Федеральное государственное образовательное учреждение
среднего профессионального образования
Пермский промышленно-коммерческий колледж
ДИСЦИПЛИНА
Налоговое право
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ
И ТРЕБОВАНИЯ ПО ПОДГОТОВКЕ, ОФОРМЛЕНИЮ И ЗАЩИТЕ КУРСОВОЙ РАБОТЫ
2007
| Рассмотрено и одобрено на заседании Предметно-цикловой комиссии специальности 030503 Председатель ПЦК _____________ Р.А. Микаилова «___» ______________ 2007 г. |
УТВЕРЖДАЮ Заместитель директора по учебной работе ФГОУ СПО Пермского промышленно-коммерческого колледжа _____________ Т.В. Шишкина «___» ___________ 2007 г. |
Составитель Едовина Ирина Геннадьевна
– преподаватель Пермского промышленно-коммерческого колледжа
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
В процессе обучения студент оказывается включенным в контекст самостоятельной деятельности. Эта деятельность может быть определена как «целенаправленная, внутренне мотивированная, структурированная самим субъектом в совокупности выполняемых действий и корригируемая им по процессу и результату деятельности». Одним из основных видов самостоятельной деятельности является выполнение курсовой работы.
«Курсовая работа» - означает исследовательскую работу студента или учебно-исследовательскую, выполненную под руководством преподавателя.
Это позволяет отметить, что курсовая работа в процессе обучения студента может рассматриваться как один из этапов овладения научно-исследовательской деятельностью, выполняемой при участии и консультаций преподавателя – руководителя курсовой работы.
Написание и защита курсовой работы является одним из возможных вариантов завершения изучения того или иного курса.
По степени трудности среди форм учебной деятельности (лекция, практическое занятие, курсовая работа, экзамен и другие) исследователи ставят курсовую работу на второе место вслед за экзаменом.
1 ПОРЯДОК ПОДГОТОВКИ, РУКОВОДСТВА И ЗАЩИТЫ КУРСОВОЙ РАБОТЫ
1.1 ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1.1 Выполнение курсовой работы является одной из основных форм самостоятельной подготовки студента. При этом преследуются цели, направленные на:
- Развитие у студентов способности творческого анализа, обобщения и усвоения учебного, научного, законодательного материалов, результатов юридической практики;
- Обретение навыков исследовательской работы, аргументированного, логически стройного изложения усвоенных теоретических положений, умения увязывать их с государственно-правовой действительностью;
1.1.2 Защита курсовой работы является обязательной частью промежуточной аттестации студента, предусмотренная государственным образовательным стандартом специальности 030503 «Правоведение».
Курсовая работа представляет собой письменное углубленное рассмотрение одной из тем, охватываемой учебной программой по финансовому праву. Ее подготовка включает в себя несколько этапов: выбор темы, подбор и изучение литературы, составление плана, раскрытие вопросов плана, оформление.
1.2 ВЫБОР И УТВЕРЖДЕНИЕ ТЕМЫ
1.2.1 Темы курсовых работ по финансовому праву утверждаются Председателем ПЦК специальности «Правоведение». Закрепление за студентом темы курсовой работы производится по его личному письменному заявлению на имя Председателя ПЦК и представляются руководителю курсовой работы.
1.2.2 Тема курсовой работы может быть сформулирована студентом самостоятельно, исходя из интересов к той или иной проблеме; своих профессиональных наклонностей; наличия необходимых литературных, нормативных, документальных источников. В этом случае тема обязательно согласовывается с преподавателем. Определение перечня специальной литературы и иных источников осуществляется на основе библиографии по всему курсу, приводимой в данном пособии. Следует также обратиться к библиографическим каталогам и указателям библиотек. Для составление первоначального плана достаточно просмотреть справочную, отдельную монографическую литературу, соответствующие разделы учебника, учебной программы.
1.2.3 Возможен иной порядок выбора темы курсовой работы. Согласно ему студент определяет ее из числа 30 тем, прилагаемых в пособии и оснащенных примерными списками рекомендуемой литературы. Они носят рекомендательный характер и могут быть изменены при условии обеспечения полного раскрытия темы.
1.3 РУКОВОДСТВО КУРСОВОЙ РАБОТЫ
1.3.1 Руководитель курсовой работы осуществляет следующие функции:
Á выдает задание на выполнение курсовой работы;
Á составляет календарный график выполнения курсовой работы;
Á оказывает помощь в подборе литературы, справочных материалов и других источников по теме;
Á проводит консультации по мере необходимости;
Á проверяет выполнение работы в соответствии с календарным графиком;
Á пишет отзыв на готовую курсовую работу.
