План организационно технического развития предприятия 17 План маркетинга, анализ рынков сбыта и конкурентов 19

содержание

Введение. 12

1. Общая характеристика предприятия и его продукции. 14

2. Анализ технико-экономических показателей деятельности. 16

3. План организационно – технического развития предприятия. 17

4. План маркетинга, анализ рынков сбыта и конкурентов. 19

5. План производства продукции. 25

6. Планирование обеспеченности материальными ресурсами. 27

7. Планирование финансовых результатов. 28

8. Финансовый план. 35

9. Оценка и страхование рисков. 37

10. Основные технико-экономические показатели бизнес – плана. 38

Заключение. 39

Список использованных источников. 40

Приложение 1. 35

Приложение 2. 40

введение

В условиях жесточайшей конкуренции, которыми характеризуется любая рыночная экономика, выжить может только тот субъект хозяйствования, который сможет быстрее приспособиться к быстрым изменениям в экономической среде. Для этого необходимо четкое знание принципов и основ функционирования рыночной экономики, полная информация о последних изменениях в законодательстве, а значит не обойтись без четкой государственной программы содействия развитию различных форм предпринимательства. Конечно, такие программы весьма тяжелы для государственного бюджета и не всегда есть возможность финансировать отдельные сферы приложения интересов государства.

Успех любой деятельности субъекта хозяйствования напрямую зависит не только от влияния рыночных механизмов, но и от того, насколько успешно планирует субъект хозяйствования свою стратегию. Этап предварительного анализа и планирования намечаемой деятельности всегда должен предшествовать этапу внедрения. В этом случае немаловажной является предварительная оценка, анализ получаемой прибыли, расчет рентабельности, ликвидности и т.д., то есть на основании этих показателей предприятие решает вопрос о дальнейшей деятельности в данном направлении, разрабатывает стратегию своего развития, с учетом изменения рыночной конъюнктуры.

При этом слабое экономическое положение предприятий во многом связано с отсутствием бизнес-планирования на предприятиях, поэтому для улучшения деятельности предприятий важно охватить все проекты бизнес-планированием.

Первичный анализ деятельности должен выявить наиболее слабые стороны предприятия с целью дальнейшего их исправления. Для того, чтобы выжить в условиях конкуренции предприятие первым должно проявить инициативу (прежде всего и в отношении своих работников). Любой субъект хозяйствования, независимо от формы собственности, имеет шансы на успех только в том случае, если он работает с полной отдачей. Только проявив первым инициативу можно первым получить выигрыш от реализации данной инициативы [7, c. 245].

Бизнес-план дает представление о том, как предприятие в своей деятельности будет учитывать социально-экономическое развитие обслуживаемого региона, производственные возможности промышленных предприятий и состояние у них товарных запасов, объем и структуру предлагаемого поступления товаров из других регионов республики, дальнего и ближнего зарубежья, трудовой и интеллектуальный потенциал самого предприятия.

Процессу составления бизнес-плана всегда предшествуют процесс выработки идей, из которых отбирается наиболее реальная.

Объектом исследования работы являются результаты работы СП «ВитарАвтомотив» ООО».

Предметом исследования является экономическая эффективность и направления совершенствования бизнес – плана предприятия СП «ВитарАвтомотив» ООО».

Целью работы является разработка бизнес – плана предприятия СП «ВитарАвтомотив» ООО».

Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи:

¾ Дать общую характеристику предприятия и его продукции
;

¾ Проанализировать технико-экономические показатели деятельности
;

¾ Изучить план организационно – технического развития предприятия
;

¾ Изучить план маркетинга, анализ рынков сбыта и конкурентов
;

¾ Изучить план производства продукции
;

¾ Изучить планирование обеспеченности материальными ресурсами
;

¾ Изучить планирование финансовых результатов
;

¾ Изучить финансовый план
;

¾ Дать оценку и страхование рисков
;

¾ Ихучить основные технико-экономические показатели бизнес – плана
.

При написании работы широко использовалась отечественная и зарубежная литература, ряд периодических изданий и нормативные акты, регулирующие вопросы разработки бизнес-плана.

1. Общая характеристика предприятия и его продукции

СП «ВитарАвтомотив» ООО является коммерческой организацией, деятельность которой направлена на дальнейший рост объемов производства конкурентоспособной продукции (автомобильные компоненты), расширение ее номенклатуры на территории свободной экономической зоны «Минск», с целью получения максимальной прибыли, удовлетворения растущих потребностей населения в запасных частях к легковым автомобилям и дальнейшего наращивания производственного потенциала предприятия.

СП «ВитарАвтомотив» ООО входит в состав корпорации «Фенокс» и основным видом деятельности его является производство автомобильных компонентов.

В соответствии с договором № 56 от 25.07.2001 года об условиях предпринимательской деятельности на территории СЭЗ «Минск», заключенным с Администрацией зоны, СП «ВитарАвтомотив» ООО создало за период своей деятельности 2001–2008 года высокотехнологическое производство запасных частей к легковым автомобилям на базе арендуемых площадей ОАО «Белметалл» (на 01.06.2008 года – 10740 кв.м.), оснастило его современным высокопроизводительным оборудованием и создало более 200 рабочих мест (на 01.06.2008 года списочная численность – 223 человека).

В настоящее время, в рамках производственной кооперации предприятий, входящих в состав корпорации «Фенокс», перед СП «ВитарАвтомотив» ООО поставлена задача о расширении ассортимента выпускаемых изделий, дополнив его производством шаровых опор (шарниров) для легковых автомобилей.

Опоры (шарниры) шаровые – сборочная единица направляющего аппарата подвески, трехподвижная сферическая кинематическая пара с шаровой головкой, передающая силы от колеса к кузову и обеспечивающая согласованную работу независимой подвески и рулевого привода.

В сборочную единицу «опора» входят следующие «основные детали»:

- палец шаровой – основная часть опоры, звено трехподвижной сферической кинематической пары, заканчивающаяся шаровой головкой;

- корпус;

- вкладыш(ы) антифрикционный;

защитный чехол.

Палец изготавливается из стали методом холодной высадки, точения, либо прокатки. Для его изготовления используют, как правило, низколегированные стали. К пальцу предъявляются повышенные требования к ударной и усталостной прочности, износостойкости.

