курсовая работа: 47 с., 4 диаграммы, 22 источника

РЕФЕРАТ

Курсовая работа: 47 с., 4 диаграммы, 22 источника.

КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК, БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА, БАНКОВСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ, ПРИНЦИПЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ.

Объект исследования — коммерческие банки и их деятельность.

Цель данной курсовой работы — на основании литературных источников изучить деятельность коммерческих банков и их роль в Республике Беларусь

Были поставлены следующие задачи:

— изучить виды и функции коммерческих банков;

— рассмотреть деятельность коммерческих банков;

— изучить роль коммерческих банков в Республике Беларусь.

В процессе анализа были использованы экономико-статистические методы: сравнительный метод, метод группировок относительных величин.

Автор работы подтверждает, что в приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

Содержание

РЕФЕРАТ 2

Содержание 3

Введение 4

1. Возникновение коммерческих банков, их виды и функции 6

2. Становление и развитие коммерческих банков в Беларуси 14

3. Деятельность коммерческих банков как необходимое условие создания рыночно механизма в Республике Беларусь 27

Заключение 34

Список использованных источников 36

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 38

ПРИЛОЖЕНИЕ 3 43

ПРИЛОЖЕНИЕ 4 44

ПРИЛОЖЕНИЕ 5 45

ПРИЛОЖЕНИЕ 6 46

ПРИЛОЖЕНИЕ 7 47

ПРИЛОЖЕНИЕ 2 48

Введение

Банки одно из центральных звеньев в системе рыночного механизма. Развитие их деятельности необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом. Надежность коммерческих банков всегда была предметом беспокойства для акционеров, вкладчиков, органов регулирования банковской системы и контроля. Банковское банкротство оказывает более неблагоприятное воздействие на экономику, чем банкротство других типов предприятий. Этим обуславливается актуальность выбранной темы в настоящее время.

Целью написания контрольной работы является изучение коммерческого банка как экономического субъекта посредством изучения теоретического материала, нормативно-правовых и законодательных актов, действующих на территории Республики Беларусь.

Основными задачами исследования являются:

понятие и роль коммерческих банков в системе экономических отношений;

изучить особенности становления и развития коммерческих баков в Беларуси;

рассмотреть роль коммерческих банков в экономике Беларуси.

Изложенные задачи логически обусловили структуру курсовой работы, которая состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Среди основных методов, которые использовались в процессе проведения курсового исследования необходимо назвать методы формальной логики (синтеза, анализа, дедукции, сравнения), исторический и диалектический методы, анализ периодических и специальных литературных источников.

При написании курсовой работы использовалась периодическая и учебная литература таких авторов, как: Неверов Д.А., Василенко И.К., Тихонов А.О., Левин Д.Н., Маньковский И.А., Клюня В.Н., Тележников В.И., Тренев Н.Н., Ходикова Н.А., Базылев Н.И. и др.

В курсовой работе используются статистические данные Национального Банка Республики Беларусь, отражающие развитие изучаемого вопроса в Республике Беларусь.

1. Возникновение коммерческих банков, их виды и функции

Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарообменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги. Иначе говоря, термин «коммерческий банк» утратил свой смысл. Он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности.

Банк рассматривается законодателем как один из элементов банковской системы. Как самостоятельный, этот признак был выделен О.М. Олейник. Реальное положение банка, отмечает автор, можно установить, только определив степень его включенности в банковскую систему конкретного государства. Определить же это возможно путем анализа корреспондентских отношений банка с другими банками. В этом смысле правовой статус банка воплощает в себе единство двух статусов — частного юридического лица и субъекта публичного права, участвующего в денежном процессе государства, обслуживающего этот денежный процесс [47, с. 57].

Следует отметить, что публичная правосубъектность должна определяться не вообще, а применительно к каждому конкретному банку, так как уровень правосубъектности у банков различен. Одно дело, когда в уставном капитале банка присутствует значительная доля государственной собственности, и другое, если ее нет вообще. О различном уровне публичной правосубъектности свидетельствуют и такие признаки, как: является ли банк уполномоченным банком, выполняет ли функции агента валютного контроля, в какой мере участвует в финансировании государственных программ. Стопроцентным субъектом публичного права является Национальный банк, так как его управленческая и банковская деятельность подчинены одной, имеющей общегосударственное значение цели.

Банки – это организации особого рода. Как субъекты хозяйственных правоотношений, банки характеризуются сложной системой, в своей деятельности они используют свободные денежные средства, находящиеся на счетах и во вкладах физических и юридических лиц. Правовое положение деятельности банков определено Банковским кодексом и рядом нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь, изданных в соответствии с его компетенцией. Имущественные отношения в деятельности банков определяются Гражданским кодексом от 7 декабря 1998 г. (далее —Гражданский кодекс) и иными специальными нормативными актами. Банковское законодательство устанавливает принципы банковской деятельности, правовое положение субъектов банковских правоотношений, регулирует отношения между ними, определяет порядок создания, деятельности, ликвидации и реорганизации банков.

Банковский кодекс дает следующее определение банка: Банк — юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц (ст. 8).

Банк вправе осуществлять иные банковские операции и виды деятельности, предусмотренные Банковским кодексом.

С экономической точки зрения банк — это посредник на денежном, кредитном и валютном рынках. Посредством его временно свободные денежные средства одних распределяются между другими субъектами, нуждающимися в деньгах.

С юридической точки зрения, чтобы тот или иной субъект был «приписан» к той или иной категории участников гражданского оборота, необходимо определить существенные признаки, на основании которых юридическое лицо может быть отнесено к банкам. К таким существенным признакам относится:

специфика деятельности;

запрет заниматься такой деятельностью другим юридическим лицам;

особый порядок регистрации и лицензирования;

принадлежность к банковской системе государства;

регулирование деятельности одновременно нормами публичного и частного права [56, c. 127].

Определение статуса банка содержится в ст. 69 Банковского кодекса: «Банк является коммерческой организацией, зарегистрированной в порядке, установленном Банковским кодексом, и имеющей на основании лицензии, выданной Национальным банком, исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции, предусмотренные частью первой статьи 8 Банковского кодекса».

Свою деятельность банк осуществляет на основе лицензии, которая с юридической точки зрения представляет собой акт органа государственного управления, удостоверяющий право данного банка на осуществление конкретных банковских операций. Правовое положение банка однако не ограничивается указанными условиями. С момента регистрации и получения лицензии на осуществление банковской деятельности банк интегрируется в банковскую систему государства. Специфика банковской деятельности такова, что банк сам или в связи с выполнением поручений своих клиентов вступает во взаимоотношения с другими банками (правовой статус банка как субъекта частного права трансформируется в статус субъекта публичного права, поскольку он участвует в обеспечении денежного оборота государства), а так как банк при наличии корреспондентских отношений с банками других государств может осуществлять расчеты и платежи с иностранными субъектами, он становится субъектом международного права, причем как частного, так и публичного.

Исходя из сказанного следует, что деятельность банка не может не находиться в сфере регулирования государством, как субъектом публичной власти. Такое регулирование объективно необходимо, поскольку при осуществлении банковских операций банк использует не только собственные средства, но и привлеченные и, кроме того, обязан хранить денежные средства организаций и физических лиц. Государственное регулирование деятельности банков, несмотря на национальные особенности, в основном сводится к регистрации, лицензированию, установлению запретов, ограничений, экономических нормативов, надзору за их деятельностью, применению мер воздействия.

Правосубъектность банка необходимо рассматривать и с позиций его взаимоотношений с государством. Банк как специфический субъект, созданный в целях извлечения прибыли, руководствуется интересами максимизации последней. Как и всякая предпринимательская структура, в этом плане он действует от своего имени и на свой риск. Обязательства, которые возникают у банка, не могут быть переложены на государство, равно как и обязательства государства не могут быть переложены на банк.

Банки имеют право на судебный порядок защиты своих законных прав и интересов в случае действий Национального банка и иных государственных органов по взысканию с них штрафов и наложению иных экономических санкций, а также по списанию с их корреспондентских счетов денежных средств в бесспорном порядке.

Как участники гражданского оборота, в установленном законом порядке банки могут создавать не являющиеся коммерческими организациями союзы и ассоциации, а также преследующие экономические интересы объединения в форме финансово-промышленных и иных хозяйственных групп. Во взаимоотношениях между собой, а также юридическими и физическими лицами, банки руководствуются банковским законодательством и заключенными договорами, что еще раз подчеркивает симбиоз публично- и частноправовых аспектов их деятельности.

В мировой банковской практике традиционно принято различать универсальные и специальные (специализированные) банки. В основе данного деления лежит такой критерий, как набор банковских услуг Универсальный банк осуществляет все или большинство банковских операций, специализированный банк базируется на каком то одном или нескольких видах банковских операций [47, с. 76].

В Республике Беларусь указание на специализацию в названии банков понимается как ориентация банка на работу с определенными клиентами, в большей части по отраслевому принципу. Так, например, «Агропромбанк», хотя и содержит в названии указание на специализацию, в качестве клиентов может иметь не только организации агропромышленного комплекса, но и других отраслей, его клиентами также являются физические лица.

Деление банков на универсальные и специализированные получило легальное закрепление в ст. 71 Банковского кодекса.