1.4 ПРОЦЕДУРА ДОПУСКА К ЗАЩИТЕ
1.4.1 Подготовленная в соответствии с требованиями специальности курсовая работа представляется студентом руководителю в 1 экземпляре не позднее, чем за 3 недели до начала сессии. В конце текста исполнитель ставит свою подпись и дату написания работы. По итогам проверки работа допускается или не допускается к защите.
1.4.2 В случае не допуска к защите курсовая работа возвращается автору. После устранения указанных в рецензии недостатков, она вновь представляется на проверку.
1.4.3 Защита курсовой работы проводится согласно расписания во время сессии. По ее результатам курсовая работа оценивается по четырехбальной системе («отлично», «хорошо», «удовлетворительно», «неудовлетворительно»). Оценка выставляется в ведомость и зачетную книжку. При подготовке к защите следует внимательно ознакомиться с письменной рецензией на курсовую работу, с пометками в тексте и на полях. Необходимо на неточно или неполно освещенные вопросы сформулировать правильные ответы, исправить все допущенные ошибки, недочеты в оформлении работы.
1.4.4 Студент, не выполнивший в срок курсовую работу и не защитивший ее на положительную оценку, к сдаче экзамена (зачета) не допускается.
1.5 ХРАНЕНИЕ
1.5.1 Защищенные курсовые работы хранятся в архиве учебного заведения в течение срока, установленного локальными нормативными актами.
2 ОФОРМЛЕНИЕ КУРСОВЫХ РАБОТ
2.1 СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ
2.1.1 Под структурой (от лат. structura – строение, расположение, порядок) понимается «совокупность устойчивых связей объекта, обеспечивающих его целостность и тождественность самому себе, т.е. сохранение основных свойств объекта при различных вешних и внутренних изменениях».
Требования к структуре и содержанию курсовых работ устанавливаются в соответствии с ГОСТ 7.32 – 2001 («Отчет о научно-исследовательской работе. Структура и правила оформления»).
Структура курсовой работы включает в себя следующие основные элементы в порядке их расположения:
Á титульный лист
Á содержание
Á введение
Á главы основной части
Á заключение
Á библиография
Á приложения
2.1.2 Титульный лист
является первой страницей курсовой работы и заполняется по строго определенным правилам.
На титульном листе последовательно, сверху вниз помещаются следующие реквизиты:
Á полное наименование учебного заведения
Á полное наименование предметно-цикловой комиссии
Á наименование кабинета
Á тема курсовой работы (слово «тема» не пишется)
Á наименование «курсовая работа»
Á сведения о руководителе
Á сведения об исполнителе
Á год написания курсовой работы
Титульный лист не нумеруется.
Федеральное государственное образовательное учреждение
среднего профессионального образования
Пермский промышленно-коммерческий колледж
Предметно-цикловая комиссия 030503 «Правоведение»
_____________________________________
(указать название темы)
Курсовая работа
Преподаватель И.Г. Едовина
Студент гр. ___ ___________
200__
(год написания работы)
2.1.3 Содержание
– отражает структуру работы и помещается после титульного листа. Включает введение, наименование глав, подглав, заключение, библиографию и наименование приложений с указанием номеров страниц, с которых начинаются эти элементы курсовой работы.
В построении содержания должна последовательно раскрываться логика курсовой работы.
СОДЕРЖАНИЕ
| ВВЕДЕНИЕ |
3 |
|
| ГЛАВА 1 |
5 |
|
| 1.1 |
5 |
|
| 1.2 |
10 |
|
| ГЛАВА 2 |
13 |
|
| 2.1 |
13 |
|
| 2.2 |
16 |
|
| ГЛАВА 3 |
19 |
|
| 3.1 |
19 |
|
| 3.2 |
22 |
|
| ЗАКЛЮЧЕНИЕ |
24 |
|
| БИБЛИОГРАФИЯ |
25 |
|
| ПРИЛОЖЕНИЕ |
26 |
|
2.1.4 Введение
. Пожалуй, введение можно назвать главной составляющей, сердцевиной всей работы. Знакомство с введением уже дает представление об авторе, его творческих возможностях, стиле изложения материала.