Корпус опоры изготавливают штамповкой либо ковкой из стали. Корпус состоит, как правило, из двух частей скрепленных между собой контактной сваркой. Встречаются конструкции, в которых вторая половина корпуса заменяется крышкой, которую фиксируют завальцовыванием. Корпус имеет отверстия для крепления болтами опоры к рычагам подвески транспортного средства.

Вкладыш антифрикционный – деталь либо детали, изготавливаемые из антифрикционных полимеров, либо металла. Предотвращение зазора в контакте палец - вкладыш обеспечивается упругостью полимера, либо наличием специальных пружин. Пониженные фрикционные свойства обеспечиваются покрытием полимера либо дополнительной смазкой.

Чехол защитный – деталь, предназначенная для защиты от попадания посторонних веществ в трущуюся пару палец – вкладыш. Чехол подвергается воздействию условий среды (температура, влажность и т.д.). Как правило, чехол изготавливается из резины.

В рамках производственной кооперации, перед СП «ВитарАвтомотив» ООО стоит задача – поэтапного создания автоматизированного сборочного производства шаровых опор BН 2101, BН 2101.2 и BН 2108.2 с последующим развитием номенклатуры собираемых изделий.

Шаровые опоры используются при ремонте автомобиля путем их замены.

В настоящее время, общая потребность в шаровых опорах для автомобилей ВАЗ 2101-07 и 2108-09 на запчасти составляет более 14000 тысяч штук в год.

В настоящий момент СП «ВитарАвтомотив» осваивает производство данных шаровых опор, а также ведется работа по освоению шаровых опор для автомобилей ГАЗ и Москвич.

Осваиваемые предприятием шаровые опоры предназначены для продажи в качестве запасных частей для легковых автомобилей на рынках стран СНГ и Европы.

2. Анализ технико-экономических показателей деятельности

Вся выпускаемая на предприятии продукция (автогидроцилиндры тормоза и сцепления, диски тормозных механизмов, суппорта дискового тормоза в сборе, тормозные шланги, водяные насосы, амортизаторы) предназначена для продажи в качестве запчастей для легковых автомобилей на рынках СНГ и Европы.

Вся выпускаемая предприятием продукция сертифицирована и продается под торговой маркой «Фенокс».

За 2007 год объем производства без налогов в денежном выражении составил 11928,5 млн. рублей, в количественном выражении – 1801568 штук автомобильных компонентов, в том числе:

- автогидроцилиндры тормоза и сцепления – 514390 штук;

- тормозные шланги – 265997 штук;

- водяные насосы – 697300 штук;

- диски тормозных механизмов –323881 штук.

Объем реализации за этот период составил – 11744 млн. руб. Доля экспорта в общем объеме реализации составляет – 75,4 % (по договору с СЭЗ «Минск» необходимо более 50 %). Основной рынок сбыта – Россия (70,5 %), Украина – 0,9 %, Дальнее Зарубежье – 4,0 %.

Создание современного производства автомобильных компонентов потребовало значительных инвестиций. Так, только прямые инвестиции от учредителя «Fenox Automotive GmbH» на эту цель составили – 398020 долларов США. Кроме того, предприятием приобретено дорогостоящее специализированное оборудование – линия «Мinganti» в комплекте с обрабатывающими центрами (стоимостью 1233 тыс. долларов США), автоматизированная линия для сборки элементов дискового тормоза «Сogis» (стоимостью 2009 тыс. долларов США), оборудование для производства амортизаторов (стоимостью более 800 тыс. долларов США) другое сборочное и испытательное оборудование стоимостью более 500 тыс. долларов США. На эти цели были израсходованы как собственные средства предприятия, так и кредитные ресурсы банков Республики Беларусь.

3. План организационно – технического развития предприятия

Согласно Устава предприятия, органами управления СП «ВитарАвтомотив» ООО являются:

Общее собрание Участников;

Директор.

Общее собрание Участников – высший орган управления СП «ВитарАвтомотив» ООО. Директор является исполнительным органом предприятия.

Контроль за хозяйственной деятельностью предприятия осуществляет ревизионная комиссия, состоящая из трех человек. По решению общего собрания Участников, полномочия ревизионной комиссии могут быть возложены на независимого аудитора.

Компетенция органов управления и контроля, порядок принятия ими решений определяются Уставом СП «ВитарАвтомотив» ООО.

К исключительной компетенции Общего собрания Участников относятся:

изменение Устава, в том числе изменения размера Уставного фонда предприятия;

образование исполнительных органов и досрочное прекращение их полномочий;

утверждение годовых отчетов, бухгалтерских балансов предприятия и распределение его прибыли и убытков;

решение о реорганизации или ликвидации предприятия;

избрание ревизионной комиссии (ревизора);

ежегодное избрание и отзыв членов выборных органов предприятия;

установление размера, формы и порядка внесения Участниками дополнительных взносов;

принятие решения о приобретении предприятием доли Участника, исключение Участников из состава учредителей.

Руководство текущей деятельностью СП «ВитарАвтомотив» ООО осуществляет директор. Директор осуществляет общее руководство, решает самостоятельно все вопросы деятельности предприятия, предусмотренные Уставом. Директор пользуется правом распоряжения имуществом и средствами предприятия в пределах установленных уставом предприятия, заключает договора, выдает доверенности, открывает в банках счета, утверждает штатное расписание, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками предприятия, решает другие вопросы не отнесенные законодательством или Уставом предприятия к исключительной компетенции Общего собрания Участников.

Директор СП «ВитарАвтомотив» ООО – Провальская Надежда Владимировна.

Образование – высшее юридическое.

Паспорт МН0038396, выдан 10.10.1995 года, личный номер 4270549А000PB5.

Место жительства: г. Минск, ул. Сурганова, 52 – 99.

4. План маркетинга, анализ рынков сбыта и конкурентов

Для производителя широкой и постоянно расширяющейся номенклатуры автомобильных компонентов для российских и западноевропейских автомобилей, каким является СП «ВитарАвтомотив» ООО, наличие рынка сбыта обусловлено наличием и расширением парка автомобилей, находящихся в эксплуатации и нуждающихся в запасных частях. К системам тормоза и сцепления, охлаждения двигателей, компоненты для которых предприятие уже производит, добавляется система подвески автомобилей.

