Банки и банковское дело.
Ольга Елфимова.
11.09.03
Банковский кредит из себя представляет более мощную, но жесткую систему финансирования (финансовый кредит).
Коммерческий кредит, более слабая но широкая форма (в.ч. и товарная форма).
Производственный цикл – распределение и перераспределение.
Звенья кредитной системы:
Уровни:
1. Центральный банк.
2. Коммерческие банки.
3. Страховые комитеты и пенсионные фонды.
4. Судосберегательныые ораганизации, кредитные товарищества, финансовые компании.
Центральный банк (ЦБ) – государственный или акционерный капитал (51% акций в руках государства).
В ЭР ЦБ – является всецело государственным банком. Уставной капитал которого полностью принадлежит правительству.
Деятельность ЦБ регулируется законом о ЦБ и его уставом.
Основные задачи ЦБ ЭР:
1. Организация денежного обращения на территории Эстонского государства и обеспечения стабильной покупательной способности Эстонской денежной единицы (кроны). (Ввод эстонской кроны в свое время был более чем авантюрным процессом).
2. Хранение и доходное размещение золото-валютных резервов государства. (Ямайская конференция, отказ полного золотого эквивалента).
3. Проведение правительственной кредитно-денежной и финансовой политики. (Моетаризм).
4. Управление денежной массой и золотовалютными резервами.
17.09.03
Темы по рефератам конкретные, срок сдачи рефератов до 1 декабря.
Функции и задачи ЦБ.
Осуществление надзора за деятельностью на территории ЭР кредитных учреждений. Есть возможность анулирования лицензии на деятельность (даже у филиала иностранного банка). ЦБ Эстонии поддерживает связи с ЦБ других государств. Банк Эстонии составляет платежный баланс страны. Здесь важна так же НЕТТО инвестиционная позиция с отрицательным сальдо платежного баланса (потребляем больше, чем производим).
Измененная редакция закона о ЦБ ЭР, позволяет ему стать полноценным участником Европейского ЦБ (одним из его филиалов), обеспечивающих валюту ЕВРО. Расчет внесения резервов в ЦБ ЕС, производиться из расчета по формуле 50%х50%, где первые 50% процентов являются численностью населения государства участника, а вторые объемом его ВВП.
ЦБ могут быть независимыми от правительства, или иметь частичное подчинение ему. Последний вариант менее желателен поскольку создает почву для централизованных распоряжений правительства ЦБ, что является подрывом его независимой позиции.
ЦБ Эстонии является полностью независимым от правительства и отчитывается в своих действиях перед Рийгикогу. Европарламент утверждает президента Европейского ЦБ, а парламент ЭР, президента ЦБ ЭР.
ЦБ не несет ответственности по обязательствам правительства, но и правительство не несет ответственности за действия ЦБ.
Инструментарий.
Основные механизмы регулирования денежной массы в обращении используемые ЦБ:
1. Право эмиссии. (Выпуск и изъятие денег в оборот). Совет является коллективным органом, где находятся представители как от ЦБ, так и от Коммерческих банков.
2. Политика минимальных резервов означает, что каждый коммерческий банк размещает в ЦБ обязательный резерв, величина которого устанавливается в % ЦБ к объему привлеченных коммерческим банком средств, либо к объему выданных кредитов (10%). В недавном прошлом подсчет дебет сальдо по счетам (без ПК), был серьезной проблемой (можно было переплатить).
3. Учетная политика – участие ЦБ в операциях купли-продажи векселей. Учет векселей дисконтирование – покупка векселей коммерческими банками от субъектов хозяйствования и частных лиц. Коммерческие банки обычно имеют право перепродавать свои векселя ЦБ (при агримане последнего). ЦБ в этом случае устанавливает учетную ставку. Переучет векселей является операцией (редисконтирование). Изменяя уровень учетной ставке ЦБ, либо создает условия для увеличения денежной массы, или кредитных ресурсов коммерческих банков, либо проводит политику ограничения денежных средств (рестрикция). !!! Значение учетной политики в современных условиях в виду того, что коммерческие банки получили прямой доступ к международным рынка ссудных капиталов (особая сложность контроля и управления денежными потоками!!!).
Политика открытого рынка означает участие ЦБ в купле-продаже особо надежных (правительственных и др) ценных бумаг. В следствии жесткой системы монетаризма: учетная политика в условиях открытого рынка ЦБ ЭР не реализуется.
Банки биржи и валютные операции.
среда, 24 сентября 2003 г.
Депозитную политику назначает и руководит ею ЦБ. Принятие решения о том какому звену кредитной системы будет доверено ведение бюджетных или государственных счетов. Решение может быть принято в пользу ЦБ или коммерческих банков.
Классический пример нечестной конкуренции в финансовой области ЭР – искусственное банкротство социального банка. В 1994 году в нем были размещены государственные счета, а затем произошло резкое их изъятие…
Объявление маратория (в сложной экономической ситуации) на определенные виды деятельности, больше вредит банку, чем помогает ему.
Более лучшим решением вопроса является срочное привлечение бысторо ликвидных заемных средств.
По существующим Эстонским законам гарантия вкладчика составляет 90% суммы от 20 000 еек. После входа в ЕС государственная гарантия будет составлять 20 000 ЕВРО,
Типы и функции коммерческих банков.
Универсальные банки – выполнение всех возможно разрешенных операций и сделок.