Классифицировать банки на виды можно и по иным основаниям:

По форме собственности, на базе которой создается банк, банки подразделяются на:

— образованные на основе государственной собственности;

— созданные на основе собственности физических и юридических лиц.

По организационно-правовой форме, в которой создается и функционирует банк:

— банки в форме унитарных предприятий;

— банки в форме акционерных обществ (закрытых или открытых).

По структуре:

— банки с разветвленной сетью обособленных подразделений;

— банки без разветвленной сети обособленных подразделений;

В соответствии с действующим законодательством банки вправе создавать обособленные подразделения — филиалы и представительства, которые юридическими лицами не являются, их структурные подразделения (расчетно-кассовые центры, обменные пункты и др.), расположенные вне места нахождения банка, его филиалов (отделений), не имеющие самостоятельного баланса и осуществляющие расчетное, кассовое обслуживание клиентов, валютно-обменные и иные операции, определяемые Национальным банком (ст. 87 Банковского кодекса).

По составу уставного фонда банки можно подразделить на:

— банки, уставный фонд которых образован полностью за счет взносов белорусских юридических и физических лиц-резидентов Республики Беларусь;

— банки с иностранными инвестициями (банки со стопроцентным иностранным капиталом (дочерние банки иностранных банков); банки с определенной долей иностранного капитала, переданного нерезидентами в уставный фонд банка).

В зависимости от размера уставного фонда банка, доли в банковской системе государства, размера размещенных банком средств и т.д. коммерческие банки делятся на крупные, средние и мелкие. Причем из-за отсутствия легального подхода для классификации критерии для такого деления предлагаются весьма различные, в частности, в Республике Беларусь выделяют группу системообразующих банков, на долю которых приходится более 85% активов (пассивов) и около 80% капиталов банков [47, c. 60].

Среди системообразующих банков АСБ «Беларусбанк» является крупнейшим белорусским коммерческим банком. В конце декабря 2005 г. АСБ «Беларусбанк» за счет средств республиканского и местного бюджетов увеличен уставный фонд на 41,2% до Br1176,439 млрд. В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 30 декабря 2005 г. № 647, на увеличение уставного фонда АСБ «Беларусбанк» из республиканского бюджета выделено Br300 млрд. Кроме того, в качестве взноса в уставный фонд переоформлены Br43,6 млрд., которые были выделены банку в 2005 г. из местных целевых бюджетных жилищно-инвестиционных фондов для кредитования льготного жилищного строительства.

По сфере деятельности коммерческие банки подразделяются на:

— инвестиционные банки (в Великобритании — эмиссионные дома, во Франции — деловые банки) специализируются на эмиссионно-учредительных операциях. Организации этого типа гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акций и облигаций ссуды;

— сберегательные банки (в США — взаимосберегательные банки, в Германии — сберегательные кассы) — это, как правило, небольшие кредитные организации местного значения, которые объединяются в национальные ассоциации и обычно контролируются государством, а нередко и принадлежат ему. Пассивные операции сберегательных банков включают прием вкладов от населения на текущие и другие счета. Активные операции представлены потребительским и ипотечным кредитом, банковскими ссудами, покупкой частных и государственных ценных бумаг;

— ипотечные банки — организации, предоставляющие долгосрочный кредит под залог недвижимости (земли, зданий, сооружений). Пассивные операции этих банков состоят в выпуске ипотечных облигаций. Ипотечный кредит применяется главным образом в сельском хозяйстве, а также в жилищном и других видах строительства;

— банки потребительского кредита — тип банков, которые функционируют в основном, за счет кредитов, полученных в коммерческих банках, и выдачи краткосрочных и среднесрочных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования и т.д.

Кроме того, выделяют инновационные, отраслевые и внутрипроизводственные банки.

Коммерческие банки должны работать на соответствующих принципах:

работа в пределах реально имеющихся ресурсов — означает, что банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов;

экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности — предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка;

построение рыночных взаимоотношений коммерческого банка со своими клиентами (предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска, ликвидности);

регулирование деятельности коммерческого банка должно осуществляться только косвенными, экономическими, а не административными методами, а государство определяет лишь «правила игры» для коммерческих банков, но не отдает им приказов.

Коммерческие банки выполняют множество различных функций, наиболее значимыми среди которых являются:

мобилизация и концентрация свободных денежных средств — это приоритетная функция и экономический базис деятельности коммерческих банков, от нее зависит количество средств, которые в основном путем кредита, а также других активных операций включают в процесс воспроизводства.

предоставление кредитов — это традиционный вид банковских услуг и основной источник прибыли банков, представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспеченности, возвратности, срочности, связанный с аккумулированием временно свободных денежных средств и их перераспределением на условиях возвратности, а также с эмиссией денежных знаков в обращение через систему кредитования;

денежные расчеты и платежи по хозяйственным сделкам — проведение расчетов между субъектами хозяйствования имеет огромное значение для функционирования экономики, так как своевременное проведение расчетных операций позволяет без остановок осуществлять процесс расширенного воспроизводства, что возлагает на банки огромную ответственность;

выпуск кредитных средств обращения — это кредитование банками клиентуры не только за счет аккумулированных временно свободных капиталов, но и путем депозитно-чековой эмиссии, они сами создают вклады в процессе выдачи ссуды (открывая кредит, банк зачисляет деньги на вклад с правом выписки чеков в пределах остатка на счете);

консультации и предоставление экономической и финансовой информации. Банки концентрируют у себя сведения общеэкономического и финансового характера, представляющие интерес для хозяйствующих субъектов. Они предоставляют разнообразную коммерческую информацию, в том числе конфиденциального характера, в первую очередь хозорганам, связанным с ними общностью интересов, финансовыми узами.

На основе вышеизложенного можно констатировать, что банкам второго уровня присущи следующие основные функции:

образование (аккумуляция) средств;

предоставление кредита;

содействие платежному обороту.

Национальный банк и иные государственные органы не вправе требовать от банков выполнения не свойственных им функций, в частности, контроля за осуществлением клиентами лицензируемых видов деятельности; своевременностью и правильностью уплаты клиентами налогов; соблюдением клиентами сроков выплаты заработной платы, а также соблюдением ими и другими лицами условий заключенных между ними договоров. Однако в случаях, указанных Банковским кодексом, они выполняют функции агентов валютного контроля.

Следует отметить, что перечень контрольных функций банков довольно широкий. Банк перестает быть финансовым институтом, главной задачей которого является осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов и получение прибыли, а становится контролирующим органом. Целесообразно предусмотреть в нормативных правовых актах Национального банка и в Законе Республики Беларусь о валютном регулировании и валютном контроле от 22 июля 2003 г. виды банков, которые должны осуществлять контроль за осуществлением клиентами валютных операций и закрепить перечень функций этих банков, как агентов валютного контроля.

Выводы: Подводя промежуточный итог, отметим, что коммерческие банки образуют второй уровень банковской системы. Основная цель их деятельности заключается в предоставлении широкого спектра банковских услуг хозяйственным субъектам и народному хозяйству в целом. Коммерческие банки могут создаваться на основе различных форм собственности и в настоящее время различаются по многим признакам.

2. Становление и развитие коммерческих банков в Беларуси

Белорусская банковская система, являясь практически ровесницей Беларуси как государственного образования, прошла вместе со своей страной через все периоды ее непростой истории. Как специфический сектор экономики, она пережила годы почти полного отрицания роли денег в народном хозяйстве и господства натурального обмена; длительное время существовала в условиях, когда деньги и банки использовались как учетно-распределительные инструменты в плановом хозяйстве и, наконец, дождалась их признания в качестве всеобщего эквивалента и универсального платежного средства в последние годы.

Датой рождения банковской системы Беларуси принято считать 3 января 1922 года — начало работы Белорусской конторы Государственного банка при Наркомфине БССР. Исторически это совпало с началом реализации новой экономической политики (НЭПа), основанной на сочетании плановых и рыночных подходов к управлению экономикой. После образования конторы Госбанка были открыты местные отделения в Витебске, Борисове, Бобруйске, Могилеве, агентства — в Слуцке, Мозыре, Орше, Климовичах, Полоцке.

Банковская система тех лет известна активными усилиями по стабилизации денежного обращения и ликвидации дефицита госбюджета. Денежная реформа 1922—1924 годов, проведенная без иностранной помощи, создала прочную основу для восстановления и развития страны. Этот период в отечественной экономической истории характеризуется снижением цен на товарном рынке, повышением доходности крестьянских хозяйств, ростом реальной заработной платы. В 1925 году кредитные вложения по секторам экономики были распределены следующим образом: промышленность — 44,4%, сельское хозяйство — 14,5%, торговля — 40,4%, частный сектор — 0,7%.

В 1923 г. в связи с образованием СССР Госбанк РСФСР был преобразован в Госбанк СССР, в состав которого вошла и Белорусская контора, подчинявшаяся ранее Наркомфину БССР.

В 1923—25 гг. были открыты филиалы общесоюзных акционерных банков — Промбанка, Всесоюзного кооперативного, — а с 1936 г. — Торгбанка. В эти годы сформировалась система местных банков. В 1923 г. был открыт Гомельский рабочий банк, преобразованный в 1924 г. в местный коммунальный банк; в 1925 г. был создан Белкоммунбанк.

