Методические указания по разработке бизнес-плана. Шаг 1

Инвестиционный проект

Методические указания по разработке бизнес-плана.

Шаг 1.

Выбор направления деятельности. А так же нужно определиться какую сумму Вы готовы инвестировать.

Шаг 2.

Составления списка оборудования необходимого для данного проекта. Рекомендуется данный список продумывать до мелочей (например, стулья, занавески, настольные лампы, канцелярские товары и т.д.)

Немало важным аспектом является поиск помещения для Вашей деятельности. Выбрав помещение, Вы определяетесь с выбором его покупки или взятия в аренду.

Шаг 3.

Сопоставления суммы полученной Вами, при расчете необходимого оборудования для открытия бизнеса с имеющейся у Вас суммой. Если у Вас возникает нехватка финансирования, то рекомендуется прибегать к привлечению заемных средств (кредитов).

Шаг 4.

Проведение краткого анализа рынка и конкурентов. На данном этапе определяется целесообразность открытия бизнеса.

· Определить сколько аналогичных фирм работает в населенном пункте. Желательно сопоставить данные показатели с количеством проживающего населения, чтоб определить насыщенность рынка;

· Анализ цен конкурентов. Желательно сравнительный анализ;

· Анализ услуг предлагаемых конкурентами. Внедрение новых услуг;

· Составление планового объема продаж Ваших услуг.

Шаг 5.

Поиск персонала. Составление штатного расписания.

Шаг 6.

Разработка маркетингового плана.

Возможные варианты рекламы:

· Радио;

· Рекламные щиты;

· На транспорте;

· Телевиденье;

· Интернет;

· Раздача листовок;

Шаг 7.

Финансовые расчеты:

· Расчет переменных затрат;

· Расчет себестоимости;

· Расчет срока окупаемости;

· Составление отчета о движение денежных средств;

· Составление отчета о прибылях и убытках

· Расчет коэффициентов эффективности проекта.

Шаг 8.

Начало реализации бизнеса.

Шаг 9.

В качестве дальнейшего расширения бизнеса предлагается оказания дополнительных услуг, либо открытие второго дома быта в другом районе, либо выкуп у конкурентов.

К дополнительным услугам работы дома быта можно отнести:

· продажу различной фурнитуры:

- тканей;

- ниток;

- кружек с логотипами;

- брелком;

- фоторамок.

· Оказание бытовых услуг;

· посредничество в предоставлении услуг.

Содержание

1. Резюме………………………………………….………..5

2. Краткое описание проекта ………………………………..7

3. Маркетинговый анализ сегмента рынка ……….……..….11

4. Маркетинговый план………………………………….12

5. Финансовый план………………………….….............16

6. Оценка эффективности проекта……….…….............27

7. Расчеты при выборе формы собственности в виде ООО……………………………………….……………28

1. Резюме

Целью
настоящего инвестиционного проекта является получение прибыли
из открытия дома быта для оказания услуг населению с привлечением инвестиционного капитала.

Инвестиции привлекаются на 19 мес.
единовременно в объёме 380 000 рублей,
предпусковой период составляет 1 мес.

В период реализации проекта приобретается оборудование в собственность, также предоставляются услуги на сумму 6 600 000
рублей
.

Ключевым моментом в реализации настоящего проекта довольно низкой величиной инвестиций.

Несмотря на бурное развитие разных отраслей по оказанию услуг, в настоящее время практически не встречаются универсальные предприятия, которые могут оказывать разнопрофильные услуги. Следовательно, мы можем предположить, что насыщение данного рынка еще не наступило, что вместе с быстротой оказания услуг и грамотной рекламной компанией способно обеспечить высокую рентабельность всего проекта.

Основные характеристики проекта:

Уровень безубыточности проекта, % 94

Чистый дисконтный доход (NPV), руб. 5 756

Если данный показатель больше 0, то проект стоит принимать к реализации.

Рентабельность инвестиций, % 122

Данный показатель означает, что за каждый вложенный рубль можно получить 1 руб. 22 коп. прибыли.

Рентабельность продаж, % 16

Данный показатель означает, что в общей выручки 16% составляет чистая прибыль.

Срок окупаемости, мес. 19

Порог рентабельности, руб. 501 986

Норма доходности полных инвестиционных затрат, % 20

2. Краткое описание проекта

Во время кризиса человек должен идти не в торговый центр, а в дом быта. Потому что чинить старое дешевле, чем покупать новое. Основываясь на данный тезис, идея открытия дома быта в последние годы становится все актуальней. Связано это в первую очередь с тем, что в городе встречается множество предприятий, которые оказывают узкопрофильные услуги, и очень мало мест где можно воспользоваться различными видами услуг, во вторую очередь, что данное предприятие требует вложения небольших финансовых средств, а прибыль данного бизнеса хоть и небольшая, однако стабильная, т.к. у населения всегда будет что-то, что требует ремонта.

