Методические указания по выполнению курсовой работы для студентов Укурса специальности 06. 04

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОУ ВПО

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

БАНКИ И НЕБАНКОВСКИЕ КРЕДИТНЫЕ

ОРГАНИЗАЦИИ И ИХ ОПЕРАЦИИ

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ

КУРСОВОЙ РАБОТЫ

Для студентов У курса специальности 06.04-

“Финансы и кредит” специализации

“Банковское дело”

Москва-2008

Методические указания по выполнению курсовой работы

Целью выполнения курсовой работы является изучение из­бранной студентом темы на основе рекомендованной основной и дополнительной литературы, самостоятельное изложение усвоен­ного материала, сочетающего теоретические и практические во­просы. Структура рабо­ты должна строго соответствовать методическим указаниям.

Курсовую работу выполняют студенты V курса специальности 06.04. – “Финансы и кредит”, специализации “Банковское дело”.

Настоящие методические указания предназначены для оказания помощи студентам при подготовке курсовой работы. Методические указания включают требования к содержанию, структуре и объему курсовой работы, порядок выбора темы работы, рекомендации по защите курсовой работы, перечень тем курсовых работ, практическую часть, план и рекомендации по выполнению каждой темы.

Выполнение студентом курсовой работы служит одним из важных этапов изучения студентом дисциплины “Банки и небанковские кредитные организации и их операции” и одновременно подготовки выпускной квалификационной работы. Тема курсовой работы должна быть как можно теснее увязана с темой выпускной квалификационной работы. Поэтому студентам рекомендуется при выборе темы курсовой работы внимательно ознакомиться не только с настоящими методическими указаниями, но также с методическими указаниями по написанию выпускных квалификационных работ, и прежде всего, с предлагаемой в них тематикой выпускных квалификационных работ.

В этой связи предлагаемая в настоящих методических указаниях тематика курсовых работ является примерной. В отдельных случаях студент может сам предложить собственную тему курсовой работы (естественно в соответствии с программой курса “Банки и небанковские кредитные организации и их операции”), если она в большей степени соответствует предполагаемой теме выпускной квалификационной работы. Допускается также изменение структуры курсовой работы с тем, чтобы она в максимальной степени соответствовала структуре будущей выпускной квалификационной работы. Студенту необходимо предварительно согласовать с преподавателем тему и структуру курсовой работы, если они не соответствуют настоящим методическим указаниям.

Курсовая работа должна глубоко и всесторонне раскрывать содержание каждого вопроса плана на основе рекомендованной основной и дополнительной литературы, статей по избранной теме, опубликованных в периодической печати, а также законодательных и нормативных документов по теме. При этом обязательным требованием к курсовой работе является самостоятельное изложение материала.

При изложении содержания вопросов необходимо привлечение соответствующих статистических данных, цифрового и фактического материала (например, того банка или организации, где работает студент), конкретных примеров из практики, иллюстрирующих отдельные положения темы. Для подкрепления теоретических положений следует привести таблицы, графики, диаграммы. Желательно дать анализ фактического материала по избранной теме за последние 2-3 года.

Студент должен стремиться к тому, чтобы курсовая работа содержала элементы научного исследования. Исследовательский характер работы достигается, если в ней, во-первых, излагаются различные концепции по спорным теоретическим вопросам и обосновывается собственная позиция студента; во-вторых, дается сравнительная характеристика зарубежного и российского опыта, выявляются отрицательные и положительные моменты действующей практики; в-третьих, делаются собственные выводы и предложения на основе критического осмысления теоретических положений и фактического материала.

Структура курсовой работы включает: введение (1-1,5 страницы), три главы (18-21 страница), заключение (1-1,5 страницы), список использованной литературы (законодательные документы, нормативные документы, в алфавитном порядке, автор и название книги или статьи в журнале, год издания, номер журнала). Иллюстрирующий материал (таблицы, графики, рисунки) может приводиться как в тексте работы, так и в виде приложений (после списка литературы). В конце курсовой работы приведена практическая часть в виде задач или тестов, которую студент должен обязательно выполнить.

В тексте следует выделить вопросы плана и систематизировать материал по этим вопросам. Необходимо, чтобы содержание каждого раздела работы строго соответствовало его названию.

Во введении обосновывается актуальность темы, раскрывается степень изученности в научной литературе рассматриваемых вопросов. Определяется цель работы.

Заключение содержит выводы и предложения, непосредственно вытекающие из содержания курсовой работы.

Объем работы – в пределах 20-24 печатных страниц (через 2 интервала). Можно сдать работу в рукописном виде. Почерк должен быть разборчивым. В тексте нельзя делать пропуски, произвольные сокращения слов, кроме общепринятых. В работе должны быть пронумерованы страницы и оставлены поля для замечаний рецензента.

Обязательным элементом курсовой работы являются ссылки на использованные источники. Ссылками сопровождаются не только цитаты (которые следует выделять кавычками) и цифровые данные, но и любое позаимствование из литературных источников (в том числе учебников и учебных пособий). Если какой-либо материал заимствуется из лекции, следует сделать ссылку на лекции преподавателя.

Ссылки могут указываться подстрочно либо внутри текста. В первом случае в тексте указывается номер ссылки, а ссылка размещается внизу страницы под текстом, ее отделяют от текста чертой. Например: 1. Жуков Е.Ф. Инвестиционные институты. М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 2007, с.10. Нумерация ссылок может быть единая по всей работе или в пределах одной страницы.

Если ссылка делается внутри текста, то в скобках нужно указывать порядковый номер источника, приведенного в списке использованной литературы и номер страницы. Например: [27, с.5] или [7, с.15-17].

Следует указывать наименование каждой таблицы и ее номер (с правой стороны под название). Номер и название рисунка (графика, схемы) помещаются под ним. В начале работы следует дать оглавление (наименование разделов работы с указанием страниц).

Защита курсовой работы проводится в форме собеседования преподавателя со студентом. В процессе подготовки к защите студенту следует ознакомиться с текстом рецензии, обратив особое внимание на критические замечания и пожелания рецензента. На защите студент должен ответить на замечания, содержащиеся в рецензии, а также на вопросы, поставленные преподавателем в ходе защиты. Проверяется также правильность выполнения практической задачи или тестов по соответствующей теме.

Тематика курсовых работ (примерная)

Тема 1. Банки и их роль в современной экономике.

Введение

Глава 1. Банки, их виды.

Глава 2. Роль банков в накоплении и мобилизации ссудного капитала.

Глава 3. Операции банков и их эволюция

Заключение

Практикум

Задача 1.

1. Установите соответствие клиентуры виду банков.

№	Вид банка	центральный банк	коммерческий банк
Клиентура банка	А	Б
1.	1. Про Промышленные предприятия
2.	Коммерческие банки
3.	Население
4.	Правительство

Задача 2.

Установите соответствие функций виду банков

№	Вид банка	центральный банк	коммерческий банк
Функции банка	А	Б
1.	2. Про Аккумуляция временно свободных средств
2.	Посредничество в кредите
3.	Банк банков
4.	Банк Правительства
5.	Посредничество в расчетах
6.	Монопольная эмиссия банкнот
7.	Внешнеэкономическая
8.	Посредничество в выпуске и размещении ценных бумаг
9.	Создание платежных средств
10	Денежно-кредитное регулирование экономики

1.

При освещении темы 1 необходимо прежде всего остановиться на происхождении банка, определить понятие банка. Следует проанализировать различные точки зрения относительно понятия “банк” (в частности, в Законе о банках и банковской деятельности, в учебниках «Банковское дело» под ред. проф. Жукова Е.Ф. и Эриашвили Н.Д., “Банки и небанковские кредитные организации и и их операции” под ред. Жукова Е.Ф.; “Деньги. Кредит. Банки” под ред. Лаврушина О.И.;учебнике Г.Г.Фетисова, О.И. Лаврушина, И.Д.Мамоновой «Организация деятельности центрального банка» ). Нужно дать классификацию банков (по форме собственности, правовой форме организации, характеру выполняемых операций и др. классификационным признакам), охарактеризовать отдельные виды банков.

Важно показать причины и последствия концентрации и централизации банковского капитала за рубежом и в России.

При освещении эволюции банковских операций особое внимание следует уделить тенденции к универсализации банков, расширению спектра оказываемых услуг, изменениям роли и видов депозитных операций, удлинению сроков и увеличению размеров банковских кредитов, “секъюритизации” банковской деятельности, перехода российских банков на международные стандарты финансовой отчетности.

Рекомендуется изучить монографию Тосуняна Г.А. Банкинизация России: право, экономика, политика.

Тема 2. Центральные банки промышленно развитых стран

Введение

Глава 1.Происхождение и организационно-правовые основы деятельности центральных банков

Глава 2. Функции центральных банков.

Глава 3. Операции центральных банков.

Заключение

Практикум

Тесты

1. Кому подотчетны центральные банки большинства стран?

а) парламенту;

б) министерству финансов (казначейству);

в) президенту.

2. Определите пассивные и активные операции центрального банка

№	Характер операции	Активные	Пассивные
Вид операции	А	Б
1.	Ссуды банкам
2.	Ссуды предприятиям
3.	Ссуды правительству
4.	Ссуды населению
5.	Депозиты предприятий
6.	Депозиты населения
7.	Депозиты банков
8.	Депозиты Правительства
9.	Покупка иностранной валюты
10.	Покупка ценных бумаг
11.	Эмиссия банкнот
12	Капитал и резервы
13	Выпуск собственных бумаг

При рассмотрении темы 2 нужно проанализировать правовой статус и формы организации центральных банков промышленно развитых стран. Следует показать, с одной стороны, важность независимости их от органов государственной власти для обеспечения стабильности цен и, с другой – относительный характер этой независимости, необходимость теснейшей связи политики центрального банка с политикой Министерства финансов.

При освещении функций центральных банков рекомендуется проанализировать различные точки зрения по этому вопросу (в частности, в учебниках “Деньги, кредит, банки” под ред. Жукова Е.Ф. и под ред. Лаврушина О.И., Г.Г.Фетисова, О.И. Лаврушина, И.Д.Мамоновой «Организация деятельности центрального банка», в учебном пособии Полякова В.П. и Московкиной Л.А. “Структура и функции центральных банков. Зарубежный опыт”).

При характеристике операций центральных банков следует обратить внимание на условия формирования капиталов центральных банков(учебник Г.Г.Фетисова, О.И. Лаврушина, И.Д.Мамоновой «Организация деятельности центрального банка» гл. 1-5), операции центральных банков с собственными ценными бумагами (учебник Г.Г.Фетисова, О.И. Лаврушина, И.Д.Мамоновой «Организация деятельности центрального банка», гл .13) , порядок распределения прибыли центральных банков (учебник Г.Г.Фетисова, О.И. Лаврушина, И.Д.Мамоновой «Организация деятельности центрального банка» , гл.4), формы кредитования государства центральными банками ( Положение Банка России от 11.01.2002 г. №176-П “О порядке продажи Банком России государственных ценных бумаг с обязательством обратного выкупа”, Положение Банка России от 14.07.2005 г. № 273-п «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требований по кредитным договорам организаций и поручительствам кредитных организаций», Положение Банка России от 12.11.2007 г. № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами». Следует в этой теме привести и проанализировать баланс центрального банка какой-либо промышленно развитой страны.

Тема 3. Денежно-кредитная политика центральных банков промышленно развитых стран в послевоенный период

Введение

Глава 1.Теории, лежащие в основе денежно-кредитной политики центральных банков.

Глава 2. Методы реализации центральными банками денежно-кредитной политики.

Глава 3. Эволюция денежно-кредитной политики центральных банков западных стран в послевоенный период.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Центральный банк купил у коммерческих банков казначейские векселя за 20 дней2 до погашения на сумму 80 млн.долл. по учетной ставке 6%. Как может измениться объем денежной массы,если норма обязательных резервов равна 10%.

Задача 2. Банковский мультипликатор равен 20,максимально возможное количество денег,которое может создать банковская система – 80 млн.руб. Определить: а) норму обязательных резервов;б) сумму первоначального депозита.

При освещении темы 3 следует дать характеристику основных теоретических концепций, лежащих в основе денежно-кредитной политики центральных банков промышленно развитых стран в послевоенный период: кейнсианской и монетаристской.

Нужно раскрыть механизм действия таких инструментов денежно-кредитной политики, как изменения центральным банком процентных ставок и норм обязательных резервов, операции на открытом рынке, валютная интервенция.

Эволюцию денежно-кредитной политики центральных банков рекомендуется проиллюстрировать в целом ( учебник Г.Г.Фетисова, О.И. Лаврушина, И.Д.Мамоновой «Организация деятельности центрального банка»,гл.6-7 или на примере какой-либо страны (например, ФРГ – Максимова Л.М. Денежно-кредитное регулирование капитала экономики (на примере ФРГ) или Великобритании – Печникова А.В. Денежно-кредитное регулирование экономики Великобритании).

Тема 4. Центральный банк Российской Федерации

Введение

Глава 1.Правовой статус Банка России и его организационная структура.

Глава 2.Функции Банка России.

Глава 3.Операции Банка России.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Определить, удалось ли выполнить установленный Основными направлениями единой государственной денежно-кредитной политики целевой ориентир роста денежной массы в пределах 19-28%, если объем ВВП вырос с 21,6 до 26,8 трлн.руб.,а скорость обращения денег снизилась на 13,5%.

Задача 2.