В настоящее время наметились стойкие тенденции в области производства автомобильных компонентов. Основная тенденция заключается в стремлении потребителей и для поставки на конвейер и для поставок на рынок запчастей работать с поставщиками комплектных систем. Соответственно, наиболее интересны для крупных потребителей производители, готовые поставить максимальное количество комплектных систем. Это заставляет производителей увеличивать собственную номенклатуру не только за счет увеличения производства комплектующих определенного наименования, но и все более за счет освоения новых наименований. СП «ВитарАвтомотив» ООО осуществляет поставки по автомобильным компонентам систем тормоза и сцепления, охлаждения двигателей и осваивает производство компонентов системы подвески автомобиля, в частности амортизаторов и шаровых опор.

Характеристики рынка автомобильных запчастей зависят от множества параметров: количества автомобилей различных моделей и модификаций, их возраста, надежности узлов и деталей, их стоимости, условий эксплуатации, уровня жизни населения и др. В настоящее время в мире эксплуатируются десятки тысяч марок, моделей и модификаций автотранспортных средств. Только номенклатура гидроцилиндров для них составляет несколько тысяч наименований. Потребность в запчастях, как и цена на них, меняется с возрастом автомобиля и зависит от модели. Все эти и другие факторы затрудняют расчет емкости рынка запчастей.

В настоящее время в мире эксплуатируется ~ 660 млн. автомобилей. Распределение этого парка по частям света и континентам показано на рис.4.1.

Рис. 4.1.
Распределение автомобилей в мире.

Парк транспортных средств в СНГ насчитывает 32 млн. автомобилей, в т.ч. 26 млн. легковых.

Емкость рынка опор шаровых в СНГ можно оценить ~40 млн. USD в год или ~20 млн. штук в год.

Парк автомобилей СНГ.

Согласно данным журнала «За рулем» № 5 за 2009 год парк автомобилей составляет (см. таблицу 4.1).

Таблица 4.1
. Парк автомобилей составляет

Марка автомобиля	Количество, N шт.	Доли рынка, D %
ВАЗ 2101-07	7 010 230	35,6
ВАЗ 2108-09	1 899 778	9,6
ВАЗ 2121	755 757	3,8
«Москвич-412», 2140	2 349 174	11,9
«Москвич-2141»	492 609	2,5
ГАЗ-20., 21, 24, 31	1 334 540	6,8
УАЗ-469, 3151	611 490	3,1
«Запорожец», «Таврия»	1 475 152	7,5
Прочие, производства СНГ	968 797	4,9
Иномарки	2 820 255	14,3
ИТОГО весь парк машин на территории СНГ с учетом выпуска 2009 г. принимаем N S	20 000 000

Следует отметить, что по «возрасту» парк машин делится следующим образом:

n1 – до 2,5 лет – 10 % машин;

n2 – до 5 лет – 20% машин;

n3 – от 5 до 10 лет – 32,6% машин;

n4 – свыше 10 лет – 47,4% машин.

Таблица 4.2.
Комплектность шаровых опор

Наименование автомобиля	Наименование и обозначение шаровой опоры	Количество в комплекте
ВАЗ 2101	Ш/о верхняя (2101- 2904192) Ш/о нижняя (2101- 2904082)	2 2
ВАЗ 2108	Ш/о (2108- 2904185)	2
ВАЗ 2121	Ш/о (2101- 2904192)	4
Москвич 412,2140	Ш/о (2125- 2904950)	2

Расчет среднего ресурса шаровых опор.

По данным разных производителей ресурс шаровых опор составляет от 20090 до 45000 км. Исходя из этих данных, средний ресурс составляет – 32500 км.

Для расчетов емкости рынка принимаем средний ресурс – 30000 км.

Исходя из расчета, что пробег легкового автомобиля в год составляет в среднем 10 тыс. км, коэффициент замены при производстве ремонта составляет – 0,29.

Расчет емкости рынка шаровых опор.

Расчет с применением коэффициентов замены при ремонте:

Для ВАЗ 2101-07: 7 010 230 х 0,29 = 2 032 970 комплектов в год.

Для ВАЗ 2108-09: 1 899 778 х 0,29 = 550 936 комплектов в год.

Для ВАЗ 2121: 755 757 х 0,29 = 219 170 комплектов в год.

Расчет, исходя из ресурса работы:

Предположив, что средний пробег машин за год составляет ~ 10 000 км, а ресурс шаровой опоры в среднем – 30000 км, очевидно, что замену следует проводить 1 раз в 3 года.

Количество комплектов опор составляет: КО = (N-n1) /3

Для ВАЗ 2101-07: 2 336 667 комплектов в год.

Для ВАЗ 2108-09: 569 933 комплекта в год.

Для ВАЗ 2121: 226 727 комплектов в год.

Таблица 4.3.
Расчетная потребность (в год) в шаровых опорах полученная по различным методикам.

№ п/п	Метод расчета	Среднегодовой объем в штуках
1	По коэффициентам	19 946 000
2	Исходя из среднего ресурса работы	21 000 000
3	По оценке объемов производства в СНГ	19 800 000

Таблица 4.4.
Емкость рынка шаровых опор по видам автомобилей.

№ п/п	Марка автомобиля	Расчетная емкость рынка годовая
1	2	3
1	ВАЗ 2101-07	2 300 000
2	ВАЗ 2108-09	570 000
3	ВАЗ 2121	225 000
4	«Москвич-412», 2140	680 000
5	«Москвич-2141»	140 000
6	ГАЗ-2217, 3110	100 000
7	Другие автомобили, в т.ч. иномарки	1 700 000
Коэффициент		3,5
ИТОГО:		20 000 000

В зависимости от конструкции системы подвески в комплексе автомобиля входит 2, 4 или 6 шаровых опор (нижних и верхних). На официальном рынке обращаются порядка 650 видов шаровых опор выпускаемых и эксплуатирующихся автомобилей. Их производят 64 официальных производителя, выпускающих каталоги запасных частей.

Общее количество продаваемых на запасные части шаровых опор составляет 220-240 млн. шт. Наибольшее количество шаровых опор производят VAG, TRW, QH. Они производят более 80% видов шаровых опор на запчасти (кроме автомобилей производства СНГ).