Цель предприятия
: открытия дома быта для оказания услуг населению любого уровня доходов.

Перечень услуг, которые может оказывать дом быта, данный перечень соответствует основным требованиям бытового обслуживания населения и способствует развитию данной отрасли в городе Пскове, а тем более в регионах, а именно:

· Изготовление ключей

:Автомобильные ключи

:Стержневые ключи

:Английские, крестообразные

:Перфорированные ключи

:Ригельные ключи

:Ключи повышенной секретности

· Замена элементов питания

:В часах: настенных, настольных

наручных, с хронографом

:В записных книжках

:В автобрелках

:В швейцарских часах

:В часах элитных марок и др.

· Ремонт часов

:Наручных / хронографов

:Будильников

:Антиквариата

:Российских / Японских

:Швейцарских/Элитных марок

· Ремонт одежды

:Штуковка (Худ. Штопка)

:Подгонка изделия по фигуре

:Изменить длину/крой изделия

:Кожа/Дубленки/Шубы

:Работа с гардинами, шторами

:Замена подкладки и др.

· Ремонт сотовых телефонов

:Диагностика FREE

:Восстановление телефона

:Снятия блоков телефона

:Смена программного

обеспечения

:Полировкастекол и др.

· Ремонт ювелирных изделий/гравировка

:Ремонт серег, колец

:Ремонт браслетов, замков

:Умен./Увелич. Обручальных колец

:Пайка цепочек/Закрепка камней

:Полировка/Шлифовка и др.

Как видно дом быта готов предоставлять широкий спектр услуг!

Предприятие будет создаваться в форме ИП – индивидуального предпринимателя. Полное наименование предприятия – ИП «Дом Быта». Именно такой вид правовой формы будет самым оптимальным для организации, так как он имеет следующий ряд преимуществ:

1. может быть основан при малом капитале

2. риск ограничен основным вкладом

3. участник имеет широкие права по управлению. Гарантирует непрерывность управлением предприятия

4. затраты на учреждение и управление ниже, чем в других обществах

Прибыль принадлежит в полном объеме организатору бизнеса.

Руководство деятельностью предприятия ведёт директор, который несёт материальную и административную ответственность за достоверность данных статистического и бухгалтерского учётов.

Бухгалтерия осуществляет все расчёты с поставщиками продукции, ведёт учёт по товарообороту, прибыли, издержкам, рассчитывает заработную плату и составляет отчёты. Для данного предприятие не целесообразно нанимать бухгалтера, как отдельную штатную единицу. Поэтому предприятие будет пользоваться услугами бухгалтера по совместительству.

Кадры или трудовые ресурсы – представляют собой совокупность работников различных профессионально-квалификационных групп, занятых на предприятии и входящих в его списочный состав. Это очень важный ресурс каждого предприятия, от качества и эффективности использования которого во многом зависят результаты деятельности предприятия и его конкурентоспособность.

Заработная плата – это вознаграждение, которое получает работник предприятия в зависимости от количества и качества затраченного им труда и результатов деятельности всего коллектива предприятия. Она является важным стимулом для работников предприятия, поскольку выполняет воспроизводственную и стимулирующую (мотивационную) функции. На предприятии для производственного и управляющего персонала используется простая повременная оплата труда с учетом тарифных ставок.

Планируется, что организационная структура ИП «Дом быта» будет следующей:

Не секрет, что успех деятельности организации во многом определяется уровнем квалификации ее сотрудников, Поэтому подбор персонала – дело первостепенной важности для фирмы.

В таблице представлено штатное расписание фирмы, где указаны оклады сотрудников и отчисления в бюджет.

Планируется режим работы дома быта 10 часов в день 6 дней в неделю.

№ п.п.	Должность	Кол-во человек		Заработная плата	Фонд оплаты (с отчислениями)	Страховые взносы
1	Бухгалтер	1	5000	5000	6700	1700
2	Швея	1	10000 + 3000	13000	17420	4420
3	Мастер по гравюру, изготовлению ключей	1	10000 + 3000	13000	17420	4420
4	Мастер по ремонту телефонов, очков, часов	1	10000 + 3000	13000	17420	4420
5	Мастер по фотопечати и цифровому оборудованию	1	10000 +3000	13000	17420	4420
6	Уборщица	1	5000	5000	6700	1700
ИТОГО:	62000	83080	21080

Планируется, что оклад основных служащих составит 10000 руб., но так же предусматривается премия за выполнения запланированного объема работ в размере 30% от оклада.