1 ноября 2007 г. БанкРоссии предоставил коммерческому банку кредит на 10 календарных дней под 11 % годовых в сумме 10 млн. руб. Определить:

а) сумму начисленных процентов за пользование кредитом

б) наращенную сумму долга по кредиту

При освещении темы 4 обратите внимание на положения 10 июля 2002 г. Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” от 10 июля 2002 г.( с последующими изменениями и дополнениями). Этот закон внес важные изменения в статус и функции Национального банковского совета – коллегиального органа Банка России (гл.III).Следует также знать деятельность Центрального банка РФ в свете реализаций федеральных законов : № 173-ФЗ от 10.12.2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле», № 177-ФЗ от 23.12.2003 г. «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»; № 218-ФЗ от 30.12.2004 г. « О кредитных историях»; № 39-ФЗ от 22.04.1996 г. « О рынке ценных бумаг», № 152-ФЗ от 11.11.2003 г. «Об ипотечных ценных бумагах» и др.

Раскрывая функции Банка России по разработке и проведению единой государственной денежно-кредитной политики нужно учесть изменения, внесенные законом в этой сфере деятельности Банка России (гл. VII), а также изучить Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2005-2008 гг. и среднесрочную перспективу до 2010 г.. Они ежегодно публикуются в №12 журнала “Деньги и кредит”.

При анализе операций Банка России следует изучить нормативные документы, обеспечивающие правовую базу для операций по формированию обязательных резервов кредитных организаций ( Положение Банка России от 29.03.2004 г. № 255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций ( с доп. № 1827 –У от 14.05.2007 г.); по кредитованию коммерческих банков (Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» (ст.46, 47); Положение №236 от 04.08.2003 г. “О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом(блокировкой) ценных бумаг” (с изм. и доп. );Положение № 273-П от 14.07.2005 г. «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций ;Указания Банка России № 2000-У от 28.04.2008 г.»О внесении изменений в Указания Банка России от 05.08. 2005 г. № 1601-У «Об условиях предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требований по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций; Положение Банка России от 11.01.2002 г. №176-П “О порядке продажи Банком России государственных ценных бумаг с обязательством обратного выкупа”, Положение Банка России от 12.11.2007 г. № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами», ); для депозитных операций (Положение №203-П от 05.11.2002 г. “О порядке проведения Центральным Банком РФ депозитных операций с кредитными организациями в валюте РФ”), а также для эмиссии собственных облигаций (Федеральный закон о Банке России, ст.35,44,46). Следует в этой теме привести и проанализировать баланс Центрального банка РФ за 2007-2008 гг..

Тема 5. Регулирование Банком России деятельности коммерческих банков

Введение

Глава 1. Регистрация и лицензирование деятельности коммерческих банков Банком России.

Глава 2. Экономические нормативы, устанавливаемые Банком России, регулирующие деятельность коммерческих банков.

Глава 3. Контроль Банка России за соблюдением банками банковского законодательства.

Заключение

Практикум

Задача 1. Приведены данные баланса банка,тыс.руб.

№	Показатели	Сумма
1	Обязательства банка до востребования	1 711 380
2	Обязательства сроком до 30 дней	4 420 890
3	Высоколиквидные активы	136 275
4	Ликвидные активы	2 309 490

Требуется:

А) рассчитать коэффициент мгновенной ликвидности (Н2), сравнить с нормативным значением;

Б) рассчитать показатель текущей ликвидности (Н3), сравнить с нормативным значением.

Задача 2.

Составьте баланс центрального банка, если известны следующие данные ( в млн.руб.) :

1. Прибыль отчетного года	39197
2. Наличные деньги в обращении	2630067
3. Средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов	7 744 466
4. Средства на счетах в Банке России	4 787 552
5. Кредиты и депозиты	7 514
6. Средства в расчетах	31 014
7. Драгоценные металлы	64 303
8 Ценные бумаги	279 789
из них:
— долговые обязательства Правительства Российской Федерации	272 614
9. Прочие активы	107 795
из них:
— основные средства	60 659
— авансовые платежи по налогу
на прибыль
10. Прочие пассивы	195 593
11. Капитал	84 156

При освещении темы 5 необходимо внимательно изучить правовые основы регистрации и лицензирования деятельности банков (Федеральный закон “О банках и банковской деятельности”; Федеральный закон № 115-ФЗ от 07.08.2001 г. «О противодействии легализации(отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма»; Положение Банка России « 262-П от 19.08.2007 г. «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействию и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» ; Федеральный закон № 40-ФЗ от 25.02.1999 г. ( с изм. от 20.08.2004 г.) «О несостоятельности (банкротстве кредитных организаций»; Инструкцию БР №109-И от 14.01.2004 г. “О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций( с изм.и доп.), Указания Банка России № 1807-У от 27.03.2007 г. « О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы банка, и выдаче лицензии на осуществление банковских операций в связи с получением ходатайства банка об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации»; установления экономических нормативов (Инструкция БР №110-И от 16.01.2004г. “Об обязательных нормативах банков», Инструкция Банка России № 112-И от 31.03.2004 г. «Об обязательных нормативах организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием»( в ред. Указания Банка России № 1813-У от 01.06.2007 г. ) и контроля Банка России за соблюдением банками банковского законодательства ; проведения проверок кредитных организаций(Положение Банка России от 03.07.2007 г. № 306-П «О проведении Банком России проверок деятельности конкурсных управляющих и ликвидаторов кредитных организаций; Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 г. № 1376- У (ред. 07,12.2007 г.) «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в ЦБ РФ( с изм. и доп. вступающими в силу с 01.02.2008 г.); Указание ЦБ РФ от 16,01.2004 г. № 1379-У (ред. От 10.07. 2007 г.) «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»); Положение Банка России № 302-_П от 26.03.2007 г. «О правилах ведения бухгалтерского учета в организациях, расположенных на территории РФ; (Инструкция БР №105-и от 25.08.2003 г. «О порядке проведения проверок кредитных организаций «(в ред. Указания Банка России № 1814-У от 30.03.2007 г.), Инструкция Банка России № 108-И от 01.12.2003 г. «Об инспекционной деятельности ЦБ РФ( в ред. № 1815-У от 30.03.2007 г.); Указания Банка России № 1818-У от 23.04.2007 г. «О внесении изменений п Положение Банка России № 230-П от 04.07.2003 г.. «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения»); Письмо ЦБ РФ№ 19-Т от 10.02.2006 г. « О методических рекомендациях «О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности».

Рекомендуется также изучить статьи Симановского А.Ю., посвященные вопросам банковского надзора в журнале “Деньги и кредит”, №2 и №9, 2002 г.

Тема 6. Организация налично-денежного обращения Банком России

Введение

Глава 1.Центральный банк Российской Федерации как эмиссионно-кассовый центр. Порядок эмиссии банкнот.

Глава 2. Состояние налично-денежного обращения в Российской Федерации за 2005-2008 гг.

Глава 3. Контроль банка России за ведением кассовых операций коммерческих банков.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Денежная база- 3484 млрд.руб, наличные деньги вне банков (агрегат Мо) – 2 352 млрд.руб., депозиты до востребования и срочные – 5 357 млрд.руб., депозиты в иностранной валюте – 1130 млрд.руб.

Рассчитать:

А) объем денежной массы в национальном определении(агрегат М2);

Б) объем денежной массы по методологии денежного обзора (агрегат М2Х);

В) величину денежного мультипликатора.

Задача 2.

Объем производства вырос на 8%, денежная масса – на 30%,скорость оборота денег снизилась на 5%.

Определить:

А) изменение среднего уровня цен,

Б) изменение покупательной способности рубля.

При освещении темы 6 следует внимательно изучить правовые основы организации налично-денежного обращения в Российской Федерации (Федеральный закон о Банке России (гл. VI), Положение ЦБ РФ №14-П от 05.01.1998 г. “О правилах организации налично-денежного обращения на территории Российской Федерации” в редакции №1201-У от 31.10.2002 г.) и Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации.

Полезно будет вспомнить разделы курса “Деньги, кредит, банки”, посвященные порядку эмиссии банкнот (тема 1) и организации налично-денежного обращения (тема 2).

Для анализа состояния налично-денежного обращения Российской Федерации рекомендуется использовать Бюллетень банковской статистики Банка России.

При освещении вопроса о контроле Банка России за ведением кассовых операций коммерческих банков нужно изучить Положение БР №199-П от 09.10.2002 г. “О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

Тема 7. Кредитование Банком России коммерческих банков

Введение

Глава 1. Рефинансирование коммерческих банков и его значение.

Глава 2.Порядок предоставления Банком России кредитов под залог ценных бумаг.

Глава 3. Порядок предоставления кредитов под залог векселей и прав требований по кредитным договорам.

Заключение

Практикум

Задача 1.

1 ноября 2007 г. Банк России предоставил коммерческому банку ломбардный кредит на 10 календарных дней под 11% годовых в сумме 20 млн.руб.

Определить сумму начисленных процентов за пользование кредитом.

Задача 2.

Коммерческий банк обратился в ЦБ РФ с ходатайством предоставить кредит под залог высоколиквидных активов в сумме 250 млн.руб сроком на пять рабочих дней. В ЦБ РФ сумма депонированных обязательных резервов составила 600 млн.руб. В залог предоставляются государственные ценные бумаги на сумму 250 млн.руб.

Требуется определить,каков будет объем предоставленного кредита данному коммерческому банку и по какой процентной ставке может быть предоставлен данный кредит.

При освещении темы 7 следует иметь в виду, что соответствии с Федеральным законом о Банке России рефинансирование коммерческих банков рассматривается как метод денежно-кредитной политики Банка России (ст.35,40). Студент должен внимательно ознакомиться с нормативными документами Банка России, обеспечивающими правовую базу для операций по кредитованию коммерческих банков: по кредитованию коммерческих банков (Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» (ст.46, 47); Положение №236 от 04.08.2003 г. “О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом(блокировкой) ценных бумаг” (с изм. и доп. );Положение № 273-П от 14.07.2005 г. «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций ;Указания Банка России № 2000-У от 28.04.2008 г. «О внесении изменений в Указания Банка России от 05.08. 2005 г. № 1601-У «Об условиях предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требований по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций» ; Положение Банка России от 11.01.2002 г. №176-П “О порядке продажи Банком России государственных ценных бумаг с обязательством обратного выкупа”, Положение Банка России № 312-П от 12.11.2007 г. «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами», ) Указание ЦБ РФ № 1170 - У от 24.06.2002 г. «О предоставлении внутридневных кредитов и кредитов овернайт»( с из. И доп.).

Тема 8. Пассивные операции Банка России

Введение

Глава 1.Понятие пассивных операций. Виды пассивных операций Банка России.

Глава 2.Порядок эмиссии наличных денег.

Глава 3.Понятие, значение и механизм осуществления депозитных операций Банка России.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Составьте баланс центрального банка, если известны следующие данные ( в млн.руб):

1. Прибыль отчетного года	-
2. Наличные деньги в обращении	3 261 210
3. Средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов		10 335 974
4. Средства на счетах в Банке России		6 834 604
5. Кредиты и депозиты		6 663
6. Средства в расчетах*		64 858
7. Драгоценные металлы		270 301
8 Ценные бумаги		323 922
из них:
— долговые обязательства Правительства Российской Федерации		238 508
9. Прочие активы		131 841
из них:
— основные средства		57 866
— авансовые платежи по налогу
на прибыль
10. Прочие пассивы		804 609
11. Капитал		103420

Задача 2 .

Норма обязательных резервов равна 4%. Коэффициент депонирования(отношение наличность/ депозиты) – 56 % объема депозитов. Сумма обязательных резервов – 80 млрд.руб. Определить объем денежной массы в обороте(сумму депозитов и наличных денег).

При освещении темы 8 следует иметь в виду, что в соответствии с новым Федеральным законом о Банке России он имеет право продавать собственные облигации (ст.46). Эмиссия собственных облигаций является методом денежно-кредитной политики Банка России (ст.35,44). При характеристике порядка эмиссии наличных денег полезно вспомнить разделы курса “Деньги, кредит, банки”, посвященные порядку эмиссии банкнот (тема 1) и организации налично-денежного обращения (тема 2).

Студенту нужно внимательно изучить гл. VI Федерального закона о Банке России и Положение ЦБ РФ №14-П от 05.01.1998 г. (в редакции №1201-У от 31.10.2002 г.), которые составляют правовую основу эмиссии наличных денег в России.

При характеристике значения депозитных операций Банка России нужно иметь в виду, что они служат инструментом денежно-кредитной политики. Механизм осуществления депозитных операций изложен в Положении БР №203-П от 05.11.2002 г. “ О порядке проведения Центральным банком РФ депозитных операций с кредитными организациями в валюте РФ”.

Тема 9. Деятельность Банка России по организации платежной системы

Введение

Глава 1. Порядок организации и проведения кассовых операций в кредитных организациях РФ

Глава 2.Формы безналичных расчетов, установленные Банком России.