Во-первых, во введении необходимо четко сформулировать актуальность темы, объяснить собственный выбор. Желательно при этом избегать казенных трафаретов и штампов.
Во-вторых, автор должен изложить степень исследовательности темы. В этой части кратко освещается изученная литература, называются основные работы и авторы. Здесь необходимо объяснить, что опубликованных работ нет или явно недостаточно для разрешения круга назревших проблем. Представляете краткую оценку существующей литературе, глубине исследований тех авторов, с работами которых ознакомились и на которых базируется ваше исследование.
В-третьих, необходимо объяснить логику структуры вашей работы, ответить на вопрос: почему избрана именно такая последовательность изложения материала, какие проблемы вами опущены, на какие делается акцент.
В-четвертых, вами кратко описывается собранная практика (где, в каких органах и какую вам удалось собрать и проанализировать). Здесь же дается оценка изученной опубликованной практике, на которой строится работа.
В-пятых, студент должен четко сформулировать задачи, те конкретные результаты, которых он собирается достичь. Например, предложить такую-то теоретическую конструкцию, сформулировать иную диспозицию такой-то статьи или статей, придумать новый нормативный акт, разработать его структуру и основные моменты содержания.
Введение обычно занимает 3-4 страницы текста работы.
2.1.5 В основной части работы
, состоящей из глав, излагается материал темы, решаются задачи, поставленные во введении. Содержание работы должно соответствовать и раскрывать название темы курсового проектирования.
2.1.6 Заключение
– самостоятельная часть курсовой работы. Заключение не должно содержать пересказ содержания исследования. Здесь подводятся итоги теоретической и практической разработки темы, отражается решение задач, поставленных во введении, предлагаются обобщения и выводы по исследуемой теме, формулируются предложения и рекомендации. Заключение должно быть предельно четким и лаконичным.
В конце заключения указывается дата окончания работы и ставится подпись автора.
2.1.7 Библиография
составляет одну из существенных частей курсовой работы. Помещается после заключения и имеет заголовок «БИБЛИОГРАФИЯ». Включенные в такой список источники должны иметь отражение в тексте курсовой работы.
Три составные части обязательно должны здесь присутствовать.
Первая – это литература, состоящая из монографий, журнальных и газетных публикаций. Эта часть может быть единой, а может содержать особый подраздел периодической литературы, если таковой в работе использовано достаточно большое количество. Литература указывается в алфавитном порядке. В круг литературных источников могут быть включены все, которые были прочитаны и осмыслены при написании работы. Не обязательно, чтобы на этот источник имелась конкретная сноска в тексте работы.
Вторая часть – нормативные акты. Они перечисляются в определенном порядке: в соответствии с их юридической силой.
1 Международно-правовые акты
2 Конституция РФ, конституции, уставы субъектов РФ
3 Декларации, Федеративный договор
4 Федеральные конституционные законы, Федеральные законы
5 Акты Президента РФ
6 Акты палат Федерального Собрания РФ
7 Акты Правительства РФ
8 Акты федеральных органов исполнительной власти
9 Акты Конституционного Суда РФ, Верховного Суда РФ, Высшего Арбитражного Суда и других судов
10 Акты представительных и исполнительных органов государственной власти субъектов РФ
11 Акты выборных органов местного самоуправления и выборных должностных лиц местного самоуправления
12 Уставы муниципальных образований
Третья часть – это практика. В данном разделе указываются конкретные дела, использованные при написании работы. Если конкретный пример уже был опубликован, то указывается источник информации. Если пример взят студентом из текущих архивов правоохранительных органов самостоятельно, то указывается название этого органа, год и номер дела.
Фабулу дела необходимо не просто переписать в текст работы. Этого явно недостаточно. Пример надо использовать умело, объясняя правильность, или, наоборот, неточность того или иного решения, вынесенного судом. Обязательна сноска на текущий архив конкретного суда или иного органа[1]
.
2.1.8 Таблицы, рисунки, схемы и иные материалы обычно оформляются приложениями
к курсовой работе и располагаются на последних ее страницах.
2.1.9 При написании текста курсовой работы надо умело использовать собранный «цитатный» материал. Сносок
должно быть много, поскольку студент демонстрирует в своей работе знание многочисленной литературы и мнение сформулировать собственное мнение по поводу прочитанного.
