Методические указания по разработке бизнес-плана. Шаг 1

Инвестиционный проект

Методические указания по разработке бизнес-плана.

Шаг 1.

Выбор направления деятельности. А так же нужно определиться какую сумму Вы готовы инвестировать.

Шаг 2.

Составления списка оборудования необходимого для данного проекта. Рекомендуется данный список продумывать до мелочей (например, стулья, занавески, настольные лампы, канцелярские товары и т.д.)

Немало важным аспектом является поиск помещения для Вашей деятельности. Выбрав помещение, Вы определяетесь с выбором его покупки или взятия в аренду.

Шаг 3.

Сопоставления суммы полученной Вами, при расчете необходимого оборудования для открытия бизнеса с имеющейся у Вас суммой. Если у Вас возникает нехватка финансирования, то рекомендуется прибегать к привлечению заемных средств (кредитов).

Шаг 4.

Проведение краткого анализа рынка и конкурентов. На данном этапе определяется целесообразность открытия бизнеса.

· Определить сколько аналогичных фирм работает в населенном пункте. Желательно сопоставить данные показатели с количеством проживающего населения, чтоб определить насыщенность рынка;

· Анализ цен конкурентов. Желательно сравнительный анализ;

· Анализ услуг предлагаемых конкурентами. Внедрение новых услуг;

· Составление планового объема продаж Ваших услуг.

Шаг 5.

Поиск персонала. Составление штатного расписания.

Шаг 6.

Разработка маркетингового плана.

Возможные варианты рекламы:

· Радио;

· Рекламные щиты;

· На транспорте;

· Телевиденье;

· Интернет;

· Раздача листовок;

Шаг 7.

Финансовые расчеты:

· Расчет переменных затрат;

· Расчет себестоимости;

· Расчет срока окупаемости;

· Составление отчета о движение денежных средств;

· Составление отчета о прибылях и убытках

· Расчет коэффициентов эффективности проекта.

Шаг 8.

Начало реализации бизнеса.

Шаг 9.

В качестве дальнейшего расширения бизнеса предлагается оказания дополнительных услуг, либо открытие второго ателье, либо выкуп у конкурентов.

К дополнительным услугам работы ателье можно отнести:

· продажу различной фурнитуры:

- тканей;

- ниток;

- пуговиц;

- штор;

- кремов для одежды.

· продажу швейных машинок.

Содержание

1. Резюме………………………………………….………..5

2. Краткое описание проекта ………………………………..6

3. Маркетинговый анализ сегмента рынка ……….……..….10

4. Маркетинговый план………………………………….11

5. Финансовый план………………………….….............15

6. Оценка эффективности проекта……….…….............23

7. Расчеты при выборе формы собственности в виде ООО……………………………………….……………26

1. Резюме

Целью
настоящего инвестиционного проекта является получение прибыли
из открытия ателье для оказания услуг клиентам с привлечением инвестиционного капитала.

Инвестиции привлекаются на 16 мес.
единовременно в объёме 180 000 рублей,
предпусковой период составляет 1 мес.

В период реализации проекта приобретается оборудование в собственность, также предоставляются услуги на сумму 1 300 000
рублей
.

Ключевым моментом в реализации настоящего проекта является очень низкая величина инвестиций.

Несмотря на бурное развитие отрасли, ее насыщение еще не наступило, что вместе с быстротой оказания услуг и грамотной рекламной компанией способно обеспечить высокую рентабельность всего проекта.

Основные характеристики проекта:

Уровень безубыточности проекта, % 106

Чистый дисконтный доход (NPV), руб. 5 794

Если данный показатель больше 0, то проект стоит принимать к реализации.

Рентабельность инвестиций, % 124

Данный показатель означает, что за каждый вложенный рубль можно получить 1 руб. 24 коп. прибыли.

Рентабельность продаж, % 17

Данный показатель означает, что в общей выручки 17% составляет чистая прибыль.

Срок окупаемости, мес. 18

Порог рентабельности, руб. 245 736

Норма доходности полных инвестиционных затрат, % 24

2. Краткое описание проекта

Идея открытия ателье по ремонту и пошиву одежды в последние годы становится все популярнее среди начинающих предпринимателей. Связано это в первую очередь с тем, что данное предприятие требует вложения небольших финансовых средств, а прибыль от ателье по ремонту и пошиву одежды хоть и небольшая, однако стабильная.