Глава 3.Основные направления стратегии Банка России по совершенствованию платежной системы России.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Расположите в правильной последовательности этапы осуществления расчетов по инкассо:

1. Банк поставщика пересылает полученные документы в банк покупателя;

2. Денежные средства, полученные от покупателя, переводятся в банк поставщика;

3. Отгрузив продукцию и оформив все необходимые документы, поставщик представляет их в обслуживающий его банк вместе с инкассовым поручением;

4. Банк покупателя передает полученные документы покупателю против платежа;

5. Банк поставщика зачисляет полученные суммы на расчетный счет поставщика

Задача 2

Установите, к каким денежным агрегатам относятся следующие денежные средства:

Денежные средства	М2	М2Х	М1
1. Наличные деньги в обращении (деньги вне банков)
2. Средства на счетах до востребования
3. Средства на срочных счетах
4. Средства на счетах в иностранной валюте

При освещении темы 9 следует изучить правовую основу деятельности Банка России по организации платежной системы: гл. XII Федерального закона о Банке России, Положение БР №199-П от 09.10.2002 г. “О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ”; Положение Банка России № 3030П от 25.04.2007 г. «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России», Положение Банка России № 304-П от 18.06.2007 г. «О порядке расчета платы и о порядке оплаты услуг Банка России при проведении платежей и осуществлении расчетов в режиме реального времени», Указание Банка России № 1822-У от 25.04.2007 г. «О порядке проведения платежей и осуществлении расчетов в режиме реального времени», ; Положение БР №2-П от 03.10.2002 г. “О безналичных расчетах в РФ”; Положение Банка России № 222-П от 01.04.2003 г. « О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» ( в ред. Указания Банка России № 1964-У от 22.01.2008 г. ); Письмо Банка России № 36-Т от 13.03.2008 г. «О рекомендациях по организации управления рисками, возникающими при осуществлении кредитными организациями операций с применением систем Интернет-банкинга».

Рекомендуется внимательно изучить разделы Основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на 2008 г: раздел V.4. Мероприятия по совершению платежной системы Банка России в 2008 году и раздел V.5. План важнейших мероприятий Банка России на 2008 год по совершенствованию банковской системы РФ, банковского надзора, финансовых рынков и платежной системы .

Тема 10. Коммерческие банки в современной банковской системе

Введение

Глава 1.Коммерческие банки, их особенности, правовые и организационные основы деятельности.

Глава 2.Функции коммерческих банков.

Глава 3. Пассивные и активные операции , их взаимосвязь.

Заключение

Практикум

Задача 1

Имеются данные по пассивам баланса коммерческого банка.

Статьи баланса	Сумма, тыс. руб.
1. Уставный капитал	50000
2. Расчетные счета клиентов	290377
3. Средства в расчетах	6716
4. Фонды	2782
5. Корсчета банков	2326
6. Межфилиальные расчеты	1595
7. Резервы	3862
8. Прибыль	3559
9. Корсчета банков- нерезидентов	89
10. Кредиторы	15124
11. МБК(привлеченные)	0
12. Депозиты	3310
13. Векселя	44846
14. Вклады граждан	7404

Требуется:

1. Приведите группировку статей пассивов по следующим разделам:

а) собственные средства;

б) привлеченные средства;

в) прочие пассивы.

2. Покажите удельный вес каждого из них в общей сумме пассивов.

3. Определить общую сумму пассивов.

Задача 2.

Приведены данные по структуре активов коммерческого банка:

Показатели	Сумма, тыс. руб.		Удельный вес,%		Отклонения 01.01.06г. от 01.01.05г.
01.01.05г.	01.01.06г.	01.01.05г.	01.01.06г.
1.Работающие активы, в том числе:	314180	361217
1.1. Кредиты	71360	76880
1.2. МБК	34899	78116
1.3. Ценные бумаги	35624	104677
1.4. Учтенные векселя	66863	33823
1.5. Корсчета в банках	105434	67801
2.Высоколиквидные активы в том числе:	57872	56785
2.1. Касса	15257	17454
2.2. Корсчет в ЦБ	42615	39331
1. Прочие активы, в том числе:	59938	70971
3.1.Межфилиальные расчеты:	1595	3700
3.2. Средства в расчетах	64	0
3.3. Дебиторы	7796	4029
3.4.Обязательные резервы	18856	30668
3.5. Основные средства	31627	32574
Итого активов	431990	488973

Требуется:

1. Определить удельный вес отдельных видов активов в общей сумме активов банка.

2. Определить отклонение активов текущего периода от предыдущего периода.

3. Сделать выводы.

При рассмотрении темы 10 следует проанализировать правовые основы деятельности коммерческих банков в РФ. Особое внимание нужно уделить функциям коммерческих банков. Рекомендуется проанализировать различные точки зрения по этому вопросу.

При освещении операций коммерческих банков нужно дать четкое определение пассивных и активных операций, показать их значение и взаимосвязь, назвать виды пассивных и активных операций, дать краткую характеристику каждого вида. Проанализировать структуру пассивных и активных операций на примере баланса конкретного банка.

Teма 11. Баланс коммерческого банка, его характеристика и анализ

Введение

Глава 1. Баланс коммерческого банка, принципы построения.

Глава 2. Состав и структура статей актива и пассива баланса.

Глава 3. Анализ баланса коммерческого банка: цели, методы проведения.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Задача 1
.

Приведена структура собственных средств и обязательств коммерческого банка

Показатели	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %
Собственные средства	60203
1. Уставный капитал	50000
2. Фонды	2782
3. Резервы	3862
4. Прибыль	3559
Обязательства
5. Расчетные счета клиентов	290377
6.Корсчета, в том числе:
6.1. банков-резидентов	2326
6.2. банков-нерезидентов	89
7. МБК, в том числе:	0
7.1. от ЦБ РФ	0
7.2 от банков-резидентов	0
7.3. от банков-нерезидентов	0
7.4. просроченные	0
8. Депозиты	3310
9. Векселя	44846
10. Вклады граждан	7404
11. Ценные бумаги( облигации, сертификаты)	0
12. Межфилиальные расчеты	1595
13. Средства в расчетах, в том числе:
13.1. с биржами	0
13.2. по конверсионным операциям	4238
13.3. прочие	2478
14. Кредиторы	15124
Итого пассивов	431990

Требуется:

1. Определить:

а)сумму обязательств;

б) средств на корсчетах;

в) МБК;

г)средств в расчетах банка.

2. Рассчитайте удельный вес каждой статьи пассивов в общей сумме пассивов коммерческого банка.

3. Дать общую качественную оценку структуры собственных средств и обязательств банка.

Задача 2.

Приведены данные о видах активов коммерческого банка

Таблица

Виды активов коммерческого банка( по публикуемой отчетности)

Виды активов	Сумма, тыс. руб.
1 .Денежные средства	8 784 922
2.Средства кредитных организаций в Центральном Банке РФ	30 381 473
2.1 .Обязательные резервы	6 967 380
3. Средства в кредитных организациях	25 780 926
4.Чистые вложения в торговые ценные бумаги	76 192 152
5. Чистая ссудная задолженность	389 232 706
6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	4 245 931
7.Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	80 487 404
8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	7 234 591
9. Требования по получению процентов	1 674 143
10. Прочие активы	11 445 850
Всего активов:	635 460 098

Требуется:

1. Определить удельный вес отдельных статей активов в общей структуре активов .

2. Сделать выводы.

В теме 11 следует раскрыть понятие баланса коммерческого банка, сформулировать основные принципы его построения (непрерывности, постоянства методов учета, приоритета содержания над формой и др.), проанализировать на примере баланса конкретного банка состав баланса и структуру его активов и пассивов (т.е. отношение отдельных статей актива и пассива к балансовому итогу). Сформулировать цели анализа баланса и раскрыть методы, применяемые в процессе анализа (группировки, сравнения, коэффициентов). Нужно рассказать о методах анализа баланса, применяемых в конкретном банке.

Тема 12. Расчетно-кассовое обслуживание коммерческим банком

юридических и физических лиц

Введение

Глава 1.Виды счетов, открываемых в банках для проведения расчетов.

Глава 2.Формы и способы безналичных расчетов.

Глава 3.Кассовые операции.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Объем ВВП составляет 30 трлн.руб,, а денежной массы – 7 трлн.руб. Определить:

А) коэффициент монетизации экономики;

Б) скорость оборота денег.

Задача 2.

Банковский мультипликатор равен 20, максимально возможное количество денег, которое может создать банковская система – 80 млн.руб. Определить:

А) норму обязательных резервов,

Б) сумму первоначального депозита.

При освещении темы 12 следует изучить правовые основы расчетного обслуживания клиентов (Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон о Банке России, Федеральный закон о банках и банковской деятельности, Положение БР №2-П от 03.10.2002 г. «О безналичных расчетах в РФ», Положение БР № 199-П от 09.10.2002 г. “О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации”), Положение Банка России № 222-П от 01.04.2003 г. « О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» ( в ред. Указания Банка России № 1964-У от 22.01.2008 г. ); Письмо Банка России № 36-Т от 13.03.2008 г. «О рекомендациях по организации управления рисками, возникающими при осуществлении кредитными организациями операций с применением систем Интернет-банкинга».

Студентам необходимо раскрыть основные элементы договора банковского счета и договора корреспондентского счета, порядок их открытия. Следует проанализировать формы безналичных расчетов и дать характеристику кассовых операций конкретного банка.

Тема 13. Собственные средства коммерческого банка России

Введение

Глава 1. Понятие и значение собственных средств (капитала) коммерческого банка.

Глава 2. Собственный капитал I уровня (основной) и его элементы.

Глава 3. Собственный капитал II уровня (дополнительный) и его элементы.

Заключение

Практикум

Задача 1
.

Приведены данные о величине собственных средств коммерческого банка.

Таблица

Показатели собственных средств банка

№ п/п	Собственные средства банка	Сумма на 1.01.05, тыс. руб.
1	Средства акционеров (участников) (стр.1.1.+ 1.2+1.3)	35120
1.1	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	27287
1.2	Зарегистрированные привилегированные акции и доли	0
1.3	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	7833
2	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0
3	Эмиссионный доход	0
4	Переоценка основных средств	172
5	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства	382
6	Фонды и неиспользованная прибыль, оставленная в распоряжении банка	19232
7	Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период	87
Всего источников собственных средств (стр. 1 - стр. 1.3 + +стр. 2+стр.З+стр.4 – - стр. 5 + стр.6 +стр. 7)	46396

Требуется:

1. Определить удельный вес отдельных статей собственных средств банка в общей структуре пассивов.

2. Проанализировать структуру собственных средств и сделать выводы.

Задача 2.

Приведены данные о динамике собственных средств банка .

Статьи пассива	Сумма , тыс. руб.		Уд.вес., %		Отклонение 01.01.06г.от 01.01.05г.
01.01.05г.	01.01.06г.	01.01.05г.	01.01.06г.
Собственные средства-итого	60203	58990
1.Уставный капитал	50000	50000
2.Фонды	2782	3683
3. Резервы	3862	4821
4. Прибыль	3559	486
Итого пассивов	431990	488973

Требуется:

1. Дать характеристику приведенной структуры собственных ресурсов коммерческого банка.

2. Определить удельный вес составных частей собственных средств в пассиве коммерческого банка.

3. Проанализировать отклонение собственных средств от предыдущего периода.

4. Сделать выводы.

При рассмотрении темы 13 следует дать понятие собственных средств и собственного капитала коммерческого банка, определить его функции (оперативную, защитную, регулирующую), раскрыть проблему “достаточности капитала”, объяснить, как определяется показатель достаточности капитала в соответствии с рекомендациями Базельского комитета.

Студент должен изучить Положение БР №215-П от 10.02.2003 г. «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций»( в ред. от 28.11.2007 г.), в соответствии с которым собственные средства (капитал) банка делятся на основной (капитал I уровня) и дополнительный (капитал II уровня). Нужно проанализировать структуру капитала I и II уровня конкретного банка. Следует изучить также Указание БР № 1024-У от 27.08.2001 г. «О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала величине собственных средств кредитных организаций»( с изм. и доп.).

Тема 14. Пассивные операции коммерческого банка

Введение

Глава 1.Собственные средства (капитал) банка, их источники и структура. Состав и методика расчета собственных средств. Деление капитала на основной и дополнительный.

Глава 2.Депозитные источники привлечения банковских ресурсов.

Глава 3. Недепозитные источники привлечения ресурсов.

Заключение

Практикум

Задача 1

Приведены следующие данные по обязательствам коммерческого банка.

Обязательства	Сумма, тыс.руб.
1. Вклады граждан	7404
2. Расчетные счета клиентов	290377
3. Депозиты	3310
4. Векселя	44846
5.Ценные бумаги (облигации, сертификаты)	0
6. Итого обязательств

Требуется:

1. Определить сумму обязательств коммерческого банка и показать, какие из способов привлечения средств являются преобладающими в данном банке.

2. Определить коэффициент клиентской базы и покажите его экономическое значение.

Задача 2.

Приведены следующие данные из пассива баланса банка.

Показатели	Сумма , тыс.руб.
1. Капитал-нетто	50900
2.Обязательства, в том числе: 2.1. Привлеченные средства от клиентов	348352
2.2. Средства в расчетах	6716
2.3. Кредиторы	15124

Требуется:

1. Определить сумму обязательств коммерческого банка.

2. Определить коэффициент ресурсной базы и раскрыть его экономическое значение.

При освещении темы 14 следует проанализировать структуру пассивных операций конкретного банка, изучить правовые основы проведения пассивных операций коммерческих банков: Положение БР №215-П от 10.02.2003 г. «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций»( в ред. от 28.11.2007 г.), гл.44 Гражданского кодекса РФ “Банковский вклад”, Положение о переводном и простом векселе, Федеральный закон№ “О рынке ценных бумаг”, письмо БР №14-3-20 от 10.02.1992 г. с Положением “О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций”, Инструкцию БР №128-И от 10.03.2006 г. “О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ”( в ред. Указания БР № 1810-У от 28.03.2007 г.) .

Тема 15.Анализ привлеченных ресурсов коммерческого банка

Введение

Глава 1.Состав привлеченных ресурсов и их значение для деятельности банка.

Глава 2.Депозитные источники ресурсов коммерческого банка.

Глава 3.Недепозитные источники ресурсов банка.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Имеются данные по пассивам баланса коммерческого банка.

