Содержание
Введение. 3
1 Теоретические основы оценки кредитоспособности организаций. 7
1.1 Сущность и содержание кредитоспособности организаций. 7
1.2 Кредитоспособность как рискооброзующий фактор. 13
1.3. Информационное обеспечение оценки кредитоспособности. 19
2 Анализ методов оценки кредитоспособности организаций в России. 28
2.1 Анализ оценки кредитоспособности организаций методом финансовых коэффициентов. 28
2.2 Анализ оценки кредитоспособности организаций методом денежных потоков 37
2.3 Анализ делового риска как метод оценки кредитоспособности заемщика. 42
3 Проблемы в оценки кредитоспособности организаций в России и пути их решения 48
3.1 Проблемы оценивания кредитоспособности предприятий в России. 48
3.2 Совершенствование методов оценки кредитоспособности организаций в России 52
Заключение. 61
Список использованных источников. 65
Введение
Становление рыночной экономики способствовало созданию двухуровневой банковской системы, в которой банки второго уровня стали ведущим звеном. В настоящее время в российской экономике особую значимость приобретает кредитная деятельность коммерческих банков. В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заёмщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска.
Финансовая устойчивость банка должна быть обеспечена квалифицированным выбором партнеров на внутреннем и внешнем рынках. Важнейшим средством такого выбора является экономический анализ деятельности клиента. Анализ предоставляет руководству банка информацию, позволяющую оценивать вероятность выполнения клиентом своих обязательств и принимать соответствующие управленческие решения. Кредитоспособность заемщика коммерческого банка играет ключевую роль в кредитных отношениях и является понятием характерным именно для рыночной экономики. Под кредитоспособностью заемщика понимается его способность погасить долговые обязательства перед банком по ссуде, процентам по ней, в полном объеме и в срок, предусмотренный договором.
Исследованию проблем оценки кредитоспособности организаций в России посвящены работы таких авторов как, Алпатов Г.Е., Аниховский А.Л., Лаврушин О.И., Мамонова И. Д., Олоян К.А., Казакова И.И., Кравцова Г.И., Хабибулина А.И., и др. В их работах рассматриваются, как правило основные методы оценки кредитоспособности заемщиков, их классификации, основные этапы оценки кредитоспособности. Так же в их работах раскрываются основные проблемы, существующие в оценке кредитоспособности организаций в России.
Актуальность данного вопроса проявляется в постоянном росте заинтересованности предприятий в банковских кредитах и необходимости в проведении коммерческим банком быстрого, полного и эффективного анализа потенциального заемщика. Экономический анализ деятельности клиента должен осуществляться банком постоянно, начиная с первого этапа - подготовки к заключению договора на обслуживание клиента. Особенно глубоким должен быть экономический анализ (анализ кредитоспособности) при заключении кредитных договоров. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов. Также на сегодняшний день резервы многих банков увеличиваются значительно быстрее, чем суммы выданных кредитов, что говорит о снижении качества заемщиков, или о недостаточно полном и всеобъемлющем подходе к оценке.
Цель работы заключается в теоретическом обосновании и разработке мероприятий, направленных на анализ и совершенствование методов анализа оценки кредитоспособности заемщика.
Актуальность и цель работы предопределили необходимость решения следующих задач:
- изучить теоретические аспекты методов оценки кредитоспособности организаций в России, раскрыть понятие кредитоспособности, определить особенности оценки кредитоспособности организаций в России;
- проанализировать существующие на сегодняшний момент методы оценки кредитоспособности организаций в России;
- исследовать существующие проблемы при оценке кредитоспособности организаций в России;
- предложить пути решения имеющихся проблем в области оценки кредитоспособности организаций в России.
Объектом исследования являются методы оценки кредитоспособности организаций в России.
Предметом исследования являются отношения, складывающиеся в процессе оценки кредитоспособности организаций.
Теоретическую основу дипломной работы составили исследования ведущих отечественных и зарубежных ученых и практических работников в области оценки кредитоспособности организаций в России.
Эмпирическая база представлена законодательными актами Российской Федерации, статистическими данными и аналитическими материалами Федеральной службы государственной статистики, Центрального банка России, а также материалами периодических изданий; информационными ресурсами INTERNET; материалами, размещенными в справочных правовых систем «Консультант плюс» и «Гарант».
В дипломе использованы методы системного анализа и синтеза теоретического и практического материала, индуктивные и дедуктивные методы. Анализ статистических данных проведен с применением методов группировки, выборки, сравнения и обобщения.
