Методические рекомендации по выполнению курсовой работы для студентов очной и заочной формы обучения специальностей 080105. 65 «Финансы и кредит»

негосударственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Кузбасский ИНСТИТУТ экономики и права»

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

Кафедра «АНТИКРИЗИСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ»

Налоги и налогообложение

Методические рекомендации

по выполнению курсовой работы

для студентов очной и заочной формы обучения

специальностей 080105.65 - «Финансы и кредит»

Кемерово 2008

Налоги и налогообложение: методические рекомендации по выполнению курсовой работы для студентов очной и заочной формы обучения / сост. Т.А. Горчакова; Кузбасский институт экономики и права. — Кемерово, 2008. — 17 с.

Методические рекомендации предназначены для студентов очной и заочной формы обучения экономического факультета института.

Утвержден на заседании кафедры «Антикризисное управление»

Протокол № _______ от «______»_______________ 200___ г.

Зав. кафедрой, к.э.н. _______________К.А. Васильев

Рекомендован для издания методической комиссией института

Протокол № ______ от «_____»_______________ 200___ г.

Секретарь комиссии _____________О.Ю. Сиялко

Утверждаю

Проректор по учебной работе

«__» _________ 200____ г.

____________________ Г.А. Мартынов

Зарегистрирован в методкабинете «____» ________________ 200___ г.

регистрационный номер ______

Общие требования, порядок выполнения и защиты курсовых работ

Курсовая работа является одним из важнейших форм учебной работы и выполняется студентом в соответствии с учебным планом.

Выполнение курсовой работы должно способствовать углубленному усвоению лекционного курса и приобретению навыков в области решения производственных задач и ситуаций, оно базируется на изучении законов, постановлений правительства, нормативных и методических материалов, литературных источников, а так же на практическом материале предприятия (объединения, организации), экспериментальных и статистических данных.

Выполнение курсовой работы требует от студента не только знаний общей и специальной литературы по теме, но и умение увязывать вопросы теории с практикой хозяйствования, делать обобщения, выводы и предложения по оптимизации рассматриваемой проблемы.

Студент совместно с руководителем уточняет круг вопросов, подлежащих изучению, составляет план исследования, определяет структуру работы, выбирает необходимую литературу. В списке рекомендуемой литературы приведены основные нормативно-правовые документы, регулирующие вопросы начисления и уплаты изучаемого налога. Студент самостоятельно определяет круг дополнительной литературы, в том числе среди изданий периодической печати.

Структура курсовой работы должна способствовать раскрытию избранной темы и отдельных ее вопросов. Все части курсовой работы должны быть изложены в строгой логической последовательности и взаимосвязи.

Кроме теоретического материала курсовая работа должна содержать расчетную часть по определению объекта налогообложения, налооблагаемой базы, начислению налога. Расчеты можно включать, как в теоретическую часть в виде примера, так и выделить отдельной главой.

Содержание работы следует иллюстрировать схемами, таблицами, диаграммами, графиками, и т.д. Графическому материалу по тексту необходимо давать пояснения.

Выполненная студентом курсовая работа проверяется в срок до 10 дней преподавателем – руководителем работы, который дает письменное заключение по работе – рецензию. При оценке работы учитывается ее содержание, актуальность, степень самостоятельности, оригинальность выводов и предложений, качество используемого материала, а так же уровень грамотности (общей и специальной). Рецензия заканчивается выводом, может ли она быть допущена к защите.

Работа вместе с рецензией выдается студенту для ознакомления и возможного исправления. Если же курсовая работа по заключению рецензента является неудовлетворительной и подлежит переработке, то после исправления она представляется на повторное рецензирование, с обязательным представлением первой рецензии.

Курсовая работа должна быть защищена до сдачи экзаменов в данном семестре.

Работа выполняется на писчей бумаге стандартного формата на одной стороне листа, которые сшиваются в папке – скоросшивателе или переплетаются. Общий объем курсовой работы должен быть в пределах 25-30 страниц рукописного текста.

Номер темы выбирается по последней цифре № зачетной книжки. По согласованию с преподавателем тема может быть заменена.

Тематика курсовых работ

1. Налог на доходы физических лиц

2. Налог на прибыль организации

3. Налог на добавленную стоимость

4. Налог на имущество предприятий

5. Налогообложение имущества физических лиц

6. Единый социальный налог

7. Акцизы

8. Специальные налоговые режимы

9. Ресурсные платежи (Водный налог, налог на добычу полезных ископаемых)

10. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

Тема 1. Налог на доходы физических лиц

Примерный план курсовой работы

Введение

Налогоплательщики.

Объект налогообложения и налоговая база
.

Доходы, полученные в России.

Доходы, полученные за границей.

Другие доходы, облагаемые налогом.

Необлагаемые налогом доходы.

Налоговый и отчетный периоды
.

Ставка налога.

Ставка 13 %.

Ставка 35 %.

Ставка 30 %.

Ставка 6 %.

Порядок исчисления налога.

Исчисление налога с доходов работников и других лиц.

Определение суммы налога при ставке 13 %.

Определение суммы налога.

Определение суммы налога по ставке 35%, 30 % и 6 %.

Определение общей суммы налога.