Сноски должны быть постраничными и содержать фамилию, имя, отчество автора, название книги, указание издательства, год выпуска и страницу[2]
. Сноски на статью в журнале помимо автора и ее названия предполагают указание на наименование журнала, год, номер и страницу, на которой содержится цитата[3]
.
Использование в тексте нормативных актов предполагает сноски на источник их официального опубликования[4]
.
Обязательно также указание на источники, в которых содержится опубликованная судебная практика[5]
.
2.2 ОФОРМЛЕНИЕ ВНЕШНЕГО ВИДА
И ПАРАМЕТРЫ ПЕЧАТНОГО ТЕКСТА
2.2.1 Общий объем курсовой работы – 35-40 страниц, выполненных от руки, или 25-30 страниц машинного текста (через полтора интервала) стандартного формата без учета библиографии, а также приложений, количество которых неограниченно.
2.2.2 Курсовая работа должна быть выполнена машинописным или компьютерным способом (с применением печатающих устройств) с одной стороны страницы стандартного листа формата А4 (297х210 мм). По договоренности с руководителем курсовая работа может быть представлена в рукописном варианте.
Текст печатается через 1, 5 интервала с применением 14 размера шрифта Times New Roman. Текст должен быть отформатирован.
Каждая страница должна иметь поля: верхнее, левое – 20 мм, нижнее, правое – 10 мм.
2.2.3 Нумерация страниц начинается с содержания, которое обозначается цифрой 2. Порядковый номер печатается в правом верхнем углу.
Каждая глава начинается с новой страницы. Это же правило относится к другим основным структурным частям работы: введению, заключению, библиографии, приложениям.
2.2.4 Приложения к курсовой работе выполняются на стандартных листах формата А4. Каждое приложение начинается с новой страницы с указанием в правом верхнем углу слова «ПРИЛОЖ
Курсовая работа выполняется в единой стилевой манере, строго научным языком, не должна иметь грамматических пунктуационных, стилистических ошибок, опечаток.
ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ТЕМ КУРСОВЫХ РАБОТ
1. Тенденции налогообложения в РФ
2. Налоговая реформа РФ
3. Налоговое право с системе финансового законодательства
4. Бюджетная политика РФ
5. Значение Налогового кодекса РФ в регулировании финансовых отношений
6. Отличие налоговых систем России от налоговых систем развитых западных государств
7. Налоговый агент и сборщик налогов, основные определения, статус, функции
8. Налоговая база и ставка налога
9. Налоговый статус физических лиц
10. Налоговый статус юридических лиц
11. Участники налоговых правонарушений
12. Структура бюджета Российской Федерации
13. Юридические определение налога, налог по НК РФ
14. Отличие налога от сбора и пошлины
15. Права налогоплательщиков
16. Обязанности налогоплательщика
17. Объект и предмет налогообложения
18. Налоговый период, отчетный период и сроки уплаты налогов
19. Налоговый процесс, его участники
20. Виды налогового контроля
21. Основные способы уплаты налогов
22. Региональные налоги РФ, основные изменения по налоговому кодексу РФ
23. Местные налоги, основные изменения по налоговому кодексу РФ
24. Налоговые правонарушения и ответственность налогоплательщика
25. Действующая система налогов, ее классификация
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Акулинин Д.Ю. Оптимизация налоговых платежей. - М.: Современная экономика и право. – 2002. – 184 с.
Александров И.М. Налоговые системы России и зарубежных стран. - М.: Бератор-Пресс, 2002. - 192 с.
Андреева М.В. Действие налогового законодательства во времени. - М.: Статут, 2006.
Аронов А.В., Кашин В.А. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. - М.: Магистр, 2007. - 460 с.
Аронов А.В., Кашин В.А. Налоговая политика и налоговое администрирование: Учебное пособие. - М.: Экономистъ, 2006. - 591 с.
Березин М.Ю. Налогообложение недвижимости. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 368 с.
Березин М.Ю. Региональные и местные налоги: правовые проблемы и экономические ориентиры. – М.: Волтерс Клувер, 2006. – 640 с.
Борьян Ю.Б. Налоговые правонарушения и ответственность. – М.: ЗАО «Издательство «Экономика", 2005. - 205 с.
Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Виды налоговых правонарушений: теория и практика применения. – Екатеринбург: Изд-во «Налоги и финансовое право», 2004. – 304 с.
Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика. – М.: Юрайт-Издат, 2006. – 304 с.
Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Судебная практика по налоговым и финансовым спорам: 2003 год. – Екатеринбург.: Изд-во «Налоги и финансовое право», 2004. – 224 с.
Будилов-Неттельманн Н.Ф. Налогообложение международной предпринимательской деятельности как объект исследования в ФРГ и России. – СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2000. – 163 с.
Винницкий Д.В. Налоги и сборы: Понятие. Юридические признаки. Генезис. - М.: Изд-во НОРМА, 2002. - 144 с.
Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. - СПб.: Изд-во "Юридический центр Пресс", 2003. - 397 с.
Волковский В.И. Налоговые органы и экономическая безопасность России. – М.: Фонд поддержки ученых «Научная перспектива», 2000. – 220 с.
Все начиналось с десятины: этот многоликий налоговый мир / Сб. ст. под общ. ред. Б.Е. Ланина. – М.: Прогресс, 1992. – 408 с.
Вылкова Е.С., Романовский М.В. Налоговое планирование: Учебник. – СПб.: Питер, 2004. – 634 с.
Гуев А.Н. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации: Часть вторая: Раздел VIII: Главы 25-26. – М.: Изд-во «Экзамен», 2005. – 752 с.
Гуев А.Н. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации: Часть вторая: Разделы VIII.1-IX: Главы 26.1-30. – М.: Изд-во «Экзамен», 2005. – 512 с.
Гусева Т.А. Налоговое планирование в предпринимательской деятельности. – М.: Волтерс Клувер, 2006. – 472 с.
Дадалко В.А., Румянцева Е.Е., Демчук Н.Н. Налогообложение в системе международных экономических отношений: Учеб. пособие. – Минск: Армита – Маркетинг, Менеджмент, 2000. – 359 с.
Дадашев А.З., Кирина Л.С. Налоговое планирование в организации. – М.: Книжный мир, 2004. – 168 с.
Дадашев А.З., Лобанов А.В. Налоговое администрирование в Российской Федерации: Учеб. пособие. - М.: Книжный мир, 2002. - 363 с.
Денисаев М.А. Налоговые отношения с участием иностранных организаций в Российской Федерации. – М.: ИД «Юриспруденция», - 2005. – 144 с.
Джаарбеков С.М. Методы и схемы оптимизации налогообложения. – М.: МЦФЭР, 2005. – 816 с.
Евтушенко В.Ф. Налоговые агенты как субъекты налоговых правоотношений. - М.: ИД "Юриспруденция", 2006. - 136 с.
Еналеева И.Д., Сальникова Л.В. Налоговое право России: Учебник. - М.: ЗАО Юстицинформ, 2006. - 320 с.
Ефимичев П.С. Предварительное расследование дел о налоговых преступлениях и обеспечение прав личности. – М.: Изд-во «Экзамен», 2004. – 192 с.
Жестков С.В. Правовые основы налогового планирования (на примере групп предприятий): Учеб. пособие. - М.: Академический правовой университет, 2002. - 141 с.
Зарипов В.М. Законные способы налоговой экономии. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2003. – 176 с.
Захаров А.С. Налоговое право Европейского Союза: действующие директивы ЕС в сфере прямого налогообложения. - М.: Волтерс Клувер, 2006. - 144 с.
Зрелов А.П. Административное расследование нарушений законодательства в области налогов и сборов. – М.: Изд-во «Альфа-Пресс», 2004. – 176 с.
Зрелов А.П., Краснов М.В. 150 споров, выигранных у налоговой. – М.: Издательско-консультационная компания «Статус-Кво 97», 2004. – 464 с.
Зрелов А.П., Краснов М.В. Налоговые преступления. – М.: Издательско-консультационная компания «Статус-Кво 97», 2004. – 192 с.
Иванова Т.А., Гиндзбург Л.М. Все об исчислении налога на прибыль (в системной редакции): Справочно-информационное пособие. – М.: АКДИ «Экономика и жизнь», 2003. – 544 с.
Исаев А.А. Очерк теории и политики налогов. – М.: ООО «ЮрИнфоР-Пресс», 2004. – 270 с.
Истратова М.В. Упрощенная система налогообложения и ЕНВД. – М.: Издательско-консультационная компания «Статус-Кво 97», 2004. – 400 с.
Карасева М.В. Бюджетное и налоговое право России (политический аспект). – М.: Юристъ, 2005. – 173 с.