3. Маркетинговый анализ сегмента рынка

На сегодняшний день в г.Пскове существуют дома быта. Большинство этих домов устанавливают цены на уровне городских. В данном проекте вычисляется истинная себестоимость оказываемых домом быта услуг, и как покажут расчеты далее, цены в городе Пскове являются намного выше себестоимости.

Ниже представлены основные конкуренты нашего дома быта в городе Пскове:

· Дом быта. ИП Кульмева И.Е. ул. Волкова, 5, +7 (8112) 72-30-16

· Центр бытовых услуг Псковоблбытсоюз ЗАО, 180000, Псков, ул. Советская, 21а, +7 (8112) 72-83-49

· Дом быта Светлана МП, Рижский просп., 62, +7 (8112) 57-71-72

Учитывая данный список и количество горожан в городе Пскове, можно сделать вывод, что данная сфера еще не насыщена, что в свою очередь создает хорошие предпосылки для нашего бизнеса.

4. Маркетинговый план

Определение спроса и возможности рынка

Оценив возможности, был сделан вывод, что реализация данного проекта начинается в достаточно удобный период. В настоящее время доходы граждан начинаются стабилизироваться после некоторой нестабильности в 2008-2010гг., а так же кризис показал, что россияне начали бережней относиться к собственным вещам.

Можно утверждать, что в дальнейшем популярность данных услуг только увеличится. Целевой группой данного проекта является все население населенного пункта.

Спрос на услуги обладает некоторой сезонностью. Кроме того, эти колебания связаны с резкими изменениями погодных условий, праздничными дня, в которые спрос увеличивается.

Параметры товара

Особое внимание мы намерены уделить качеству оказываемых услуг, одним из элементов которого должен стать удобный режим работы. Высокое техническое оснащение.

Ниже представлены конкурентные преимущества дома быта:

· Удобное местоположение;

· Средний уровень цен и новейшее оборудование по сравнению с другими;

· Квалифицированный и доброжелательный персонал;

· Современное оборудование, обеспечивающее высокое качество оказываемых услуг;

· реализация программ по стимулированию спроса;

· Большой перечень услуг;

· Удобный режим работы по сравнению с рядом конкурентов.

Стратегия маркетинга

Компания намерена строить свою маркетинговую политику с учетом следующих целей:

1. Реализация мероприятий по расширению и поддержанию ассортимента услуг. Налаживание и восстановление контактов с поставщиками.

2. В течение не более чем трех месяцев с момента открытия дома быта выход на номинальный объем продаж.

3. Стабилизация уровня продаж.

Планируется, что к моменту открытия будет располагать достаточными ресурсами, чтобы открывшийся дом быта смог предложить потребителям максимально широкий ассортимент услуг.

Вторая цель представляет собой отдельную программу, выполнение которой планируется в рамках следующих этапов.

Этап 1.
Подготовка общественного мнения, Задача - формирование интереса со стороны населения населенного пункта к новому дому быта до дня его открытия. Будут проведены следующие мероприятия:

- раздача рекламных листовок на улице;

- размещение наружной рекламы;

- размещение объявлений на Интернет-сайте;

- реклама на радио,

Целью которых будет рассказ о новом проекте, о его главной особенности – возможности предоставления услуг самого высокого качества данной услуги.

Этап 2.
Распространение рекламной информации об открытии дома быта.

Задачи этапа – привлечение в первую неделю работы максимального количества потребителей.

Особое внимание компания уделяет факту создания интереса к дому быта. Важно, чтобы оно приобрело общегородской масштаб. Распространение информации об открытии дома быта с использованием электронных СМИ (радио. Псковский сайт). Уличной (наружной) рекламы позволит охватить все население города.

В рамках реализации этапа планируется:

· раздача рекламных листовок на улице;

· размещение наружной рекламы;

· размещение объявлений на Псковских Интернет-сайтах;

В качестве носителей информации будут использованы радиостанции и Интернет сайты.

В дальнейшем, после открытия и нескольких месяцев работы дом быта информационное воздействие будет снижено, и в дальнейшем будет связано с продвижением Программы Создания Спроса – третьего этапа работы.

Инструментом реализации третьей цели маркетинговой политики является специально разработанная Программа Стимулирования Спроса. Именно реализация этой программы позволит сформировать круг постоянных покупателей услуг – представителей различных групп активности.

Программа включает в себя работу в двух направлениях –

1. Поддержание высокого уровня посещаемости.

2. Стимулирование увеличение суммы покупки услуг.

В таблице представлен маркетинговый бюджет на год.