Статьи баланса	Сумма, тыс. руб.
1. Уставный капитал	50000
2. Расчетные счета клиентов	290377
3. Средства в расчетах	6716
4. Фонды	2782
5. Корсчета банков	2326
6. Межфилиальные расчеты	1595
7. Резервы	3862
8. Прибыль	3559
9. Корсчета банков- нерезидентов	89
10. Кредиторы	15124
11. МБК(привлеченные)	0
12. Депозиты	3310
13. Векселя	44846
14. Вклады граждан	7404

Требуется:

2. Приведите группировку статей пассивов по следующим разделам:

а) собственные средства;

б) обязательства;

в) прочие пассивы.

2. Покажите удельный вес каждого из них в общей сумме пассивов.

3. Определить общую сумму пассивов.

Задача 2

Приведена структура собственных средств и обязательств коммерческого банка

Показатели	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %
Собственные средства	60203
1. Уставный капитал	50000
2. Фонды	2782
3. Резервы	3862
4. Прибыль	3559
Обязательства
5. Расчетные счета клиентов	290377
6.Корсчета, в том числе:
6.1. банков-резидентов	2326
6.2. банков-нерезидентов	89
7. МБК, в том числе:	0
7.1. от ЦБ РФ	0
7.2 от банков-резидентов	0
7.3. от банков-нерезидентов	0
7.4. просроченные	0
8. Депозиты	3310
9. Векселя	44846
10. Вклады граждан	7404
11. Ценные бумаги( облигации, сертификаты)	0
12. Межфилиальные расчеты	1595
13. Средства в расчетах, в том числе:
13.1. с биржами	0
13.2. по конверсионным операциям	4238
13.3. прочие	2478
14. Кредиторы	15124
Итого пассивов	431990

Требуется:

1. Определить:

а)сумму обязательств;

б) средств на корсчетах;

в) МБК;

г)средств в расчетах банка.

2. Рассчитайте удельный вес каждой статьи пассивов в общей сумме пассивов коммерческого банка.

3. Дать общую качественную оценку структуры собственных средств и обязательств банка.

При рассмотрении темы 15 следует проанализировать структуру привлеченных ресурсов конкретного банка, определить их долю в общей сумме банковских ресурсов, изучить правовые основы привлечения депозитных и недепозитных источников банковских ресурсов: гл.44 Гражданского кодекса РФ “Банковский вклад”, Положение о переводном и простом векселе, Федеральный закон “О рынке ценных бумаг”, письмо БР №14-3-20 от 10.02.1992 г. с Положением “О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций”, Инструкцию БР №128-И от 10.03.2006 г. “О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ”( в ред. Указания БР № 1810-У от 28.03.2007 г.). Рекомендуется книга Пановой Г.С. Кредитная политика коммерческого банка.

Тема 16. Обязательные экономические нормативы

деятельности коммерческих банков

Введение

Глава 1. Цели установления обязательных нормативов деятельности банков, их виды.

Глава 2. Порядок установления обязательных экономических нормативов.

Глава 3. Контроль Банка России за выполнением банками обязательных экономических нормативов.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Приведены следующие данные

Показатели	На 01.01.2006 г. ,тыс.руб.
Ликвидные активы
1. Касса	15257
2. Корсчет в ЦБ РФ	42615
3. Корсчета в банках-нерезидентах	78403
Обязательства до востребования
4. Расчетные счета клиентов	2903377
5. Корсчета	2415
6. Средства в расчетах	6716
7. Кредиторы	15124

Требуется:

1. Рассчитать коэффициент мгновенной ликвидности.

2.Сравните его с нормативным значением.

Задача 2.

Приведены следующие данные.

№ п/п	Данные балансов	Банк 1	Банк 2
1	Капитал банка, тыс. руб.	683680	621710
2	Обязательства банка, тыс. руб.	6619080	2290060
3	Сумма расчетных, текущих счетов и депози­тов сроком до 30 дней, тыс. руб.	6132270	1711380
4	Ликвидные активы, тыс. руб.	2309490	608130
5	Кредитные вложения, тыс. руб.	4558820	2098800
6	Общая сумма активов, тыс. руб.	7302760	2911770
7	Обязательные резервы банка, тыс. руб.	198570	68702

Требуется:

1.Рассчитать показатели ликвидности (Н3
, Н4
, ) банка 1 и банка 2

2. Сравнить полученные результаты с нормативными значениями коэффициентов ликвидности.

При освещении темы 16 нужно внимательно ознакомиться с правовыми основами банковского регулирования и надзора в РФ: гл. X Федерального закона о Банке России, Инструкцию БР №110-И от 16.01.2004 г.» Об обязательных нормативах банков», Инструкция Банка России № 112-И от 31.03.2004 г. «Об обязательных нормативах организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием»( в ред. Указания Банка России № 1813-У от 01.06.2007 г. ) и контроля Банка России за соблюдением банками банковского законодательства ; проведения проверок кредитных организаций(Положение Банка России от 03.07.2007 г. № 306-П «О проведении Банком России проверок деятельности конкурсных управляющих и ликвидаторов кредитных организаций; Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 г. № 1376- У (ред. 07,12.2007 г.) «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в ЦБ РФ( с изм. и доп. вступающими в силу с 01.02.2008 г.); Указание ЦБ РФ от 16,01.2004 г. № 1379-У (ред. От 10.07. 2007 г.) «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»); Положение Банка России № 302-_П от 26.03.2007 г. «О правилах ведения бухгалтерского учета в организациях, расположенных на территории РФ; (Инструкция БР №105-и от 25.08.2003 г. «О порядке проведения проверок кредитных организаций «(в ред. Указания Банка России № 1814-У от 30.03.2007 г.), Инструкция Банка России № 108-И от 01.12.2003 г. «Об инспекционной деятельности ЦБ РФ( в ред. № 1815-У от 30.03.2007 г.); Указания Банка России № 1818-У от 23.04.2007 г. «О внесении изменений п Положение Банка России № 230-П от 04.07.2003 г.. «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения»); Письмо ЦБ РФ№ 19-Т от 10.02.2006 г. « О методических рекомендациях «О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности». Рекомендуется также изучить статьи Симановского А.Ю., посвященные вопросам банковского надзора, в журнале “Деньги и кредит”, №2 и №9 за 2002 г.

Тема 17. Активные операции коммерческого банка

Введение

Глава 1.Понятие и структура активных операций, их классификация по рациональности и диверсифицированности структуры; риску, доходности, ликвидности.

Глава 2.Ссудные операции, их виды.

Глава 3. Активные операции банков с ценными бумагами.

Заключение

Практикум

Задача 1
.

Приведены данные о видах активов коммерческого банка

Таблица

Виды активов коммерческого банка( по публикуемой отчетности)

Виды активов	Сумма, тыс. руб.
1 .Денежные средства	8 784 922
2.Средства кредитных организаций в Центральном Банке РФ	30 381 473
2.1 .Обязательные резервы	6 967 380
3. Средства в кредитных организациях	25 780 926
4.Чистые вложения в торговые ценные бумаги	76 192 152
5. Чистая ссудная задолженность	389 232 706
6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	4 245 931
7.Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	80 487 404
8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	7 234 591
9. Требования по получению процентов	1 674 143
10. Прочие активы	11 445 850
Всего активов:	635 460 098

Требуется:

1.Определить удельный вес отдельных статей активов в общей структуре активов .

2.Сделать выводы.

Задача 2.

Приведены данные о размещении средств банка:

Таблица

Виды активов коммерческого банка( по публикуемой отчетности)

Виды активов	Сумма, тыс. руб.
1 .Денежные средства	6 281 207
2.Средства кредитных организаций в Центральном Банке РФ	17 201 316
2.1 .Обязательные резервы	5 688 429
3. Средства в кредитных организациях	30 657 318
4.Чистые вложения в торговые ценные бумаги	27 079 852
5. Чистая ссудная задолженность	279 251 868
6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	5 625 393
7.Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	24 590 478
8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	5 362 218
9. Требования по получению процентов	3 954 045
10. Прочие активы	4 050 678
Всего активов:	404 054 373

Требуется:

1.Проанализировать структуру активов коммерческого банка.

2. Проанализируйте динамику изменения показателей активов банка по сравнению с задачей 1.

3. Сделать выводы.

При освещении темы 17 следует проанализировать активы конкретного банка с точки зрения обеспечения качества управления ими по следующим критериям: на основе изучения целесообразности, рациональности и диверсифицированности структуры активов; рискованности; доходности; ликвидности активов. Для оценки рациональности и диверсифицированности банковских активов надо изучить их состав, отражаемый в балансовом отчете, составляемом по международным стандартам.

Далее следует рассмотреть виды рисков, которым подвержена банковская деятельность( рыночный, кредитный, процентный валютный, фондовый и др.) .Надо изучить Положение Банка России от 14.11.2007 г. № 313-П «О порядке расчета кредитными организациями рыночного риска», Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках».

Следует показать классификацию активов коммерческого банка с точки зрения основного вида риска – кредитного. Для этого необходимо учитывать классификацию активов на пять групп по степени риска, данную в Инструкции БР №110-И от 16.01.2004 г.» Об обязательных нормативах банков».

Затем необходимо привести классификацию активов с точки зрения их доходности, выделяя при этом следующие группы: активы,приносящие основной доход
( краткосрочные и среднесрочные ссуды, вложения в операции с ценными бумагами, валютные операции); активы , приносящие менее значимый доход(незначительный
- лизинг, факторинг, участие в промышленном инвестировании); не имеющие постоянной доходности, но которые при определенных обстоятельствах могут приносить доход
( просроченные ссуды, векселя,не оплаченные в срок и опротестованные и др.); активы, не приносящие доходов
( средства, отвлеченные в расчеты, резервы, в том числе на счетах в Центральном банке РФ, внутрибанковские расчеты и др.); имущество банка и его расходы
) .

По ликвидности активы необходимо разделить на :высоколиквидные
(мгновенной ликвидности- средства на корсчетах, хранящихся в ЦБ РФ);
ликвидные
( кредиты, выданные банком в рублях и иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней;

другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в течение ближайших 30 дней (дебиторы, суммы переплаты, подлежащие возврату кредитной организации на отчетную дату из фонда обязательных резервов);средства на корсчетах и в расчетах в российских и в зарубежных банках стран, входящих в «группу развитых» и др.),
активы среднесрочной ликвидности
(
кредиты со сроком погашения от 30 до 180 дней; инвестиции в ценные бумаги (удерживаемые до погашения и предназначенные для продажи); размещенные средства в депозиты в других банках с тем же сроком);
активы долгосрочной ликвидности
(
кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной валюте сроком свыше 180 дней; средства, инвестированные в акции, долговые обязательства и другие финансовые инструменты с аналогичным сроком; размещенные банком средства в депозиты, в том числе, в драгоценных металлах, с оставшимся сроком погашения свыше года; выданные банком гарантии и поручительства сроком действия свыше года) и неликвидные активы(
просроченные кредиты; сомнительные к возврату долги; здания, сооружения банка; некотируемые ценные бумаги; инвестиции в недвижимость).

Студент должен знать необходимость формирования банками резервов по различные виды активов в связи с возможными потерями и риском вложений. Так, надо внимательно ознакомиться с Положением БР № 283-П от 20.03.2006 г. « О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»; Положением БР № 254-П от 26.03.2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»; Положением № 54-П от 31.08.1998 г. “О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возвратности (погашения)»,Положением ЦБ РФ № 89-П от 24.09.1999 г. « О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков», Федеральным законом № 139-ФЗ от 08.07.1996 г “О рынке ценных бумаг”( в ред. 06.12.2007 г.).

Тема 18. Ссудные операции коммерческого банка

Введение

Глава 1.Понятие кредитных операций, виды банковских ссуд.

Глава 2.Методы предоставления банковских ссуд.

Глава 3.Кредитная политика коммерческого банка(на примере конкретного банка).

Заключение

Практикум

Задача 1.

Банк выдал кредит в сумме 500 000 руб. на три квартала по простой ставке процентов, которая в первом квартале составила 15% годовых, а в каждом последующем квартале увеличивалась на 1 процентный пункт. Определить:

А) наращенную сумму долга;

Б) сумму процентов за пользование кредитом.

Задача 2.

Банк выдал кредит в сумме 5 000 000 руб. на 2 года по годовой ставке сложных процентов 20% годовых. Кредит должен быть погашен единовременным платежом с процентами в конце срока. Определить:

а) наращенную сумму долга;

б) сумму полученных банком процентов.

При рассмотрении темы 18 следует изучить правовые основы проведения ссудных операций коммерческих банков: Федеральные законы «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990 г.(ред. от 03.03.2008 г.) ; « О кредитных историях» № 218-ФЗ от 30.12.2004 г. , гл.42 Гражданского кодекса РФ “Заем и кредит”, Инструкцию БР №110-И от 16.01.2004 г. «Об обязательных нормативах банков».

Студент должен знать необходимость формирования банками резервов под возможные потери по ссудным операциям. Так, надо внимательно ознакомиться с Положением БР № 254-П от 26.03.2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»; Положением № 54-П от 31.08.1998 г. “О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возвратности (погашения)».

Рекомендуется книга Пановой Г.С. Кредитная политика коммерческого банка.

Тема 19. Организация и порядок предоставления банковских кредитов

Введение

Глава 1. Оценка кредитоспособности заемщика.

Глава 2. Механизм предоставления ссуд.

Глава 3. Кредитный мониторинг.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Заемщик берет ссуду на сумму 100 000 руб. сроком на 6 месяцев. Через 6 месяцев заемщик погашает ссуду и выплачивает 2 000 руб. процентов по ней. Определить годовую ставку процентов по ссуде.

Задача 2.