С целью концентрации свободных средств для кредитования сельского хозяйства были организованы окружные товарищества сельскохозяйственного кредита: Белорусское и Гомельское — в 1923 г.. Витебское и Оршанское — в 1924 г., Калининское — в 1925 г., Бобруйское и Могилевское — в 1926 г., Мозырское и Полоцкое — в 1927 г. Систему сельскохозяйственного кредитования возглавил Бепсельбанк, организованный в 1924 г. Представителям частного капитала было разрешено открывать товарищества взаимного кредита [4, с.8].

В соответствии с вышедшим в 1927 г. постановлением ЦИК и СНК СССР "О принципах построения кредитной системы". Госбанк стал играть доминирующую роль. А после кредитной реформы 1930—32 гг. акционерные банки, сельскохозяйственные кредитные учреждения и товарищества взаимного кредита были ликвидированы.

В 1930-1932 годах в стране была проведена кредитная реформа, суть которой сводилась к полной замене коммерческого кредитования прямыми банковскими кредитами с одновременным внедрением принципов хозрасчета и контроля рублем. В совокупности это позволило банкам увеличить объемы краткосрочного кредитования за последующие десять лет в 23 раза, причем на долю промышленности в предвоенном 1940 году приходилось 58% всех кредитов. К этому году в банковской системе Беларуси трудилось уже свыше 4 тысяч человек. В послевоенные годы банки Беларуси решали задачи, связанные с восстановлением разрушенного хозяйства, включая проведение в 1947 году денежной реформы.

С 1932 г. до 1959 г. в Белоруссии функционировали Коммунальный банк, филиалы Госбанка СССР, Промбанка СССР, Сельхозбанка СССР и до 1957 г. — Торгбанка СССР [4, с.7].

В 1959 году была реорганизована и сама банковская система — упразднены специализированные банки, а их функции сосредоточены в Госбанке и Стройбанке. Весь послевоенный период банки работали в условиях жесткого централизованного планирования и их деятельность была направлена на решение задач своего времени — создание мощного промышленного и научного потенциала, развитие отраслей, определяющих технический прогресс. В 1981 году кредитные ресурсы банковской системы были распределены следующим образом: промышленность — 33,4%, сельское хозяйство — 23,4%, торговля и заготовки — 21,8%, прочие — 21,4%.

В 1987 г. были учреждены белорусские республиканские банки, ставшие филиалами Госбанка, Внешэкономбанка, Сберегательного банка, Промстройбанка, Агропромбанка, Жилсоцбанка СССР. После объявления суверенитета Беларуси все банковские учреждения на территории страны были объявлены собственностью Республики Беларусь. На базе Белорусского республиканского банка Госбанка СССР был создан Национальный банк Белорусской ССР.

С этого момента началась новейшая история белорусской банковской системы.

В декабре 1990 г. были приняты законы "О Национальном банке Белорусской ССР" и "О банках и банковской деятельности в Белорусской ССР", то есть было положено начало формированию двухуровневой банковской системы страны: первый уровень — Национальный банк Белоруссии, второй — коммерческие банки. Специализированные государственные банки были преобразованы в акционерные коммерческие, стали создаваться новые универсальные банки, у истоков которых стоял уже частный капитал. Среди них — Беларусбанк, Приорбанк, Бресткомбанк, Комплексбанк и другие.

В конце 2000 года положения перечисленных законов были объединены в принятом на смену им Банковском кодексе Республики Беларусь.

Согласно ст. 69 Банковского кодекса Республики Беларусь, банк является коммерческой организацией, зарегистрированной в порядке, установленном законодательством, и имеющей на основании лицензии, выданной Национальным банком, исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции [2].

Банк может создаваться в форме акционерного общества или унитарного предприятия.

В Республике Беларусь могут создаваться в соответствии с законодательными актами Республики Беларусь либо нормативными правовыми актами Национального банка универсальные банки, имеющие лицензию на осуществление всех видов банковских операций, а также специализированные банки, деятельность которых направлена на осуществление отдельных банковских операций.

Банк имеет устав, утверждаемый в порядке, определенном законодательством Республики Беларусь для юридического лица соответствующей организационно-правовой формы. В уставе банка должны содержаться:

наименование банка;

указание на его организационно-правовую форму;

сведения о месте нахождения (юридический адрес) банка;

перечень банковских операций и видов деятельности;

сведения о размере уставного фонда;

сведения об органах управления, в том числе исполнительных органах и органах внутреннего контроля, о порядке образования этих органов и их полномочиях;

иные сведения, предусмотренные законодательством Республики Беларусь для устава юридического лица соответствующей организационно-правовой формы [2].

Банк должен иметь наименование и фирменное наименование, соответствующие требованиям законодательства Республики Беларусь. Наименование банка должно содержать указание на характер деятельности этого банка посредством использования слова "банк", а также на его организационно-правовую форму.

Юридические лица, зарегистрированные на территории Республики Беларусь в установленном порядке, не могут использовать в своем наименовании слово "банк", за исключением лиц, получивших от Национального банка лицензию на осуществление банковских операций.

В соответствии с требованиями Кодекса, государственной регистрации подлежат:

вновь созданные (реорганизованные) банки;

изменения и дополнения, вносимые в учредительные документы банков [2].

Деятельность банка без государственной регистрации запрещается. Доходы, полученные банком, осуществляющим деятельность без государственной регистрации, взыскиваются в доход республиканского бюджета. Органом, осуществляющим государственную регистрацию банков, является Национальный банк.

Таким образом, в результате длительного исторического развития в непростых экономических и политических условиях, в Республике была сформирована вполне современная и отвечающая требованиям времени система коммерческих банков. Основы данной системы нашли своё законодательное закрепление в Банковском кодексе Республики Беларусь.

В настоящее время банковская система является динамично развивающейся отраслью народного хозяйства. В ней занято около 50 тысяч работников, или около 1% экономически активного населения страны, которые за 2006г. создали 132,5 млрд. руб. прибыли, что почти в 2,5 раза больше, чем годом ранее.

Как и год назад, основную прибыль банковской системы разделили Приорбанк, Беларусбанк, БелПромстройбанк, Белвнешэкономбанк, Белинвестбанк, Москва-Минск, Славнефтебанк а также Астанаэксимбанк, который добавился к этой группе в 2006г. Всего по состоянию на 01.04.2007г. в Республике Беларусь функционировало 30 коммерческих банков, 11 представительств иностранных банков, а также 3 банка, находящихся в стадии ликвидации и банкротства (см. приложение 1). Собственный капитал всех ком. банков составляет 1,653 млрд. рублей.

Таблица 2.1 Показатели деятельности банковской системы за 2006 год [22]

Наименование показателей	на 01.01.2006	на 01.04.2006	на 01.07.2006	на 01.10.2006
Собственный капитал, млн. руб.	1 212 807,8	1 519 230,7	1 568 782,7	1 652 963,8
Совокупный уставный фонд, млн. руб.	815 953,8	945 131,9	951 788,7	981 630,1
Прибыль, млн. руб.	53 710,1	22 285,9	51 069,5	88 209,5
Рентабельность активов, %	0,96	0,31	0.67	1.1
Рентабельность собственного капитала, %	4,43	1,47	2,21	5.3

Примечание. Источник: [17]

В рейтинговой формуле, которая рассчитывается как среднее шести микроиндексов, наибольшее число баллов — 55,51 набрал Приорбанк, при этом отрыв от следующего за ним банка Москва-Минск (49,7) довольно значителен. Третий по суммарному баллу (49,09) — Джем-банк. Первая тройка банков оставалась без изменений практически весь год.

Заметим, что итоговая рейтинговая формула системно оценивает банки и учитывает не только соблюдение ими основных обязательных нормативов, т.е. надежность и эффективность работы, но и качество банковских операций при хорошей динамике роста.

За тройкой лидеров следует группа из четырех банков: Славнефтебанк, Белгазпромбанк, Белагропромбанк и Минский транзитный банк. Отметим, что во всех рейтингах за прошлый год данные банки демонстрируют хорошие показатели. Исключением является, возможно, лишь Белагропромбанк, показывающий хорошие результаты сезонно. Три остальных системообразующих банка (вне зависимости от полученного места) имеют тенденцию к увеличению итогового балла, а это сделать им труднее, чем небольшим банкам.

Согласно международной практике в белорусском рейтинге рентабельность работы банка характеризуется шестью показателями: прибыль на единицу акционерного капитала EPS — среднее по системе 11,6%; прибыль на единицу собственного капитала ROE — 9,2%; прибыль на единицу активов ROA — 1,5% (на сайте Нацбанка эти показатели рассчитаны не по отношению к среднегодовым активам и капиталу, а к их величине на 1.01.04г., что не соответствует международной практике); прибыль к расходам (по системе 7%); чистый процентный доход на единицу доходных активов NIM; доходы на единицу расходов CIN.

Из структуры доходов и расходов видно, что кредитование постепенно становится основным источником доходов банков, хотя по-прежнему доходы и расходы, связанные с валютными операциями и операциями с ценными бумагами, занимают значительное место.