Маркетинговый бюджет
Показатели		мес 1			мес 2		мес 3		мес 4		мес 5		мес 6		итого:
Реклама в средствах массовой информации
Интернет		3000			3000		3000		3000		12000
Прямая реклама
Раздача буклетов на улице		2160			2160		2160		2160		8640
Плакаты (билборды)		5000			5000		5000		5000		5000		5000		30000
вывеска		10000			10000
Профессиональные агенты и консультанты
Итого:		20160			10160		10160		5000		5000		5000		60640

5. Финансовый план

Предприятие намерено работать в упрощенном налоговом режиме.

№ п.п.	Основные средства производства	кол-во	цена	сумма	месяц приобретения	срок использова-ния, лет	Амортиза-ция за год
1	Здание, помещение, м2 (аренда)	50	400	20000	1	2	0
								2	Стол	7	1500	10500	1	5	10500
3	Стул	7	1000	7000	1	5	7000
4	Лампа настольная	7	500	3500	1	5	3500
5	Оборудование для ремонта часов (Элементы питания, Ручной инструмент, Часовые запчасти)	5000	5000	1	5	5000
6	Подшивочная швейная машина Yamata FY 500	1	7900	7900	1	5	7900
7	Скорняжная швейная машина Aurora GP-302-НМ	1	15200	15200	1	5	15200
8	Вешалка	1	700	700	1	5	700
9	Универсальный копировально-фрезерный станок Modern 300BS	1	21000	21000	1	5	21000
13	Паяльная станция с феном	1	3000	3000	1	5	3000
17	Блок питания	1	1000	1000	1	5	1000
18	Ультразвуковая ванна	1	1000	1000	1	5	1000
19	UFS для замены программного обеспечения с набором кабелей	1	4000	4000	1	5	4000
20	Набор инструментов для вскрытия сотовых телефонов (отвертки, пинцеты и т.д.)	2000	2000	1	5	2000
21	Настольный лазерный гравер Rabbit HX - 40 A (для всех поверхностей)	1	65000	65000		5	65000
	Минилаб Mitsubishi Electric	1	89000	89000	5	89000
Фотоаппарат	1	20000	20000	5	20000
Компьютер	1	15000	15000	5	15000
Принтер	1	5000	5000	5	5000
Ксерокс	1	10000	10000	5	10000
Сканер	1	3000	3000	5	3000
Мобильный телефон	1	2000	2000	2000
Непредвиденные расходы	10000	10000	10000
	Итого			320800			300800

При составлении таблицы были использованы данные Интернет-магазинов, магазинов городов Санкт-Петербурга и Москвы, а так же данные официальных дилеров. Для реализации проекта берется в аренду помещение.

Для предоставления предлагаемых услуг не нужно специальных разрешений. Однако некоторые лицензии, разрешающие предоставлять отдельные виды услуг, все-таки необходимы.

стоимость нематериальных активов
№ п.п.	Нематериальные активы	кол-во	цена	сумма	месяц приобретения	срок использования	амортизация за год
1	Регистрация индивидуального предпринимателя	1	800	800	1	800
ИТОГО:	800	800

постоянные затраты*
1	Стоимость основных средств	300800
2	Стоимость нематериальных активов	800
4	Оклады в штатном расписании	65000
5	Страховые взносы	22100
6	Реклама	60640
7	Непредвиденные расходы	10000
8	Аренда	20000
9	Инвентарь	13300
10	Телефон	500
	ИТОГО:	489520

*в первый год. В последующие годы постоянные затраты сократятся за счет списания к тому времени значительной части материальных активов и организационных расходов

Инвентарь
1	Заготовки для ключей для дверей	200	4	800
2	Заготовки для ключей для машин	100	20	2000
3	Заготовки для ключей спец. профиль	100	20	2000
4	Бумага	10	150	1500
5	Расходные материалы для фотопечати	4000	4000
6	Швейные принадлежности	3000	3000
	Итого			13300

переменные затраты
Электроэнергия, руб. Квт/час	Расходные материалы	Сумма, руб.
2	Замена молнии в брюках, джинсах, штанах и т.д. (работ)	1,92	1327,10
3	Ремонт сумок	1,92	884,74
4	Изготовление ключей (шт.)	1,92	15,00	5308,42
5	Гравировка (шт.)	1,92	3538,94
6	Ремонт часов (шт.)	1,92	884,74
7	Ремонт сотовых телефонов (шт.)	1,92	663,55
8	Фотопечать (фотографий)	1,92	5	17694,72
9	Фото на документы (работ)	1,92	5	884,74
10	Ксерокопирование (листов)	1,92	0,3	53084,16
11	Распечатка материалов (листов)	1,92	0,3	53084,16
12	Сканирование материалов (листов)	1,92	26542,08
13	Ремонт очков (шт.)	1,92	1327,10
14	Оказание посреднических услуг	576,00
	Итого	168454,66

Основную долю в общих затратах представляют постоянные затраты.