Каждый год количество подобного рода предприятий увеличивается приблизительно на 10%. Некоторые ателье занимаются пошивом одежды, другие – ремонтом, большинство же оказывают широкий спектр услуг, пользующихся наибольшим спросом. Однако, в условиях финансового кризиса последних лет наиболее популярной услугой является все же услуга ремонта. Открытие ателье, специализирующегося на пошиве штор, покрывал и других текстильных изделий остается и по сей день актуальным предприятием для большинства населенных пунктов.

Цель предприятия
: открытия ателье для оказания услуг клиентам среднего уровня доходов.

Перечень услуг ателье соответствует основным требованиям бытового обслуживания населения и способствует развитию данной отрасли в городе Пскове, а именно:

- Подгонка изделий по фигуре (ткань, трикотаж, кожа, мех).

- Изменение фасона изделий, отдельных его частей (воротник, рукав, борта и т.д).

- Пошив изделий из кожи и меха.

- Реставрация шуб и дубленок.

- Распошив дубленок — ручная работа, позволяющая ликвидировать дыры и порезы на изделии.

- Ремонт кожаных изделий.

- Покрытие овчинных полушубков.

- Замена подклада.

- Обработка швов (оверлог, московский шов, закрутка, декоративный оверлог).

- Пробивка петель на блузках, платьях, юбках.

- Художественная вышивка и штопка изделий (брюки, юбки, платья, блузки, куртки).

- Клейка и распошив изделий из ткани (ликвидация дыр и порезов).

- Трикотажная петельная штопка, ручная кетлевка трикотажа.

- Изготовление и ремонт туристических принадлежностей, палаток, чехлов.

- Изготовление съемных чехлов для мебели.

- Пошив и подгон штор и эксклюзивного постельного белья.

- Индивидуальное изготовление одежды легкого ассортимента (юбки, брюки, блузки, платья).

- Пошив одежды для служащих офисов и магазинов, изготовление униформы.

- Изготовление театральных костюмов.

- Ремонт изделий для животных.

Как видно ателье предоставляет широкий спектр услуг!

Предприятие будет создаваться в форме ИП – индивидуального предпринимателя. Полное наименование предприятия - ИП «Ателье». Именно такой вид правовой формы будет самым оптимальным для организации, так как он имеет следующий ряд преимуществ:

1. может быть основан при малом капитале

2. риск ограничен основным вкладом

3. участник имеет широкие права по управлению. Гарантирует непрерывность управлением предприятия

4. затраты на учреждение и управление ниже, чем в других обществах

Прибыль принадлежит в полном объеме организатору бизнеса.

Руководство деятельностью предприятия ведёт директор, который несёт материальную и административную ответственность за достоверность данных статистического и бухгалтерского учётов.

Бухгалтерия осуществляет все расчёты с поставщиками продукции, ведёт учёт по товарообороту, прибыли, издержкам, рассчитывает заработную плату и составляет отчёты. Для данного предприятие не целесообразно нанимать бухгалтера, как отдельную штатную единицу. Поэтому предприятие будет пользоваться услугами бухгалтера по совместительству.

Кадры или трудовые ресурсы - представляют собой совокупность работников различных профессионально-квалификационных групп, занятых на предприятии и входящих в его списочный состав. Это очень важный ресурс каждого предприятия, от качества и эффективности использования которого во многом зависят результаты деятельности предприятия и его конкурентоспособность.

Заработная плата – это вознаграждение, которое получает работник предприятия в зависимости от количества и качества затраченного им труда и результатов деятельности всего коллектива предприятия. Она является важным стимулом для работников предприятия, поскольку выполняет воспроизводственную и стимулирующую (мотивационную) функции. На предприятии для производственного и управляющего персонала используется простая повременная оплата труда с учетом тарифных ставок.

Планируется, что организационная структура ИП «Ателье» будет следующей:

Не секрет, что успех деятельности организации во многом определяется уровнем квалификации ее сотрудников, Поэтому подбор персонала – дело первостепенной важности для фирмы.

В таблице представлено штатное расписание фирмы, где указаны оклады сотрудников и отчисления в бюджет.

№ п.п.	Должность	Кол-во человек		Заработная плата	Фонд оплаты (с отчислениями)	Страховые взносы
1	Бухгалтер	1	5000	5000	6700	1700
2	Швея	2	10000+5000	30000	40200	10200
ИТОГО:	35000	46900	11900

Планируется режим работы Ателье 10 часов в день 6 дней в неделю.

Планируется, что оклад швеи составит 10000 руб., но так же предусматривается премия за выполнения запланированного объема работ в размере 50% от оклада.