Клирикова Т.В., Кузнецова Н.Г., Шевченко А.В. Налоговые споры глазами судьи. Налоговые правоотношения в зеркале арбитражной практики. - СПб.: ООО "КАДИС", 2002. - 532 с.
Ковалевская Д.Е., Короткова Л.А. Камеральная налоговая проверка. – М.: «Финансовая газета», 2003. – 48 с.
Козлов С.А., Дмитриева З.В. Налоги в России до XIX в. – СПб.: Историческая иллюстрация, 2001. – 288 с.
Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации с постатейными материалами. Части первая и вторая / Под ред. О.А. Красноперовой. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2003. - 1008 с.
Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, частям первой и второй / Под общ. ред. Ю.Ф. Кваши. - М.: Юрайт-Издат, 2006. - 1292 с.
Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации. Часть первая (постатейный) / Под ред. А.Н. Козырина. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005. – 648 с.
Комментарий официальных органов к Налоговому кодексу Российской Федерации (частям первой и второй). Разъяснения и постатейные материалы / Под ред. А.В. Брызгалина. - М.: Юрайт-Издат, 2007. - 1400 с.
Коннов О.Ю. Институт постоянного представительства в налоговом праве: Учеб. пособие. - М.: Академический правовой университет, 2002. - 153 с.
Косолапов А.И. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2005. - 872 с.
Костенко М.Ю. Налоговая тайна. - М.: Изд-во БЕК, 2003. - 160 с.
Коттке К. «Грязные» деньги – как с ними бороться?: Справочник по налоговому законодательству в области «грязных» денег: Пер. 9-го перераб. нем. изд. – М.: Изд-во «Дело и Сервис», 2005. – 688 с.
Крохина Ю.А. Налоговое право: Учебник. - М.: Высшее образование, 2007. - 426 с.
Кудряшова Е.В. Правовые основы косвенного налогообложения: теория и практика. – М.: Волтерс Клувер, 2006. – 304 с.
Кузнецов Н.Г., Корсун Т.И., Науменко А.М. Налоговое право России: Учебное пособие. - М.: ИКЦ "МарТ"; Ростов-на-Дону: Издательский центр "МарТ", 2003. - 256 с.
Кузнецова Н.Г. Налоговый кодекс. Сроки и последствия их несоблюдения. СПб.: ООО «Анатолия», 2001. – 84 с.
Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право России. Общая часть. Учебник / Отв. ред. Н.А. Шевелева. – М.: Юристъ, 2001. – 490 с.
Кучеров И.И. Налоговое право зарубежных стран: Курс лекций. – М.: АО «Центр ЮрИнфоР», 2003. – 374 с.
Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. – М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2001. – 360 с.
Кучеров И.И., Соловьев И.Н. Проверки налогоплательщиков органами внутренних дел. – М.: АО «Центр ЮрИнфоР», «ЮрИнфоР-ПРЕСС», 2004. – 112 с.
Кучеров И.И., Соловьев И.Н. Уголовная ответственность за налоговые преступления. Комментарий. – М.: АО «Центр ЮрИнфоР», 2004. – 121 с.
Кучеров И.И., Судаков О.Ю., Орешкин И.А. Налоговый контроль и ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах. – М.: АО «Центр ЮрИнфоР», 2001. – 256 с.
Кучеров И.И., Торшин А.В. Налоговая тайна: правовой режим защиты информации. – М.: АО «Центр ЮрИнфоР», 2003. – 101 с.
Ларичев В.Д., Бембетов А.П. Налоговые преступления. – М.: Экзамен, 2001. – 336 с.
Лукаш Ю.А. Налоговые споры. – М.: Книжный мир, 2001. – 336 с.
Лукаш Ю.А. Права налогоплательщика. – М.: Книжный мир, 2001. – 406 с.
Маслов А.А. Шаповалов С.Ю. Взыскание налогов. Разрешение спорных ситуаций. Арбитражная практика. – М.: ООО «ТаксХелп», 2003. – 112 с.
Михайлова О.Р. Толкование норм налогового законодательства. – М.: «Статут», 2004. – 142 с.
Морозова Л.Л., Морозова Е.Л. ЕНВД - единый налог на вмененный доход. Практическое руководство. – СПб.: Изд-во ООО «Актив», 2004. – 560 с.
Мудрых В.В. Ответственность за нарушения налогового законодательства: Учебное пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 319 с.
Нагорная Э.Н. Бремя доказывания в налоговых спорах. - М.: ЗАО "Юстицинформ", 2006.