Таблица расчета себестоимости

№ п.п.	Ассортимент	Планируемый объём продаж за год	Цена конкурента	Планируемая выручка за год	Доля услуги в сумме выручки	объем постоянных затрат на услугу за год	Переменные затраты на услугу за год	общие затраты	себестоимость
1	Укорачивание брюк, джинс, штанов и т.д. (работ)	1382	170	235008	8,34%	40827	2654	43481	31,45319
2	Замена молнии в брюках, джинсах, штанах и т.д. (работ)	691	250	172800	6,13%	30020	1327	31347	45,35117
3	Ремонт сумок	461	400,00	184320	6,54%	32021	885	32906	71,40987
4	Изготовление ключей (шт.)	2765	150,00	414720	14,72%	72047	5308	77356	27,9787
5	Гравировка (шт.)	1843	300	552960	19,62%	96063	3539	99602	54,0374
6	Ремонт часов (шт.)	461	300	138240	4,91%	24016	885	24900	54,0374
7	Ремонт сотовых телефонов (шт.)	346	1000	345600	12,26%	60039	664	60703	175,6447
8	Фотопечать (фотографий)	9216	15,00	138240	4,91%	24016	17695	41710	4,52587
9	Фото на документы (работ)	461	150	69120	2,45%	12008	885	12893	27,9787
10	Ксерокопирование (листов)	27648	3	82944	2,94%	14409	53084	67494	2,441174
11	Распечатка материалов (листов)	27648	5	138240	4,91%	24016	53084	77100	2,788623
12	Сканирование материалов (листов)	13824	5	69120	2,45%	12008	26542	38550	2,788623
13	Ремонт очков (шт.)	691	400	276480	9,81%	48031	1327	49359	71,40987
	Итого	2817792	100,00%

Таким образом, себестоимость всего спектра предоставляемых услуг почти в 3 раза ниже цены конкурента, что позволяет рассчитывать на значительный экономический успех в данном сегменте рынка.

Цены предлагаемых услуг
№ п.п.	Ассортимент	Цена, руб.
1	Укорачивание брюк, джинс, штанов и т.д.	160
2	Замена молнии в брюках, джинсах, штанах и т.д.	230
3	Ремонт сумок	300
4	Изготовление ключей (средняя)	120
5	Гравировка (средняя)	120
6	Ремонт часов (средняя)	180
7	Ремонт сотовых телефонов (средняя)	500
8	Фотопечать (фотографий)	7
9	Фото на документы	120
10	Ксерокопирование	2,5
11	Распечатка материалов	3
12	Сканирование материалов	3,5
13	Ремонт очков (средняя)	250
14	Оказание посреднических услуг	100

Объем продаж при 100% загрузке мощностей. В ходе планирования объема продаж следует определить для себя какую долю в рабочем графике дома быта будет занимать оказание того или иного вида услуг.

№ п.п.	Ассортимент	Мес.	год
1	Укорачивание брюк, джинс, штанов и т.д. (работ)	384	4608
2	Замена молнии в брюках, джинсах, штанах и т.д. (работ)	192	2304
3	Ремонт сумок	192	2304
4	Изготовление ключей (шт.)	576	6912
5	Гравировка (шт.)	384	4608
6	Ремонт часов (шт.)	192	2304
7	Ремонт сотовых телефонов (шт.)	96	1152
8	Фотопечать (фотографий)	3840	46080
9	Фото на документы (работ)	192	2304
10	Ксерокопирование (листов)	11520	138240
11	Распечатка материалов (листов)	23040	276480
12	Сканирование материалов (листов)	11520	138240
13	Ремонт очков (шт.)	192	2304
14	Оказание посреднических услуг	96	1152
	ИТОГО:	52416	628992

Бюджет продаж (Пессимистический)