Основные покупатели продукции.

В таблице 4.5. представлены основные покупатели шаровых опор СП «ВитарАвтомотив» ООО, предполагаемые объемы продаж в количественном и стоимостном выражении.

Таблица 4.5.
Основные покупатели шаровых опор СП «ВитарАвтомотив» ООО

№ п/п	Наименование клиента	Месторас- положение	Планируемый годо- вой объем продаж в тыс. штуках		Планируемый годовой объем продаж в тыс. долларах США
			ВАЗ	ГАЗ, Москвич	ВАЗ	ГАЗ, Москвич
1.	ООО «Пакскер»	г. Москва	600	250	1200	750
2.	ООО «Восход-К-Авто»	г. Москва	450	150	900	450
3.	ООО «Дождь»	г. Москва	150	50	300	150
4.	ООО «Росавтопром»	г. Ростов	700	250	1400	750
5.	ТД «Пигма»	г. Нижний Новгород	400	300	800	900
6.	ООО «ИнтеркомЛада»	г. Челя-бинск	600	200	1200	600
7.	ООО «ОЛМИ»	г. Екате- ринбург	400	100	800	300
8.	ООО «Авто-Лада»	г. Санкт- Петербург	300	100	600	300
9.	ООО «Автостандарт»	г. Новоси- бирск	450	150	900	450
10.	Прочие (20 фирм)	РФ, Украина	1450	450	2900	1350
Итого	5500	2009	11000	6000

Таблица 4.6.
Крупнейшие производители шаровых опор.

Наименование производителей	%
«Старт», г.Владимир	12
«БелМаг», г.Магнитогорск	9
«Кедр», г.Миасс	2
«БЗАН», г.Белебей	5
«Кирса», г.Димитровград	3
«Трек», г.Миасс	18
Итого	49

Остальные 9 производителей обеспечивают вместе около 50 % совокупного выпуска.

Таблица 4.7
. Критерии оценки конкурентоспособности

№ п/п	Критерии	Примерный диапазон оценок конкурентоспособности			Весовой коэф.
1	качество продукции	низкое-0 бал.	среднее-5 бал.	высокое-10 бал.	4
2	цена	выше средней	средняя	ниже средней	5
3	ассортимент	до 5 наиме-нований	5-10 наиме-нований	свыше 10 наи-менований	2
4	имидж	отсутствует	размыт	сильный	2
5	доля рынка	до 10%	10-30%	свыше 30%	3

При оценке каждого из конкурентов для критериев применена десятибалльная система оценки. Оценки фирмам по третьему и пятому показателям конкурентоспособности заданы в цифровом выражении границы, по остальным применен метод экспертных оценок.

Таблица 4.8.
показатели конкурентоспособности в цифровом выражении

Фирма	Оценка фирмы по показателям конкурентоспособности					Комплекс-ная оценка фирмы
	качество	цена	ассортимент	имидж	доля рынка
Старт	5	7	7	6	6	99
Белмаг	8	6	7	8	5	107
Кедр	7	5	7	7	3	90
БЗАН	7	8	4	8	3	101
Кирса	4	6	3	5	2	68
Трек	9	5	9	8	6	113

Таким образом, можно сделать вывод о том, что основными конкурентами СП «ВитарАвтомотив» ООО на рынке шаровых опор для автомобилей Российского производства будут «Трек», «Белмаг», «БЗАН».

Оценка конкурентоспособности фирм-производителей Европы, США, Азии, Африки.

Шаровые опоры крупнейших автомобильных фирм производятся на предприятиях Германии, Франции, Англии, Италии. Соответственно, издержки производства являются одним из самых высоких в мире. При этом расширение производства автомобилей (на 3,5 – 4 % в год) и совершенствование конструкций вызывает необходимость роста производства опор шаровых и вспомогательных рычагов. В некоторых западноевропейских странах действуют экономические ограничения на рост промышленного производства, которые, в конечном счете, ведут к удорожанию продукции. Это создает определенные конкурентные преимущества для запланированных в перспективе к производству на СП «ВитарАвтомотив» ООО шаровых опор для автомобилей зарубежных марок. Их повышенная конкурентоспособность объясняется более низкой, чем в Западной Европе стоимостью некоторых элементов производства, в том числе труда, энергии, производственных площадей и т.д.

При построении соответствующих схем преодоления барьеров для импортируемых автозапчастей – соответствующая сертификация, наличие заказа фирмы генерального поставщика, продукции СП «ВитарАвтомотив» ООО может выйти на западноевропейский рынок и занять определенную нишу. Использование компонента располагающего сетью сбыта на рынках Европы, Америки, Азии и Африки позволит также иметь благоприятную ситуацию.

Цены на продукцию формируются исходя из сложившейся на рынке конъюнктуры, соотношения спроса и предложения, уровня цен на продукцию конкурентов. В каждом конкретном случае при поступлении заказа производится корректировка цены в зависимости от порядка, формы расчетов, объема сделки.

Стратегия сбыта предприятия нацелена на удержание уже имеющихся рынков сбыта и проникновение на новые рынки. Маркетинговая стратегия СП «ВитарАвтомотив» ООО направлена на развитие деятельности по наращиванию объемов продаж продукции, повышения ее качества и оперативности поставок посредством внедрения передовых и перспективных технологий. При выборе стратегии маркетинга были учтены потенциал предприятия, особенности внутреннего рынка, текущее состояние рынка.

Данная стратегия маркетинга, а также содействие Учредителей в осуществлении целей и функций предприятия, позволит СП «ВитарАвтомотив» ООО закрепиться и занять значительную долю на рынке шаровых опор и в дальнейшем наращивать ее.

5. План производства продукции

В данном инвестиционном плане мы рассматриваем производственную программу только по бизнес – направлению: производство шаровых опор (шарниров) для легковых автомобилей. Производственная программа на 2009 - 2014 г.г. разработана с учетом производственного потенциала предприятия и на основе анализа рынков сбыта. К серийному производству шаровых опор предприятие планирует приступить с апреля 2009 года.