Банк выдал первому заемщику кредит на сумму 100 000 руб. сроком на 2 месяца по ставке 20% годовых и второму заемщику – на сумму 200 000 руб. сроком на 3 месяца по ставке 25% годовых. Определить сумму полученных банком процентов по предоставленным кредитам.

При освещении темы 19 следует проанализировать методы оценки кредитоспособности заемщика за рубежом и в России, изучить правовые основы проведения ссудных операций в России: Федеральный закон о банках и банковской деятельности, гл.42 Гражданского кодекса РФ “Заем кредит”, Инструкцию БР №110-И от 16.01.2004 г. «Об обязательных нормативах банков”, Положение БР № 254-П от 26.03.2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»; Положение БР №54-п от 31.08.1998 г. “О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возвратности (погашения)”.Рекомендуется книга Пановой Г.С. Кредитная политика коммерческого банка.

Тема 20. Кредитоспособность клиента

Введение

Глава 1.Понятие кредитоспособности заемщика и критерии его оценки.

Глава 2. Зарубежный опыт анализа кредитоспособности заемщика

Глава 3. Методы анализа кредитоспособности заемщика, применяемые в России.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Приведены данные баланса предприятия,тыс.руб.

Показатели	Код строки баланса	Сумма
1. Денежные средства	260	8003
2. Оборотные активы	290	282332
3. Краткосрочные обязательства	690	79265

Требуется:

А) определить коэффициент текущей ликвидности, сравнить с оптимальным значением;

Б) определить коэффициент абсолютной ликвидности, сравнить с оптимальным значением.

Задача 2

Приведены данные бухгалтерского баланса предприятия

Показатели	Код строки баланса	Сумма, млн.руб.
1. Денежные средства	260	6765
2. Краткосрочные финансовые вложения	250	0
3. Краткосрочная дебиторская задолженность	240	287701
4. Краткосрочные обязательства	690	220253

Требуется:

1.Определить коэффициент срочной ликвидности.

2. Сравнить его с нормами международных стандартов.

При рассмотрении темы 20 следует раскрыть понятие кредитоспособности и платежеспособности заемщика и основные показатели оценки кредитоспособности (дееспособность заемщика, его репутация, наличие капитала, состояние экономической конъюнктуры, целевое использование заемных средств, обеспеченность ссуды, финансовая состоятельность клиента за последние 5 лет, технико-экономическая обоснованность кредитуемого мероприятия). Рекомендуются книги Деньги, кредит, банки, ценные бумаги. Практикум под ред. Проф. Жукова Е.Ф. М.ЮНИТИ,2008. ; Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции; Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка.

Тема 21. Обеспечение банковских ссуд

Введение

Глава 1. Понятие обеспечения банковской ссуды. Классификация ссуд по степени обеспеченности.

Глава 2.Виды залога.

Глава 3. Другие виды обеспечения (гарантия, поручительство, страховой полис).

Заключение

Практикум

Задача 1.
Банк выдал кредит в размере 500 тыс. руб. на полгода по простой ставке процентов 18% годовых.

Требуется:

1.Определить погашаемую сумму.

2. определить сумму процентов за кредит.

Задача 2.

Молодая семья получила от банка ссуду на строительство жилья в размере 6 млн.руб. сроком на 3 года под простую процентную ставку 16 % годовых.

Требуется:

1. Определить наращенную сумму кредита

2. Определить сумму процентов за пользование кредитом.

При рассмотрении темы 21 следует дать определение понятия обеспечения банковской ссуды, привести классификацию ссуд по степени обеспеченности в соответствии с Положением БР № 254-П от 26.03.2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»;Положением БР № 283-П от 20.03.2006 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери”. Студент должен подробно рассмотреть основные виды обеспечения, используемые коммерческим банком в процессе кредитования заемщика, показать приоритетную роль залога как основной формы обеспечения, рассмотреть разновидности залога (недвижимости, ценных бумаг, товарных документов, денежных средств, товарно-материальных ценностей и др.), используемых в банковской практике.

Следует показать и другие виды обеспечения банковских ссуд (гарантия, поручительство, страховой полис) и особенности их применения в процессе кредитования заемщика.

Тема 22. Кредитный риск коммерческого банка

Введение

Глава 1. Понятие кредитного риска, методы его оценки.

Глава 2. Способы минимизации кредитного риска.

Глава 3. Формирование резерва на возможные потери по ссудам как метод минимизации кредитного риска.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Приведены данные о ссудной задолженности банка.

Показатели	На 01.01.06г., Тыс.руб.
1. Резервы на возможные потери по ссудам	2442
2. Ссудная задолженность, в том числе:	173122
2.1. МБК	34899
2.2. Кредиты	71360
2.3. Учтенные векселя	66863

Требуется
:

1. Определить коэффициент защищенности от кредитного риска.

2. Объяснить его экономический смысл.

Задача 2.

Приведены следующие данные

Показатели	На 01.01.06 г., Тыс.руб.
1.Ссудная задолженность, в том числе:
1.1. кредиты	71360
1.2. МБК	34899
1.3. учтенные векселя	66863
2.Просроченная задолженность, в том числе:
2.1 кредиты просроченные	1753
2.2 векселя просроченные	1000

Требуется:

1. Определить сумму ссудной и просроченной задолженности.

2. Рассчитать коэффициент качества ссуд.

При рассмотрении темы 22 следует привести определение понятия кредитного риска коммерческого банка, охарактеризовать методы его оценки, используемые ЦБ РФ и в зарубежной практике. Целесообразно изучить новые положения Базельского комитета по вопросам управления банковскими рисками ( статью Супрунович Е.Б. “Особенности управления кредитным риском” в журнале “Банковское дело, №4, 2002 г.).

Важно показать основные направления совершенствования системы управления рисками и способы минимизации кредитного риска; изучить книгу Кински “Кредитные риски коммерческих банков”; Сборник докладов/ Под ред. академика Романова А.Н. “Мифы и парадоксы кредитной политики”(М,: изд. ВЗФЭИ,2001).

Рекомендуется изучить Положение БР № 254-П от 26.03.2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»; показать назначение и обязательность покрытия банками за счет средств данного фонда возможных потерь невозврата банковских ссуд., а также рекомендации БР №181-Т от 27.12.2002 г. по регулированию и отражению в отчетности кредитных организаций отдельных видов сделок, несущих повышенный риск .

Тема 23. Инвестиционная деятельность коммерческого банка

Введение

Глава 1.Операции коммерческих банков с ценными бумагами.

Глава 2.Инвестиционный риск и факторы, его определяющие.

Глава 3. Инвестиционная политика коммерческого банка: цели и методы.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Инвестиционный портфель содержит 2 000 простых акций номиналом 100 руб, 500 привилегированных акций номиналом 1000 руб, 500 облигаций номиналом 1 000 руб. Определить наиболее доходную ценную бумагу инвестиционного портфеля, если сумма дивидендов по простым акциям составила 21 тыс. руб, по привилегированным – 40 тыс.руб., а сумма процентов по облигациям – 45 тыс.руб.

Задача 2.

Вексель на сумму 600 тыс.руб. был предъявлен к учету в банк за 5 месяцев до погашения и был учтен по учетной ставке 10%. Рассчитать:

А) сумму дохода(дисконта) банка;

Б) сумму, выплаченную владельцу векселя.

При рассмотрении темы 23 следует изучить правовые особенности инвестиционной деятельности коммерческого банка: Федеральный закон “О рынке ценных бумаг”, ГК РФ, Инструкцию ЦБ РФ № 128- И от 10.03.2006 г. «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ», изучить Положение БР № 283-П от 20.03.2006 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери”. Надо показать виды деятельности коммерческого банка на рынке ценных бумаг: в качестве посредника, инвестиционного консультанта, инвестиционной компании, финансового брокера. Важно также привести классификацию ценных бумаг в зависимости от целей приобретения: вложения в ценные бумаги, приобретаемые по операциям РЕПО; для перепродажи с целью получения курсовой прибыли; приобретаемые для инвестирования с целью получения дохода в форме процентов и дивидендов и участия в управлении предприятием.

Следует дать определение понятия инвестиционный риск и рассмотреть методы минимизации. Целесообразно осветить основные типы инвестиционной политики коммерческого банка (пассивную и агрессивную), показать порядок формирования и структуру инвестиционного портфеля , раскрыть особенности переоценки портфелей ценных бумаг на примере конкретного коммерческого банка.

Рекомендуется использовать учебник под ред. проф. Жукова Е.Ф. “Рынок ценных бумаг”(М.:ЮНИТИ,2008), книгу Миркина Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок. М.Перспектива,2006,книгу Алехина Б.И. Рынок ценных бумаг(СПБ:Питер,2006).

Тема 24. Вексельные операции коммерческих банков России

Введение

Глава 1.Правовые основы вексельных операций в РФ.

Глава 2.Пассивные операции банков с векселями.

Глава 3.Активные операции банков с векселями.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Установите соответствие вида векселя и вида операции (сделки), лежащей в основе выдачи векселя.

Операция, лежащая в	Вид векселя
основе выдачи векселя	Коммерческий	финансовый	казначейский	банковский
1	2	3	4
I. Купля-продажа товара
II. Выдача или получение денежного займа

Задача 2.

Установите соответствие вида и формы векселя

Виды векселя
Форма векселя	простой	переводной
1	2
I.	безусловное предложение (приказ) уплатить
II.	Безусловное обещание (обязательство) уплатить

При рассмотрении темы 24 следует изучить правовые основы вексельных операций: Чековую и Вексельную конвенции, приняты в Женеве в 1930 и 1931 гг.; Федеральный закон РФ “О переводном и простом векселе” 1997 г.; Положение № 273-П от 14.07.2005 г. «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций ;Указания Банка России № 2000-У от 28.04.2008 г.»О внесении изменений в Указания Банка России от 05.08. 2005 г. № 1601-У «Об условиях предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требований по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций». Надо показать различные определения понятия векселя, используемые Банком России(в том числе ст.143 ГК РФ), охарактеризовать его свойства, привести схемы оформления векселем коммерческого кредита; денежного займа; использование векселя предприятием для взаиморасчетов.

Рекомендуется использовать учебник под ред. Жукова Е.Ф. “Рынок ценных бумаг” (М,:ЮНИТИ,2008). Следует рассмотреть пассивные и активные с векселями на примере конкретного коммерческого банка

Тема 25. Валютные операции коммерческого банка

Введение

Глава 1.Правовые основы валютных операций коммерческих банков РФ.

Глава 2.Виды валютных операций.

Глава 3. Валютный риск и методы его минимизации.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Номинальный курс рубля к доллару США – 25 руб.,уровень инфляции в США – 3%, в России – 10%. Требуется:

А) определить реальный курс рубля к доллару,

Б) сравнить реальный курс с номинальным,

В) объяснить ,чем вызвано различие уровней номинального и реального курсов.

Задача 2.

Банк имеет закрытые валютные позиции. В течение дня он купил: 1000 фунтов стерлингов за японские иены по курсу 223 иены за фунт и 1000 долларов США за фунты стерлингов по курсу 1,8860 долл.за фунт. Определить величину валютных позиций по фунтам, иенам и долларам к концу рабочего дня.

При рассмотрении темы 25 следует изучить правовые основы валютных операций коммерческого банка и прежде всего Федеральный закон РФ “О валютном регулировании и валютном контроле” от10.12.2003 г. №173-ФЗ; Положение Банка России № 308-П от 20.07.2007 г. «О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования»,Инструкции Банка России № 117-И от 15.06.2004 г. «О порядке предоставления резидентам и нерезидентам уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформлении паспортов сделок», Инструкции Банка России от 28.04.2004 г. № 113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядка осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой РФ, чеками( в том числе дорожными), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте с участием физических лиц»; Инструкцию Банка России № 124-И от 15.07.2005 г. «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностей осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями».

Следует охарактеризовать виды валютных операций коммерческого банка: пассивных, связанных с формированием ресурсов коммерческого банка и активных, направленных на размещение банковских средств. Надо раскрыть понятие “валютная позиция” коммерческого банка, показать расчет ее лимита. Следует в этой теме показать методы минимизации валютного риска на примере конкретного банка.

Рекомендуется использовать учебники «Банковское законодательство» под ред.проф. Жукова Е.Ф.(М.Юнити,2007); учебник «Банковское дело» под ред. Проф. Жукова Е.Ф., и Эриашвили Н.Д.(М.: ЮНИТИ,2008), учебник «Банки и небанковские кредитные организации» под ред. проф. Жукова Е.Ф.(М.:Вузовский учебник,2008) и практикумы по ДКБ и ДКЦБ

Тема 27. Финансовые услуги коммерческого банка

Введение

Глава 1. Лизинг, порядок осуществления банком лизинговых ycлуг.

Глава 2. Факторинг как форма организации услуг и расчетов.

Глава 3. Трастовые услуги банков и их виды.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Укажите основные составляющие операций

Виды операций	лизинг	факторинг	траст
Сущность операций	1	2	3
I. Переуступка прав требования
II. Долгосрочная аренда машин и оборудования
III. Передача имущества в управление

Задача 2.

Какому виду операций соответствуют перечисленные формы:

Виды операций	лизинг	факторинг	траст
Формы операций	1	2	3
I. Конфиденциальный
II. Оперативный
III. Финансовый
IV. Завещательный
V. Возвратный
VI. Конвенционный

При рассмотрении темы 27 следует охарактеризовать правовые основы лизинговых, факторинговых и трастовых операций коммерческого банка: Федеральный закон №10-93 от 29.01.2002 г. «О лизинге», ст.209 п.4. ГК РФ «О создании Общего Фонда Банковского Управления» и др.