Как указывалось выше, основную прибыль банковской системы разделили Приорбанк, Беларусбанк, Бел Промстройбанк, Белвнешэкономбанк, Белинвестбанк, Москва-Минск, Славнефтебанк. К ним добавился еще Астанаэксимбанк, который при небольших активах и собственном капитале вышел в лидеры по рентабельности (см. прил. 3). У этого банка наилучшую отдачу дают активы, наилучшее соотношение суммарных доходов и расходов и получена наибольшая прибыль на рубль расходов [17].

Второй по рентабельности — Приорбанк, обошедший в этом году по прибыли втрое больший по размерам (активы, собственный капитал) Беларусбанк. Приорбанк обеспечил наибольшую прибыль на единицу и собственного и акционерного капитала. У Белпромстройбанка — наилучшим образом сработали доходные активы, он имеет максимальное отношение чистых процентных доходов к доходным активам.

Существенных нарушений по ликвидности банковской системы также нет. После введения четырех нормативов по мгновенной (20%), краткосрочной (>1) и текущей (>70%) ликвидности, а также по соотношению ликвидных и суммарных активов (>10%) банки на отчетные даты добиваются согласования сроков активных и пассивных операций (прил. 4).

Кредитный портфель банков экономике достиг 5,6 млрд. BYR (рост в 1,56 раза: норматив в 1,52 раза, предусмотренный Концепцией, несколько перевыполнен), из которых выдано 2,76 трлн. BYR в национальной валюте и 2,81 трлн. BYR в иностранной валюте. По отраслям структура кредитной задолженности следующая: промышленность — 2,28 трлн., сельское хозяйство — 629 млрд., строительство — 81,8 млрд., торговля и общественное питание — 350,8 млрд., ЖКХ — 102,8 млрд. BYR. Частному сектору выдано 2,6 трлн., госпредприятиям — 1,9 трлн. BYR. Доля проблемной в кредитной задолженности за два последних года сократилась с 14,9% до 4% (год назад она составляла 9%). В подсчет включается задолженность юридических(кроме банков) и физических лиц с учетом факторинга, лизинга и операций с использованием банковских векселей и гарантийных обязательств. Проблемная задолженность на конец года составила 238,7 млрд. BYR, в том числе 103,9 млрд. госпредприятий, 134,4 млрд. частного сектора и 0,1 млрд. физлиц. Примерно половину составляют валютные кредиты на сумму 58,9 млн. USD. По секторам народного хозяйства все проблемные кредиты делятся следующим образом: промышленность — 132,8 млрд., сельское хозяйство — 30,7 млрд., строительство —1,0 млрд., торговля и общественное питание — 36 млрд., ЖКХ — 9,9 млрд. BYR. С учетом сформированных резервов лидеры по качеству портфеля: Приорбанк, Белагропромбанк (как неудивительно), Джем-банк, Межторгбанк, РРБ-банк.

В среднем нормативы достаточности собственного (10%) и основного (5%) капитала белорусские банки перевыполняют в 2—3 раза. Причина заключается в установлении Нацбанком жестких требований к размеру собственного капитала. НБ Республики Беларусь заставил банки резко нарастить собственный капитал: зарегистрированные уставные фонды белорусских банков за два последних года выросли в 4,6 раза, собственный капитал в 3,6 раза. Вместе с тем рублевая денежная масса выросла только в 2,7 раза, а кредиты в 2,6 раза. Таким образом, опережающий рост банковского капитала дал хорошие соотношения для нормативов достаточности капитала. Некоторые банки перевыполняют его в 5—6 раз (см. прил. 5). Разумеется, за это бессмысленно назначать дополнительные баллы. Поэтому все банки, перевыполнившие нормативы достаточности капитала в два раза, получили одинаковое число баллов — 100. В итоге на рейтинг существенно влиял показатель sm — мультипликатор акционерного капитала, показывающий сколько раз менеджеры банка приумножили капитал собственников. В десятку банков с лучшей достаточностью капитала бессменно входят Золотой талер, Москва-Минск, Белорусский народный банк, Абсолютбанк, РРБ-банк, Джем-банк/.

Затрагивая показатели индекса роста, необходимо отметить, что они рассчитываются по динамике роста уставного фонда (в целом по банковской системе Беларуси - 177%), собственного капитала (177%), кредитов (155%), активов (159%). Понятно, что лидеры роста год от года могут меняться. Тем не менее, три банка: Приорбанк, Минский транзитный банк и Беларусбанк уже два года подряд демонстрируют высокую динамику роста. Очевидно, что в десятку динамичных банков должны были войти и вошли новые банки: BelSwissBank и Астанаэксимбанк. Динамично наращивали свои объемные показатели также Белгазпромбанк, Белагропромбанк, Белпромстройбанк, банк Москва-Минск (подробнее см. прил. 6).

Что касается качества услуг, то необходимо отметить, что данный индекс отражает не столько качество услуг, сколько их масштабы. Определяется он как среднее темпа роста вкладов (лидеры Минский транзитный банк, Межторгбанк, Техно-банк, Белпромстройбанк, Славнефтебанк, Беларусбанк), и доли банка на рынке привлечения вкладов и на рынке кредитования клиентов. Добавлен также показатель "качество ИКТ-услуг", который учитывает количество банковских пластиковых карточек, эмитированных банком, и качество его интернет-сайта. За год число карточек в обращении удвоилось и превысило 1 млн. шт. Более 2 тыс. предприятий торговли обслуживает держателей карточек, установлено 500 банкоматов (прил. 7).

Таблица 2.2. Структура банковских ресурсов в долях ВВП

	Концепция, %	Факт, %
Депозиты предприятий	10,3	5,5
Депозиты населения	7,0	6,5
Средства правительства	3,0	2,0
Средства НБ	1,0	0,85
Средства банков	2,0	0,8
Депозиты нерезидентов	2,5	2,4
Собственный капитал	5,0	6,0
Прочие пассивы	1,3	3,85
Ресурсы	32,1	27,9

Примечание. Источник: [17]

Банки продолжают оптимизировать филиальную сеть. Если на конец 1999г. в банковской сети Беларуси насчитывалось 545 филиалов, то на конец 2006г. — 472. В том числе Бела-русбанк — 152, Белагропром-банк — 132, Белпромсройбанк — 56, Белинвестбанк — 50, Бел-внешэкономбанк — 26, Приор-банк — 20, Белгазпромбанк — 7, Белорусский индустриальный банк — 6, Славнефтебанк и Минский транзитный банк — по 5, Абсолютбанк, Золотой талер, РРБ-банк — по 2, Межторгбанк, Технобанк, BelSwissBank — по одному филиалу [22].

На конец года Концепцией развития банковской системы планировалась структура ресурсов банков, представленная в таблице 2.2 (все цифры в долях ВВП). Анализ показывает, что ресурсы не достигли плановой цифры в 32,1% только из-за нехватки средств у предприятий. Ресурсная база банков на 1.01.2007г. должна была достигнуть 32,1% ВВП, а достигла лишь 27,9% .

Проведенное курсовое исследование позволяет утверждать, что финансовое оздоровление банковского сектора должно проводится по двум направлениям:

реструктуризация задолженности предприятий реального сектора экономики перед банками;

рекапитализация самих банков через привлечение дополнительных финансовых средств в банковскую систему.

Реструктуризация сомнительной к погашению задолженности предприятий банкам может проводиться двумя способами: путем осуществления согласительных процедур и принудительным путем.

В случае отказа предприятия от заключения мирового соглашения, банк имеет право инициировать начало процедуры банкротства независимо от формы собственности предприятия согласно действующему законодательству (Закону о банкротстве).

Рекапитализация самих банков в период общего оздоровления экономики может включать в себя следующие мероприятия.

В целях оперативной безопасности привлеченных средств во всех коммерческих банках предпринять чрезвычайные временные меры по восстановлению общей ликвидности банковской системы.

Существенно повысить суммарный собственный капитал белорусских банков в течение первых двух лет после перехода к радикальным реформам.

Расширить спектр кредитно-финансовых учреждений за счет создания специализированных небанковских кредитно-финансовых учреждений (инвестиционных, ипотечных, лизинговых компаний, создания обществ взаимного кредитования и т.п.), предполагая переход в это качество банков, не имеющих возможности нарастить собственный капитал.

Стимулировать первоочередное признание группы ведущих белорусских банков на международных финансовых рынках, в том числе путем присвоения им соответствующих кредитных рейтингов.

Обеспечить переход белорусских банков на международные правила бухгалтерского учета и предоставление основной статистики по коммерческим банкам независимым аналитическим центрам для систематической разработки и публикации внутреннего банковского рейтинга.

Ограничить операции по активным счетам банков, не создавших резервов по сомнительным кредитам.

Предложить всем банкам, просроченная задолженность которых по выданным кредитам превышает 5% от суммы всех выданных кредитов, предоставить план собственного оздоровления, включая график заключения предполагаемых мировых соглашений с заемщиками и инициирования процедур банкротства.