3. Маркетинговый анализ сегмента рынка

На сегодняшний день в г.Пскове существуют ателье по пошиву и ремонту одежды. Большинство этих ателье устанавливают цены на уровне городских. В данном проекте вычисляется истинная себестоимость оказываемых ателье услуг, и как покажут расчеты далее, цены в городе Пскове являются намного выше себестоимости.

Ниже представлены основные конкуренты нашего ателье в городе Пскове:

- МИНУТКА /АТЕЛЬЕ ПО РЕМОНТУ ОДЕЖДЫ/ (8112) 8-911-697-64-04

Псков ул. Пушкина, 16, 2-ой этаж, Павильон №14

- МОДИСТЪ /АТЕЛЬЕ/ (8112) 8-921-113-29-42, 8-960-225-19-38

Псков ул. Советская, 13

- ПРОВОРНЫЙ ТКАЧИК /АТЕЛЬЕ/ (8112) 79-35-27

Псков ул. Юбилейная, 68, 2 этаж в Торговом Комплексе Пик 60

- ПРОВОРНЫЙ ТКАЧИК /АТЕЛЬЕ/ (8112) 8-911-395-33-21, 79-35-27

Псков ул. Яна Фабрициуса, 10, в доме Торговли, 2-ой этаж

- ПРОВОРНЫЙ ТКАЧИК /АТЕЛЬЕ/ (8112) 8-911-395-42-22

Псков ул. Рижский Проспект, 17, в Торговом Центре этажи

- ПРОВОРНЫЙ ТКАЧИК /АТЕЛЬЕ/ (8112) 8-911-389-68-89

Псков ул. Октябрьский Проспект, 54, в Торговом Центре Максимус

- СЕРЕБРЯНАЯ НИТЬ (ШЕВРЕТ) /АТЕЛЬЕ/ (8112) 8-911-891-45-97

Псков ул. Коммунальная, 81

Учитывая данный список и количество горожан в городе Пскове, можно сделать вывод, что данная сфера еще не насыщена, что в свою очередь создает хорошие предпосылки для нашего бизнеса

4. Маркетинговый план

Определение спроса и возможности рынка

Оценив возможности, был сделан вывод, что реализация данного проекта начинается в достаточно удобный период. В настоящее время доходы граждан начинаются стабилизироваться после некоторой нестабильности в 2008-2010гг. К сожалению не все поставщики готовы обеспечить достаточное качество данных услуг, хорошие технические средства и т. п.

Можно утверждать, что в дальнейшем популярность данных услуг только увеличится. Целевой группой данного проекта является все население города.

Спрос на услуги обладает некоторой сезонностью. Кроме того, эти колебания связаны с резкими изменениями погодных условий, в которые спрос увеличивается.

Параметры товара

Особое внимание мы намерены уделить качеству оказываемых услуг, одним из элементов которого должен стать удобный режим работы. Высокое техническое оснащение.

Ниже представлены конкурентные преимущества ателье:

· Удобное местоположение;

· Средний уровень цен и новейшее оборудование по сравнению с другими;

· Квалифицированный и доброжелательный персонал;

· Современное оборудование, обеспечивающее высокое качество оказываемых услуг;

· реализация программ по стимулированию спроса;

· Удобные примерочные;

· Удобный режим работы по сравнению с рядом конкурентов.

Стратегия маркетинга

Компания намерена строить свою маркетинговую политику с учетом следующих целей:

1. Реализация мероприятий по расширению и поддержанию ассортимента услуг. Налаживание и восстановление контактов с поставщиками.

2. В течение не более чем трех месяцев с момента открытия ателье выход на номинальный объем продаж.

3. Стабилизация уровня продаж.

Планируется, что к моменту открытия будет располагать достаточными ресурсами, чтобы открывшееся ателье смогло предложить потребителям максимально широкий ассортимент услуг.

Вторая цель представляет собой отдельную программу, выполнение которой планируется в рамках следующих этапов.

Этап 1
. Подготовка общественного мнения, Задача - формирование интереса со стороны населения города к новому ателье до дня его открытия. Будут проведены следующие мероприятия:

- раздача рекламных листовок на улице;

- размещение наружной рекламы;

- размещение объявлений на Псковском Интернет-сайте;

- реклама на радио,

целью которых будет рассказ о новом проекте, о его главной особенности – возможности предоставления услуг самого высокого качества данной услуги.

Этап 2.
Распространение рекламной информации об открытии ателье.

Задачи этапа – привлечение в первую неделю работы максимального количества потребителей.

Особое внимание компания уделяет факту создания интереса к ателье. Важно, чтобы оно приобрело общегородской масштаб. Распространение информации об открытии ателье с использованием электронных СМИ (радио. Псковский сайт). Уличной (наружной) рекламы позволит охватить все население города.