Следует показать разновидности лизинга в РФ (внутренний и международный), раскрыть механизм лизинговой сделки.

Важно показать особенности факторинга как формы организации услуг и расчетов, недостатки его использования в РФ. Раскрыть виды факторинга (конвекционный, конфиденциальный, с правом регресса, без права регресса и др.), показать механизм факторинговой сделки.

Надо охарактеризовать деятельность коммерческих банков в предоставлении трастовых услуг и виды траста для физических и юридических лиц. Следует показать виды услуг, оказываемых юридическим лицам (на основе договора-поручения по управлению имуществом, денежными средствами, ценными бумагами; агентских услуг и др.)

Следует рассмотреть виды финансовых услуг на примере конкретного коммерческого банка.

Тема 28. Ликвидность коммерческого банка

Введение

Глава 1. Экономическая сущность и содержание понятия "ликвидность" коммерческих банков. Место и значение ликвидности в обеспечении устойчивости и надежности работы банков.

Глава 2. Показатели оценки ликвидности коммерческих банков, порядок их расчета.

Глава 3. Методы управления ликвидностью коммерческих бан­ков.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Установите соответствие между долговыми обязательствами банка и нормативами его ликвидности

Нормативы ликвидности
Обязательства банка	мгновенной	долгосрочной	текущей
1	2	3	4
а) обязательства банка по счетам до востребования
б) обязательства банка на срок до 30 дней
в) обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным со сроками их погашения свыше года

Задача 2.

Установите соответствие между источниками спроса и предложения на ликвидные средства банка

Показатели	Источники предложения ликвидных средств	Источники спроса на ликвидные средства
1	2	3
а) Поступление депозитов от клиентов
б) Снятие денег с депозитов клиентов
в) Доходы от продажи недепозитных банковских услуг
г) Заявки на получение кредитов от платежеспособных клиентов
д) погашение ранее выданных ссуд
е) оплата расходов по привлечению недепозитных средств
ж) продажа активов банка
з) операционные расходы и выплата налогов в процессе продажи банковских услуг
и) привлечение средств на денежном рынке
к) выплата дивидендов акционерам

При рассмотрении темы 28 надо раскрыть экономическую сущность и содержание понятия ликвидность коммерческих банков; показать место и значение ликвидности в обеспечении устойчивой и надежной работы банков.

Надо показать основные показатели ликвидности коммерческих банков и порядок их расчета, исходя из требований экономических нормативов по Инструкции №110-И “Об обязательных нормативах банков» г., Инструкции Банка России № 112-И от 31.03.2004 г. «Об обязательных нормативах организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием»( в ред. Указания Банка России № 1813-У от 01.06.2007 г. ) и контроля Банка России за соблюдением банками банковского законодательства ; проведения проверок кредитных организаций(Положение Банка России от 03.07.2007 г. № 306-П «О проведении Банком России проверок деятельности конкурсных управляющих и ликвидаторов кредитных организаций; Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 г. № 1376- У (ред. 07,12.2007 г.) «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в ЦБ РФ( с изм. и доп. вступающими в силу с 01.02.2008 г.); Указание ЦБ РФ от 16,01.2004 г. № 1379-У (ред. От 10.07. 2007 г.) «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»); Положение Банка России № 302-_П от 26.03.2007 г. «О правилах ведения бухгалтерского учета в организациях, расположенных на территории РФ; (Инструкция БР №105-и от 25.08.2003 г. «О порядке проведения проверок кредитных организаций «(в ред. Указания Банка России № 1814-У от 30.03.2007 г.), Инструкция Банка России № 108-И от 01.12.2003 г. «Об инспекционной деятельности ЦБ РФ( в ред. № 1815-У от 30.03.2007 г.); Указания Банка России № 1818-У от 23.04.2007 г. «О внесении изменений п Положение Банка России № 230-П от 04.07.2003 г.. «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения»); Письмо ЦБ РФ№ 19-Т от 10.02.2006 г. « О методических рекомендациях «О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности».

Необходимо рассмотреть два основных метода оценки ликвидности коммерческого банка: во-первых, основанные на качественной оценке ликвидности путем расчета коэффициентов ликвидности, характеризующих соотношение остатков ликвидных активов и обязательств банка. В рамках коэффициентного анализа надо обратить внимание на показатели ликвидности, определенные Банком России в Указании № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточности для участия в системе страхования вкладов»; во-вторых, путем оценки количественной величины риска ликвидности на основе анализа разрывов ликвидности(ГЭП-анализа). Этот метод позволяет оценить позицию ликвидности как разность объемов активов и пассивов со сроками погашения, принадлежащих выбранному определенным образом периоду с учетом стандартов по МФСО.

Тема 29. Финансовые результаты деятельности коммерческих банков

Введение

Глава 1. Доходы и расходы коммерческого банка.

Глава 2. Оценочные показатели экономической деятельности коммерческого банка: доходность, ликвидность, платежеспособ­ность, риски. Порядок их определения, экономическая значи­мость, связь и зависимость.

Глава 3. Роль, место и значение показателей оценки деятельности коммерческих банков в обеспечении стабильности, устойчивости и надежности их работы.

Заключение

Практикум

Задача 1. Найдите, какие доходы коммерческого банка относятся к процентным и комиссионным

Виды доходов	Процентные доходы	Комиссионные доходы
1	2	3
а) от предоставления кредитов
б) от вложений в долговые обязательства
в) от расчетно-кассового обслуживания
г) от размещения средств в центральном и коммерческих банках
д) учетные операции
е) депозитарные услуги
ж) услуги депозитного хранения
з) от операций с пластиковыми карточками

Задача 2. Найдите соответствие расходов, относящихся к процентным и комиссионным

расходам

Виды расходов	Процентные расходы	Комиссионные расходы
1	2	3
а) по вкладам населения
б) оплата услуг банков-корреспондентов
в) услуги центрального банка
г) по депозитам юридических лиц
д) депозитные сертификаты
е) за услуги клиринговых центров
ж) за межбанковские кредиты

При рассмотрении темы 29 следует анализировать существующие методики оценки финансового состояния банка: рейтинговой системы CAMEL, современных отечественных методик (КБ “Европейского трастового банка”, под рук. к.э.н., В.С.Кромонова), проводимой Банком России (на основе анализа различных форм отчетности (оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (ф.101); расчета обязательных нормативов (ф.135); отчета о прибылях и убытках (ф.102); расчета резерва на возможные потери по ссудам (ф.115); сведений об активах и пассивах по срокам востребования и погашения (ф.125); об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли (ф.126); расчета собственных средств (капитала) кредитной организации (ф.134) ; сводного отчета о размере рыночного риска (ф.153); сведений о кредитах и задолженности по кредитам, выданных заемщикам различных регионов и размере привлеченных депозитов (ф.302); сведений о межбанковских кредитах и депозитах (ф.501); сведений об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них (ф.603); отчета об открытой валютной позиции (ф.634).

Надо изучить Федеральный закон № 40-ФЗ от 25.02.1999 г. ( с изм. от 20.08.2004 г.) «О несостоятельности (банкротстве кредитных организаций»; и контроля Банка России за соблюдением банками банковского законодательства ; особенности проведения проверок кредитных организаций(Положение Банка России от 03.07.2007 г. № 306-П «О проведении Банком России проверок деятельности конкурсных управляющих и ликвидаторов кредитных организаций; Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 г. № 1376- У (ред. 07,12.2007 г.) «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в ЦБ РФ( с изм. и доп. вступающими в силу с 01.02.2008 г.); Указание ЦБ РФ от 16,01.2004 г. № 1379-У (ред. От 10.07. 2007 г.) «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»); Положение Банка России № 302-_П от 26.03.2007 г. «О правилах ведения бухгалтерского учета в организациях, расположенных на территории РФ; (Инструкция БР №105-и от 25.08.2003 г. «О порядке проведения проверок кредитных организаций «(в ред. Указания Банка России № 1814-У от 30.03.2007 г.), Инструкция Банка России № 108-И от 01.12.2003 г. «Об инспекционной деятельности ЦБ РФ( в ред. № 1815-У от 30.03.2007 г.); Указания Банка России № 1818-У от 23.04.2007 г. «О внесении изменений в Положение Банка России № 230-П от 04.07.2003 г.. «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения»); Письмо ЦБ РФ№ 19-Т от 10.02.2006 г. « О методических рекомендациях «О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности»Положение БР от 05.12.2002 г. №205-П “О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ”; Положение ЦБ РФ № 242-П от 16.12.2003 г. «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях»( с изм. и доп.); Положение №191-П от 30.09.2002 г. “О консолидированной отчетности”Письмо ЦБ РФ № 76-Т от 24.05.2005 г. «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях», письмо ЦБ РФ № 70-Т от 23.06.2004 г. «О типичных банковских рисках».

Используя эти данные целесообразно на примере конкретного коммерческого банка рассмотреть виды доходов и расходов коммерческого банка и дать оценку его финансового состояния.

Тема 30. Инвестиционные банки, банкирские дома и их операции

Введение

Глава 1.Инвестиционные банки первого типа промышленно развитых стран

Глава 2.Инвестиционные банки второго типа промышленно развитых стран.

Глава 3.Перспективы развития инвестиционных банков в РФ.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Найдите соответствие между типом инвестиционных банков и основными целями их деятельности.

Тип банков Специфика деятельности инвестиционных банков	Первый тип	Второй тип
1	2
а) занимаются преимущественно торговлей и размещением ценных бумаг
б) занимаются операциями с ценными бумагами и средне и долгосрочным кредитованием

Задача 2.

Найдите соответствие между типом инвестиционных банков и видами их активных операций

Виды активов	Первый тип	Второй тип
1	2
а) вложения в ценные бумаги частных компаний и корпораций
б) вложения в государственные ценные бумаги
в) вложения в недвижимость
г) комиссионные от учредительской деятельности
д) доходы от посреднической деятельности по размещению ценных бумаг и консультированию
е) среднесрочный кредит
ж) долгосрочный кредит

При рассмотрении темы 30 следует раскрыть сущность, формы организации и деятельности инвестиционных банков I и II типов в различных странах, показать структуру пассивных и активных операций, перспективы развития инвестиционных банков в РФ. Надо использовать учебник “Деньги, кредит, банки” (3-ое изд.) под ред. Жукова Е.Ф.(М.ЮНИТИ,2007) и учебник “Общая теория денег и кредита” (3-е изд.) под ред. Жукова Е.Ф.(М,ЮНИТИ,2005).

Тема 31. Ипотечные банки и их операции

Введение

Глава 1.Пассивные операции

Глава 2. Активные операции.

Глава 3. Эволюция и перспективы развития ипотечных банков в РФ.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Выберите соответствие между страной и типом организационной структуры ипотечных банков

Тип организационной структуры банков Страна	Организационно-правовая форма
1	2
а) промышленно-развитые страны континентального права (Германия, Франция, Япония, др. страны Европы)	а) акционерные с участием государства
б) промышленно-развитые страны англо-саксонского права (США, Великобритания)	б) роль ипотечных банков выполняют другие кредитные организации, кооперативные, акционерные
в) развивающиеся страны Латинской Америки, Азии	в) развития сеть ипотечных банков, акционерные

Задача 2 .

Выберите соответствие между содержанием операций и пассивными операциями ипотечных банков

Содержание операции	Пассивные
1	2
а) эмиссия ипотечных облигаций
б) размещение средств в государственные ценные бумаги
в) целевые контрактные сбережения
г) депозиты
д) выдача ссуды на покупку земли
е) закладные
ж) привлеченные долгосрочные займы от коммерческих банков
з) собственные средства (включающие акционерный капитал, резервный фонд и нераспределенную прибыль)

При рассмотрении темы 31 надо показать сущность и операции зарубежных ипотечных банков, основанных на принципах долгосрочного кредитования под залог недвижимого имущества – ипотеку.

Следует рассмотреть правовые основы создания и деятельности ипотечных банков в РФ: Федеральный закон “Об ипотеке (залоге недвижимости)” от 16.07.1998 г. №102-ФЗ, Федеральный закон “О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ними” от 21.07.1997 г. №122-ФЗ, Федеральный закон “Об акционерных обществах”, о применении ФЗ “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций” №40-ФЗ от 25.02.1999 г.( в редакции от 25.03.2004 г.) Следует показать особенности выпуска в РФ облигаций с ипотечным покрытием и их использование при формировании ресурсов банков и изучить Инструкцию БР от 31.03.2004 г. № 112-И «Об обязательных нормативах организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием ( в ред. Указаний БР № 1831 –У от 01.06.2007 г.).

Тема 32. Сберегательные банки и их операции

Введение

Глава 1.Сберегательные банки промышленно развитых стран.

Глава 2.Пассивные и активные операции Сберегательного банка РФ.

Глава 3. Роль Сберегательного банка РФ в социальной политике.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Банк принимает депозиты на 3 месяца по ставке 6% годовых, на 6 месяцев по ставке 7% годовых на год и по ставке 8% годовых. Сумма депозита -150 тыс.руб.Определить наращенную сумму депозита на сроки: а) 3 месяца; б) 6 месяцев, в) год.

Задача 2.

2. Приведите в соответствие виды сберегательных учреждений в зависимости от страновой принадлежности.

Виды сберегательных	Страна
учреждений	США	Великобритания	Франция	Япония	Германия
1	2	3	4	5
а) доверительные сбербанки
б) взаимно-сберегательные банки
в) почтово-сберегательные банки
г) сберегательные кассы
д) ссудо-сберегательные ассоциации

При рассмотрении темы 32 следует показать особенности деятельности сберегательных банков промышленно развитых стран, показать специфику операций Сбербанка РФ по обслуживанию физических лиц; виды и формы привлечения Сберегательным банком свободных денежных средств населения и юридических лиц.