Выпускная квалификационная работа изложена на страницах печатного текста, состоит из введения, трёх глав и заключения, и список используемых источников, включающих наименований. Во введении обоснована актуальность темы, сформулированы цели, задачи исследования. В первой главе рассмотрены теоретические аспекты методов оценки кредитоспособности организаций в России, раскрыто понятие и содержание оценки кредитоспособности заемщика, сформулирована роль и значение оценки кредитоспособности в кредитном процессе коммерческого банка, обозначены объекты и субъекты в процессе оценки кредитоспособности заемщика, показаны основные этапы данного процесса. Во второй главе определены основные показатели, определяющие степень кредитоспособности конкретного заемщика. Проанализированы существующие на настоящий момент методы оценки кредитоспособности организаций в России. Выявлены их слабые и сильные стороны. Обозначены перспективы их развития. В третьей главе рассмотрены основные проблемы возникающие при оценке кредитоспособности организаций в России на современном этапе развития. Дано обоснование существующих проблем, а также разработаны направления по устранению существующих проблем. А также выявлены перспективы развития и совершенствования существующих методов оценки кредитоспособности организаций в российской банковской системе. В заключении подведен итог результатов исследования, сделаны выводы и разработаны рекомендации, направле
Список использованных источников
1. Алпатов, Г. Е. Деньги. Кредит. Банки [Текст] : учебник / Г. Е. Алпатов, Ю. В. Базулин. – М. : Проспект, 2006. – 624 с.
2. Андреева, Г. В. Скоринг как метод оценки банковского риска [Текст] / Г. В. Андреева // Банковские технологии. – 2009. – №5. – С.38-46.
3. Аниховский, А. Л. Кредитный рейтинг: Основные элементыи классификация [Текст] / А. Л. Аниховский // Деньги и кредит. – 2009. – №3. – С.30-34.
4. Антонов, Н. Г. Денежное обращение. Кредит и банки [Текст] / Н. Г. Антонов, М. А. Пессель. – М. : Наука, 2009. – 487 с.
5. Артемьев, А. А. Проблемы определения кредитоспособности заемщиков [Текст] / А. А. Артемьев // Российское предпринимательство. – 2008. – №7. – С.76-79.
6. Банковское дело [Текст] : учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – М. : Экономитсъ, 2006. – 766 с.
7. Банковское дело [Текст] : учебник / под ред. проф. Г.Г. Коробовой. – М. : Экономистъ, 2004. – 427 с.
8. Горелая, Н. В. Оценка кредитоспособности заемщика в системе регулирования кредитными рисками [Текст] / Н. В. Горелая // Управление корпоративными финансами. – 2008. – № 6. – С.36-39.
9. Графова, Г. Ф. Об оценке кредитоспособности предприятия-заемщика [Текст] / Г. Ф. Графова // Финансы. – 2003. – №12. – С.27-30.
10. Демидова, Н. С. Кредитоспособность – как оценка делового риска заемщика [Текст] / Н. С. Демидова // Экономика и финансы. – 2008. – № 3. – С.34-41.
11. Едронова, В. Н. Методика комплексной оценки кредитоспособности заемщика [Текст] / В. Н. Едронова // Финансы и кредит. – 2007. – № 7. – С.2-9.
12. Егорова, Н. Е. Предприятия и банки [Текст] / Н. Е. Егорова, А. М. Смулов. – М. : ДЕЛО, 2002. – 273 с.
13. Ендовицкий, Д. А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика : учебник [Текст] / Д. А. Ендовицкий, И. В. Бочарова. – М. : КНОРУС, 2005. – 276 с.
14. Жукова, Е. Ф. Общая теория денег и кредита [Текст] / Е. Ф. Жукова. – М. : ЮНИТИ, 2004. – 324 с.
15. Жуков, Е. Ф. Банковское дело [Текст] / Е. Ф. Жуков, Н. Д. Эриашвили. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 267 c.
16. Казакова, И. И. О методах оценки кредитоспособности заемщика [Текст] / И. И. Казакова // Деньги и кредит. – 2008. – №6. – С.40-44.
17. Кашкин, В. В. Проблемы кредитования бизнеса [Текст] / В. В. Кашкин // Банковское дело. – 2010. − №4. – С. 36-42.
18. Кирисюк, Г. М. Оценка банком кредитоспособности заемщика [Текст] / Г. М. Кирисюк, В. С. Ляховский // Деньги и кредит. – 2008. – №10. – С.34-42.
19. Кирьянов, М. В. Управление проблемными кредитами / М. В. Кирьянов // Банковское дело. – 2008. – № 11. – С. 48-49.
20. Ковалев, В. В. Финансовый анализ: методы и процедуры [Текст] / В. В. Ковалев. – М. : Финансы и статистика, 2003. – 560 с.
21. Колесников, В. И. Банковское дело [Текст] : учеб. пособие / В. И. Колесников. – М. : Финансы и статистика, 2009. – 464 с.