В рамках реализации этапа планируется:

· раздача рекламных листовок на улице;

· размещение наружной рекламы;

· размещение объявлений на Интернет-сайтах;

В качестве носителей информации будут использованы радиостанции и Интернет сайты.

В дальнейшем, после открытия и нескольких месяцев работы ателье информационное воздействие будет снижено, и в дальнейшем будет связано с продвижением Программы Создания Спроса – третьего этапа работы.

Инструментом реализации третьей цели маркетинговой политики является специально разработанная Программа Стимулирования Спроса. Именно реализация этой программы позволит сформировать круг постоянных покупателей услуг – представителей различных групп активности.

Программа включает в себя работу в двух направлениях –

1. Поддержание высокого уровня посещаемости.

2. Стимулирование увеличение суммы покупки услуг.

В таблице представлен маркетинговый бюджет на год.

Маркетинговый бюджет
Показатели		мес 1			мес 2		мес 3		мес 4		мес 5		мес 6		итого:
Реклама в средствах массовой информации
Интернет		3000			3000		6000
Прямая реклама
Раздача буклетов на улице		2160			2160		2160		6480
Плакаты (билборды)		5000			5000		5000		5000		20000
Вывеска		5000			5000
Профессиональные агенты и консультанты
Итого:		15160			10160		2160		5000		5000		37480

В дальнейшем для развития предприятия рекомендуется открытие магазина по продаже швейной фурнитуры, что так же позволит получить дополнительный доход.

5. Финансовый план

Предприятие намерено работать в упрощенном налоговом режиме.

№ п.п.	Основные средства производства	кол-во	цена	сумма	месяц приобре-тения	срок исполь-зования, лет	амортизация за год
1	Здание, помешение, м2 (аренда)	20	300	6000	1	--	0
2	Подшивочная швейная машина Yamata FY 500	2	7900	15800	1	5	15800
3	Скорняжная швейная машина Aurora GP-302-НМ	1	15200	15200	1	5	15200
4	Трикотажная швейная машина JK-8568-01GB	1	26000	26000	1	5	26000
5	Прямострочные швейные машины Yamata FY 8500	1	10000	20000	1	5	20000
6	Оверлок Yamata, AZ 6003H 04DF	1	13000	13000	1	5	13000
7	Парогенератор Gold eagle DL-5	1	12800	12800	1	5	12800
8	Манекен	1	6000	6000	1	5	6000
9	Стойка на ресепшн	1	5000	5000	1	5	5000
13	стеллаж	1	2000	2000	1	5	2000
14	Примерочная	1	2500	2500	1	5	2500
15	кресло	2	3000	6000	1	5	6000
16	зеркало напольное передвижное	1	2000	2000	1	5	2000
17	вешалка	1	700	700	1	5	700
18	Лампа настольная	2	500	1000	1	5	1000
19	Швейные принадлежности	1	3000	3000	1	1	3000
20	Стол	3	1000	3000	1	1	3000
21	Прочие	1	5000	5000	1	1	5000
	ИТОГО:			145000			139000

При составлении таблицы были использованы данные Интернет-магазинов, магазинов городов Санкт-Петербурга и Москвы, а так же данные официальных дилеров. Для реализации проекта берется в аренду помещение.

Для предоставления предлагаемых услуг не нужно специальных разрешений. Однако некоторые лицензии, разрешающие предоставлять отдельные виды услуг, все-таки необходимы.

стоимость нематериальных активов
№ п.п.	Нематериальные активы	кол-во	цена	сумма	месяц приобретения	срок использования	амортизация за год
1	Регистрация индивидуального предпринимателя	1	800	800	1	800
ИТОГО:	800	800

постоянные затраты*
1	Стоимость основных средств	139000
2	Стоимость нематериальных активов	400
4	Оклады в штатном расписании	35000
5	Страховые взносы	11900
6	Реклама	37480
7	Непредвиденные расходы	5000
8	Организационные расходы	800
9	Аренда	6000
10	Телефон	500
	ИТОГО:	236080

*в первый год. В последующие годы постоянные затраты сократятся за счет списания к тому времени значительной части материальных активов и организационных расходов

переменные затраты
электроэнергия, руб Квт/час	расходные материалы	сумма, руб
Укорачивание брюк, джинс, штанов и т.д. (работ)	1,92	3538,94
Замена молнии в брюках, джинсах, штанах и т.д. (работ)	1,92	207,36
Замена молнии в куртках, пальто (работ)	1,92	552,96
Покраска одежды (работ)	1,92	100,00	46080,00
Укорачивание низа изделия (работ)	1,92	276,48
Подгонка изделия по фигуре (работ)	1,92	230,40
Перешив пуговиц установка кнопок (работ)	1,92	5	461
ИТОГО:	51346,94

Основную долю в общих затратах представляют постоянные затраты.