Специализированные банки (теоретически более эффективные) – выполняют один, или несколько типов разрешенных операций или сделок. Специализация обычно бывает функциональная(кредитование) или отраслевая (Мaabank).
Тип банка определяется исходя из внутреннего законодательства страны.
Закон о кредитных учреждениях ЭР: Под кредитным учреждением определяются коммерческие товарищества с основным и постоянным видом такой деятельности, включающей в себя привлечение денежных и иных возвратных средств общественности во вклады, а так же предоставление за свой счет и от своего имени кредитов, или иных видов финансирования(ценные бумаги, благородные металлы…).
Кредитное учреждение может функционировать в форме АО, или кооператива.
Не банковское финансовое учреждение представляет собой коммерческое товарищество, основной формой деятельности которого является приобретение участия и выполнение всех разрешенных законом видов финансовых операций кроме депозитных сделок.
Закон разрешает кредитному учреждению следующие виды финансовых операций:
1. Депозитные сделки (Привлечение капиталов).
2. Кредитные сделки.
3. Лизинговые сделки (Создание дочерних лизинговых компаний).
4. Сделки за свой счет, или за счет клиента. А. С иностранной валютой. Б С финансовыми инструментами и их производными (ценные бумаги, ценные металлы и др.)
5. Расчетное и кассовое обслуживание клиентов.
6. Консультационные услуги.
7. Посредническая (маклерская) деятельность на денежном рынке.
8. Трастовые сделки (управление имуществом). Банковский служащий оценивает содержание портфеля.
9. ДЕПОЗИТАРНЫЕ сделки (отличие от депозитных) – услуги по хранению ценностей в сейфах. Депозитарные вложения не пропадают и не уменьшаются в случае банкротства банка. Валютные средства в ЭР лучше хранить в депозитарии.
Порядок лицензирования коммерческих банков.
Основные документы представляемые в финансовую инспекцию ЭР:
1. Ходатайство о лицензии на деятельность кредитного учреждения.
2. Устав и учредительный договор.
3. Бизнес план с точным описанием планируемой деятельности.
4. Проект внутренних правил бухгалтерского учета и описания информационных систем.
5. Перечень акционеров (пайщиков) с указанием количества акций или голосов.
6. Документы подтверждающие законное происхождение капитала необходимы:
Для Ф.Л. свыше 2%, для Ю.Л – свыше 5%, от общей части.
7. Документ по которому кредитное учреждение обязуется внести единовременный взнос для гарантии вкладов. (Величина взноса пропорциональна величине уставного капитала).
02.10.2003
Закон о кредитных учреждения предусматривает следующие условия выдачи лицензий.
1. Акционерный или паевой капитал должен быть оплачен деньгами в сумме не менее 5 000 000 крон в скором будущем (ЕВРО), Эта сумма должна присутствовать на депанентном счете + необходимые условия для обслуживания клиентов: офис, здание, оборудование…
2. Учредитель обязан внести в фонд гарантирования вкладов предусмотренный законом взнос.
3. Кандидаты на должность руководителей кредитного учреждения, должны иметь высшее экономическое, или юридическое образование и не менее 5 лет руководящей работы в сфере финансов. К особым условиям предъявляемым к кандидатам относится безупречная деловая репутация.
4. Финансовая инспекция должна признать предлагаемый бизнес план кредитного учреждения осуществимым.
5. Так же связь с третьим лицом не препятствует проведению контроля со стороны банковской инспекции.
Случаи в которых финансовая инспекция в лице банка Эстонии может аннулировать лицензию выданную банкам:
· Кредитное учреждение не приступило к деятельности в течении 6 месяцев со дня выдачи лицензии..
· Если кредитное учреждение нарушает нормативы финансовой надежности, установленные законом.
· Финансовая инспекция установила, что при ходатайстве о лицензии была предоставлена вводящая в заблуждение, недостоверная информация, или поддельные документы (инновационный банк),
· Если кредитное учреждение нарушает установленный законом порядок противодействия отмыванию денег (Запрещено открывать счета на подставные или виртуальные лица). Идентификация личности отправителя начинается с суммы в 8000 ЕВРО.
Нормативы финансовой надежности:
1. Устанавливается минимальная величина собственных средств. Закон рассматривает собственные средства как: первичные, дополнительные и собственные средства используемые на покрытие рыночного риска торгового портфеля.
2. Первичные средства оплачиваются акционерным и паевым капиталом, ажио, обязательными и целевыми резервами, нераспределенной прибылью.
Дополнительные собственные средства представляют собой: дополнительными (подчиненными) кредитами и сходными с ними обязательствами. Подчиненные кредиты – это бессрочные долговые обязательства, или срочные не менее 5 лет.
Первичные и дополнительные средства в совокупности образуют средства БРУТТО,
Собственные средства являются НЕТТО средствами ит определяются путем вычитания из собственных средств БРУТТО – доли участия в других кредитных и небанковских финансовых учреждениях.
Подчиненные требования – имеют характер требований к кредитным и небанковским учреждениям. Норматив устанавливается в отношении собственных средств НЕТТО (5 000 000 ЕВРО).
К собственным средствам используемым на покрытие рыночного риска торгового портфеля относятся: подчиненные кредиты, срок использования которых равен минимально 2 годам.
3. Адекватность капитала: соотношение собственных средств и активов (имущества) скорректированных на коэффициент риска, а так же небалансовых обязательств.
Первичные собственные средства
Активы + (К) риска + ½ Внебалансовые обязательства
0% - Большая восьмерка
20% - местные самоуправления
60% - кредиты по жилищный залог
Минимальный уровень адекватности должен составлять 10%.