Исчисление налога с доходов предпринимателя.

Налоговые вычеты

Стандартные налоговые вычеты.

Социальные налоговые вычеты.

Расходы на благотворительные цели.

Расходы на оплату обучения.

Расходы на оплату лечения.

Имущественные налоговые вычеты.

Вычет при продаже имущества.

Вычет при приобретении жилья.

Профессиональные налоговые вычеты.

Порядок и сроки уплаты налога
.

Уплата налога с доходов работников и других лиц.

Уплата налога с доходов предпринимателя.

Авансовые платежи по налогу.

Уплата налога по итогам года.

Порядок и сроки представления отчетности
.

Отчетность по налогу с доходов работников и других лиц.

Отчетность по налогу с доходов предпринимателя.

Пример расчета.

Аналог налога за рубежом.

Заключение
.

Список использованной литературы

Рекомендуемая для написания работы литература:

1. НК РФ, части 1 и 2.

2. КоАП РФ

3. Комментарии к главе 23 НК РФ «Налог на доходы физических лиц»

5. Справочно-правовые системы ГАРАНТ и КОНСУЛЬТАНТ ПЛЮС

Тема 2. Налог на прибыль организаций

Примерный план курсовой работы

Введение

Налогоплательщики.

Объект налогообложения
.

Налог на прибыль с доходов фирм, занимающихся игорным бизнесом.

Налог на прибыль с дивидендов.

Налог на прибыль с доходов иностранных организаций.

Налог на прибыль с процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам.

Налоговая база
.

Доходы организации.

Доходы от реализации.

Поступления, не учитываемые при расчете налогооблагаемой прибыли.

Внереализационные доходы.

Расходы организации.

Расходы, связанные с производством и реализацией.

Материальные расходы.

Расходы на оплату труда.

Суммы начисленной амортизации.

Прочие расходы.

Внереализационные расходы.

Расходы, не учитываемые при расчете налогооблагаемой прибыли.

Налоговый и отчетный периоды.

Ставки налога
.

Ставка налога с дивидендов.

Ставка налога с доходов иностранных организаций.

Ставка налога с процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам.

Порядок исчисления налога
.

Метода начисления.

Доходы от реализации.

Внереализационные доходы.

Расходы, связанные с производством и реализацией.

Внереализационные расходы.

Кассовый метод.

Определение доходов.

Определение расходов.

Расчет налога.

Порядок и сроки уплаты налога
.

Авансовые платежи по налогу.

Уплата налога по итогам года.

Уплата налога с дивидендов.

Уплата налога с доходов иностранных организаций.

Уплата налога организациями, имеющими обособленные подразделения.

Порядок и сроки представления отчетности
.

Пример расчета.

Аналог налога за рубежом.

Заключение
.

Список использованной литературы

Рекомендуемая для написания работы литература:

1. НК РФ, части 1 и 2. –М: издательство «Экзамен», 2004

Справочно-правовые системы ГАРАНТ и КОНСУЛЬТАНТ ПЛЮС

Тема 3. Налог на добавленную стоимость

Примерный план курсовой работы

Введение

Налогоплательщики.

Объект налогообложения
. Что облагается налогом? Что не облагается налогом?

Налоговый и отчетный период
.

Ставка налога
.

Ставка 0 %. Документы, которые нужно представить, чтобы использовать ставку 0 %.

Ставка 10 %.

Ставка 18 %.

Расчетные ставки.

Налоговая база

- при реализации товаров (работ; услуг);

- по договорам финансирования под уступку денежного требования;

- у посредников;

- при реализации фирмы;

- при передаче товаров для собственных нужд;

- при выполнении строительно-монтажных работ для собственных нужд;

- при ввозе товаров в Россию.

Порядок исчисления налога

Сумма налога, начисленная к уплате в бюджет.

Определение даты реализации товаров (работ, услуг) для целей налогообложения.

Расчет суммы налога при осуществлении операций, облагаемых по разным ставкам.

Особенности применения налоговых вычетов

Когда НДС к вычету не принимается.

Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет (возврату из бюджета).

Возмещение налога организациям, применяющим ставку 0 %.

Порядок и сроки уплаты налога
.

Уплата налога организациям, имеющим обособленные подразделения.

Порядок и сроки предоставления отчетности
.

Пример расчета.

Аналог налога за рубежом.

Заключение
.

Список использованной литературы

Рекомендуемая для написания работы литература:

1. НК РФ, части 1 и 2.

2. «Бухгалтерский учет налогов» (комментарий к налоговому кодексу)

3. Справочно-правовые системы ГАРАНТ и КОНСУЛЬТАНТ ПЛЮС

Тема 4. Налог на имущество предприятий

Примерный план курсовой работы

Введение

Налогоплательщики.

Объект налогообложения.

Налоговая база.

Расчет налоговой базы.

Особенности расчета налоговой базы во вновь созданных фирмах.

Налоговый и отчетный периоды.

Ставка налога.

Порядок исчисления налога
.

Особенности исчисления налога.

Особенности исчисления налога фирмами, имеющими обособленные подразделения.

Особенности исчисления налога фирмами, переведенными на уплату единого налога на вмененный доход.

Порядок и сроки уплаты налога.