Таблица расчета себестоимости

Ассортимент	Планируемый объём продаж за год	Цена конкурента	Планируемая выручка за год	Доля услуги в сумме выручки	объем постоянных затрат на услугу за год	Переменные затраты на услугу за год	общие затраты	Себестоимость
Укорачивание брюк, джинс, штанов и т.д. (работ)	3686	170	626688	59,94%	141511	3539	145050	39,34743
Замена молнии в брюках, джинсах, штанах и т.д. (работ)	216	250	54000	5,17%	12194	207	12401	57,41211
Замена молнии в куртках, пальто (работ)	288	500,00	144000	13,77%	32516	553	33069	114,8242
Покраска одежды (работ)	120	800,00	96000	9,18%	21678	46080	67758	564,6467
Укорачивание низа изделия (работ)	144	400	57600	5,51%	13007	276	13283	92,24337
Подгонка изделия по фигуре (работ)	60	1000	60000	5,74%	13549	230	13779	229,6484
Перешив пуговиц установка кнопок (работ)	288	25	7200	0,69%	1626	461	2087	7,245211

Таким образом, себестоимость всего спектра предоставляемых услуг почти в 3 раза ниже цены конкурента, что позволяет рассчитывать на значительный экономический успех в данном сегменте рынка.

Объем продаж при 100% загрузке мощностей. В ходе планирования объема продаж следует определить для себя какую долю в рабочем графике ателье будет занимать оказание того или иного вида услуг. По статистике самым популярным видом услуг оказываемым в ателье является – укорачивание брюк, джинс, штанов.

ассортимент	мес.	год	Планируемая цена услуги, руб.
Укорачивание брюк, джинс, штанов и т.д. (работ) 2 станка	768,00	9216,00	150
Замена молнии в брюках, джинсах, штанах и т.д. (работ)	192,00	2304,00	250
Замена молнии в куртках, пальто (работ)	192,00	2304,00	400
Покраска одежды (работ)	72,00	864,00	800
Укорачивание низа изделия (работ)	192,00	2304,00	350
Подгонка изделия по фигуре (работ)	240,00	2880,00	800
Перешив пуговиц установка кнопок (работ)	384,00	4608,00	20
ИТОГО:	2040,00	24480,00

Бюджет продаж (Пессимистический)

Бюджет продаж, пессимистический
№ п.п.	ассортимент	мес. 1	мес. 2	мес. 3	мес. 4	мес. 5	мес. 6	мес. 7	мес. 8	мес. 9	мес. 10	мес. 11	мес. 12	итого за год
1	Укорачивание брюк, джинс, штанов и т.д. (работ) 2 станка	230,40	230,40	230,40	230,40	230,40	230,40	230,40	230,40	230,40	230,40	230,40	230,40	2764,80
2	Замена молнии в брюках, джинсах, штанах и т.д. (работ)	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	144,00
3	Замена молнии в куртках, пальто (работ)	18,00	18,00	18,00	18,00	18,00	18,00	18,00	18,00	18,00	18,00	18,00	18,00	216,00
4	Покраска одежды (работ)	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	84,00
5	Укорачивание низа изделия (работ)	8,00	8,00	8,00	8,00	8,00	8,00	8,00	8,00	8,00	8,00	8,00	8,00	96,00
6	Подгонка изделия по фигуре (работ)	3,00	3,00	3,00	3,00	3,00	3,00	3,00	3,00	3,00	3,00	3,00	3,00	36,00
7	Перешив пуговиц установка кнопок (работ)	26,00	26,00	26,00	26,00	26,00	26,00	26,00	26,00	26,00	26,00	26,00	26,00	312,00
ИТОГО:	3652,80

Бюджет продаж (реалистический)