Нормативы ликвидности банка.
Кредитное учреждение должно размещать свое имущество таким образом, что бы в любое время обеспечить погашение правомерных требований кредиторов.
1. Ликвидность – отношение требований и обязательств (2 дня).
2. Ликвидность – отношение требований и обязательств (до 30 дней – 30%).
3. Ликвидность …………………………………………………..(до 12 месяцев все остальное…).
Ограничение на инвестиции.
Под инвестициями закон понимает приобретение материальных ценностей или финансового, основного имущества.
Кредитному учреждению запрещается быть участником полного товарищества, или полным участником коммандитного товарищества.
Существенное участие в каком либо другом коммерческом товариществе на должно превышать более 15 % от собственных средств НЕТТО.
Инвестиции кредитного учреждения в виде финансового основного имущества в совокупности не должны превышать 60% от собственных НЕТТО средств (15 х 4).
Указанные ограничения не применяются к инвестициям в другом кредитном или банковском учреждении.
пятница, 10 октября 2003 г.
Концентрация рисков.
Согласно закону – кредитом с высокой степенью риска считается ссуда размером свыше 10% от собственного капитала банка.
Каждому заемщику и связанным с ним предприятиям разрешается выдавать кредит размер которого не более 25% от суммы собственного капитала банка.
Совокупная сумма кредитов с высокой степенью риска не может превышать 800% от суммы собственного капитала.
Меры ЦБ на несоответствии нормативов.
Показатели минимальной величины концентрации риска.
Согласно закону банковской тайной считаются все сведения которые известны кредитному учреждению об имущественном положении, личных данных, операциях, хозяйственной деятельности, коммерческой или служебной тайне, его клиента, или клиента другого кредитного учреждения. Банковские служащие обязаны хранить тайну бессрочно. Без согласия клиента банковская тайна может быть раскрыта в ответ на письменный запрос – судебным и следственным органам, налоговому департаменту в части оборотов подлежащих налгообложению, государственному контролю, лицам вступающим в права наследования, учреждению банковского надзора иностранного государства, если на это учреждение распространяется обязательство хранения банковской тайны.
Представителям фонда гарантированных вкладов (для компенсации вкладов в результате банкротства).
Виды банковских депозитов.
Депозит – это передача на хранение какого либо имущества в т.ч. денежного. Банковская практика выработала следующие виды классических депозитов:
1. Депозит до востребования. (Текущие депозиты, или расчетные счета). Владелец может востребовать вклад в любой удобный для него момент, в наличной или безналичной форме. Процент по таким вкладам могут не начислять вообще, или он будет очень низок 0.3-0.4% Депозит до востребования может учитываться на текущих счетах, или контакорентных счетах. Текущий счет позволяет расходовать только собственные средства. Контакорентный счет позволяет расходовать не только собственные средства, но и банковские средства согласно установленным лимитам(банковские ссуды).
2. Классический срочный депозит. Сумма вкладывается на определенный срок. Пополнение вклада не допускается. Минимальная сумма как правило лимитируется и процент ставки выше чем у депозита до востребования и зависит от суммы и условий двухстороннего соглашения. Существующая ставка по этому виду депозитов в Эстонских банках равна 2-2,5%.
3. Сберегательный, или накопительный вклад. Храниться неопределенный срок (как правило бессрочный), может пополняться любыми суммами, процент совпадает с процентом по текущему депозиту. Основное отличие от текущего депозита – цель вклада. Накопительный вклад может быть срочным, в этом случае он пополняется либо стандартными суммами, либо по мере возникновения излишних средств. Процентные ставки по нему выше чем на текущем вкладе.
4. Стартовый счет – счет для создания уставного капитала Ю.Л. После регистрации в Коммерческом регистре преобразуется в Р/С.
Юношеские и детские вклады в банковских структурах обслуживаются бесплатно (воспитание и привлечение потенциальных клиентов).
Все виды банковских депозитов оформляются письменным договором между клиентом и банком, в котором указаны права и обязанности сторон, а так же условия хранения и извлечения вклада.
Для открытия текущего депозита Ю.Л. должно представить банку пакет учредительных документов (В карту). Распоряжение по перечислению средств по счетам может дать только владелец счета(или его доверенное лица). Исключение составляют – случаи предусмотренные законом (взыскание платежей). Счет закрывается по распоряжению владельца счета. Или в случае отсутствия движения денег на счет при сумме остатка менее 100 еек.
Порядок распоряжения счетом: индивидуальный и общий.
Личное страхование своего вклада.
среда, 15 октября 2003 г.
Формы безналичных расчетов.
Списание денег со счета плательщика и переход на счет получателя.
Весь платежный оборот можно подразделить на межгосударственный и международный. Во внутри государственном платежном обороте ЭР доступны только платежные поручения.
В международном обороте могут участвовать: платежные поручения, расчеты в порядке аккредитива, расчеты инкассо, расчеты чеками.
1. Договор купли продажи
Плательщик Получатель
2. Отгрузка (товар, услуга, документы на отправку)
3. Платежное поручение 5. Зачисление средств
4. Перечисление
Банк плательщика Банк получателя
Списание денег со счета плательщика
Основанием для платежного поручения является Инвойс, счет фактура…
Существует несколько вариантов платежных поручений:
1. Периодическое платежное поручение - предполагает заключение договора о переводе постоянной суммы платежа к определенному сроку. Сумма платежа постоянна (кабельное телевидение, интернет…).