№ п.п.	Ассортимент	мес. 1	мес. 2	мес. 3	мес. 4	мес. 5	мес. 6	мес. 7	мес. 8	мес. 9	мес. 10	мес. 11	мес. 12	Итого за год
1	Укорачивание брюк, джинс, штанов и т.д. (работ)	38	38	38	38	38	38	38	38	38	38	38	38	461
2	Замена молнии в брюках, джинсах, штанах и т.д. (работ)	19	19	19	19	19	19	19	19	19	19	19	19	230
3	Ремонт сумок	19	19	19	19	19	19	19	19	19	19	19	19	230
4	Изготовление ключей (шт.)	58	58	58	58	58	58	58	58	58	58	58	58	691
5	Гравировка (шт.)	38	38	38	38	38	38	38	38	38	38	38	38	461
6	Ремонт часов (шт.)	19	19	19	19	19	19	19	19	19	19	19	19	230
7	Ремонт сотовых телефонов (шт.)	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	115
8	Фотопечать (фотографий)	384	384	384	384	384	384	384	384	384	384	384	384	4608
9	Фото на документы (работ)	19	19	19	19	19	19	19	19	19	19	19	19	230
10	Ксерокопирование (листов)	1152	1152	1152	1152	1152	1152	1152	1152	1152	1152	1152	1152	13824
11	Распечатка материалов (листов)	1152	1152	1152	1152	1152	1152	1152	1152	1152	1152	1152	1152	13824
12	Сканирование материалов (листов)	576	576	576	576	576	576	576	576	576	576	576	576	6912
13	Ремонт очков (шт.)	19	19	19	19	19	19	19	19	19	19	19	19	230
14	Оказание посреднических услуг	29	29	29	29	29	29	29	29	29	29	29	29	346
	ИТОГО:	42394

Бюджет продаж (реалистический)

№ п.п.	Ассортимент	мес. 1	мес. 2	мес. 3	мес. 4	мес. 5	мес. 6	мес. 7	мес. 8	мес. 9	мес. 10	мес. 11	мес. 12	Итого за год
1	Укорачивание брюк, джинс, штанов и т.д. (работ)	115	115	115	115	115	115	115	115	115	115	115	115	1382
2	Замена молнии в брюках, джинсах, штанах и т.д. (работ)	58	58	58	58	58	58	58	58	58	58	58	58	691
3	Ремонт сумок	38	38	38	38	38	38	38	38	38	38	38	38	461
4	Изготовление ключей (шт.)	230	230	230	230	230	230	230	230	230	230	230	230	2765
5	Гравировка (шт.)	154	154	154	154	154	154	154	154	154	154	154	154	1843
6	Ремонт часов (шт.)	38	38	38	38	38	38	38	38	38	38	38	38	461
7	Ремонт сотовых телефонов (шт.)	29	29	29	29	29	29	29	29	29	29	29	29	346
8	Фотопечать (фотографий)	768	768	768	768	768	768	768	768	768	768	768	768	9216
9	Фото на документы (работ)	38	38	38	38	38	38	38	38	38	38	38	38	461
10	Ксерокопирование (листов)	2304	2304	2304	2304	2304	2304	2304	2304	2304	2304	2304	2304	27648
11	Распечатка материалов (листов)	2304	2304	2304	2304	2304	2304	2304	2304	2304	2304	2304	2304	27648
12	Сканирование материалов (листов)	1152	1152	1152	1152	1152	1152	1152	1152	1152	1152	1152 >	1152	13824
13	Ремонт очков (шт.)	58	58	58	58	58	58	58	58	58	58	58	58	691
14	Оказание посреднических услуг	48	48	48	48	48	48	48	48	48	48	48	48	576
	ИТОГО:	87437

Бюджет продаж (оптимистический)

№ п.п.	Ассортимент	мес. 1	мес. 2	мес. 3	мес. 4	мес. 5	мес. 6	мес. 7	мес. 8	мес. 9	мес. 10	мес. 11	мес. 12	Итого за год
1	Укорачивание брюк, джинс, штанов и т.д. (работ)	127	127	127	127	127	127	127	127	127	127	127	127	1521
2	Замена молнии в брюках, джинсах, штанах и т.д. (работ)	63	63	63	63	63	63	63	63	63	63	63	63	760
3	Ремонт сумок	63	63	63	63	63	63	63	63	63	63	63	63	760
4	Изготовление ключей (шт.)	259	259	259	259	259	259	259	259	259	259	259	259	3110
5	Гравировка (шт.)	192	192	192	192	192	192	192	192	192	192	192	192	2304
6	Ремонт часов (шт.)	63	63	63	63	63	63	63	63	63	63	63	63	760
7	Ремонт сотовых телефонов (шт.)	31	31	31	31	31	31	31	31	31	31	31	31	369
8	Фотопечать (фотографий)	1152	1152	1152	1152	1152	1152	1152	1152	1152	1152	1152	1152	13824
9	Фото на документы (работ)	38	38	38	38	38	38	38	38	38	38	38	38	461
10	Ксерокопирование (листов)	1152	1152	1152	1152	1152	1152	1152	1152	1152	1152	1152	1152	13824
11	Распечатка материалов (листов)	2304	2304	2304	2304	2304	2304	2304	2304	2304	2304	2304	2304	27648
12	Сканирование материалов (листов)	2304	2304	2304	2304	2304	2304	2304	2304	2304	2304	2304	2304	27648
13	Ремонт очков (шт.)	63	63	63	63	63	63	63	63	63	63	63	63	760
14	Оказание посреднических услуг	67	67	67	67	67	67	67	67	67	67	67	67	806
	ИТОГО:	94556