Необходимо показать виды пассивных и активных операций Сбербанка РФ, роль и практическое значение Сбербанка России в кредитной системе РФ. Необходимо использовать учебники “Деньги, кредит, банки” (3-ое изд.) под ред. Жукова Е.Ф.(М,ЮНИТИ,2007); «Банки и небанковские кредитные организации и их операции» под ред. Проф. Жукова Е.Ф.(М.Вузовский учебник,2008).

Тема 33. Деятельность Сберегательного банк РФ

по обслуживанию населения

Введение

Глава 1. Роль Сберегательного банка РФ в кредитной системе.

Глава 2. Вкладные операции Сберегательного банка РФ

Глава 3. Кредитование населения Сберегательным банком РФ.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Найдите соответствие между видами и сроками предоставления кредитов сберегательным банком РФ.

Виды кредитов	До 5 лет	До 30 лет
1	2
а) на неотложные нужды
б) жилищные кредиты
в) образовательные кредиты
г) под заклад ценных бумаг
д) ипотечные кредиты
е) овердрафт

Задача 2.

Что собой представляет вклад до востребования?

а) открывается как на имя определенного лица с неограниченным сроком хранения средств на счете, так и на предъявителя.

б) предназначен для перечисления на них пенсий людям пожилого возраста и выплаты этой категории российских граждан дополнительного дохода исходя из суммы по вкладу.

в) открывается на строго оговоренный в договоре срок и предусматривает повышенный уровень процентов.

При рассмотрении темы 33 необходимо осветить виды вкладных операций Сбербанка РФ (вклады до востребования, срочные вклады, сберегательные пополняемые, пенсионные, рублевые и валютные); виды кредитов, предоставляемых физическим и юридическим лицам (кредитов на неотложные нужды; жилищных ; образовательных ; корпоративных кредитов; овердрафтного кредитования и др.).

Необходимо использовать учебники “Деньги, кредит, банки” (3-ое изд.) под ред. проф. Жукова Е.Ф.(М.ЮНИТИ,2007), «Банки и небанковские кредитные организации и их операции» под ред. Проф. Жукова Е.Ф.(М.Вузовский учебник,2008) и Практикум “Деньги, кредит, банки, ценные бумаги”(М.ЮНИТИ,2008).

Тема 34. Банки внешнеэкономической деятельности

Введение

Глава 1. Внешнеторговые банки промышленно развитых стран.

Глава 2. Банк внешнеэкономической деятельности РФ( новое название – Банк Развития).

Глава 3. Банк внешней торговли РФ.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Каково главное условие членства во Всемирном банке (МБРР)?

а) членство в МВФ;

б) членство в ООН;

в) членство во Всемирной торговой организации.

Задача 2.

Какова главная цель деятельности Всемирного банка?

а) максимизация прибыли;

б) поддержание высокой ликвидности;

в) стимулирование экономического роста.

При рассмотрении темы 34 следует охарактеризовать организационные основы и функции банков для кредитования внешней торговли развитых стран, их эволюцию и роль в кредитной системе.

Необходимо показать деятельность специализированных банков РФ (Банка внешнеэкономической деятельности РФ( Банка Развития), Банка внешней торговли РФ). Необходимо использовать учебники “Деньги, кредит, банки” (3-ое изд.) под ред. проф. Жукова Е.Ф.(М.ЮНИТИ,2007), «Банки и небанковские кредитные организации и их операции» под ред. Проф. Жукова Е.Ф.(М.Вузовский учебник,2008).

Тема 35. Международные банки

Введение

Глава 1. Банк международных расчетов (БМР).

Глава 2. Всемирный банк.

Глава 3. Региональные международные банки (ЕБРР).

Заключение

Практикум

Задача 1.

Установите соответствие подразделений Группы Всемирного банка и дат их учреждения?

Даты Подразделения	1956	1960	1966	1988
1. Многостороннее агентство по гарантированию инвестиций
2. Международная ассоциация развития
3. Международная финансовая корпорация
4. Международный центр урегулирования инвестиционных споров

Задача 2.

Расположите международные банки в порядке времени их учреждения?

1. Всемирный банк;

2. Банк международных расчетов;

3. Европейский банк реконструкции и развития;

4. Европейский инвестиционный банк.

При рассмотрении темы 35 следует показать цели создания, организационные основы деятельности, функции и операции международных специализированных банков. Необходимо показать направления деятельности Банка международных расчетов, Всемирного банка, а также функции и операции региональных международных банков (ЕБРР). Необходимо использовать учебники “Деньги, кредит, банки” (3-ое изд.) под ред. проф. Жукова Е.Ф.(М.ЮНИТИ,2007), «Банки и небанковские кредитные организации и их операции» под ред. Проф. Жукова Е.Ф.(М.Вузовский учебник,2008) и Практикум “Деньги, кредит, банки, ценные бумаги”(М.ЮНИТИ,2008).

Тема 36. Банковская система России и перспективы ее реформирования

Введение

Глава 1.Понятие банковской системы, ее типы, структура.

Глава 2.Эволюция и современное состояние банковской системы РФ.

Глава 3. Перспективы реформирования банковской системы РФ.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Коммерческий банк — это организация, созданная для

а) привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности;

б) защиты интересов, связанных с имуществом и ответственностью граждан;

в) осуществления надзора за финансовой системой.

Задача 2.

Банковская система включает:

а) Центральный банк, кредитные организации, биржи и инвестицион­ные фонды;

б) Центральный банк, коммерческие банки, учреждения банковской инфраструктуры;

в) Центральный банк, кредитные организации, их ассоциации и стра­ховые компании.

При рассмотрении темы 36 следует дать определение понятия банковской системы, показать ее типы, структуру. Необходимо изучить правовую базу создания и функционирования банковской системы РФ (ГК РФ, Конституцию РФ, Закон РФ “О банках и банковской деятельности” , Закон РФ “О Центральном Банке РФ (Банке России)”, нормативные акты ЦБ РФ и др.)

Следует привести эволюцию и современное состояние банковской системы РФ, необходимость и перспективы ее реформирования, исходя из разработанной Ассоциацией российских банков Национальной программы развития банковской системы РФ на период 2010-2020 гг. Необходимо показать правовое положение ЦБ РФ, правовые основы регистрации и ликвидации кредитной организации, правовое регулирование основных видов деятельности коммерческого банка. Важно также использовать книгу Тосуняна Г.А. Банкинизация России (М.Олимп-Бизнес.2008); учебники“Деньги, кредит, банки” (3-ое изд.) под ред. проф. Жукова Е.Ф.(М.ЮНИТИ,2007), «Банки и небанковские кредитные организации и их операции» под ред. Проф. Жукова Е.Ф.(М.Вузовский учебник,2008) и Практикум “Деньги, кредит, банки, ценные бумаги”(М.ЮНИТИ,2008), Основные направления единой денежно-кредитной политики Центрального банка РФ на 2008 г.

Тема 37. Банковский кризис

Введение

Глава 1. Причины банковского кризиса.

Глава 2. Причины и формы проявления банковского кризиса в зарубежных странах. Меры по преодолению последствий банковского кризиса.

Глава 3.Банковский кризис в России: причины, формы проявления, пути преодоления.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Назовите инструменты денежно-кредитной политики Банка России, установленные законодательно.

а) нормативы обязательных резервов;

б) кредитование государственных предприятий;

в) рефинансирование банков;

г) эмиссия банкнот;

д) кредитование Правительства;

е) операции на открытом рынке.

Задача 2.

Назовите главные цели регулирования и надзора Банка России за деятельностью банков.

а) защита интересов кредиторов;

б) защита интересов вкладчиков;

в) поддержание стабильности банковской системы;

г) поддержание уровня валютного курса.

При рассмотрении темы 37 следует рассмотреть причины и формы проявления банковского кризиса в зарубежных странах, меры по преодолению последствий банковского кризиса. Отдельно следует показать причины, особенности банковского кризиса 1998 г. в России, меры Центрального банка РФ по реструктуризации банковской системы, перспективы развития банковского сектора исходя из Стратегии развития банковской системы России до 2008г.и Национальной программы развития банковской системы РФ на период 2010-2020 гг.

Тема 38. Роль небанковских кредитно-финансовых институтов

в накоплении денежного капитала

Введение

Глава 1. Причины возникновения небанковских кредитно-финансовых институтов.

Глава 2. Законодательные основы деятельности этих учреждений.

Глава 3. Виды небанковских кредитно-финансовых институтов и их функции.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Каковы формы деятельности небанковских кредитно-финансовых учреждений на рынке ссудных капиталов?

А) аккумуляция сбережений населе­ния,

Б) предоставление кредитов через облигационные займы кор­порациям и государству,

В) мобилизация капитала через все виды акций,

Г) предоставление ипотечных и потребительских кредитов,

Д) предоставление кредитной взаимопомощи

Е) создание кредитных денег.

Задача 2.

Найдите соответствие между понятием и содержанием операции

Понятие Содержание операции	Страховое возмещение	Франшиза
1	2
А) причитающаяся страховщиком к оплате часть или полная стоимость страхового ущерба, который понес страхователь
Б) минимальная ,не компенсируемая страховщиком часть убытка, понесенная страхователем, устанавливается добровольно и фиксируется в договоре

При рассмотрении темы 38 следует дать определение понятия небанковских кредитно-финансовых институтов, показать сущность, законодательные основы создания, их виды.

Надо раскрыть структуру, участников, специфику организационных форм деятельности небанковских кредитно-финансовых институтов в кредитной системе. Следует раскрыть функции небанковских кредитно-финансовых институтов: функцию аккумуляции сбережений населения; функцию долгосрочного инвестирования активов в экономику; функцию мобилизации капитала через размещение всех видов ценных бумаг для финансирования предпринимательской деятельности частного сектора, государства, населения; функцию предоставления ипотечных и потребительских кредитов; функцию кредитной взаимопомощи.

Следует использовать учебное пособие проф. Жукова Е.Ф. “Инвестиционные институты”(М.ЮНИТИ,2008), учебники под ред проф. Жукова Е.Ф. «Общая теория денег и кредита»( 3-е изд.)(М.ЮНИТИ,2005); “Деньги, кредит, банки” (3-ое изд.) (М.ЮНИТИ,2007), «Банки и небанковские кредитные организации и их операции»(М.Вузовский учебник,2008) и Практикум “Деньги, кредит, банки, ценные бумаги”(М.ЮНИТИ,2008).

.

Тема 39. Небанковские кредитно-финансовые институты

промышленно развитых стран

Введение

Глава 1. Страховые компании: операции и роль в рыночной экономике.

Глава 2. Пенсионные фонды: операции и их место на рынке ссудных капиталов.

Глава 3. Операции инвестиционных компаний.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Найдите соответствие между видами страховых компаний и формами их организации

Форма организации Вид	На акционерной основе	На взаимной основе	Взаимный обмен	Система «Ллойд»!
1	2	3	4
А)каждый полисодержатель является совладельцем на базе страхового полиса
Б) формируется путем выпуска акций
В) формируется на кооперативных началах и действует от имени отдельных лиц или компании
Г) состоит из синдикатов, в которые на паях входят страховые компании и брокерские страховые фирмы

Задача2. Найдите соответствие между понятием и способами управления частными пенсионными фондами

Понятие Способ управления	Незастрахованный пенсионный фонд	Застрахованный пенсионный фонд
1	2
А) корпорация – владелец пенсионного фонда заключает соглашение со страховой компанией, принимающей пенсионные взносы и выплачивающей пенсии
Б) пенсионный фонд передается на управление в траст-отделы коммерческим банкам или страховым компаниям

При рассмотрении темы 39 следует дать характеристику основным видам небанковских кредитно-финансовых институтов: страховым компаниям, пенсионным фондам, инвестиционным компаниям и показать их роль в кредитной системе промышленно развитых стран.

Необходимо раскрыть функции, выполняемые страховыми компаниями: перераспределения страховых рисков среди участников страховых отношений; обеспечения компенсации ущерба, нанесенного в результате несчастных случаев, аварий и др. происшествий, страховыми выплатами по договорам страхования. Надо раскрыть организационные формы страховых компаний, показать особенности накопления капитала страховых компаний и виды их деятельности.

Следует раскрыть цели создания и виды деятельности пенсионных фондов, их роль в системе социального обеспечения населения и источники формирования капитала.

Надо показать функции инвестиционных компаний, виды ценных бумаг, ими выпускаемых, особенности активных операций инвестиционных компаний и показать их роль в финансировании различных сфер экономики. Рекомендуется учебное пособие проф. Жукова Е.Ф. “Инвестиционные институты”(М.ЮНИТИ,2008), а также учебники под ред. проф. Жукова Е.Ф. «Общая теория денег и кредита» (3-е изд.)(М.ЮНИТИ,2005), “Деньги, кредит, банки” (3-ое изд.) (М.ЮНИТИ,2007), «Банки и небанковские кредитные организации и их операции» (М.Вузовский учебник,2008) и Практикум “Деньги, кредит, банки, ценные бумаги”(М.ЮНИТИ,2008).

.

Тема 40. Небанковские кредитно-финансовые институты России

Введение

Глава 1. Страховые компании.

Глава 2. Пенсионные фонды.