2. Прямое платежное поручение – предполагает заключение договора между тремя сторонами – плательщиком, получателем и банком.
При оформлении международного поручения следует помнить об обязательном указании дополнительных реквизитов, таких как: адрес плательщика, получателя и их банков.
- Номер корреспондентского счета.
- Код SWIFT.
- Наименование банка корреспондента и его адрес.
Сумма платежа может быть указанна в валюте плательщика, или получателя, или в третьей валюте СКВ.
Договор о купле продажи включает в себя все условия оплаты, в том числе и тип валюты. Осуществляется подход по принципу рынка, для определения валюты платежа. В договоре должно быть обязательно указанно, кто из сторон несет дополнительные расходы по риску изменения валютного курса, или в каких частях обоюдно (Валютная оговорка). Здесь указывается допустимая граница колебания валютного курса (обычно до 4 знака). Как правило если валютный курс выходит за оговоренные рамки солидарную ответственность несут получатель и продавец. (Потери делятся между партнерами).
В поручении указывается сторона несущая расходы по перечислению. Это может быть как плательщик так и получатель.
Поручение содержит ряд статистической информации необходимой для составления платежного баланса.
Отчетные ведомости о валютных платежах за рубеж, или из за границы представляются в виде обязательной отчетности в ЦБ. БЭ имеет полное право контроля валютных операций.
В России фирмам разрешается только 50% суммы в валютных средствах. Оставшиеся 50% фирмы принуждаются продавать ЦБ ( в последние время курс устанавливается на торгах Московской биржи),
Банк Эстонии не регламентируется правительством ЭР.
Расчеты в порядке аккредитива.
Гарантия оплаты – расчет с помощью аккредитива. Обязательство банка поставщика производить расчет поставщика за счет средств плательщика, или его банка в заранее определенной сумме и сроки.
Форма расчетов.
Экспортер Импортер
3. Отгрузка
2. Заявление на аккредитив
4. (документы на отгрузку: коносамент, инвойс…)
Документы в обмен на деньги
Банк экспортера Банк импортера
Обязательно очень точное оформление бумаг.
Предварительный аккредитив. Сумма аккредитива может выплачиваться частями по мере отгрузки товара. Сумма залогового обеспечения аккредитива может составлять 130%от стоимости аккредитива (издержки на извлечение финансовых средств),
Отзывной аккредитив может быть изменен, отозван плательщиком, без предварительного уведомления об этом экспортера.
Безотзывный аккредитив может быть отозван, или изменен на основании письменного согласия экспортера(бенифициара) – лицо в чью пользу осуществляется платеж.
Всякий аккредитив не обозначенный как безотзывный, является отзывным.
Отзыв аккредитива становиться возможным при нарушении условий аккредитива, бенифициаром или лицом его представляющим(обслуживающим).
Авизо – Поручение одного банка другому банку, выполнить иную банковскую операцию.
Авизующий банк – экспортер и импортер в договоре о купле продаже, выполняет роль связующего звена (посредника), т.е оплачивает счета поставщика. Как правило роль авизо банка возлагается на банк экспортера, но авизо банком может и быть банк импортера, или 3 банк.
Безотзывный подтвержденный аккредитив – обеспечивает 100% гарантий платежа, поскольку все риски принимает на себя банка экспортера, в т.ч. и в сфере форс мажера.
Аккредитив может быть покрытым и непокрытым – при покрытом аккредитиве вся сумма платежа переводиться на счет банка экспортера.
Не покрытый связан с оформлением договора о предоставлении при недостаточности средств на счете плательщика, ему кредита (кредит банковский)при возникновении к нему требований со стороны импортера.
При длительных партнерских отношениях целесообразно оформлять револьверный договор. Этот тип договора позволяет возобновлять автоматически сумму аккредитива по мере ее использования. Срок действия такого договора составляет 6-12 месяцев.
Отзыв аккредитива составляет 100 еек
Выставление аккредитива 1.5% от суммы.
Правила расчетов в порядке аккредитива регламентированы, унифицированными правилами Парижской торговой палаты (1995год).
воскресенье, 26 октября 2003 г.
Расчеты в порядке инкассо.
|
|
1. Договор о купле продаже
2. Отгрузка
Инкассовое поручение 3. Инкассо
- Чистый вид
- Документированное 4. Платежное поручение
3. Инкассо
5. Перевод денежных средств
Предоплата.
Отгрузка товара на имя банка, или таможенной фирмы. Данная форма расчетов не рекомендуется для оплаты с партнерами в зонах с повышенным риском.
Сроки движения документов, в основном зависят от удаленности объекта получения.
Основная цель инкассовой формы расчета ускорить проплату документов подтверждающих отгрузку товара.
Расчеты в порядке инкассо предполагают:
Принятие банком обслуживающим поставщика обязательств по взысканию платежа с плательщика, через его банк.
Различают инкассо документарное и инкассо «чистое». В первом случае к инкассовому поручению прилагаются коммерческие документы, подтверждающие соблюдение условий договора поставки.
В случае «чистого» инкассо экспортер выставляет только инкассовое поручение. Это возможно в случае когда между партнерами существуют доверительные отношения.
В инкассовом поручении указывается имя плательщика, наименования груза, сумма платежа, реквизиты обслуживающих банков, полный перечень коммерческих документов прилагаемых к инкассовому ордеру.