Таблица 5.1.
Программа производства на 2010 - 2015 гг.тыс. штук

Наименование продукции	Годы выпуска
	2010	2011	2012	2013	2014	2015
Шаровые опоры к автомобилям «ВАЗ»	1000	3000	5500	5500	5500	5500
Шаровые опоры к автомобилям «ГАЗ», «Москвич»	-	500	2009	2009	2009	2009
ИТОГО:	1000	3500	7500	7500	7500	7500

Производственный процесс изготовления шаровых опор строится по следующему принципу:

- получение комплектующих от поставщиков и их входной контроль;

- производство пальца шаровой опоры;

- сборка шаровых опор и упаковка;

- контроль качества выпускаемых изделий.

Получение комплектующих изделий от поставщиков:

Предполагаемые поставщики:

- корпус – фирма «Changhal Jiaoda Chukyo» (Китай), ООО «Автон» (Россия, г. Воронеж);

- защитный чехол (пыльник) – фирма «Ningbo Pelyuan Automobile Parts Co.» (Китай), ОАО «Вымпел» (Россия);

- вкладыш антифрикционный – ООО «Автон» (Россия, г. Воронеж).

При организации производства вкладыша антифрикционного будет использоваться полиамит с добавкой углепластика. Предполагаемый поставщик – «Пластмассовый завод», г. Светлогорск.

Материалы будут поставляться на СП «ВитарАвтомотив» ООО автомобильным транспортом.

Производство пальца шаровой опоры.

Используемый материал – пруток 41CrS4. Предполагаемые поставщики: «Trefileurope» (Франция), «Saarstahl Groupe» (Германия), «Carrington Wire Ltd» (Великобритания).

Технологический процесс изготовления пальца шаровой опоры строится по следующему принципу:

- входной контроль;

- высадка заготовки пальца в автоматическом режиме на пресс-автомате для холодной высадки NH 518 (производительность станка около 3600 шт/час);

- термообработка на автоматической линии TG-10 (мойка, закалка, отпуск, производительность линии около 3600 шт/час);

- обработка сферы в окончательный размер на автомате модели «Audremo CNC 90» (производительность станка около 240 шт/час);

-подрезка и обработка шейки сферы на автомате «AS-42» (производительность станка около 605 шт/час);

- накатка резьбы на автомате «D-15» (производительность станка около 1300 шт/час);

- контроль готового изделия.

Характерной особенностью каждого технологического цикла является высокая степень автоматизации, включая как загрузку- выгрузку изделия, так и оперативный контроль параметров.

Сборка шаровых опор.

Сборка шаровых опор будет осуществляться на специальных сборочных линиях (2 штуки). Такт выпуска шаровой опоры на линии – 5 секунд.

Контроль качества выпускаемых изделий.

Собранная продукция будет проходить испытания на специальных испытательных стендах.

Производство шаровых опор будет размещено на производственных площадях СП «ВитарАвтомотив» ООО, пр-т Партизанский 174. Предполагается задействовать около 3800 кв. метров.

Режим работы предприятия – 3-х сменный, безостановочный.

Для обеспечения запланированного объема производства шаровых опор – 7,5 млн. штук в год, необходима численность основных рабочих - 48 человек (с учетом 3-х сменной работы).

6. Планирование обеспеченности материальными ресурсами

На СП «ВитарАвтомотив»приобретение основных сырьевых ресурсов осуществляется на конкурсной основе. Составляются конкурентные листы и утверждаются в планово-экономическом отделе. Контроль за ценами осуществляется бухгалтерией и планово-экономическим отделом.

Поставки основных видов материалов осуществляются российскими фирмами, работающими непосредственно с заводами изготовителями. Сокращение числа фирм-посредников до минимума, а также выход на прямую работу с заводами изготовителями позволит повысить конкурентоспособность продукции, снизить её материалоёмкость до планируемого уровня и обеспечить выполнение доведенных темпов роста объёмов производства. Проводится оптимизация сырьевых ресурсов на складах.

Среднегодовая потребность СП «ВитарАвтомотив»в сырье, материалах и комплектующих, а также основные поставщики приведены в таблице.

Таблица 6.1.
Среднегодовая потребность в основных сырье, материалах, комплектующих СП «ВитарАвтомотив»

Наименование материала	2008г. (отчет)		2009г. (оценка)		2010г. (прогноз)		Основные поставщики
	натур. выраж.	млн. руб.	натур. выраж	млн. руб.	Годовая потребность		РБ	РФ	Дальнее зарубежье
					Нату выраж.	млн. руб.
Сырье и материалы: - химическая продукция; - полимеры; - металлопрокат; - твердый сплав; - прочие	27 20 1554	3684 62 45 2845 419 313	28 21,5 1709	4687 68 59 3445 535 580	23,5 1807	5488 78 67 4030 625 688	Белхимсервис Белхим Белхимпекс Гранитный Полимерторг Поликонта Белкруг Валмай Белметтехника Интерсталь Белижсталь	Энергоспецсталь Поликсгрупп Белый берег Тяжпрессмаш Электросталь Ижсталь
Покупные и комплектующие - подшипник; - литье; - прочие	736 1,2 595 139,8	799 1,8 646 151,2	936 2,6 757 176,4	Белснабподшипник МТЗ

7. Планирование финансовых результатов

В таблице 7.1. отражены объемы продаж на весь срок реализации инвестиционного плана в разрезе по годам с учетом необходимого накопления готовой продукции на складе (» 2-х месячный запас, необходимый для обеспечения нормальной, бесперебойной работы предприятия).

Таблица 7.1
. Объем продаж

Показатель	Года
	2010	2011	2012	2013	2014	2015
1. Объем продаж (тыс. шт.) в том числе:	800	3120	6850	7500< /p>	7500	7500
- шаровые опоры к автомобилям «ВАЗ»	800	2700	5100	5500	5500	5500
- шаровые опоры к автомобилям «ГАЗ», «Москвич»	-	420	1750	2009	2009	2009
2. Цена (в долларах США):
- шаровые опоры к автомобилям «ВАЗ»	2,0	2,0	2,0	2,0	2,0	2,0
- шаровые опоры к автомобилям «ГАЗ», «Москвич»	3,0	3,0	3,0	3,0	3,0	3,0
3. Продажная стоимость (тыс. долларов США):	1600	6660	15450	17000	17000	17000
- шаровые опоры к автомобилям «ВАЗ»	1600	5400	10200	11000	11000	11000
- шаровые опоры к автомобилям «ГАЗ», «Москвич»	-	1260	5250	6000	6000	6000

В таблице 7.2. представлен прогноз прибылей и убытков по проекту в разрезе по годам (см. приложение 1).