Глава 3. Инвестиционные фонды и другие институты.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Найдите соответствие между видами паевых инвестиционных фондов и способом выплаты доходов их участникам

Вид паевого фонда Способ выплаты дохода	Открытый	Закрытый	Интервальный
1	2	3
а) владельцы инвестиционных паев которого имеют право требовать погашения своих паев в любой рабочий день
б) аналогичное право действует в течение установленного срока
в) фонд, по которому подобное право не предусмотрено

Задача 2. Найдите соответствие между видом пенсионного фонда и порядком их организации

Вид пенсионного фонда Порядок организации	Закрытого типа	Открытого типа
1	2
а) создается только для участников, сгруппированных по определенному признаку( работников предприятия, работников какой-либо отрасли и т.д.)
б) не имеет ограничений при создании

При рассмотрении темы 40 необходимо охарактеризовать деятельность страховых компаний, пенсионных фондов, инвестиционных фондов в РФ. Следует отразить правовые особенности их создания, функции, операции . Надо изучить Федеральный закон “Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в РФ (ст.26), использовать учебное пособие проф. Жукова Е.Ф. «Инвестиционные институты»(М.ЮНИТИ,2008), а также учебники под ред проф. Жукова Е.Ф. «Общая теория денег и кредита»(3-е изд.)(м.ЮНИТИ,2005), “Деньги, кредит, банки” (3-ое изд.) (М.ЮНИТИ,2007), «Банки и небанковские кредитные организации и их операции» (М.Вузовский учебник,2008) и Практикум “Деньги, кредит, банки, ценные бумаги”(М.ЮНИТИ,2008).

.

Литература

См. Список литературы для изучения курса, а также:

Гражданский
кодекс РФ. – 4.1, 2. – М.: Изд. Группа ИНФРА-М. – Норма, 1996.

Федеральный
Закон РФ " О Центральном банке Российской Федерации (Банке Рос­сии)" от10 июля 2002г. , № 86-ФЗ.

Федеральный З
акон РФ "от 02.12.1990 г. № 395-1 "О банках и банковской деятельности " ( ред. от 03.03.2008 г.).

Федеральный
Закон “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций” от 25 февраля 1999 года .№ 40-ФЗ.( в ред. 20.08.2004 г.)

Федеральный
Закон «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996 № 39-ФЗ ( в ред. 06.12.2007г.)

Федеральный
Закон « О валютном регулировании и валютном контроле в РФ» от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ.

Федеральный
Закон « Об ипотечных ценных бумагах» от 11.11.2003 г. № 152-ФЗ

Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 г. № 177-ФЗ.

Федеральный Закон « О противодействии легализации(отмыванию) доходов, полученных преступным путем , и финансированию терроризма от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ

Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 г. № 218-ФЗ.

Федеральный закон «О лизинге» от 29 января 2002 г. № 10-93.

Федеральный
Закон «Об ипотеке(залоге недвижимости)» от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ.

Федеральный закон
« О развитии малого и среднего предпринимательства в Российский Федерации» № 209-ФЗ от 24.06.2007г.

Основные
направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2005--2008 г.//Деньги и кредит за 2005-2008 гг.

Положение Банка России от 11.01.2002 г. №176-П “О порядке продажи Банком России государственных ценных бумаг с обязательством обратного выкупа”.

Положение Банка России от 29.03.2004 г. № 255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций ( с доп. № 1827 –У от 14.05.2007 г.).

Положение Банка России №236-П от 04.08.2003 г. “О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом(блокировкой) ценных бумаг” (с изм. и доп. ).

Положение № 273-П от 14.07.2005 г. «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций»

Указания Банка России № 2000-У от 28.04.2008 г.»О внесении изменений в Указания Банка России от 05.08. 2005 г. № 1601-У «Об условиях предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требований по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций».

Положение Банка России от 12.11.2007 г. № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами».

Положение №203-П от 05.11.2002 г. “О порядке проведения Центральным Банком РФ депозитных операций с кредитными организациями в валюте РФ”

Положение Банка России от 14.07.2005 г. № 273-п «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требований по кредитным договорам организаций и поручительствам кредитных организаций».

Положение БР №199-П от 09.10.2002 г. “О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ”;

Положение Банка России № 303-П от 25.04.2007 г. «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России»,

Положение Банка России № 304-П от 18.06.2007 г. «О порядке расчета платы и о порядке оплаты услуг Банка России при проведении платежей и осуществлении расчетов в режиме реального времени».

Положение Банка России №2-П от 03.10.2002 г. “О безналичных расчетах в РФ”.

Положение Банка России № 222-П от 01.04.2003 г. « О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» ( в ред. Указания Банка России № 1964-У от 22.01.2008 г. ).

Положение
Банка России № 14-П от 05.01.1998 г. «О правилах организации налично-денежного обращения на территории РФ» (в ред. № 1201-У от 31.10.2002г.)

Положение
Банка России № 54-П от 31.08.1998 г. « О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возвратности (погашения).

Положение
Банка России № 283-П от 20.03.2006 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

Положение
Банка России № 215-П от 10.02.2003 г. «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций»( в ред. от 28.11. 2007 г.).

Положение Банка России от 03.07.2007 г. № 306-П «О проведении Банком России проверок деятельности конкурсных управляющих и ликвидаторов кредитных организаций;

Положение Банка России № 302-_П от 26.03.2007 г. «О правилах ведения бухгалтерского учета в организациях, расположенных на территории РФ;

Положение
Банка России № 191-П от 30.09.2002 г. « О консолидированной отчетности».

Положение
Банка России № 203-П от 05.11.2002 г. «О порядке проведения Центральным банком РФ депозитных операций с кредитными организациями в валюте РФ»

Положение Банка России № 308-П от 20.07.2007 г. «О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования»,

Инструкция Банка России № 117-И от 15.06.2004 г. «О порядке предоставления резидентам и нерезидентам уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформлении паспортов сделок»,

Инструкция Банка России от 28.04.2004 г. № 113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядка осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой РФ, чеками( в том числе дорожными), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте с участием физических лиц»;

Инструкция Банка России № 124-И от 15.07.2005 г. «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностей осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями».

Инструкция Банка России №105-и от 25.08.2003 г. «О порядке проведения проверок кредитных организаций «(в ред. Указания Банка России № 1814-У от 30.03.2007 г.),

Инструкция Банка России №109-И от 14.01.2004 г. “О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций( с изм.и доп.),

Указания Банка России № 1807-У от 27.03.2007 г. « О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы банка, и выдаче лицензии на осуществление банковских операций в связи с получением ходатайства банка об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации»;

Инструкция Банка России № 108-И от 01.12.2003 г. «Об инспекционной деятельности ЦБ РФ( в ред. № 1815-У от 30.03.2007 г.);

Инструкция
Банка России и ГТК России № 91-И и № 01-11/28644 от 04.10.2000 г. « О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров» (с изменениями № 189-П от 24.06.2002 г.).

Инструкция
Банка России и ГТК России № 86-И и № 01-23/2654 от 13.10.1999 г. « О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в РФ выручки от экспорта товаров» (с изменениями № 190-П от 24.06.2002 г.).

Инструкция
Банка России № 128-И от 10.03.2006 г. «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ».

Указание Банка России № 1818-У от 23.04.2007 г. «О внесении изменений в Положение Банка России № 230-П от 04.07.2003 г.. «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения»);

Указание Банка России № 1822-У от 25.04.2007 г. «О порядке проведения платежей и осуществлении расчетов в режиме реального времени»,

Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 г. № 1376- У (ред. 07,12.2007 г.) «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в ЦБ РФ( с изм. и доп. вступающими в силу с 01.02.2008 г.).

Указание ЦБ РФ от 16,01.2004 г. № 1379-У (ред. От 10.07. 2007 г.) «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»);

Указание
Банка России № 1024-У от 27.08.2001 г. «О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала величине собственных средств кредитных организаций».

Указание
Банка России № 1170-У от 24.06.2002 г. «О предоставлении внутридневных кредитов и кредитов овернайт».

Письмо ЦБ РФ№ 19-Т от 10.02.2006 г. « О методических рекомендациях «О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности»..

Письмо Банка России № 36-Т от 13.03.2008 г. «О рекомендациях по организации управления рисками, возникающими при осуществлении кредитными организациями операций с применением систем Интернет-банкинга»

Письмо
Банка России № 14-3-20 от 10.02.1992 г. с Положением «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций».

Рекомендации
Банка России № 181-Т от 27.12.2002 г. «О регулировании и отражении в отчетности кредитных организаций отдельных видов сделок, несущих повышенный риск».

Алехин Б.И.
Кредитно-денежная политика.М.ЮНИТИ,2004.

Алехин Б.И.
Рынок ценных бумаг. СПб,2006.

Бабичева Ю.А.
Инфляционная составляющая операций банков: проблемы регулирования. М.: Экономика,2005.

Базельский
комитет по банковскому надзору,2000.

Банковская
система в России: Настольная книга банкира/ ред. коллегия А.Г.Грязнова, О.И.Лаврушин, Г.С. Панова и др. М.,Дэка,1995 .

Банковское
дело. Учебник. Под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. М.Финансы и статистика,2007.

Банковское
дело. Учебник под ред. проф. Лаврушина О.И. М.: Финансы и статистика, 2007.

Банковское
дело: Учебник /Под ред. проф. Жукова Е.Ф. и Эриашвили Н.Д. М.: Юнити,2008.

Банковское
законодательство. Учебник под ред. проф. Жукова Е.Ф.М.:ЮНИТИ,2007.

Банковские
операции. Учебное пособие/ Печникова А.В., Маркова О.М.,Стародубцева Е.Б. М. Инфра-М.,2007.

Батракова Л.Г.
Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.Логос,2007.

Волошина К.С. Тенденции развития российского рынка кредитования в связи с кризисом на мировых финансовых рынках.// Банковское кредитование,2008,№ 1.

Даллакян А.Л
. Применение МФСО в коммерческих банках. М.Бухгалтерия и банки,2006.

Деньги,
кредит, банки. Учебник. Под ред. проф. Жукова Е.Ф.(3-е изд.). М.:ЮНИТИ,2007.

Деньги,
кредит, банки, ценные бумаги. Практикум. Под ред. проф. Жукова Е.Ф.(3-е изд.). М.:ЮНИТИ,2008.

Деньги,
кредит, банки. Учебник под ред. Лаврушина О.И. М.: Финансы и статистика, 2007.

Жуков Е.Ф.
Ценные бумаги и фондовые биржи. М.: Юнити, 2006.

Жуков Е.Ф.
Инвестиционные институты. М.:ЮНИТИ,2007.

Миркин Я.М
. Ценные бумаги и фондовый рынок. М.Перспектива,2006.

Мифы
и парадоксы кредитной политики. Сборник докладов под ред. академика Романова А.Н. М.изд. ВЗФЭИ,2001.

Кроливецкая В.Э.
Сбалансированность спроса и предложения денег – условие подъема национальной экономики. СПб,2005.

Кулаков А.Е
. Управление активами и пассивами банка. М. БДЦ-пресс,2004.

Организация
деятельности центрального банка: учебник/ Г.Г.Фетисов, О.И.Лаврушин, И.Д.Мамонова; под общ. Ред Г.Г. Фетисова .(2-е изд.) М.: Кнорус,2007.

Основы
международных валютно-финансовых и кредитных отношений. Под ред. Круглова В.В. М.: Финансы и статистика,2001.

Павлова И.В
. Ипотечное жилищное кредитование. М. БДЦ-Пресс,2004.

Панова Г.С.
Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ “Дис”,1997.

Петров А.Ю. Петрова В.И.
Комплексный анализ финансовой деятельности банка.М.Финансы и статистика,2007.

Печникова А. В.
Денежно-кредитное регулирование экономики Великобритания. М.: Финансы и статистика, 1986.

Полетаева Н.С. Региональная экспансия банков. //Банковский ритейл,2008,№1.

Поляков В.П.,
Московкина Л.А. Структура и функции центральных банков. Зарубежный опыт. Учебное пособие.

Рынок
ценных бумаг. Учебник под ред. проф. Жукова Е.Ф. М.:ЮНИТИ,2008.

Рынок
ценных бумаг и биржевое дело. Учебник под ред. Дегтяревой О.И., Жукова Е.Ф., Коршунова Н.М. М.:ЮНИТИ,2002.

Рид Э. и др.
Коммерческие банки. М.: Прогресс, 1991.

Симановский А.Ю.
Текущий банковский надзор. Международные тенденции развития и некоторые вопросы совершенствования российской практики.//Деньги и кредит, 2002,№ 2.

Симановский А.Ю.
К вопросу о повышении эффективности банковского надзора.//Деньги и кредит,2002, № 9.

Супрунович Е.Б.
Особенности управления кредитным риском.// Банковское дело,2002.№ 4.

Тосунян Г.А. Банкинизация России.М.Олимп-Бизнес,2008.

Туктаров Ю.Е. Правовые аспекты подготовки к секьюритизации потребительских кредитов //Банковское кредитование,2008,№ 1.

Управление деятельностью коммерческого банка. Под ред. проф. Лаврушина О.И. М.:Финансы и статистика,2002.

Щербакова Г.Н.
Анализ и оценка банковской деятельности. М.Вершина ,2007.

Фостер Дж.,
Логовинский Е. Новые положения Базельского комитета по вопросам управления банковскими рисками. //Банковское дело,2001, № 12.

Методические указания. Тематика курсовых работ

БАНКИ И НЕБАНКОВСКИЕ КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ

И ИХ ОПЕРАЦИИ

Авторы:

К.э.н., профессор Печникова А.В

.

К.э.н., доцент Маркова О.М.

К.э.н., доцент Удалищев Д.П.

К.э.н., доцент Стародубцева Е.Б.

К.э.н., профессор ВЗФЭИ Эрастова С.П.

Ответственный редактор доктор экономических наук,

профессор, академик РАЕН Жуков Е.Ф.