Для того что бы обеспечить большую надежность оплаты, груз может быть отправлен на имя банка плательщика, или таможенной фирмы (согласовывается предварительно).
среда, 29 октября 2003 г.
Функции программы ЕXEL
| Англ. |
PMT |
PPMT |
IPMT |
FV |
PV |
EFFECT |
| Русск. |
ППЛ
АТ
|
ОСНПЛТ |
ПЛПРОЦ |
БЗ |
ПЗ |
ЭФФЕКТ |
Olga.Jelfimova@mail.ee
Задачи: 12-20, 22,25,26,28,41,42,47
Сборник задач по Ковалеву (библиотека ЕАВС)
РМТ – позволяет рассчитать сумму возврата кредитов и выплаты %, на условиях равномерных платежей.
Тип (1) – Пренумерандо – начисление процентов в начале периода.
Тип (0) – Постнумерандо – начисление процентов в конце периода.
PPMT – позволяет вычислить какая часть оставшейся суммы кредита, или иных платежей должна быть выплачена на указанный период (13 задача).
IPMT – какая сумма процентных платежей будет уплачена к указанному периоду (Учебный займ)
С течением времени доля процентного платежа сокращается, а доля возврата кредита увеличивается.
700 – долг + %
1. 300 кредит + 400 -%
2. 350 кредит + 350 -%
3. 400 кредит + 300 - %
FV – будущая стоимость.
РV – сколько денег сегодня мы должны внести (обратная функция). Аннуитеты, пенсионный фонд.
Аргументы для заполнения формы электронных таблиц.
Через 10 лет – 2 000 000 Аргумент (первоначального взноса).
Финансовые функции.e= (1+r)2
- 1
Задача 4/12
PV - 10000
r - 14% = 0,14
Nper – 4
Задача 13
PV – 12000 12000
r - 12% = 0,12 12
per – 1год – 1 2
№per – 5 5
| Год |
Задолженность на начало периода |
Сумма ежегодного платежа |
Сумма основного долга |
% |
Остаток задолженности |
| 1 |
10000 |
3045 |
1645 |
1400 |
8355 |
| 2 |
8355 |
3045 |
1875 |
1170 |
6469 |
| 3 |
6469 |
3045 |
2133 |
906 |
4350 |
| 4 |
4350 |
3045 РМТ |
РРМТ |
606 IPMT |
3045 – 1400 = 1645
Регресс чека.
В международном обороте по чеку может быть проведен регресс, если плательщик не может оплатить чек, из за отсутствия на Р/С финансовых средств. Об этом событии банк чекодателя, направляет письменное сообщение банку чекодержателя, который в свою очередь пересылает его чекодержателю.
На основании данного документа чекодержатель оформляет официальный протест в течении 4 рабочих дней с момента получения уведомления.
Протест – документ официально подтверждающий неисполнения каких либо обязательств.
В течении двух банковских дней после выставления протеста чекодержатель оформляет регрессное требование, которое включает сумму чека + % за просрочку платежа + расходы и издержки связанные с протестом и регрессом + комиссионные в размере 0,3% от суммы чека.
Чек на предъявителя может быть передан третьему лицу.
Право на регресс утрачивает силу через 6 месяцев.
Чековая карта.
Дорожные чеки имеющие номинал в свободно конвертируемой валюте.
Продаются дорожные чеки по расчетному курсу коммерческих банков.
При продаже дорожных чеков банк регистрирует кому были проданы чеки, а владелец наносит свою подпись на формуляр чека. В последующем чеки могут быть обменены на наличные деньги в любой стране мира на товар или услугу, при этом в чек наноситься повторная подпись на формуляр владельца чека, для сверки подлинности, весь процесс должен происходить в присутствии чекодержателя.
При утере, пропаже, краже дорожного чека и своевременном сообщении о случившимся факте чекодателем в соответствующие службы в течении 24 часов производиться замена дорожных чеков
С 1975 года – действует система Евро чека являющаяся разновидностью дорожных чеков. Особенность сумма чека вноситься чекодержателем в момент определения суммы платежа, при том сумма каждого чека не лимитируется, а кол-во выписанных чеков одновременно не оговаривается.
Чековая книжка как правило включает в себя 10 листов. Срок действия дорожного чека и Евро чека не определяется, однако срок выдаваемый с ними чековой карты ограничен двумя годами.
Оплату Евро чека гарантирует банк чекодателя, поэтому Эстонский банк оплачивает Евро чеки немедленно по предъявлении.
1. Платежное поручение. В ЭР
2. Аккредитив.
3. Инкассо.
4. Чеки.
В мировой практике (1,2.3,4)
Корреспондентские отношения банков.
Организация внутригосударственных межбанковских расчетов.
Для перевода денежных средств со счета клиента одного банка, на клиентский счет другого банка создается специальный корреспондентский счет, который открывается в головной конторе банка (расчетном управлении) БЭ.
Корреспондентский счет показывает все денежные суммы поступившие в банк на счета клиента и все денежные суммы ушедшие из банка по распоряжению клиента.
Все платежи по корреспондентскому счету выполняются в предела положительного остатка по счету.
Положительное сальдо по корреспондентскому счету показывает наличие ресурсов в т ч кредитуемых.
Источниками поступлений на кор. Счета могут являтся:
1. Переводы в адрес клиентов банка.
2. Кредиты получаемые на суточном рынке ссудных капиталов (внутригосударственные, международные ссуды в т ч ЦБ).