Налог на прибыль (15 %) и транспортный сбор (2,5 %) СП «ВитарАвтомотив» ООО начинает платить с 2011 года.

Налог на недвижимость предприятие не платит.

Расчет амортизации произведен исходя из сроков ввода в эксплуатацию оборудования (март 2009 года) и установленных норм амортизационных отчислений:

- пресс холодной высадки и многошпиндельные автоматы «АS-42» – 10 %;

- станки для обработки сферы, резьбонарезные, сборочные линии, линия термообработки – 7 %;

- испытательные стенды – 20 %.

Также учтены проценты по инвестиционному кредиту.

Заработная плата основных рабочих рассчитана исходя из численности персонала – 48 человек при максимальной загрузке оборудования и ставки 400 долларов США в месяц в 2008 году с последующим ежегодным ростом на 10 %. Кроме того, учтено обязательное страхование работников в размере 2,9 %. Налоги на зарплату – 36 % от ФОТ.

Эксплуатационные расходы рассчитаны из расчета 0,02 $ на единицу изделия и задан коэффициент роста.

Арендная плата рассчитана исходя из арендуемой площади под проект (3800 кв.м.) и ставки 1,0 $.

Затраты на инструмент рассчитаны из расчета 0,04 $ на единицу изделия для автомобилей ВАЗ и 0,042 $ на единицу изделия для автомобилей ГАЗ, Москвич и задан коэффициент роста.

8. Финансовый план

Таблица 8.1.
Предполагаемое движение денежных средств по инвестиционному плану. тыс. долл. США

2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	Всего
1. Остаток на начало года.	0	163	233	16	22	2654	8345
2. Поступило:	4514	3987	2907	6285	6758	6697	6613	37761
- чистая прибыль;	-	-22	1063	2832	3010	2945	2910	12738
- амортизация;	-	454	645	672	688	692	643	3794
- НДС полученный;	288	1199	2781	3060	3060	3060	13448
- займы системы;	1500	2200	3700
- кредит банка;	3014	1067	4081
3. Направлено:	4351	3917	3124	6279	4126	1006	996	23799
- инвестиции;	4305	2495	6800
- прирост оборотного капитала;	608	1197	2089	26	14	9	3943
- возврат кредита;	314	1256	1256	1255	4081
- возврат займов системы;	1900	1800	3700
- погашение процентов по кредиту;	46	426	318	184	50	1024
- НДС уплаченный	74	353	850	995	992	987	4251
4. Остаток на конец года.	163	233	16	22	2654	8345	13962

Показатели, характеризующие поток денежной наличности, свидетельствуют о том, что предприятие на протяжении семи анализируемых лет будет располагать необходимыми ресурсами для возврата кредита, процентов по нему и погашения займов корпорации «Фенокс».

Предприятием принято, что для обеспечения ритмичной и бесперебойной работы, необходимы - 2-х месячный норматив производственных запасов и 2-х месячные остатки готовой продукции на складе.

Таблица 8.2.
Месячные остатки готовой продукции на складе

2009	2010	2011	2012	2013	2014	2015
Месячный норматив производственных запасов (тыс.$)	-	104	388	879	880	881	881
2-х месячный норматив производственных запасов (тыс.$)	-	208	776	1757	1760	1761	1763
2-х месячный норматив готовой продукции (тыс. штук)	-	200	580	1230	1230	1230	1230
2-х месячный норматив готовой продукции (тыс. $)	-	400	1029	2137	2160	2173	2180
Прирост склада (тыс.штук)	-	200	380	650
Итого норматив оборотного капитала (тыс. $)	-	608	1805	3894	3920	3934	3943
Прирост оборотного капитала (тыс. $)	-	608	1197	2089	26	14	9

9. Оценка и страхование рисков

СП «Витаравтомотив» ООО, как производителю деталей и узлов тормозных систем и систем сцепления легковых автомобилей, деталей системы охлаждения двигателей, системы подвески автомобилей, свойственны разнообразные риски, в т.ч. риски технологические – не достижение требуемых параметров осваиваемой продукции, ресурсного обеспечения, риски невыполнения условий контрактов поставки сырья (материалов и полуфабрикатов), риски сбыта продукции, риски перенасыщения рынка аналогичной продукцией конкурентами, риски падения цен на продукцию и т.д.

Для исключения или уменьшения вероятных потерь от рисковых операций предпринимаются необходимые технические, организационные и экономические меры. Так, для уменьшения технологических рисков разрабатываются и выполняются программы качества, включающие отработку и испытания технологии производства по четырем стадиям, от макета изделия до пробной серии. Риски не выполнения условий контрактов поставщиками материалов и полуфабрикатов исключаются за счет организационных мер – обработки технологии и организации поставок не менее, чем с тремя поставщиками, с тем, чтобы подстраховать сроки и количество поставок.

Риски сбыта шаровых опор на рынках запчастей подстрахованы ростом парка автомобилей и развитой сетью сбыта автозапчастей в регионах СНГ и Восточной Европы.

10. Основные технико-экономические показатели бизнес – плана

В таблице 10.1. (см. приложение 2) представлены показатели, характеризующие эффективность инвестиционного проекта. Ставка дисконтирования в размере 10,65 % начинает учитываться с 2008 года, т.е. с момента начала реализации бизнес-плана.

Внутренняя норма доходности проекта (IRR) имеет положительное значение и составляет – 29,0 %. Простой срок окупаемости проекта – 4,36 года (4 года, 4 месяца), дисконтированный срок окупаемости проекта – 4,83 года (4 года , 10 месяцев).

Заключение

В условиях построения рыночной экономики большое значение придается повышению эффективности функционирования предприятия. Одним из инструментов, положительно влияющих на данный процесс, является бизнес-план. В этой связи в работе рассмотрены сущность бизнес-плана, его типы, виды и структура.