Бюджет продаж, реалистический
№ п.п.	ассортимент	мес. 1	мес. 2	мес. 3	мес. 4	мес. 5	мес. 6	мес. 7	мес. 8	мес. 9	мес. 10	мес. 11	мес. 12	итого за год
1	Укорачивание брюк, джинс, штанов и т.д. (работ) 2 станка	307,20	307,20	307,20	307,20	307,20	307,20	307,20	307,20	307,20	307,20	307,20	307,20	3686,40
2	Замена молнии в брюках, джинсах, штанах и т.д. (работ)	18,00	18,00	18,00	18,00	18,00	18,00	18,00	18,00	18,00	18,00	18,00	18,00	216,00
3	Замена молнии в куртках, пальто (работ)	24,00	24,00	24,00	24,00	24,00	24,00	24,00	24,00	24,00	24,00	24,00	24,00	288,00
4	Покраска одежды (работ)	10,00	10,00	10,00	10,00	10,00	10,00	10,00	10,00	10,00	10,00	10,00	10,00	120,00
5	Укорачивание низа изделия (работ)	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	144,00
6	Подгонка изделия по фигуре (работ)	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	60,00
7	Перешив пуговиц установка кнопок (работ)	24,00	24,00	24,00	24,00	24,00	24,00	24,00	24,00	24,00	24,00	24,00	24,00	288,00
ИТОГО:	400,20	4802,40

Бюджет продаж (оптимистический)

Бюджет продаж, оптимистический
№ п.п.	ассортимент	мес. 1	мес. 2	мес. 3	мес. 4	мес. 5	мес. 6	мес. 7	мес. 8	мес. 9	мес. 10	мес. 11	мес. 12	итого за год
1	Укорачивание брюк, джинс, штанов и т.д. (работ) 2 станка	376,32	376,32	376,32	376,32	376,32	376,32	376,32	376,32	376,32	376,32	376,32	376,32	4515,84
2	Замена молнии в брюках, джинсах, штанах и т.д. (работ)	18,00	18,00	18,00	18,00	18,00	18,00	18,00	18,00	18,00	18,00	18,00	18,00	216,00
3	Замена молнии в куртках, пальто (работ)	24,00	24,00	24,00	24,00	24,00	24,00	24,00	24,00	24,00	24,00	24,00	24,00	288,00
4	Покраска одежды (работ)	10,00	10,00	10,00	10,00	10,00	10,00	10,00	10,00	10,00	10,00	10,00	10,00	120,00
5	Укорачивание низа изделия (работ)	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	144,00
6	Подгонка изделия по фигуре (работ)	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	60,00
7	Перешив пуговиц установка кнопок (работ)	24,00	24,00	24,00	24,00	24,00	24,00	24,00	24,00	24,00	24,00	24,00	24,00	288,00
ИТОГО:	5631,84

Отчет о движении денежных средств

Показатель	мес. 1	мес. 2	мес. 3	мес. 4	мес. 5	мес. 6	мес. 7	мес. 8	мес. 9	мес. 10	мес. 11	мес. 12	мес. 13
с-до нач.	0	6540	11645	24750	35015	50280	60545	75810	91075	106340	121605	136870	152135
Приток денежных средств
Уставный капитал	180000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Выручка	0	76860	76860	76860	76860	76860	76860	76860	76860	76860	76860	76860	76860
Всего приток	180000	76860	76860	76860	76860	76860	76860	76860	76860	76860	76860	76860	76860
Итого:	180000	83400	88505	101610	111875	127140	137405	152670	167935	183200	198465	213730	228995
Отток денежных средств
Основные средства	145000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Электроэнергия	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000
Заработная плата	0	35000	35000	35000	35000	35000	35000	35000	35000	35000	35000	35000	35000
Страховые взносы	0	11900	11900	11900	11900	11900	11900	11900	11900	11900	11900	11900	11900
Реклама	15160	10160	2160	5000	0	5000	0	0	0	0	0	0
Организационные расходы	800	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Расходные материалы	0	2195	2195	2195	2195	2195	2195	2195	2195	2195	2195	2195	2195
Непредвиденные расходы	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000
Телефон	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500
Аренда	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000
Итого:	173460	71755	63755	66595	61595	66595	61595	61595	61595	61595	61595	61595	61597

Показатель	мес. 14	мес. 15	мес. 16
с-до нач.	167398	182661	197924
Приток денежных средств
Уставный капитал	1	2	3
Выручка	76860	76860	76860
Всего приток	76861	76862	76863
Итого:	244259	259523	274787
Отток денежных средств
Основные средства	1	2	3
Электроэнергия	1000	1000	1000
Заработная плата	35000	35000	35000
Страховые взносы	11900	11900	11900
Реклама	0	0	0
Организационные расходы	0	0	0
Расходные материалы	2195	2195	2195
Непредвиденные расходы	5000	5000	5000
Телефон	500	500	500
Аренда	6000	6000	6000
Итого:	61598	61599	61600