Помимо этого, принять комплекс мер по побуждению банков к собственному финансовому оздоровлению:

в течение 2-3 лет перейти к сохранению генеральных лицензий только у банков, имеющих международный рейтинг;

разработать механизм принудительной продажи контрольного пакета банков, регулярно не соблюдающих пруденциальные нормативы и ставящих под угрозу безопасность всей банковской системы, закрепив это право за органом надзора за банковской деятельностью (либо Агентством по реструктуризации банков);

установить предельный удельный вес акций предприятий в активах банков с целью побуждения их к скорейшему восстановлению денежной ликвидности.

Кроме того, государству в лице Правительства и Нацбанка следует осуществить определенные действия по сокращению государственного вмешательства в банковскую деятельность. В частности следует провести следующие мероприятия:

Вывод средств государства и Национального банка из уставных капиталов коммерческих банков, в первую очередь - Беларусбанка, Белагропромбанка, с последующей продажей их на свободных аукционах. Это необходимо, во-первых, для создания равных условий для всех банков, во-вторых, для исключения возможности нерыночного давления органов власти и Национального банка на денежный рынок через зависимые от него банки.

Восстановление специализированного Сберегательного банка, работающего исключительно с населением и на денежном рынке. Это даст возможность повысить степень сохранности сбережений населения и укрепить рынок долгосрочных денежных ресурсов. Кроме того, чрезмерная концентрация вкладов населения в одном банке — АСБ "Беларусбанк" – крайне опасна. Малейшая паника среди его вкладчиков может привести к системному банковскому кризису.

Реорганизация Белагропромбанка путем его раздела на шесть (по числу областей) местных земельных банков, передав контрольные пакеты акций местным органам власти. Это позволит сформировать в будущем вокруг местных земельных банков региональные финансовые рынки.

Создание третьего уровня кредитно-финансовых учреждений - специализированных небанковских кредитно-финансовых учреждений с ограниченными лицензионными полномочиями и без права ведения расчетных счетов юридических и физических лиц (инвестиционные, трастовые, ипотечные и т.д. компании, общества взаимного кредита, кредитные союзы и т.п.). В результате произойдет привлечение дополнительных средств на денежный рынок, в том числе из "серой" экономики, специализация и повышение качества предоставляемых кредитно-финансовых услуг.

Учреждение специального негосударственного фонда страхования вкладов физических лиц и срочных депозитов юридических лиц в форме акционерного общества, пополняемого за счет пропорциональных безвозвратных отчислений банков и небанковских кредитно-финансовых учреждений и предназначенный для возмещения указанных выше вкладов в случае банкротства кредитных учреждений - членов фонда. Это повысит степень доверия к банкам и тем самым позволит увеличить их ресурсную базу.

Ограничение операций по активным счетам банков, не создавших резервов по сомнительным кредитам.

Разработка механизма ускоренного судебного разбирательства с предприятиями-заемщиками, не способными погасить полученный банковский кредит, их банкротство и передача имущества во временное управление по рекомендации банков-кредиторов.

Разработка и принятие механизма принудительной продажи контрольных пакетов акций банков, не обеспечивающих соблюдение пруденциальных нормативов и создающих угрозу ликвидности всей банковской системы. Это позволит ускорить процедуры смены собственника у неэффективных банков без их банкротства и социальных потрясений, привлечение более профессионального менеджмента и снижение доли проблемных банков в банковской системе.

Инициирование создания союза коммерческих банков, который примет на себя солидарную ответственность за финансовое состояние банков-членов данного союза, вплоть до учреждения специальной негосударственной компании, страхующей депозитные риски вкладчиков и кредиторов "банков-союзников", с одной стороны, и предоставления рекомендации органу, осуществляющему надзор за банками, о принудительной продаже контрольного пакета акций банков, испытывающих финансовые проблемы, с другой стороны. Это должно предотвратить неожиданные банкротства банков.

Переход к расчету всех пруденциальных нормативов, исходя из собственного капитала банков, а не их уставных капиталов, что позволит отказаться от искусственного привлечения новых акционеров и повысить капитализацию уже выпущенных акций и их рыночную стоимость.

Привлечение на территорию страны филиалов надежных иностранных банков, поощрение их участия в капитале уже действующих белорусских банков, в том числе через выпуск американских и европейских депозитарных расписок. Это позволит привлечь дополнительные средства в банковскую систему и повысить конкуренцию между коммерческими банками.

Переход к международным стандартам финансовой отчетности (МСФО) для белорусских банков с целью их скорейшей адаптации к мировым финансовым рынкам и получения соответствующих банковских рейтингов.

Обеспечение необходимого алгоритма действий для получения Беларусью кредитного рейтинга, а коммерческими банками - соответствующего банковского рейтинга. У банков, не имеющих соответствующего общепризнанного международного рейтинга, будут ограничены валютные лицензии. Кроме того, у банков, не имеющих внутреннего национального рейтинга, будет ограничена внутренняя лицензия по работе с населением.

Пересмотр всего действующего банковского законодательства страны в направлении:

четкого разграничения правомочий субъектов денежно-кредитных отношений;

конкуренции субъектов денежно-кредитных отношений;

главенства закона о регулировании денежно-кредитных отношений;

рассмотрения спорных вопросов в судебном порядке;

материальной, административной и иной ответственности любого субъекта, в том числе органов государственной власти и управления, за ущерб, причиненный неправомерными действиями;

прозрачности взаимоотношений субъектов;

информирования общественности о политике Банка Беларуси и состоянии кредитных учреждений.

Выводы: В заключение главы следует отметить, что предложенные мероприятия направлены на финансовое укрепление белорусской банковской системы, придание ей динамичности, прозрачности и выход на мировые финансовые рынки в качестве полноправного их участника. В отличие от монетарной политики, их реализация не требует комплексности и может быть осуществлена в разные сроки по мере подготовки соответствующих экономических и политических условий.

3. Деятельность коммерческих банков как необходимое условие создания рыночно механизма в Республике Беларусь

Для большинства промышленно развитых зарубежных стран характерна многоуровневая структура кредитной системы. В нашей же республике многоуровневая кредитная система только начинает развиваться и носит переходный характер. Проблема состоит в том, что необходимо завершить переход от жестко централизованной кредитной системы к рыночной модели организации кредитной системы. Важно то, что этот переход должен идти параллельно с движением к рыночной организации всей экономики в целом. Но сегодня экономика Беларуси остаётся в значительной мере огосударствленной. Поэтому и сохраняются многие элементы централизованной кредитной системы, обеспечивающей обслуживание государственного сектора экономики: льготное кредитование убыточных малорентабельных государственных предприятий, производящих не пользующуюся спросом продукцию, малоэффективного аграрного сектора. Вместе с тем, руководству страны вряд ли стоит рассчитывать на то, что банки взвалят на себя основную нагрузку по кредитованию сельского хозяйства, потому что, кредитуя сельскохозяйственные предприятия, банки вынуждены забывать не только про доходность, но и про возвратность. Банкиры считают, что государство должно гарантировать по крайний мере безубыточность этих вложений.

Также следует отметить, что большинство небанковских кредитно-финансовых институтов не получило развития в нашей республике.

Всё это свидетельствует о том, что развитие кредитной системы в республики нуждается в дальнейшем совершенствовании.

Однако, в банковской системе наблюдаются и положительные тенденции. Так, например, одним из наиболее существенных достижений банковской системы явилась нормализация валютного рынка. Кроме того, осуществлен комплекс мер по повышению надежности и устойчивости функционирования банков, росту их финансового потенциала. Увеличились уставные фонды, на 17,5 процента возрос собственный капитал банков, хотя его рост планировался в 10 процентов [13, с.25].

Проводимая политика по поддержанию положительного уровня реальных процентных ставок повысила доверие к белорусскому рублю, отметили специалисты. Субъекты хозяйствования и особенно население стали отдавать предпочтение сбережениям в национальной валюте.

Главная цель реформирования и реструктуризации системы отечественных коммерческих банков - это формирование сообщества кредитно-финансовых учреждений, способных к аккумуляции свободных внутренних и внешних финансовых ресурсов, их прибыльному размещению, а также к оказанию всего комплекса банковских услуг внутренним и внешним клиентам.

Основными проблемами банковской системы Беларуси является ее общая финансовая слабость. Почти половина всех активов банковской системы размещена в форме кредитов юридическим лицам, большинство из которых представляют собой низкорентабельные и убыточные предприятия государственного сектора. Банковская система Беларуси практически не имеет финансовых инструментов, позволяющих обеспечивать накопление денежных ресурсов в реальном исчислении.

Особенностью белорусской банковской системы, является преобладание нескольких крупных банков, обслуживающих государственные программы и государственные предприятия: на 6 крупнейших системообразующих банков, которые вынуждены работать по государственным программам, связанным с кредитованием низкоэффективного АПК и жилищного строительства, приходится около 90% всего объема активных операций. Этот параметр близок к 90% на протяжении нескольких последних лет. В будущем ситуация должна измениться, и в Концепции развития белорусской банковской системы до 2010 г. предусмотрено снижение доли указанных банков до 50%. Представляемые данным банкам взамен льготы по обязательному резервированию и процентным ставкам не позволяют эффективно регулировать денежный рынок рыночными инструментами и вызывают определенные искажения в его работе [24].

реструктуризация задолженности предприятий реального сектора экономики перед банками;

рекапитализация самих банков через привлечение дополнительных финансовых средств в банковскую систему.