Отчет о движении денежных средств

Показатель	мес. 1	мес. 2	мес. 3	мес. 4	мес. 5	мес. 6	мес. 7	мес. 8	мес. 9	мес. 10	мес. 11	мес. 12
с-до нач.	0	9440	28880	48320	72920	97520	122120	146720	176320	205920	235520	265120
Приток денежных средств
Уставный капитал	380000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Выручка	0	156480	156480	156480	156480	156480	156480	156480	156480	156480	156480	156480
Всего приток	380000	156480	156480	156480	156480	156480	156480	156480	156480	156480	156480	156480
Итого:	380000	165920	185360	204800	229400	254000	278600	303200	332800	362400	392000	421600
Отток денежных средств
Основные средства	300800	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Электроэнергия	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000
Заработная плата	0	62000	62000	62000	62000	62000	62000	62000	62000	62000	62000	62000
Страховые взносы	0	21080	21080	21080	21080	21080	21080	21080	21080	21080	21080	21080
Реклама	20160	10160	10160	5000	5000	5000	5000	0	0	0	0	0
Организационные расходы	800	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Инвентарь	13300	13300	13300	13300	13300	13300	13300	13300	13300	13300	13300	13300
Непредвиденные расходы	10000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000
Телефон	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500
Аренда	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000
Итого:	370560	137040	137040	131880	131880	131880	131880	126880	126880	126880	126880	126880
с-до конеч.	9440	28880	48320	72920	97520	122120	146720	176320	205920	235520	265120	294720

Показатель	мес. 13	мес. 14	мес. 15	мес. 16	мес. 17
с-до нач.	294720	324320	353920	383521	413123
Приток денежных средств
Уставный капитал	0	0	0	0	0
Выручка	156480	156480	156480	156480	156480
Всего приток	156480	156480	156481	156482	156483
Итого:	451200	480800	510401	540003	569606
Отток денежных средств
Основные средства	0	0	0	0	0
Электроэнергия	5000	5000	5000	5000	5000
Заработная плата	62000	62000	62000	62000	62000
Страховые взносы	21080	21080	21080	21080	21080
Реклама	0	0	0	0	0
Организационные расходы	0	0	0	0	0
Инвентарь	13300	13300	13300	13300	13300
Непредвиденные расходы	5000	5000	5000	5000	5000
Телефон	500	500	500	500	500
Аренда	20000	20000	20000	20000	20000
Итого:	126880	126880	126880	126880	126880
с-до конеч.	324320	353920	383521	413123	442726

Отчет о прибылях и убытках

мес. 1	мес. 2	мес. 3	мес. 4	мес. 5	мес. 6	мес. 7	мес. 8	мес. 9	мес. 10	мес. 11	мес. 12
Доходы
Выручка	0	156480	156480	156480	156480	156480	156480	156480	156480	156480	156480	156480
Итого:	0	156480	156480	156480	156480	156480	156480	156480	156480	156480	156480	156480
Расходы
Реклама	20160	10160	10160	5000	5000	5000	5000	0	0	0	0	0
Электроэнергия	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000
Заработная плата	0	62000	62000	62000	62000	62000	62000	62000	62000	62000	62000	62000
Страховые взносы	0	21080	21080	21080	21080	21080	21080	21080	21080	21080	21080	21080
Организационные расходы	800	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Непредвиденные расходы	10000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000
Инвентарь	13300	13300	13300	13300	13300	13300	13300	13300	13300	13300	13300	13300
Аренда	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000
Телефон	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500
Итого:	69760	137040	137040	131880	131880	131880	131880	126880	126880	126880	126880	126880
Валовая прибыль	0	19440	19440	24600	24600	24600	24600	29600	29600	29600	29600	29600
Налог валовую выручку 6%	0	1166	1166	1476	1476	1476	1476	1776	1776	1776	1776	1776
Чистая прибыль	0	18274	18274	23124	23124	23124	23124	27824	27824	27824	27824	27824

мес. 13	мес. 14	мес. 15	мес. 16	мес. 17	Итого
Доходы
Выручка	156480	156480	156480	156480	156480	2034240
Итого:	156480	156480	156480	156480	156480	2034240
Расходы	0
Реклама	0	0	0	0	0	60480
Электроэнергия	5000	5000	5000	5000	5000	70000
Заработная плата	62000	62000	62000	62000	62000	806000
Страховые взносы	21080	21080	21080	21080	21080	274040
Организационные расходы	0	0	0	0	0	800
Непредвиденные расходы	5000	5000	5000	5000	5000	75000
Инвентарь	13300	13300	13300	13300	13300	186200
Аренда	20000	20000	20000	20000	20000	280000
Телефон	501	502	503	504	505	7003
Итого:	126881	126882	126884	126886	126888	1759523
Валовая прибыль	29599	29598	29596	29594	29592	344477
Налог валовую выручку 6%	1776	1776	1776	1776	1776	20669
Чистая прибыль	27823	27822	27820	27818	27816	323808