Бизнес-план - экономическая программа эффективного управления предприятием, которая включает конкретные меры по развитию производства и продаж конкурентоспособной продукции, а также выработку стратегии хозяйствования, обеспечивающую их эффективную реализацию.

Выделяют следующие типы бизнес-планов в соответствии с классификацией по объектам бизнеса:

бизнес-план по бизнес-линиям (продукция, работы, услуги, технические решения);

бизнес-план по предприятию:

новому,

действующему (развитие или финансовое оздоровление).

В свою очередь бизнес-план развития действующего предприятия может быть представлен как:

развитие всего предприятия;

развитие производственного подразделения.

Как уже отмечалось в работе, единой структуры бизнес-плана не существует. Каждое предприятие формирует его по собственному усмотрению (в отличие от инвестиционных бизнес-планов). Тем не менее, мы выделили типовые разделы годового бизнес-плана, это:

¾ Введение

¾ План маркетинга

¾ Производственная программа и план продаж

¾ Затраты на производство

¾ Финансовый план

Список использованных источников

1.Письмо Министерства экономики Республики Беларусь от 12 января 2009 г. № 15-03-02-10/226 «О бизнес-планах реформируемых предприятий»

2. Письмо Министерства экономики Республики Беларусь от 14 декабря 1994 г. «Бизнес-план предприятия (рекомендации по разработке и оценке)

3. Положение о структуре бизнес-плана от 31.03.99 №25 Министерство Экономики Республики Беларусь // НЭГ. №37. С.8-12

4.Попов В.М., Ляпунов С.И., Касаткин А.А. и др. Бизнес-планирование. Анализ ошибок, рисков и конфликтов. М.: Финансы и статистика, 2007. 324с.

5. Приказ Государственного комитета по науке и технологиям Республики Беларусь от 20 мая 1997 г. № 40 «Методические рекомендации по разработке бизнес-плана НИОКР и ОТР»

6. Приказ Министерства экономики Республики Беларусь от 31 марта 1999 г. № 25 «Об утверждении рекомендаций по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов».

7.Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. М.: Финансы и статистика, 2009. 245с.

8.Анохина Н.М. Экономика предприятия. СПб.: ГЛА,2001. - 327с.

9.Аскеров А.А. Формирование и развитие внутрифирменного управления. СПб: ГУЭФ, 1998. - 128с.

10. Афитов Э.А. Планирование на предприятии: Учеб. пособие. Мн.:Выш.шк., 2001. - 285с.

11. Беренс В., Хавронек П. Руководство по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов//НЭГ, 1999. №22. - С.4-9

12. Бизнес - планирование: Учебник для вузов по экон. спец. / Под ред. В.М. Попова, С.И. Ляпунова; РЭА. М.: Финансы и статистика, 2009. - 670 с.

13. Бизнес-план: рекомендации по составлению. Нормативная база. М, 2007. - 89с.

14. Бизнес-планирование на фирме: Учебное пособие./Сост. Л.И. Поддерегина, Э.М. Гайнутдинов, Е.В. Поддерегин, В.Г. Гайнудинова. Мн.: МГВРК, 2008. - 124с.

15. Бизнес-планирование развития предприятия: фаза планирования // Финансовый менеджмент. 2009. № 1. С. 41-56.

16. Брайан Финч 30 минут для подготовки бизнес-плана. М, 2001. - 132с.

17. Буров В.П., Ломакин А.Л., Морошкин В.А. Бизнес-план фирмы: Теория и практика. М.: ТАНДЕМ: ЭКМОС, 2009. - 187с.

18. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учебник для вузов по экон. напр. и спец. - 2-е изд., испр. и доп. М.: ИНФРА-М, 2007. - 400с.

19. Гавриленко В.Г. Бизнес-план / В. Г. Гавриленко, П. Г. Никитенко, Н. И. Ядевич; . Мн.: Право и экономика, 2001. - 146 с.

20. Горемыкин В.А. Энциклопедия бизнес-планов: Методика разработки 75 реальных образцов бизнес-планов / В. А. Горемыкин, Н. В. Нестерова. М.: Ось-89, 2007. - 1103с.

21. Грузинов В.П. Схема маркетинговой деятельности. М.: ИНФРА-М, 2009. - 231с.

22. Дэвид Г. Бэнгз. Руководство по составлению бизнес-плана/Пер. с англ. Под ред. и с предисловием Макаревича Л.М. М.: “Финпресс”, 2009.- 352с.

23. Ермолович Л.Л., Сивчик Л.Г., Толкач Г.В., Щитникова И.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия.: Под общ. ред. Л.Л. Ермолович. Мн.: Интерпрессервис, Экоперспектива, - 2001. 97с.

24. Ефлова В.Н. Совершенствование маркетинговой деятельности промышленного предприятия: Автореф. дис. на соиск. учен. степ. канд. экон. наук / МГУ. М., - 2006. 29с.

25. Жданов С.А. Основы теории экономического управления предприятиями. М.: Финпресс, - 2009. 175с.

26. Жукова, Т.В. Бизнес-план как одно из составляющих системы планирования на предприятии // Экономика. Финансы. Управление. 2007. №1. С.25-30.

