс] Режим доступа: http://khmb.ru/common/img/uploaded/DOC/Godovoiy_otchet_2007.rar
11. Годовой отчет ОАО «Альфа Банк» за 2008 г. [Электронный ресурс] Режим доступа: http://khmb.ru/common/img/uploaded/OTCHOT/Godovoi_za_2008.zip
12. Гришин Е.Ю. Финансовый контроль – М.: Камерон, 2006. – 235 с.
13. Жеглов А.В. Методика оценки стоимости банка, основанная на его официальной отчетности // Финансы и кредит.-2005.-№18 (162) - С.52-58.
14. Инструкция от 14 января 2004 г. № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»
15. Инструкция от 28 апреля 2004 г. N 113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой российской федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц»;
16. Ключников М.В. Методы построения моделей прогноза основных показателей деятельности коммерческих банков // Финансы и кредит.-2009.-№3 (201).-С.15-19.
17. Ключников М.В., Шмойлов Р.А. Коммерческие банки: экономико–статистический анализ.-М.:ООО «Маркет ДС Корпорейшн», 2004.-248с.
18. Конъюнктурный обзор Банка России «Кредит
19. Мамонова И. Д. Экономический анализ деятельности банка. М.: Инфра-М, 2006
20. Методология присвоения рейтингов банкам агентства Fitch [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.fitchratings.ru/media/methodology/banks/Bank%20Rating%20Methodology%20191108%20RUS.pdf
21. Моисеев С. Чем занимаются 75 000 сотрудников Центрального банка/С.Моисеев, Г. Лепехин, Кузьмин М. [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.banki.ru/news/daytheme/?id=341724
22. Отчет Банка России о развитии банковского сектора и банковского надзора за 2009 г. [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/main.asp?Prtid=Nadzor
23. Письмо АРБ Первому заместителю Председателя Банка России Меликьяну Г.Г. "Об отнесении кредитных организаций к классификационным группам при оценке их экономического положения" [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.arb.ru/site/docs/docs.php?id=765
24. Положение Банка России от 29.07.98 № 46-П «О территориальных учреждениях Банка России»;
25. Положение об отделе №3 банковского регулирования и надзора Управлении банковского регулирования и надзора Главного управления Банка России по Тюменской области;
26. Положение об Управлении банковского регулирования и надзора Главного управления Банка России по Тюменской области;
27. Положение Банка России от 07.09.2007 №310-П «О кураторах кредитных организаций»
28. Положение Банка России от 12.11.2007 №312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами»
29. Положение Банка России от 10.02.3003 №215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций»
30. Положение Банка России от 26.03.2004 №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
31. Поморина М.А. Планирование как основа управления деятельностью банка. - М.: Финансы и статистика, 2005.-384с.
32. Публикуемая отчетность ОАО «Альфа Банк» за 3 квартал 2009 г., 3 квртал 2008 г., 3 квартал 2007 г. [Электронный ресурс] Режим доступа: http://khmb.ru/ru/information/accounts/report/
33. Рейтинги финансовой устойчивости банков: методология присвоения рейтингов по глобальной шкале агентства Moody’s [Электронный ресурс] Режим доступа: http://v3.moodys.com/researchdocumentcontentpage.aspx?docid=PBC_103929
34. Рэнкинг ИНТЕРФАКС-100. Банки России. Основные показатели деятельности - 2009 г. » [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.finmarket.ru/z/bw/rankings.asp?rt=20®ion=0&per=38&orgname=&page=1&s=5&d=0&p=2
35. Рэнкинг ИНТЕРФАКС-100. Банки России. Объемы и структура обязательств перед населением - 2009 г. [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.finmarket.ru/z/bw/rankings.asp?rt=21&orgname=®ion=0&per=38
36. Сидоренков М. А. Банковские рейтинги [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.cfin.ru/finanalysis/banks/bank_ratings.shtml#03
37. Симановский, А.Ю. Финансово-банковский сектор российской экономики: вопросы формирования и функционирования - М.: Соминтэк, 2008. - 192 c.
38. Смирнов А.В. Анализ финансового состояния коммерческих банков [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.cfin.ru/finanalysis/banks/financial_condition.shtml
39. Сорокина И. Цикл «Основы банковской аналитики» [Электронный ресурс] Режим доступа: http://bankir.ru/technology/article/2287915
40. Сорокина И. Цикл «Методические подходы к оценке надежности и устойчивости банка» [Электронный ресурс] Режим доступа: http://bankir.ru/technology/article/4869809
41. Субботин А.В. Базельское соглашение II: требования, перспективы [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.reglament.net/bank/msfo/2005_3_article.htm
42. Трифилова А.А. Рейтинговая оценка состояния менеджмента коммерческого банка с помощью относительных показателей/Трифилова А.А., Зеленов В.И., Насонов А.М. [Электронный ресурс] Режим доступа: http://finanal.ru/banki/reitingovaya-otsenka-sostoyaniya-menedzhmenta-kommercheskogo-banka-s-pomoshchyu-otnositelnykh-
43. Указание Банка России от 30.04.2008 №2005-У «Об оценке экономического положения банков»
44. Указание Банка России от 16.01.2004 №1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации»
45. Федеральный закон от 10.07.2002г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
46. Фетисов Г.Г. Организация деятельности центрального банка/Г.Г. Фетисов, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова [Электронный учебный курс на диске] Издатель: Кнорус; Разработчик: ИнфоФонд
47. Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки – М: Финансы и статистика, 2006. – 168 с.
48. Финансовый обзор «Предприятия Тюменской области» - №2 – 2009. – 211 с.
49. Черкасов В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: ИНФРА-М, 2006. – 316 с.
50. Шеремет А. Т., Щербакова Г. Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2007. – 325 с.
51. Штордель Гарри Изменения в банковской сфере, связанные с принятием Базельского соглашения II [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.arb.ru/site/docs/other/Presentation_Stordel_Ru-final.ppt
52. Экономические показатели ОАО «Альфа Банк» за 01.07.2009 01.07.2008, 01.07.2007 [Электронный ресурс] Режим доступа: http://khmb.ru/ru/information/accounts/accounts/
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Публикуемая отчетность ОАО «Альфа Банк» на 01.07.2007
|Код территории| Код кредитной организации(филиала) |
| по ОКАТО +----------------+---------------------+---------------------+----------------+
| | по ОКПО | Основной | Регистрационный | БИК |
| | | государственный | номер | |
| | |регистрационный номер|(/порядковый номер) | |
+--------------+----------------+---------------------+---------------------+----------------+
|71131000000 |12507282 |1028600001880 | 1971 | 047162740 |
+--------------+----------------+---------------------+---------------------+----------------+
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
(публикуемая форма)
на 01.07.2008 года
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|Номер | Наименование статьи |Данные на отчетную дату | Данные на соответствую-|
| | | | щую отчетную дату |
| п/п | | | прошлого года |
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
| 1 | 2 | 3 | 4 |
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
| I. АКТИВЫ |
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+
|1 |Денежные средства | 1635314| 1355402|
+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+