22. Константинов, Н. С. Методические рекомендации по оценке кредитоспособности корпоративных клиентов в коммерческом банке [Текст] / Н. С. Константинов // Финансовый менеджмент. – 2008. – № 2. – C.27-33.
23. Крейнина, М. Н. Финансовый менеджмент [Текст] : учеб. пособие / М. Н. Крейнина. – М. : Дело и сервис, 2007. – 138 с.
24. Кроливицкая, Л. П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков [Текст] : учебное пособие / Л. П. Кроливицкая, Е. В. Тихомирова. – М. : КНОРУС, 2009. – 280 с.
25. Крылов, Э. И. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности предприятия [Текст] : учеб. пособие / Э. И. Крылов. – М. : ФиС, 2006. – 346 с.
26. Лаврушин, О. И. Банковское дело [Текст] / О. И. Лаврушин. − М. : Финансы и статистика, 2008. – 225 с.
27. Лаврушин, О. И. Банковсое дело [Текст] : учебник / О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова; под ред. проф. О. И. Лаврушина. – М. : КНОРУС, 2008. – 768 с.
28. Лаврушин, О. И. Банковское дело: современная система кредитования [Текст] : учебное пособие / О. И. Лаврушин, О. Н. Афанасьева. – М. : КНОРУС, 2007. – 264 с.
29. Ли, В. О. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) [Текст] / В. О. Ли // Деньги и кредит. – 2008. – №2. – С.50-54.
30. Мазурина, Т. Ю. Оценка инвестиционной кредитоспособности заемщиков [Текст] / Т. Ю. Мазурина // Финансы. – 2003. – № 4. – С.6-17.
31. Михайлюк, О. Н. Мониторинг эффективности кредитования юридических лиц / О. Н. Михайлюк // Финансы и кредит. – 2008. – № 32. – С. 30-37.
32. Мирошниченко, А. В. Развитие кредитования - это и экономический рост, и подавление инфляции / А. В. Мирошниченко // Банковское обозрение. – 2008. – № 4. – С. 31-38.
33. Молчанов, А. В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика [Текст] / А. В. Молчанов. – М. : Финансы и статистика, 2001. – 370 с.
34. Москвин, В. А. Определение инвестиционной кредитоспособности предприятия-заемщика [Текст] / В. А. Москвин // Банковское дело. – 2007. – №7. – С.41-46.
35. Олоян, К. А. Об оценке кредитного качества корпоративного заемщика [Текст] / К. А. Олоян // Денги и кредит. – 2008. – №8. – С.37-42.
36. Остапенко, В. В. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы [Текст] / В. В. Остапенко, В.М. Мешков // Финансы. – 2006. – №3. – С.25-28.
37. Старостина, Н. С. Истории для Сбербанка предоставят три ведущих кредитных бюро [Текст] / Н. С. Старостина. – Интернет-ресурс : http://credit.rbc.ru/company_news/potreb/2008/09/01/55957.shtml по состоянию на 15.05.2010г.
38. Трубович, Е. Г. Понятие и оценка кредитоспособности заемщика банка [Текст] / Е. Г. Трубович. – Интернет-ресурс : http://www.zanimaem.ru/articles/48/79 : по состоянию на 5.05.2010г.
39. Тютюнник, А. В. Банковское дело [Текст] : учебник / А. В. Тютюнник, А. В. Турбанов. – М. : Финансы и статистика, 2008. – 605 с.
40. Федеральный закон от 30.12.2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях» // Справочная правовая система «Консультант плюс» по состоянию на 01.06.2009 г.
41. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности» // Справочная правовая система «Гарант» по состоянию на 01.02.2009 г.
42. Хабибуллина, А.И. Модели анализа кредитоспособности заемщиков [Текст] / А. И. Хабибулина // сб. науч. тр. – Тюмень : Тюменьский гос. ин-т, 2005. – 145с.
43. Челноков, В. А. Банки и банковские операции: букварь кредитования, технология банковских ссуд, околобанковское рыночное пространство [Текст] : учебник / В. А. Челноков. – М. : Высшая школа, 2007. – 291 с.
44. Шеремет, А. Д. Методика финансового анализа [Текст] / А. Д. Шеремет, Р. С. Сайфулин. – М. : ИНФРА-М, 2004. – 176 с.
45. Шеремет, А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке [Текст] / А. Д. Шеремет, Г. Н. Щербакова. – М. : Финансы и статистика, 2000. – 455 с.
46. Шаламов, Г. А. Бюро кредитных историй как инструмент снижения банковских рисков [Текст] / Г. А. Шаламов // Банковское дело. – 2009. – №4. – С.26-29.