Основными причинами стабильной нехватки ресурсов на кор. Счтеах является:
1. Выдача «Плохих кредитов» - не возвращаемых в срок.
2. Потери на высокорисковых сделках с ценными бумагами и валютой.
3. Массовые изъятия вкладов клиентами.
среда, 5 ноября 2003 г.
Корреспондентские счета продолжение.
Счета в международном обороте, расчеты с зарубежными банками.
Для выполнения расчетов с зарубежными коммерческими банками каждый банк заключает корреспондентское соглашение в котором устанавливается какое количество счетов и в какой валюте будет открыто. Прежде всего открываются взаимные корреспондентские счета в валюте корреспондентов. Счет Эстонского банка в зарубежном банке называется НОСТРО (наш у них). Счет зарубежного банка в Эстонском банке называется ЛОРО. Кроме таких счетов могут открываться счета в СКВ. Платежи по этим счетам могут осуществляться в пределах фактических остатков.
Ресурсы пополнения корреспондентских счетов:
1. Переводы валютных переводов в адрес клиентов банка.
2. Покупка иностранной валюты на межгосударственном, или международном валютном рынке.
3. Получение валютных кредитов на внутреннем, или международных ранках ссудных капиталов.
3а. Кредиты на условия OVERDRAFTA получаемого от зарубежного банка корреспондента.
Дифференцированный подход при кредитовании.
Валютных ограничений банк Эстонии не устанавливает.
Перевод
|
Является членом тразации
СВИФТ - SWIFT
Cообщество всемирных банковских финансовых телекоммуникаций.
Перевод денежных средств без доступа третьих лиц.
Основные цели создания СВИФТ:
1. Осуществление платежных операций без участия бумаг.
2. Ускорение обмена информации между банками.
3. Минимизация типичных рисков при выполнении денежных переводов (потеря информации в пути, неправильная засылка информации, фальсификация платежных поручений)
С 1968 года по 1977 прошло почти 10 лет, за это время количество банков участников сети возросло до 200. Сегодня SWIFT насчитывает более 5000 участников. В день по сети осуществляется 5.000. 000 транзакций.
Сообщество существует в форме АО с государственными капиталами. Оно является бесприбыльным весь доход полученный с уплаты членских взносов идет на развитие и поддержание тех. Состояния сети на современном уровне.
Существует два типа статуса члена общества :
1. Акционер – стоимость одной акции 55000 бельгийских франков + единовременный взнос в 200 000 франков.
2. Ассоциируемый участник – вступительный взнос от 100 000 – 200 000 $ + годовой денежный платеж в 30 000.
Рассмотрим преимущества этой системы:
1. Надежность передачи сообщений, что обеспечивается особым построением сети и специальным порядком передачи и приема информации.
2. Гарантия условной абсолютной безопасности за счет многоуровневой комбинации физических, технических и организационных уровней защиты.
3. Сокращение операционных расходов по сравнению с другими видами связи.
4. Быстрый способ доставки сообщений в любую точку мира.
5. Автоматизация обработки данных. Унификация всех банковских операций, преодоление языкового барьера.
6. Повышение конкурентоспособности банков членов сообщества.
7. Гарантии членам сети финансовой защиты, если по вине системы в течении суток сообщение не достигло адресата, то ассоциация берет на себя все прямые и косвенные расходы сопутствующие этому случаю.
Недостатки системы:
1. Высокий вступительный взнос.
2. Сильная зависимость внутренней организации от сложности технической системы.
3. Сокращение возможности по пользованию платежными кредитами, в результате сокращения движения средств по счетам.
Процессора определенного региона
Терминал пользователя позволяет подключиться к системе и используя индификационные признаки отправлять информацию в сеть. Региональный процессор получает сообщение с некоторой ограниченной территории, шифрует эти сообщения, контролирует их на соответствие стандартам и пересылает информацию на групповые процессоры. Региональные процессоры работают без участия человека.
Групповые процессора занимаются резервной архивацией, определяют дальнейшую маршрутизацию сообщения. Так же возможно осуществление связи с пользователем, в том случае когда запрашивается возврат сообщения. Расчетный центр так же проверяет правильность формата документа, адреса получателя и отправителя, статус устройства передающего сообщение. Нумерация сообщения и передача в групповой или региональный процессор обслуживающий банк пользователя.
SWIFT 2 – на уровне расчетного центра имеет процессор управления системы который предназначен для отслеживания технической готовности всех действующих блоков. Для передачи сообщений в этой системе используется 11 категорий которые охватывают более 130 типов сообщений, построенных таким образом, что бы обеспечить возможность всех финансовых операций.
Платежные карты.
Возникли в 20 столетии (1919 год)
Виды платежных карт:
1. Материал изготовления: метал, бумага, пластик.
2. Способ записи информации на карту: графическая запись, эмбосированые (рельефное изображение), штрих-кодированные (не нашли применения в банковской практике), кодирование на магнитной полосе. ЧИП – СМАРТ карты.
SMART карты подразделяются:
- Карты счетчики
- Карты с памятью
- Микропроцессорные карты
Микропроцессорная карта обеспечивает возможность раздельного доступа к информации по различным операциям (возможно формирование: файлов, каталогов, дерева). Возможность обеспечения нескольких режимов доступа к информации:
1. Только для чтения.
2. Для чтения со специальными полномочиями.