Ограничить операции по активным счетам банков, не создавших резервов по сомнительным кредитам.

Помимо этого, принять комплекс мер по побуждению банков к собственному финансовому оздоровлению:

в течение 2-3 лет перейти к сохранению генеральных лицензий только у банков, имеющих международный рейтинг;

Ограничение операций по активным счетам банков, не создавших резервов по сомнительным кредитам [22].

Пересмотр всего действующего банковского законодательства страны в направлении:

четкого разграничения правомочий субъектов денежно-кредитных отношений;

конкуренции субъектов денежно-кредитных отношений;

главенства закона о регулировании денежно-кредитных отношений;

рассмотрения спорных вопросов в судебном порядке;

прозрачности взаимоотношений субъектов;

информирования общественности о политике Банка Беларуси и состоянии кредитных учреждений.

В заключение главы следует отметить, что предложенные мероприятия направлены на финансовое укрепление белорусской банковской системы, придание ей динамичности, прозрачности и выход на мировые финансовые рынки в качестве полноправного их участника. В отличие от монетарной политики, их реализация не требует комплексности и может быть осуществлена в разные сроки по мере подготовки соответствующих экономических и политических условий.

Заключение

Коммерческие банки Республики Беларусь – юридические лица, которые функционируют на принципах хозяйственно-коммерческого расчета (т.е. главная цель деятельности – получение прибыли) и могут создаваться на основе всех форм собственности, в том числе и государственной. Учредителями коммерческого банка могут быть юридические и физические лица, другие банки, а также общественные организации, не преследующие политических целей.

Коммерческие банки осуществляют свою деятельность на основе лицензий, получаемых от Национального банка Республики Беларусь. Одновременно с выдачей лицензий Национальный банк производит регистрацию коммерческого банка. К моменту подачи учредительных документов на регистрацию уставный фонд банка должен быть оплачен полностью. Минимальный размер уставного фонда (он может изменяться) для банков устанавливается Национальным банком Республики Беларусь. Требования к необходимому размеру уставного фонда постоянно менялись с 1990 года (1990 – 20 млн. рублей; 1994 – 200 тысяч долларов; 1995 – 900 тысяч долларов; 2005 – 2 млн. евро). Сегодня новый банк может быть зарегистрирован лишь при условии выполнения норматива по уставному фонду в 5 млн. евро.

Лицензионные требования, предъявляемые при получении лицензии на осуществление операций с драгоценными металлами и камнями, являются наиболее жесткими. Данная лицензия выдается по заявлению банка не ранее 3 лет с даты его государственной регистрации. банка установленным техническим возможностям и квалификационным требованиям. Для осуществления банковских операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями банку необходимо дополнительно получить специальное разрешение (лицензию) Государственной инспекции пробирного надзора Министерства финансов Республики Беларусь.

Прекращение деятельности банка может осуществляться путем его реорганизации или ликвидации. Реорганизация банков может происходить в форме слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования. Ликвидация влечет за собой прекращение деятельности банка без правопреемства принадлежавших ему прав и обязанностей.

В развитии рыночных отношений, создании конкурентной среды многое могут и должны сделать средние и мелкие банки. Надо отметить, что темпы роста собственного капитала уставного фонда по этой группе значительно опережают рост по крупным банкам. К сожалению, не всегда создаются условия для их укрепления процветания. Примером тому является то, что в 2002 году Национальный банк был намерен значительно сузить перечень коммерческих банков. Лицензии от Национального банка на работу с физическими лицами получают лишь банки, обладающие собственным капиталом в размере эквивалентном 10 млн. евро. Для ряда банков это означало увеличение собственного капитала в 2-3 раза. К слову сказать, в России уставный фонд в размере 5 млн. евро банки должны сформировать до 2005 года. Угроза потери генеральной лицензии на право работы с физическими лицами сохранялась весь этот период и не способствовала нормальному функционированию банков: многие свернули работу по привлечению средств населения. Столь ускоренное увеличение без адекватного прироста ресурсной базы резко снизило рентабельность капитала банков. По ряду банков достаточность капитала в несколько раз превышает норму, что тоже ненормально. [11, 55-57 с.]

Список использованных источников

Банковский кодекс Республики Беларусь: Принят Палатой представителей 3 октября 2000 г. Одобрен Советом Республики 12 октября 2000 г.: Текст Кодекса по состоянию на 3 марта 2004 г.- Мн.: Амалфея, 2004.- 192 с.

Гражданский кодекс Республики Беларусь.- Мн.: Нац. Центр правовой информации, 2003

Закон Республики Беларусь «Об экономической несостоятельности (банкротстве)». Серия «Белорусское законодательство».- Мн.: ИООО «Право и экономика», 2004.- 123 с.

Положение о государственной регистрации и ликвидации (прекращении деятельности) субъектов хозяйствования: Утверждено Декретом Президента Республики Беларусь от 16 марта 1999 года № 11: По состоянию на 20 мая 2004 года.- Мн.: Дикта, 2004.- 36 с.

Банкаускі Веснік: Інфармацыйны выпуск № 11, 1-15 красавіка 2004.- 68

Банковский надзор и аудит: Учеб. пособие / Г.И. Кравцова, Л.С. Ефремова, Т.А. Купрюшина и др.; Под общ. ред. Г.И. Кравцовой.- Мн: БГЭУ, 1999.- 376 с.

Банковское дело / Под. ред. О.И. Лаврушина.- М.: Финансы и кредит, 1999.- 245 с.

Банковское дело.- М.:Финансы и статистика, 1998.- 574 с.

Закрытым АО придется открыться // Белорусский рынок. 2006. № 1. С. 3.

Знак С.Н., Поляков С.А., Кветко Д.В. Банковское право: Учеб.-метод. комплекс. Мн.: изд-во МИУ, 2004. 184 с.

Белорусский банковский рейтинг: итоги 9 месяцев 2005 г. // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2005. № 43—44. С. 20.

Ерпылева Н.Ю. Механизм правового регулирования банковской деятельности // Хозяйство и право. 1998. № 2. С. 27 — 28.

Казьмин А.И. Развитие банковской системы — вызов времени // Деньги и кредит. 2005. № 11. С. 15.

Ковалев М. Банковский рейтинг: итоги 9 месяцев 2005 года // Национальная экономическая газета. 2005. № 89. С. 6-19.

Ковалев М. Белорусская банковская система // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2005. № 7. С. 14.

Конституция Республики Беларусь от 15 марта 1994 г.: (с изменениями и дополнения, принятыми на Республиканском референдуме 24 ноября 1996 г. и 17 октября 2004 г. // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь Минск, 1999. № 1. 1/0.

Лузгин Н.В. Выполнение банками индикативных параметров // Банкаўскі веснік. 2005. № 31.

Научно-практический комментарий к Банковскому кодексу Республики Беларусь: В 2-х кн. Кн. 1 / Д.А. Калимов, А.М. Ковалева, С.В. Овсейко и др.- Мн.: Дикта, 2002.- 592 с.

Неверов Д.А. Деньги, кредит, банки.- Мн.: БГТУ, 2003.- 142 с.

О развитии банковской системы Республики Беларусь / Под. ред. Л.П. Козика, С.П. Ткачева, Э.М. Скобелева.- Мн.: Администрация Президента Республики Беларусь, 2002.- 120 с.

Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др.; Под ред. Г.И. Кравцовой. 2-е изд., прераб. и доп.- Мн.: БГЭУ, 2002.- 504 с.

Основы банковского дела: Учеб. пособие / Б.С. Войтешенко, В.В. Козловский, Т.Д. Брежнева и др.; Под ред. Ю.М. Ясинского.- Мн.: «Тесей», 1999.- 448 с.

Пупликов С.И. Банковский портфель 2004 года: Справочное пособие.- Мн.: ОДО «Тонпик», 2004.-240 с.

Тихонов А.О. Деньги, денежно-кредитная политика и экономическая трансформация: макродинамический уровень.- Мн.: Академия управления при Президенте Республики Беларусь, 2002.- 199

Трансформация деятельности банков Республики Беларусь: Сборник статей молодых ученых и магистров ВШУБ.- Мн.: БГЭУ, 2000.- 92 с.