приложение 1

Рис. 3.1
. Организационная структура СП «ВитарАвтомотив» ООО

Приложение 2

Таблица 7.2
. Прогноз прибылей и убытков по проекту

Показатели	2010			2011			2012			2013
	Шаровые опоры «ВАЗ»	Шаровые опоры «ГАЗ» Москвич	Итого	Шаровые опоры «ВАЗ»	Шаровые опоры «ГАЗ» Москвич	Итого	Шаровые опоры «ВАЗ»	Шаровые опоры «ГАЗ» Москвич	Итого	Шаровые опоры «ВАЗ»	Шаровые опоры «ГАЗ» Москвич	Итого
Цена единицы ($)	2,0	3,0	2,0	3,0	2,0	3,0	2,0	3,0
Объем производства (тыс.шт.)	1000	-	1000	3000	500	3500	5500	2009	7500	5500	2009	7500
Продажная стоимость (без НДС) в объеме производства	2009	-	2009	6000	1500	7500	11000	6000	17000	11000	6000	17000
Стоимость сырья	1200	-	1200	3600	900	4500	6600	3600	10200	6600	3600	10200
Стоимость трудовых ресурсов (с налогами)	100	-	100	193	32	225	293	107	400	323	117	440
Итого переменных затрат	1300	-	1300	3793	932	4725	6893	3707	10600	6923	3717	10640
Эксплуатационные расходы и аренда	66	-	66	99	17	116	143	52	195	149	54	203
Затраты на инструмент	40	-	40	120	21	141	220	84	304	231	88	319
Вспомогательные материалы	5	-	5	15	3	18	28	12	40	29	13	42
Амортизация	454	-	454	553	92	645	493	179	672	505	183	688
Прочие затраты	140	-	140	480	85	565	880	340	1220	924	357	1281
Итого постоянных затрат	705	705	1267	218	1485	1764	667	2431	1838	695	2533
Итого себестоимость	2009	2009	5060	1150	6210	8657	4374	13031	8761	4412	13173
Себестоимость единицы	2,0	-	2,0	1,7	2,3	1,8	1,6	2,2	1,7	1,6	2,2	1,8
Объем реализации (тыс.шт.)	800	-	800	2700	420	3120	5100	1750	6850	5500	2009	7500
Объем реализации ($)	1600	-	1600	5400	1260	6660	10200	5250	15450	11000	6000	17000
Себестоимость реализованной продукции	1604	-	1604	4554	966	5520	8028	3827	11855	8761	4412	13173
Налоги от выручки	18	-	18	63	14	77	117	61	178	125	70	195
Оперативная прибыль	-22	-	-22	783	280	1063	2055	1362	3417	2114	1518	3632
Налог на недвижимость	-	-	-	-
Налог на прибыль и транспортный сбор	-	-	352	233	585	362	260	622
Чистая прибыль	-22	-	-22	783	280	1063	1703	1129	2832	1752	1258	3010
Оперативная прибыль к объему продаж, %	-	16	22	21
Чистая прибыль к объему продаж, %	-	16	18	18

Окончание таблицы 7.,.

Показатели	2014			2015			ВСЕГО
	Шаровые опоры «ВАЗ»	Шаровые опоры «ГАЗ» Москвич	Итого	Шаровые опоры «ВАЗ»	Шаровые опоры «ГАЗ» Москвич	Итого	Шаровые опоры «ВАЗ»	Шаровые опоры «ГАЗ» Москвич	Итого
Цена единицы ($)	2,0	3,0	2,0	3,0	2,0	3,0
Объем производства (тыс.шт.)	5500	2009	7500	5500	2009	7500	26000	8500	34500
Продажная стоимость (без НДС) в объеме производства	11000	6000	17000	11000	6000	17000	52009	25500	77500
Стоимость сырья	6600	3600	10200	6600	3600	10200	31200	15300	46500
Стоимость трудовых ресурсов (с налогами)	352	128	480	381	139	520	1642	523	2165
Итого переменных затрат	6952	3728	10680	6981	3739	10720	32842	15823	48665
Эксплуатационные расходы	151	55	206	155	56	211	763	234	997
Затраты на инструмент	235	90	325	242	92	334	1088	375	1463
Вспомогательные материалы	29	13	42	30	13	43	136	54	190
Амортизация	507	185	692	472	171	643	2984	810	3794
Прочие затраты	942	364	1306	968	374	1342	4334	1520	5854
Итого постоянных затрат	1864	707	2571	1867	706	2573	9305	2993	12298
Итого себестоимость	8816	4435	13251	8848	4445	13293	42147	18816	60963
Себестоимость единицы	1,6	2,2	1,8	1,6	2,2	1,8	1,6	2,2	1,8
Объем реализации (тыс.шт.)	5500	2009	7500	5500	2009	7500	25100	8170	33270
Объем реализации ($)	11000	6000	17000	11000	6000	17000	50200	24510	74710
Себестоимость реализованной продукции	8816	4435	13251	8848	4445	13293	40611	18085	58696
Налоги от выручки	126	70	196	126	70	196	575	285	860
Оперативная прибыль	2058	1495	3553	2026	1485	3511	9014	6140	15154
Налог на недвижимость	-	-	-
Налог на прибыль и транспортный сбор	352	256	608	347	254	601	1413	1003	2416
Чистая прибыль	1706	1239	2945	1679	1231	2910	7601	5137	12738
Оперативная прибыль к объему продаж, %	21	21	20
Чистая прибыль к объему продаж, %	17	17	17

Приложение
3

Таблица 10.1. Расчет инвестиционного проекта тыс. долл. США

2009	2010	2011	2012	2013	2014	2015	Итого
1. Результат кэш-фло за год от текущей деятельности предприятия.	-	432	1708	3504	3698	3637	3553	16532
2. Прочие расходы в прирост - капвложений; - оборотного капитала.	- - -	395 - 395	352 - 352	158 - 158	-2039 - -2039	-2054 - -2054	-2064 - -2064	-5252 - -5252
3. Чистый поток денежных средств (стр.1 – стр.2)	-	37	1356	3346	5737	5691	5617	21784
4. Коэффициент дисконтирования при ставке дисконта 10,65 %.	1,000	0,904	0,817	0,738	0,667	0,603	0,545
5. Дисконтированный чистый поток средств (А inv) (стр.3 * стр.4).	0	34	1108	2469	3827	3432	3061	13931
6. Размер инвестиций (К).	4305	2495	6800
7. Нарастающий чистый простой доход проекта (стр.3 – стр.6).	-4305	-6763	-5407	-2061	3676	9367	14984	14984
8. Нарастающий чистый дисконти-рованный доход (NPV) (стр.5-стр.6).	-4305	-6766	-5658	-3189	638	4070	7131	7131
9. Простой срок окупаемости (РР).	4,36	4года 4 ме- сяца
10. Дисконтированный срок оку-паемости (РР).	4,83	4года 10 месяцев
11. Рентабельность инвестиций (PI = A inv. / K * 100%).	204,9
12. Внутренняя норма доходности проекта (IRR),%.	29,0
13. Доход в расчете на один год осуществления проекта (R – NVP * i / (1 – (1 + i)7) ).	1496,05
14. Коэффициент покрытия задолженности (DSC) (по чистым денежным поступлениям).	1,83	3,24
15. Коэффициент покрытия задолженности (DSC) (по прибыли).	1,55	2,70