3. Режим недоступно
Такие карты могут быть использованы как электронный кошелек. Это значит что кредитование карты осуществляет микропроцессор под управлением банка. Затем по распоряжению клиента может осуществляться перечисление по банковским счетам, или же перемещение информации с одного процессора на другой.
- Оптическая (лазерная) карта характерна большим объемом информации и отсутствием перезаписи, применение (история болезни, базы неизменяемых данных, архивы).
Различие по видам платежных расчетов:
Дебетные – позволяют использовать только собственные средства фактические, или имеющиеся на банковском счете.
Кредитные – позволяют пользоваться банковской ссудой. Кредитные карты привязываются к расчетным счетам, или с ссудным счетам. Характерны определенным сроком погашения = схемой возврата кредита.
Различие по характеру использования:
- Индивидуальные
- Семейные
- Корпоративные
- Карточки туризма и развлечений. (Срок для погашения задолженности может достигать одного месяца).
Различие по сфере использования:
Универсальные – банковские карты ( Евромастер, Маестро…)
Целевые – СТАТОЙЛ, НЕСТЕ (на определенный вид или группу продукции).
Кредитная политика
Срочность
Возвратность
Платность
Целевое назначение
Обеспечение кредитов
Долевое участие заемщиков в финансировании кредитуемого проекта ( около 30% собственных средств).
Характеристика (качество заемщика) – способность к возврату кредита.
Условия кредитной сделки:
- Цель кредита – с одной стороны зависит от категорий заемщика, Ю.Л – получение оборотных средств для инвестирования, Ф.Л.- жилищный кредит, потребительский кредит, персональный кредит (распространен в США ) – для погашения налогов по получению наследства.
- Цель кредита – определяет так же степень риска. Кредит на потребности оборота, является менее рисковым, чем кредит на капитальные вложения.
- Цель – определяет форму кредита. Расчетный кредит под товары, материальные ценности, OVERDRAFT.
- Сумма кредита
Необходимость составления аналитической записки совету банка, о возможности и перспективах выдачи кредита.
Порядок погашения ссуды банк рассматривает из наших источников, возможно погашение кредита.
- Срок кредита так же как и цель характеризует степень риска, по долгосрочным ссудам риск более высокий, потому как правило по нему выше кредитный %, по сравнению с краткосрочными займами.
- Обеспечение кредита – это наличие имущества кредитуемого, его способность покрывать сумму кредита и % по нему. Существует несколько форм передачи объекта. Объект обеспечения кредита передается в полную собственность банка (с переходом назад). Передача кредита во владение банка без перехода права собственности (залог). Объект обеспечения остается в собственности заемщика. Это позволяет извлекать из него заемщику прибыль, которую он направляет на погашение долга по кредиту. Обеспечение может быть не материальным т е, выступать в качестве гарантии третьих лиц. В мировой практике известны две формы соглашений:
1. Собственно гарантия – гаранты кредитора принимают на себя вторичные долговые обязательства. Другими словами, при невыполнении обязательств заемщика, гаранты компенсируют по обязательствам банку. Реализация гарантии происходит на основании судебного постановления.
2. Обязательство о возмещении ущерба. В этом случае гаранты выступают непосредственными ответчиками и обязаны компенсировать банку убытки без решения суда.
Обеспечение кредита должно максимально соотноситься к сумме кредита 1/0,70. Минимальное обеспечение кредита производиться в случае, если объект обеспечения представлен драг. Металлами, художественными ценностями. Некоторые виды ценных бумаг могут обеспечивать до 90% кредитуемых средств. Объект материального обеспечения должен быть застрахован.
Вознаграждение кредитора складывается из двух элементов:
1. % по ссуде
2. Комиссионный платеж (единоразовый взнос за открытие счета и его техническое обслуживание.
% по ссуде рассчитывается исходя из стоимости ресурсов, которые принимаются за базовую ставку. В качестве стоимости ресурсов могут рассматриваться:
- Средние % по срочным вкладам, или плавающая ставка TALLIBOR, EVROLIBOR…) Либор – Лондонская ставка по которой банки готовы продавать свои ресурсы. TALLIBOR – ставка согласно которой Таллиннские банки готовы предоставить в использование свои ресурсы.
Если на предложение капитала падает спрос, то уровень этой ставки снижается. И наоборот при повышении спроса на капитал, уровень ставки увеличивается. Она является еще одним инструментом регулирующим современную экономику.
Плавающие ставки: Либор и ЕВРО либор зависят от величины учетной ставки устанавливаемый соответственно ЦБ этих государств.
К базовой ставке добавляется рисковая премия, которая рассчитывается индивидуально для каждого заемщика. К факторам влияющим на рисковую премию обычно относят:
- Срок кредита
- Уровень доходности заемщика
- Качество обеспечения кредита
- Качество финансовой отчетности
- Содержание бизнес плана
суббота, 22 ноября 2003 г.
Решение задач.
FV – будущая стоимость
PV – приведенная стоимость (оценка будущих денежных поступлений с позиции текущего момента)
Существуют два типа задач:
1. Прямые: Известные параметры – PV, T, N. Необходимо найти FV?
2. Обратные: Известные параметры: FV, r(d), n Необходимо найти РV?
Аннуитеты – равные денежные поступления в течении определенного периода – срочный аннуитет.
Бессрочный аннуитет, период денежных поступлений не определен, или больше чем 50 лет.
FM : FM1 (r;n) – (1+n)n
При поступлении средств периодами (по нескольку раз в год), используется следующая формула: Где Р – сумма вложения на банковский счет.