Нагорная Э.Н. Налоговые споры: соотношение гражданского и налогового законодательства. – М.: ЗАО «Юридический Дом «Юстицинформ», 2002. – 80 с.
Налог на добавленную стоимость. Механизм преступления и его выявление. – СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2003. – 507 с.
Налог на прибыль: комментарий к главе 25 НК РФ / Под общ. ред. Г.Ю. Касьяновой. – М.: Информцентр XXI века, 2002. – 576 с.
Налоги в условиях экономической интеграции / В.С. Бард, Л.П. Павлова, Н.Е. Заяц и др.; Под ред. В.С. Барда и Л.П. Павловой. – М.: КНОРУС, 2004. – 288 с.
Налоговая политика России: проблемы и перспективы / Под ред. И.В. Горского. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 288 с.
Налоговое право России. Особенная часть: Учебник / Отв. ред. Н.А. Шевелева. - М.: Юристъ, 2004. - 670 с.
Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. Ю.А. Крохина. - М.: Норма, 2007. - 752 с.
Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. - М.: Юристъ, 2005. - 591 с.
Налоговое право: Учебное пособие для вузов / Под ред. И.Ш. Килясханова. - М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2004. - 157 с.
Налоговое расследование / Под общ. ред. Ю.Ф. Кваши. – М.: Юристъ, 2000. – 1093 с.
Налоговый контроль: налоговые проверки и производство по фактам налоговых правонарушений: Учебно-практическое пособие / Под ред. проф. Ю.Ф. Кваши. – М.: Юристъ, 2001. – 540 с.
Научно-практический постатейный комментарий к Части первой Налогового кодекса Российской Федерации / Ред. колл. В.С. Буров, И.Д. Грачев, Э.Ю. Ломидзе, А.А. Лукьянцев. – М.: Городец, 2000. – 844 с.
Ногина О.А. Налоговый контроль: вопросы теории. – СПб.: Питер, 2002. – 160 с. (Сер. «Учебные пособия»).
Парыгина В.А. Российское налоговое право. Проблемы теории и практики: Учебное пособие. – М.: Издательско-консультационная компания «Статус-Кво 97», 2005. – 336 с.
Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоговое право России в схемах и таблицах с комментариями: Учебное пособие. – М.: Изд-во Эксмо, 2005. – 240 с.
Пепеляев С.Г. Налоги: реформы и практика. - М.: Статут, 2005. - 287 с.
Погорлецкий А.И. Принципы международного налогообложения и международного налогового планирования. - СПб.: Изд-во Санкт-Петербургского гос. ун-та, 2005. - 386 с.
Правовые проблемы налогового администрирования крупнейших налогоплательщиков / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Волтерс Клувер, 2006. – 224 с.
Практический комментарий к Налоговому кодексу РФ (часть 1) (Большая Российская энциклопедия налогоплательщика, том 1) / Под общ. ред. Г.Ю. Касьяновой. - М.: Информцентр XXI века, 2003. - 728 с.
Примечание. В этот список включены только книги, изданные после 1999 года.
Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов. Учебное пособие – М.: Финансы и статистика, 2001. – 256 с.
Сасов К.А. Споры о конституционности налоговых законов: полномочия Конституционного Суда Российской Федерации. - М.: Статут, 2006.
Саттарова Н.А. Налоговая адвокатура. - М.: ЗАО Юстицинформ, 2008. - 176 с.
Сердюков А.Э., Вылкова Е.С., Тарасевич А.Л. Налоги и налогообложение: Учебник. – СПб.: Питер, 2005. – 752 с.
Соколов А.А. Теория налогов. – М.: ООО «ЮрИнфоР-Пресс», 2003. – 506 с.
Соловьев И.Н. Налоговые преступления и преступность. – М.: Изд-во "Экзамен", 2006. – 526 с.
Староверова О.В. Налоговое право: Учебное пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2001. – 413 с.
Староверова О.В., Эриашвили Н.Д. Налоговое право. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2004. – 192 с.
Стрельников В.В. Правовой режим пени в налоговом праве: Учебное пособие. – М.: «Статут», 2004. – 155 с.
Судебная практика по налоговым спорам / Авт.-сост. М.Н. Егоркин. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004. – 672 с.
Тедеев А.А., Парыгина В.А. Налоговое право: Учебник. – М.: Изд-во Эксмо, 2004. - 864 с.