Отчет о прибылях и убытках

мес. 1	мес. 2	мес. 3	мес. 4	мес. 5	мес. 6	мес. 7	мес. 8	мес. 9	мес. 10	мес. 11	мес. 12	мес. 13
Доходы
Выручка	0,00	76860,00	76860,00	76860,00	76860,00	76860,00	76860,00	76860,00	76860,00	76860,00	76860,00	76860,00	76860,00
Итого:	0,00	76860,00	76860,00	76860,00	76860,00	76860,00	76860,00	76860,00	76860,00	76860,00	76860,00	76860,00	76860,00
Расходы
Реклама	15160,00	10160,00	2160,00	5000,00	0,00	5000,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Электроэнергия	1000,00	1000,00	1000,00	1000,00	1000,00	1000,00	1000,00	1000,00	1000,00	1000,00	1000,00	1000,00	1000,00
Заработная плата	0,00	35000,00	35000,00	35000,00	35000,00	35000,00	35000,00	35000,00	35000,00	35000,00	35000,00	35000,00	35000,00
Страховые взносы	0,00	11900,00	11900,00	11900,00	11900,00	11900,00	11900,00	11900,00	11900,00	11900,00	11900,00	11900,00	11900,00
Организационные расходы	800,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Непредвиденные расходы	5000,00	5000,00	5000,00	5000,00	5000,00	5000,00	5000,00	5000,00	5000,00	5000,00	5000,00	5000,00	5000,00
Расходные материалы	0,00	2 195,00	2 195,00	2 195,00	2 195,00	2 195,00	2 195,00	2 195,00	2 195,00	2 195,00	2 195,00	2 195,00	2 195,00
Аренда	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000
телефон	500,00	500,00	500,00	500,00	500,00	500,00	500,00	500,00	500,00	500,00	500,00	500,00	500,00
Итого:	28460,00	71755,00	63755,00	66595,00	61595,00	66595,00	61595,00	61595,00	61595,00	61595,00	61595,00	61595,00	61595,00
Валовая прибыль	0,00	5105,00	13105,00	10265,00	15265,00	10265,00	15265,00	15265,00	15265,00	15265,00	15265,00	15265,00	15265,00
налог валовую выручку 6%	0,00	306,30	786,30	615,90	915,90	615,90	915,90	915,90	915,90	915,90	915,90	915,90	915,90
чистая прибыль	0,00	4798,70	12318,70	9649,10	14349,10	9649,10	14349,10	14349,10	14349,10	14349,10	14349,10	14349,10	14349,10

мес. 14	мес. 15	мес. 16	Итого
Доходы
Выручка	76860,00	76860,00	76860,00	1152900,00
Итого:	76860,00	76860,00	76860,00	1152900,00
Расходы	0,00
Реклама	0,00	0,00	0,00	37480,00
Электроэнергия	1000,00	1000,00	1000,00	16000,00
Заработная плата	35000,00	35000,00	35000,00	525000,00
Страховые взносы	11900,00	11900,00	11900,00	178500,00
Организационные расходы	0,00	0,00	0,00	800,00
Непредвиденные расходы	5000,00	5000,00	5000,00	80000,00
Расходные материалы	2 195,00	2 195,00	2 195,00	32925,00
Аренда	6000	6000	6000	96000,00
телефон	500,00	500,00	500,00	8000,00
Итого:	61595,00	61595,00	61595,00	974705,00
Валовая прибыль	15265,00	15265,00	15265,00	206655,00
налог валовую выручку 6%	915,90	915,90	915,90	12399,30
чистая прибыль	14349,10	14349,10	14349,10	194255,70

6. Оценка эффективности проекта

	мес. 1	мес. 2	мес. 3	мес. 4	мес. 5	мес. 6	мес. 7	мес. 8	мес. 9	мес. 10-18	Итого
Объем реализации	0,0	76860,0	76860,0	76860,0	76860,0	76860,0	76860,0	76860,0	76860,0	691740	1306620,0
Затраты	28460,0	71755,0	63755,0	66595,0	61595,0	66595,0	61595,0	61595,0	61595,0	554355	1097895,0
Налогооблагаемая прибыль	0,0	5105,0	13105,0	10265,0	15265,0	10265,0	15265,0	15265,0	15265,0	137385	237185,0
Налог на прибыль	0,0	306,3	786,3	615,9	915,9	615,9	915,9	915,9	915,9	8243,1	14231,1
Чистая прибыль	0,0	4798,7	12318,7	9649,1	14349,1	9649,1	14349,1	14349,1	14349,1	129141,9	222953,9
Чистые денежные поступления	0,0	4798,7	12318,7	9649,1	14349,1	9649,1	14349,1	14349,1	14349,1	129141,9	222953,9
Дисконтированный денежный поток	185 794,92
DPP	18 мес.
Уровень безубыточности проекта, %	106%
Чистый дисконтный доход (NPV)	5 794,92
Индекс рентабельности инвестиций (PI)	103%
Рентабельность собственных средств, %	124%
Норма доходности полных инвестиционных затрат (ROI), %	21%
рентабельность продаж, %	17%
порог рентабельности	245 736,85
рентабельность инвестиций, %	124%