FV == определение коэффициента дисконтирования . Факторный множитель FM2. Т.е PV ищем с использованием FM2
FV : FM3 (r;n) = Z(1+r)n-1
=
FV : FM4 (r;n) =
Задача 4/5
FV – 5 000 000
R - 15%
N – 3
FV - ?
Решение
PV =
Сумма процентных (%) платежей.
| Сумма кредита |
Сумма ежегодных выплат |
Сумма процентного платежа |
Сумма основного долга |
Остаток задолженности |
| 10000 |
3432 |
1400 |
2032 |
10000 – 2032 = 7908 |
| 7968 |
3432 |
1116 |
2376 |
10000 – 2376 = 7624 |
Сумма % платежа = 1400 + 1116 = 2516
Расчеты в Еxel
IPMT – функция
Rate – 14%
Per – 2
N per – 4
PV - 10000
Расчеты на второй год.
РPMT – функция
Rate – 14%
Per – 3
N per – 4 возвращение кредита.
PV -
Задача 20.
PV - 70000
R – 15%
Per – 20
FV -
Определить А -?
Решение:
А = A x FM3(r,n) = 700000 / 20 лет = 6259
Задача 4/17
РМТ – 100000
R - 12%
N - 3 года
Определить FV через 3 года.
Решение:
Rate - 12%
Nper –3
PMT = 100 000 x 4 квартала = 400 000
PV –
TYPE – 1
Задача носит прямой характер
FV = A(1+r)FM3(z’n) = 400 000 x 1,12 x 3,374 = 1,511552
Аннуитет равномерного вложения
Вариант В
12 : 2
3 х 2
200000
FV = A(1+r)FM3(r;h) = 200000 x 1,06 x 6,975(6per) = 1478
Задача 4/12
PV – 1000
R – 14%
N – 4
А - ?
PV= A FM4 (r;n) = A =>
EXEL – (f) PMT = ППЛАТ
Rate – 14
N per – 4
PV – 10000
FV -
Задача 4.27
FV – 30 000
R – 7%
N – 8
A - ? A =
Кредитование
Порядок заключения кредитного соглашения.
Заявка клиента является основанием для выдачи кредита.
Для возможности получения кредита клиент
1. представляет: финансовую отчетность за 18 месяцев.
2. Банк может потребовать разработки бизнес плана по структуре рекомендованной банком.
3. Справку от налогового департамента об отсутствии задолженности.
4. Страховые полисы на залоговое имущество.
5. Оценочный акт бюро недвижимости, в случае если залогом является недвижимость.
6. Пакет учредительных документов, для подтверждения дееспособности лиц.
Оценка кредитоспособности.
- Анализ финансового состояния клиента за прошедший период.
- Рейтинговая оценка финансового состояния клиента по сравнению с другими заемщиками.
- Выполнение расчета кредитным аналитиком (Возможность нажима на кредитного аналитика искать позитивные моменты в представленных документах).
- Отчетность по факту на совете
Существуют определенные проблемы при кредитовании среднесрочных и долгосрочных ссуд.
При ухудшении финансового состояния клиента, банком может быть потребована ежедневная отчетность.
После получения кредита, необходимо всегда обращать на внешний вид клиента и его образ жизни.
Информацию о клиенте можно почерпнуть: страховые компании, налоговая служба, партнеры по бизнесу…
Если клиент грубо нарушает условия кредитного соглашения, то у банка есть все основания потребовать досрочного возвращения кредита, или реализации гарантийных обязательств.
Проблемными считаются такие кредиты, которые погашаются позже установленных банком сроков, или не погашаются вообще!!!
Избыточная доля проблемных кредитов в банковском портфеле может привести к следующим последствиям:
1. Подрыв авторитета банка (Уход клиентов, изъятие средств, сокращение ресурсов…)
2. Рост административных расходов т.е. проблемные ссуды требуют дополнительного административного контроля.
3. Снижение рисковой премии. (Повышение риска ухода квалифицированных специалистов, в связи с проблемами поощрения).
4. Замораживание ресурсов в непродуктивных активах.
5. Опасности встречного иска должника, при изъятии ресурсов (реализации залоговых средств).
Причины возникновения проблемных ссуд.
- Ошибки допущенные персоналом банка при рассмотрении кредитной заявки. «Ищи позитивные мотивы»
- Непрофессионально проведенный анализ.
- Плохое структуирование погашения ссуды (Погашение кредита в результате изъятия средств из оборота предприятия).
- Некорректная оценка обеспечения ссуды.
- Недостаточно систематический контроль за использованием ссуды.
- Неэффективная работа заемщика.
- Ухудшение общеэкономической конъюнктуры, политические сдвиги.
При выявлении проблемной ссуды банк может принять следующие меры :
- Совместно с заемщиком планирование и проведение мероприятий, направленных на улучшение финансового состояния фирмы должника.
- Если заемщик отказывается идти на контакт с банком, до кредит может быть востребован досрочно, путем продажи залогового обеспечения, или предъявлению претензий гарантам.
При критическом увеличении проблемных суд, со стороны ЦБ, может быть проведена аудиторская проверка, организованная финансовой инспекцией, независимыми аудиторскими фирмами.
Кредитный мониторинг – контроль за ходом погашения ссуды и выплате % по ней . Необходимость составления периодического анализа выплаты %, ведение досье заемщика. Финансово экономическая информация
Изучение кредитного портфеля банка (диверсификация).
lllllllllllll
…………..