Титов А.С. Недоимка. Правовое регулирование взыскания. – М.: АО «Центр ЮрИнфоР», 2003. – 101 с.
Тихонов Д.Н., Липник Л.Г. Налоговое планирование и минимизация налоговых рисков. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2004. – 253 с.
Токмаков В.В. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации части первой, части второй (постатейный) с постатейными материалами. – М.: Книжный мир, 2005. – 1112 с.
Токмаков В.В. Комментарий официальных органов к Налоговому кодексу Российской Федерации (постатейный) части первой, части второй. – М.: Книжный мир, 2003. – 1504 с.
Толкушкин А.В. История налогов в России. - М.: Юристъ, 2001. - 432 с.
Толкушкин А.В. Комментарий к главе 23 Налогового кодекса Российской Федерации «Налог на доходы физических лиц». – М.: Экономистъ, 2004. – 670 с.
Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение. Энциклопедический словарь. – М.: Юристъ, 2000. – 512 с.
Толкушкин А.В. Энциклопедия российского и международного налогообложения. – М.: Юристъ, 2003. – 910 с.
Толстопятенко Г.П. Европейское налоговое право. Сравнительно-правовое исследование. – М.: Изд-во НОРМА, 2001. – 336 с.
Толстопятенко Г.П., Федотова И.Г. Налоговое право США. Терминология. US Tax Regulations & Tax Terminology. М.: Издательский центр «Анкил», 1996. – 272 с.
Томаров В.В. Местные налоги: правовое регулирование. - М.: Академический правовой университет, 2002. - 207 с.
Тупанчески Н.Р. Уклонение от уплаты налогов в сравнительном праве. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2001. - 246 с.
Фокин В.М. Налоговое регулирование. – М.: «Статут», 2004. – 76 с.
Фрейтак Н.К., Орлова Н.Н., Воробьев Ю.А. НДС: налоговые вычеты. Способы оптимизации. Налоговый учет. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2004. – 184 с.
Фролов С.П. Налоговые споры: практические рекомендации. – М.: Главбух, 2000. – 144 с.
Худяков А.И., Бродский М.Н., Бродский Г.М. Основы налогообложения. Учебное пособие (серия "Право и экономика"). - СПб.: Изд-во "Европейский Дом", 2002. - 432 с.
Цветков И.В. Налогоплательщик в судебном процессе: Практическое пособие по судебной защите. – М.: Волтерс Клувер, 2004. – 208 с.
Цыганков Э.М. Вопросы налогообложения в соотношении с конституционным, гражданским и административным законодательством. – Тверь: Изд-во «GM», 2001. – 192 с.
Челышева О.В., Феськов М.В. Расследование налоговых преступлений. Учебно-методическое пособие. – СПб.: Питер, 2001. – 288 с.
Чуркин А.В. Объект налогообложения: правовые характеристики. - М.: Юристъ, 2003. - 120 с.
Шаталов С.Д. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный). – М.: МЦФЭР, 2002. – 688 с.
Шепенко Р.А. Налоговое право Китая: взимание и ответственность. - М.: Волтерс Клувер, 2005. - 480 с.
Шепенко Р.А. Налоговое право: конституционные нормы. - М.: Статут, 2006. - 303 с.
Щекин Д.М. Налоговые последствия недействительных сделок. – М.: МЦФЭР, 2004. – 192 с.
Щекин Д.М. Судебная практика по налоговым спорам. - М.: МЦФЭР, 2003 . - 400 с.
Щекин Д.М. Юридические презумпции в налоговом праве. – М.: Академический правовой университет, 2002. – 252 с.
Щур Д.Л., Шаповалов И.С. Налоговое право: Пособие по изучению (в схемах). - М.: Изд-во "Дело и сервис", 2002. - 240 с.
Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение. – М.: ИНФРА-М, 2003. - 576 с.
[1]
Например: Дело № 2-2645 за 1998 год // Текущий архив Дзержинского районного суда г. Перми.
[2]
Например: Шершеневич Г.Ф. Учебник торгового права. М.: Спарк, 1994, с. 317.
[3]
Например: Якушев В. Экспедитор и перевозчик в российском праве: прошлое, настоящее и будущее // Хозяйство и право. 1996. № 1. с. 82.
[4]
Например: СЗ РФ. 1995. № 18. Ст. 1593.
[5]
Например: вестник ВАС РФ. 1998. № 1. С. 75-76.