7. Расчеты при выборе формы собственности в виде ООО

Отчет о прибылях и убытках

мес. 1	мес. 2	мес. 3	мес. 4	мес. 5	мес. 6	мес. 7	мес. 8	мес. 9	мес. 10	мес. 11	мес. 12	мес. 13
Доходы
Выручка	0,00	76860,00	76860,00	76860,00	76860,00	76860,00	76860,00	76860,00	76860,00	76860,00	76860,00	76860,00	76860,00
Итого:	0,00	76860,00	76860,00	76860,00	76860,00	76860,00	76860,00	76860,00	76860,00	76860,00	76860,00	76860,00	76860,00
Расходы
Реклама	15160,00	10160,00	2160,00	5000,00	0,00	5000,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Электроэнергия	1000,00	1000,00	1000,00	1000,00	1000,00	1000,00	1000,00	1000,00	1000,00	1000,00	1000,00	1000,00	1000,00
Заработная плата	0,00	35000,00	35000,00	35000,00	35000,00	35000,00	35000,00	35000,00	35000,00	35000,00	35000,00	35000,00	35000,00
Страховые взносы	0,00	11900,00	11900,00	11900,00	11900,00	11900,00	11900,00	11900,00	11900,00	11900,00	11900,00	11900,00	11900,00
Организационные расходы	800,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Непредвиденные расходы	5000,00	5000,00	5000,00	5000,00	5000,00	5000,00	5000,00	5000,00	5000,00	5000,00	5000,00	5000,00	5000,00
Расходные материалы	0,00	2 195,00	2 195,00	2 195,00	2 195,00	2 195,00	2 195,00	2 195,00	2 195,00	2 195,00	2 195,00	2 195,00	2 195,00
Аренда	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000
телефон	500,00	500,00	500,00	500,00	500,00	500,00	500,00	500,00	500,00	500,00	500,00	500,00	500,00
Итого:	28460,00	71755,00	63755,00	66595,00	61595,00	66595,00	61595,00	61595,00	61595,00	61595,00	61595,00	61595,00	61595,00
Валовая прибыль	0,00	5105,00	13105,00	10265,00	15265,00	10265,00	15265,00	15265,00	15265,00	15265,00	15265,00	15265,00	15265,00
налог на прибыль 20%	0,00	1021,00	2621,00	2053,00	3053,00	2053,00	3053,00	3053,00	3053,00	3053,00	3053,00	3053,00	3053,00
чистая прибыль	0,00	4084,00	10484,00	8212,00	12212,00	8212,00	12212,00	12212,00	12212,00	12212,00	12212,00	12212,00	12212,00

Оценка эффективности проекта

	мес. 1	мес. 2	мес. 3	мес. 4	мес. 5	мес. 6	мес. 7	мес. 8	мес. 9	мес. 10-21	Итого
Объем реализации	0,0	76860,0	76860,0	76860,0	76860,0	76860,0	76860,0	76860,0	76860,0	922320	1537200,0
Затраты	28460,0	71755,0	63755,0	66595,0	61595,0	66595,0	61595,0	61595,0	61595,0	739140	1282680,0
Налогооблагаемая прибыль	0,0	5105,0	13105,0	10265,0	15265,0	10265,0	15265,0	15265,0	15265,0	183180	282980,0
Налог на прибыль	0,0	1021,0	2621,0	2053,0	3053,0	2053,0	3053,0	3053,0	3053,0	36636	56596,0
Чистая прибыль	0,0	4084,0	10484,0	8212,0	12212,0	8212,0	12212,0	12212,0	12212,0	146544	226384,0
Чистые денежные поступления	0,0	4084,0	10484,0	8212,0	12212,0	8212,0	12212,0	12212,0	12212,0	146544	226384,0
Дисконтированный денежный поток	188 653,33
DPP	21 мес.
Уровень безубыточности проекта, %	102%
Чистый дисконтный доход (NPV)	8 653,33
Индекс рентабельности инвестиций (PI)	105%
Рентабельность собственных средств, %	126%
Норма доходности полных инвестиционных затрат (ROI), %	21%
рентабельность продаж, %	15%
порог рентабельности	244 238,27
рентабельность инвестиций, %	126%