Сайт Национального Банка Республики Беларусь.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Сведения о банках, действующих на территории Республики Беларусь, их филиалах на 1 апреля 2007 года [24]

Наименование банка	Рег. номер	Датарегистрации	Кол-во филиалов	Адрес, контактный телефон
1. ОАО "Белагропромбанк"	20	03.09.91	132	220073, г.Минск, ул.Ольшевского, 24тел. 228 50 03
2. ОАО "Белпромстройбанк"	25	28.12.91	56	220071, г.Минск, пр.Луначарского, 6тел. 289 46 06
3. ОАО "Сберегательный банк "Беларусбанк"	56	27.10.95	147	220050, г.Минск, ул.Мясникова, 32тел. 220 18 31
4. ОАО "Белорусский банк развития и реконструкции "Белинвестбанк"	807000028	03.09.01	50	220002, г.Минск, ул.Варвашени, 81тел. 289 35 40
5. "Приорбанк" ОАО	12	12.07.91	18	220002, г.Минск, ул.В.Хоружей, 31ател. 217 34 01
6. ОАО "Белвнешэкономбанк"	24	12.12.91	26	220050, г.Минск, ул.Мясникова, 32тел. 238 12 15, 238 11 50
7. ОАО "Банк "Поиск"	5	15.05.91	2	220009, г.Минск, ул.Гамарника, 9/4тел. 288 38 37
8. ОАО "Белорусский народный банк"	27	16.04.92	—	220004, г.Минск, ул.М.Танка, 1ател. 223 84 57
9. ОАО "Белорусский Индустриальный Банк"	23	30.10.91	5	220004, г.Минск, ул.Мельникайте, 8тел. 223 95 78
10. Cовместное белорусско—российское oткрытое акционерное общество "Белгазпромбанк"	16	19.08.91	7	220121, г.Минск, ул.Притыцкого, 60/2тел. 258 96 49
11. ЗАО "Абсолютбанк"	34	29.12.93	2	220023, г.Минск, просп.Ф.Скорины, 95тел. 237 07 02
12. ОАО"Джем-Банк"	18	26.08.91	—	220012, г.Минск, ул.Сурганова, 28тел. 219 84 44
13. "Aкционерный коммерческий банк МинскКомплексБанк"ЗАО	36	21.02.94	—	220050, г.Минск, ул.Мясникова, 40тел. 228 20 50
14. ЗАО "Акционерный банк реконверсии и развития"	37	22.02.94	2	220067, г.Минск, просп.Машерова, 23 корп.1тел. 223 57 27
15. ЗАО"Минский транзитный банк"	38	14.03.94	5	220063, г.Минск, просп.Партизанский, 6ател. 213 29 00
16. ОАО "Технобанк" 1	47	05.08.94	1	220002, г.Минск, ул.Кропоткина, 44тел. 283 15 10
17. ОАО банк"Золотой Талер"	50	05.10.94	2	220065, г.Минск, ул.Татарская, 3тел. 226 62 98
18. ЗАО "Акционерный коммерческий банк "Инфобанк"	53	09.11.94	4	220065, г.Минск, ул.Игнатенко, 11тел. 250 43 88
19. ЗАО "Славнефтебанк"	57	07.10.96	6	220007, г.Минск, ул.Фабрициуса, 8тел. 222 07 00
20. ЗАО "Банк международной торговли и инвестиций"	58	28.01.99	1	220050, г.Минск, ул.Советская, 12тел. 220 68 80
21. УП "Иностранный банк "Москва-Минск"	807000002	07.04.00	2	220002, г.Минск, ул.Коммунистическая, 49тел. 288 63 01
22. ЗАО "Атом-Банк"	807000015	25.01.01	—	220075, г.Минск,просп.Партизанский, 174тел. 219 84 82
23. ЗАО "Cеверный Инвестиционный Банк"	807000030	27.09.01	—	220075, г.Минск, промзона Шабаны,пер. Промышленный 7тел. 289 66 21
24. ОАО "Международный резервный банк"	807000043	25.02.02	—	220075, г.Минск, промзона Шабаны,пер. Промышленный 11тел. 244 66 52
25. ОАО "Лоробанк"	807000056	10.07.02	—	220075, г.Минск, промзона Шабаны,ул.Инженерная, 25тел. 289 69 01
26. ЗАО "Астанаэксимбанк"	807000071	25.07.02	—	220123, г.Минск, ул.В.Хоружей, 20тел. 289 58 11
27. ЗАО Белорусско-Швейцарский Банк "БелСвиссБанк"	807000069	07.10.02	1	220060, г.Минск, ул.Я.Купалы, 25тел. 206 69 33
28. ОАО "Международный Банк Экономического Сотрудничества"	807000084	10.03.03	—	220075, г.Минск, ул.Селицкого, 21, к.1.тел. 299 64 78299 63 00
29. ЗАО "Акционерный коммерческий Банк "Белросбанк"	807000097	22.07.03	–	220029, г.Минск, ул.Красная,7тел. 284 84 86
30. ОАО "Акционерный коммерческий банк "Ратон"	807000107	26.09.2006	–	246000, г.Гомель,ул. Федюнинского, 17

Сведения o представительствах иностранных банков,открытых на территории Республики Беларусь на 1 апреля 2007

Наименование банка	Дата открытия	Адрес,Контактный телефон
1. Банк Польска Каса ОпекиАкционерное Общество — Группа Пекао А.О. (Польша)	23.07.1992	220004, г.Минск, ул.Платонова,10, оф.604
2. Сommerzbank АG (Германия)	16.12.1993	220050, г.Минск, ул.Чичерина,21, оф.601 тел. 210 11 19, 239 46 88
3. КБ "Кредитимпэкс Банк"(ООО) (Россия)	20.02.1995	220060, г.Минск, Я.Купалы,7 тел. 227 38 75, 229 28 18
4. Латвийский торговый банк (Латвия)	12.04.1995	220600, г.Минск, ул.Смолячкова,9
5. Акционерное общество банкSNORAS (Литва)	27.03.1997	220050, г.Минск, ул.К.Маркса,15 тел. 206 67 34, 268 73 68
6. Межгосударственный банк	27.07.2000	220004, г.Минск, пр.Машерова,5 оф.409 тел. 211 25 23, 289 30 39
7. АКБ "Ланта-Банк" (Россия)	18.04.2001	220050, г.Минск, ул.Интернациональная,23 тел. 206 64 75
8. АО "Rietumu Banka" (Латвия)	16.11.2001	220060, г.Минск, ул.Энгельса,34а тел. 206 54 61, 206 57 80
9. Внешторгбанк (Россия)	22.07.2002	220066, г.Минск, ул.Р.Люксембург, 95
10. AО "Trasta komercbanka" (Латвия)	26.08.2002	220002, г. Минск, ул. Сторожевская, 15
11. AO "Multibanka" (Латвия)	26.08.2002	220060, г.Минск, ул.Энгельса,30 тел. 206 33 12, 206 33 13

Сведения о банках находящихся в стадии банкротства или ликвидации на

1 апреля 2007 года

Наименование банка	Рег. номер	Датарегистрации	Решение
1. ООО Совместный белорусско-латвийский банк "БелБалтия"	44	30.06.94	Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 02.02.2001 № 23 о принудительной ликвидации банка. Решением Хозяйственного суда г. Минска от 15.06.01 банк признан банкротом и открыто ликвидационное производство
2. ЗАО "БелКомБанк"	4	07.05.91	Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 12.02.2001 № 25 об отзыве лицензий и передаче дела в Высший Хозяйственный Суд о банкротстве банка. Решением Высшего Хозяйственного Суда от 16.05.2001 банк признан банкротом и открыто ликвидационное производство
3. ОАО "Белорусский Биржевой Банк"	29	07.10.92	Принято Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь об отзыве лицензий и передаче дела в Высший Хозяйственный Суд Республики Беларусь о банкротстве банка №62 от 29.03.2002. Решением ВХС от 16.09.2002 банк признан банкротом и открыто ликвидационное производство.

Сведения о ликвидированных банках (исключенных из реестра) на

1 апреля 2007 г. 2

Наименование банка	Рег. номер	Датарегистрации	Решение
1. АКБ "Универсал"	43	21.06.94	Решение Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 апреля 1997 г. Протокол №11
2. АКБ "Объединенный капитал"	54	25.01.95	Решение Правления Национального банка Республики Беларусь от 23 мая 1997 г. Протокол №13
3. АКБ "Cож"	3	09.04.91	Решение Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 мая 1997 г. Протокол №14
4. АКБ "Элитбанк"	35	03.02.94	Решение Правления Национального банка Республики Беларусь от 25 июня 1997 г. Протокол №16
5. Mинский ф-л АБ "INKO"	4	30.10.93	Решение Cовета Директоров Национального банка Республики Беларусь от 19 декабря 1997 г. Протокол №51
6. АКБ "Альянс"	30	09.04.93	Решение Совета Директоров Национального банка Республики Беларусь от 2 ноября 1998 г. Протокол №29
7. АKБ "Дукат"	13	22.07.91	Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 апреля 1999 г. Протокол №6
8. Минский частный строительный банк А.Климова	39	14.03.94	Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 декабря 1999 г. Протокол №29.7
9. Универсальный акционерно-коммерческий банк "Кредитно-Коммерческий-Банк"	52	9.11.94	Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 марта 2000 г. Протокол №8.13
10. АKБ "Содружество"	46	13.07.94	Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 25 апреля 2000 г. Протокол №9.6
11. АKБ "Европейский"	33	25.11.93	Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 6 июня 2000 г. Протокол №12.3
12. БелАKБ "Магнат"	31	22.09.93	Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 6 июня 2000 г. Протокол №13.1г
13. Банк "Рассвет"	41	25.04.94	Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2000 г. Протокол №24.9
14. АKБ "Белорусский Кредит"	45	01.07.94	Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 4 декабря 2000 г. Протокол №32.8
15. Филиал Московскогоакционерного банка содействия предпринимательствув г.Минске	8	28.12.94	Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 июня 2001 г. Протокол №147
16. АKБ "Корпобанк"	42	20.06.94	Решение Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 декабря 2001 г. №346
17. АКБ РП "ИНТЭКС"	22	14.10.91	Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27.06.2002 № 123.
18. АКИБ "Читьинвестбанк"	49	05.11.94	Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.01.2007 № 5.