6. Оценка эффективности проекта

	мес. 1	мес. 2	мес. 3	мес. 4	мес. 5	мес. 6	мес. 7	мес. 8	мес. 9	мес. 10-19	Итого
Объем реализации	0	156480	156480	156480	156480	156480	156480	156480	156480	1564800	6572160
Затраты	69760	137040	137040	131880	131880	131880	131880	126880	126880	1268800	5659227
0
Налогооблагаемая прибыль	0	19440	19440	24600	24600	24600	24600	29600	29600	296000	1122213
Налог на прибыль	0	1166	1166	1476	1476	1476	1476	1776	1776	17760	67333
Чистая прибыль	0	18274	18274	23124	23124	23124	23124	27824	27824	278240	1054880
Чистые денежные поступления	0	18274	18274	23124	23124	23124	23124	27824	27824	278240	462896
Дисконтированный денежный поток	385747
DPP	19 мес.
Уровень безубыточности проекта, %	94%
Чистый дисконтный доход (NPV)	5 747,02
Индекс рентабельности инвестиций (PI)	102%
Рентабельность собственных средств, %	122%
Норма доходности полных инвестиционных затрат (ROI), %	20%
рентабельность продаж, %	16%
порог рентабельности	502 397,22
рентабельность инвестиций, %	122%

7. Расчеты при выборе формы собственности в виде ООО

Отчет о прибылях и убытках

мес. 1	мес. 2	мес. 3	мес. 4	мес. 5	мес. 6	мес. 7	мес. 8	мес. 9	мес. 10	мес. 11	мес. 12	Итого за 22 мес.
Доходы
Выручка	0	156480	156480	156480	156480	156480	156480	156480	156480	156480	156480	156480	3286095
Итого:	0	156480	156480	156480	156480	156480	156480	156480	156480	156480	156480	156480	3286095
Расходы	0
Реклама	20160	10160	10160	5000	5000	5000	5000	0	0	0	0	0	60480
Электроэнергия	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	110000
Заработная плата	0	62000	62000	62000	62000	62000	62000	62000	62000	62000	62000	62000	1302000
Страховые взносы	0	21080	21080	21080	21080	21080	21080	21080	21080	21080	21080	21080	442680
Организационные расходы	800	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	800
Непредвиденные расходы	10000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	115000
Инвентарь	13300	13300	13300	13300	13300	13300	13300	13300	13300	13300	13300	13300	292600
Аренда	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	440000
Телефон	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	11055
Итого:	69760	137040	137040	131880	131880	131880	131880	126880	126880	126880	126880	126880	2774615
Валовая прибыль	0	19440	19440	24600	24600	24600	24600	29600	29600	29600	29600	29600	581240
Налог на прибыль 20%	0	3888	3888	4920	4920	4920	4920	5920	5920	5920	5920	5920	116248
Чистая прибыль	0	15552	15552	19680	19680	19680	19680	23680	23680	23680	23680	23680	464992

Оценка эффективности проекта

	мес. 1	мес. 2	мес. 3	мес. 4	мес. 5	мес. 6	мес. 7	мес. 8	мес. 9	мес. 10-22	Итого
Объем реализации	0	156480	156480	156480	156480	156480	156480	156480	156480	2034240	18934155
Затраты	69760	137040	137040	131880	131880	131880	131880	126880	126880	1649440	16013250
Налогооблагаемая прибыль	0	19440	19440	24600	24600	24600	24600	29600	29600	384800	3339465
Налог на прибыль	0	3888	3888	4920	4920	4920	4920	5920	5920	76960	667893
Чистая прибыль	0	15552	15552	19680	19680	19680	19680	23680	23680	307840	2671572
Чистые денежные поступления	0	15552	15552	19680	19680	19680	19680	23680	23680	307840	464992
Дисконтированный денежный поток	387493
DPP	22 мес.
Уровень безубыточности проекта, %	87%
Чистый дисконтный доход (NPV)	7 493,33
Индекс рентабельности инвестиций (PI)	102%
Рентабельность собственных средств, %	122%
Норма доходности полных инвестиционных затрат (ROI), %	20%
рентабельность продаж, %	14%
порог рентабельности	493 914,29
рентабельность инвестиций, %	122%