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

10 самых рентабельных банков, % [13, с.27]

Место	Rating	Банки	eps	roa	nim	roe	cin	Прибыль/ расходы
1	80,81	Астанаэксимбанк	47	18	950	31	488	330
2	45,22	Приорбанк	218	3	6	34	140	25
3	42,10	Москва-Минск	90	7	720	22	219	90
4	31,11	Джем-банк	34	6	850	17	136	46
5	30,99	Белпромстройбанк	64	1	1210	16	118	7
6	28,94	Белгазпромбанк	73	1	1170	11	128	8
7	28,08	Бел. Индустриальный банк	32	4	1000	15	128	19
8	25,93	Минский транзитный банк	24	4	706	016	159	42
9	25,44	Славнефтебанк	36	2	751	18	143	23
10	22,53	Бел. Народный банк	19	5	910	8	114	26

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

10 самых ликвидных банков [13, с.28]

Место	Балл	Банки	Краткоср. ликв-ть	Мгнов. ликв-ть	Текущ. ликв-ть	Ликвидные/суммарные активы
		Норматив	≥1	one; padding-top: 0in; padding-bottom: 0in; padding-left: 0.03in; padding-right: 0in;"> ≥20%	≥70%	≥10%
1	100,00	Джембанк	4,10	384,50	258,90	77,20
2	100,00	Славнефтебанк	2,50	77,80	108,30	51,00
3	100,00	BelSwissBank	4,50	130,70	139,70	65,30
4	99,00	Бел. Народный банк	2,00	132,30	98,80	60,40
5	89,00	Белвнешэкономбанк	2,40	87,40	98,50	32,20
6	87,50	Абсолютбанк	1,50	231,00	115,00	40,50
7	84,50	Белгазпромбанк	2,00	45,50	81,40	40,30
8	82,50	Минский транзитный банк	1,30	186,50	103,70	40,70
9	82,38	Белагропромбанк	3,50	301,40	141,00	25,90
10	81,54	Бел. Индустриальный банк	1,60	110,00	94,50	36,90

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

10 банков с лучшей достаточностью капитала

Баллы	Банки	sm	Достат. ОК	Достат. СК
		Норматив		5%	10%
1	100,00	Золотой талер	16,38	45,80	55,40
2	85,21	Приорбанк	9,78	12,80	20,40
3	81,30	Белгазпромбанк	8,04	14,70	22,30
4	74,37	Москва-Минск	4,95	14,80	26,90
5	69,25	Бел. Народный банк	2,67	64,60	72,70
6	68,65	Бел. Индустриальный банк	2,40	21,60	35,40
7	68,52	Абсолютбанк	2,34	47,00	60,00
8	68,49	РРБ-банк	2,33	29,00	45,40
9	68,35	Джем-банк	2,27	38,10	62,20
10	68,31	Славнефтебанк	2,25	22,40	28,40

ПРИЛОЖЕНИЕ 6

Лидеры по динамике роста, % [13, с.27]

Баллы	Банки	рост СК	рост УФ	рост кредитов	рост активов
1	52,91	BelSwissBank	136,64	100,00	24366,74	574,49
2	39,47	Абсолютбанк	209,29	607,02	312,31	166,16
3	35,45	Приорбанк	335,82	199,98	241,94	205,52
4	19,47	Белгазпромбанк	147,98	309,98	180,97	195,96
5	18,90	Белагропромбанк	201,09	217,65	169,76	160,27
6	17,11	Белпромстройбанк	183,56	213,56	177,95	166,85
7	14,50	Минский транзитный банк	135,74	122,60	186,07	301,44
8	14,42	Астанаэксимбанк	173,58	103,49	211,92	238,35
9	13,60	Москва-Минск	161,04	154,84	238,91	201,04
10	13,46	Беларусбанк	176,27	179,39	157,99	145,46

ПРИЛОЖЕНИЕ 7 Лидеры по качеству обслуживания [13, с.28]

Место	Балл	Банки	Рост вкладов в %	Доля рынка кредитов в %	Доля рынка вкладов в %	ИКТ рейтинг в баллах
1	95,43	Беларусбанк	176,71	44,48	62,13	100
2	42,26	Белагропромбанк	167,90	13,85	8,63	90
3	39,50	Белпромстройбанк	181,61	7,33	8,45	90
4	33,95	Минский транзитный банк	204,78	0,71	0,35	50
5	33,47	Межторгбанк	189,59	3,25	0,51	50
6	32,66	Белинвестбанк	148,60	6,45	6,95	100
7	31,97	Приорбанк	131,20	10,99	4,58	100
8	30,99	Технобанк	185,24	0,71	0,77	100
9	30,96	Белвнешэкономбанк	151,80	4,85	5,04	90
10	30,24	Славнефтебанк	179,15	1,23	0,47	90

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Рейтинг лист белорусских банков на 1 января 2007г. [13, с.27]

Rating		01.01.03.	Банки	Прибыльность		Кредиты		Капитал		Ликвидность		Рост		Качество услуг		Чистые активы	Собств. капитал	Прибыль
01.01.04		01.01.03.	Банки	Место	Балл	Место	Балл	Место	Балл	Место	Балл	Место	Балл	Место	Балл	Млн. EUR	Млн. EUR	Млн. EUR
1	27,82	1	Беларусбанк	17	9,96	20	29,25	15	66,85	21	48,04	10	13,46	1	95,43	1582,14	252,04	12,17
1	55,51	1	Приорбанк	2	45,22	1	69,95	2	85,21	16	65,25	3	35,45	7	31,97	412,24	70,26	15,65
2	47,96	3	Славнефтебанк	9	25,44	8	58,65	10	68,31	2	100,00	14	5,15	10	30,24	49,5	10,4	1,66
3	47,76	2	Белгазпромбанк	6	28,94	13	49,04	3	81,30	7	84,50	4	19,47	12	23,29	63,4	11,1	1,01
4	47,76	4	Белагропромбанк	20	8,09	2	68,07	16	66,84	9	82,38	5	18,90	2	42,26	467,68	257,47	0,96
5	41,62	6	Белпромстройбанк	5	30,99	10	53,21	19	34,84	13	74,08	6	17,11	3	39,50	299,20	34,39	4,38
6	37,85	7	Белинвестбанк	12	17,54	11	50,65	18	57,62	14	66,04	20	2,59	6	32,66	261,72	34,20	3,05
7	33,50	8	Белвнешэкономбанк	11	22,00	12	50,18	21	8,08	5	89,00	21	0,81	9	30,96	195,43	17,42	3,45
8	27,54	5	Межторгбанк	19	8,24	4	66,18	20	16,99	20	37,31	17	3,03	5	33,47	109,3	9,9	0,89
1	49,68	1	Москва-Минск	3	42,10	7	60,02	4	74,37	11	79,08	9	13,60	11	28,88	44,2	13,8	2,51
2	49,09	3	Джем-банк	4	31,11	3	66,42	9	68,35	1	100,00	13	5,54	13	23,13	26,1	10,4	1,55
3	47,09	2	Минский транзитный банк	8	25,93	9	58,60	14	67,06	8	82,50	7	14,50	4	33,95	26,1	9,9	1,41
4	35,02	4	Технобанк	21	7,61	21	22,78	11	67,97	12	74,25	11	6,54	8	30,99	32,2	10,0	0,56
5	32,95	5	Инфобанк	15	13,39	19	33,02	12	67,95	15	65,96	19	2,61	16	14,75	40,5	9,7	0,46
1	45,04	-	BelSwissBank	18	8,49	17	42,15	17	66,67	3	100,00	1	52,91	21	0,00	12,5	5,1	0,08
2	42,26	5	Абсолютбанк	13	15,66	16	42,32	7	68,52	6	87,50	2	39,47	20	0,09	10,5	4,6	0,07
3	41,70	-	Астанаэксимбанк	1	80,81	15	43,78	13	67,64	19	43,42	8	14,42	19	0,11	10,2	6,6	1,60
4	41,66	2	Бел. Народный банк	10	22,53	18	37,15	5	69,25	4	99,00	16	3,76	14	18,29	7,8	4,8	0,34
5	41,04	3	Бел. Индустриальный банк	7	28,08	6	61,52	6	68,65	10	81,54	12	6,21	17	0,23	17,0	5,0	0,67
6	40,51	1	Золотой талер	14	14,35	14	47,53	1	100,00	17	62,58	18	2,68	15	15,94	18,4	5,4	0,15
7	33,58	4	РРБ банк	16	13,34	5	64,35	8	68,49	18	50,42	15	4,71	18	0,17	12,4	4,6	0,26

1 ЗАО "Торгово-Промышленный Банк" присоединен к ОАО "Технобанк" 20.06.2006

2 АКБ "БЕЛКООПБАНК" был присоединен к ОАО "Белвнешэкономбанк" 01.03.2001

ЗАО "ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ БАНК" был присоединен к ОАО "Технобанк" 20.06.2006

Слов:	43735
Символов:	325082
Размер:	634.93 Кб.

Название реферата: курсовая работа: 47 с., 4 диаграммы, 22 источника