ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ТУРИЗМА И СЕРВИСА»
ФГОУВПО «РГУТиС»
Факультет _______________Экономический
_______________________
Кафедра ____Корпоративное управление и электронный бизнес
_____
УТВЕРЖДАЮ
Проректор по учебной работе,
д.э.н., профессор
_____________________________Новикова Н.Г.
«____»______________________________20___г.
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ
ПО ПРОВЕДЕНИЮ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ
Дисциплина ЕН.Ф.05
_Информационные технологии в налогообложении
Специальность ______080107 «Налоги и налогообложение»
_________
Москва 2010г
Методические указания составлены на основании рабочей программы дисциплины
ЕН.Ф.05 «
Информационные технологии в налогообложении»
Методические указания рассмотрены и утверждены на заседании кафедры «Корпоративное управление и электронный бизнес»
Протокол № ________ «____»_______________20__г.
Зав кафедрой д.т.н., проф. Потемкин А.И.
Методические указания одобрены Научно-методическим советом ФГОУВПО «РГУТиС»
Протокол №_______ «_____»_______________20___г.
Ученый секретарь
Научно-методического совета к.и.н., доцент Юрчикова Е.В.
Методические указания разработал:
Преподаватель кафедры
«Корпоративное управление и электронный бизнес»
ст. преп. Максименко И.Е.
Введение
Самостоятельная работа студентов, как лекция и практическое занятие, - одна из ведущих форм обучения студентов.
Самостоятельная работа представляет собой активную форму познания и закрепления учебного материала.
На самостоятельное изучение выносятся дополнительные темы курса антикризисного управления и связанные с ними проблемы. Результаты изученного материала находят отражение в ответах на экзамене (зачете) – для студентов дневного отделения и в контрольной работе – для студентов-заочников. Требования к выполнению контрольных работ изложены в методических указаниях по выполнению контрольной работы.
Самостоятельная работа выполняется студентами очного и заочного отделения. Ее выполнение предполагает знание студентами материала учебного курса по информационным технологиям управления. Поэтому в начале методических указаний изложено содержание дисциплины, а после приведен список вопросов для самостоятельного изучения.
Самостоятельная работа заставляет студента:
-изучить и усвоить ключевые понятия, принципы и основные положения дисциплины;
-изучить на практике использование конкретных прикладных программ;
-творчески использовать свои знания по дисциплине в дальнейшей профессиональной деятельности.
Самостоятельная работа позволяет студенту:
-избежать односторонности в изучении данного предмета, реализовать принцип последовательности и комплектности;
-максимально эффективно подготовиться к экзамену по данной дисциплине.
Настоятельно рекомендуется студентам для выполнения задания пользоваться предлагаемой литературой. Это специальная литература, содержащая систему учебных заданий: задач, упражнений, тестов. Предполагаемая система заданий позволяет самому студенту выяснить глубину предмета, помогает ему лучше усвоить основные термины и понятия, законы и положения в сфере информатики. Она формирует у студента умение пользоваться различными компьютерными программами, применять теоретические знания для ответов на конкретные вопросы.
Содержание дисциплины
ТЕМА 1. Информационное обеспечение налоговых ИС
ЦЕЛЬ: способствовать приобретении знаний по информационному обеспечению налоговых информационных систем
ЗАДАЧИ: - рассмотреть понятие экономической информации, экономической информационной системы, налоговой информационной системы; - изучить кодирование информации и базы данных
СТУДЕНТ ДОЛЖЕН ЗНАТЬ:
до изучения темы
: основы информатики, налоги и налогообложение, основы экономики
после изучения темы
: Понятие экономической информации, ее систематизация и свойства. Основные структурные единицы экономической информации. Оценка экономической информации. Налоговая информация, ее свойства и особенности. Информационные процессы в налоговой сфере. Понятие информационного обеспечения налоговых ИС, его состав и структура. Внемашинное и внутримашинное информационное обеспечение. Основные понятия классификации и кодирования экономической информации. Характеристика единой системы классификации и кодирования (ЕСКК). Назначение унифицированной системы документации. Особенности документооборота в налоговых органах. Понятия информационной базы и способы ее организации (базы данных, модели данных, системы управления базой данных). Особенности реляционного подхода к организации баз данных. Проектирование баз данных. Создание и функционирование информационного хранилища данных как ядра информационной системы налоговых органов.
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
Дайте толкование понятий экономическая информация, налоговая информация, налоговая информационная система.
Дайте определение понятию «информационного обеспечения налоговых ИС», опишите его состав и структуру.
Дайте характеристику единой системе классификации и кодирования.
Назовите особенности документооборота в налоговых органах.
Для чего в налоговых органах создают информационное хранилища данных?
ТЕМА 2. Технологические процессы в налоговых ИС
ЦЕЛЬ: способствовать приобретению знаний о технологических процессах в налоговых информационных системах
ЗАДАЧИ: рассмотреть понятие технологического процесса обработки информации в налоговых ИС; обучить выявлять структуру систем управления; изучить этапы перехода в электронной отчетности и их особенности, порядок электронного документооборота с ФНС России.
СТУДЕНТ ДОЛЖЕН ЗНАТЬ:
до изучения темы
: основы информатики, экономическую теорию, налоги и налогообложение
после изучения темы
: Понятие технологического процесса обработки информации в налоговых ИС. Классификация и виды технологических процессов. Организация электронного документооборота в локальных и глобальных сетях. Гипертекстовые технологии. Необходимость предоставления отчетности организаций в электронном виде в государственные органы: особенности документооборота организации, варианты сдачи отчетности, преимущества сдачи отчетности в электронном виде. Этапы перехода в электронной отчетности и их особенности. Особенности, преимущества и недостатки предоставления отчетности на магнитных носителях в налоговые органы (по варианту «дискета+бумага»). .Предоставление отчетности через Интернет: история, проблемы, преимущества, гарантии, нормативная база, специализированные операторы связи. Порядок электронного документооборота с ФНС России. Специализированные операторы связи.
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
Что такое электронная отчетность?
Расскажите о порядке электронного документооборота с ФНС России?
Обоснуйте необходимость предоставления отчетности организаций в электронном виде в государственные органы?
Чем занимаются специализированные операторы связи? Назовите какие из них работают в Москве и Московской области.
Назовите особенности, преимущества и недостатки предоставления отчетности на магнитных носителях в налоговые органы.
Назовите этапы перехода к электронной отчетности и их особенности.
ТЕМА 3. Обеспечение информационной безопасности налоговых информационных систем
ЦЕЛЬ: способствовать приобретении знаний по защите информации в налоговых информационных системах.
ЗАДАЧИ: рассмотреть основы подготовки органов управления налогообложением по обеспечению информационной безопасности; изучить обеспечение юридической значимости и конфиденциальности документов с помощью электронной цифровой подписи (ЭЦП).
СТУДЕНТ ДОЛЖЕН ЗНАТЬ:
1. до изучения темы
: основы информатики, налоги и налогообложение
2. после изучения темы
: Назначение и характеристика государственной системы управления качеством. Сертификация и оценка качества информационных систем налоговых органов. Основные положения теории и практики информационной безопасности. Современное состояние, тенденции развития и совершенствования системы обеспечения информационной безопасности. Принципы, методы, формы, способы, силы и средства обеспечения информационной безопасности. Организация обеспечения информационной безопасности. Основы применения сил и средств обеспечения информационной безопасности. Основы подготовки органов управления налогообложением по обеспечению информационной безопасности. Обеспечение юри
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
Что такое электронная цифровая подпись? Каковы её функции и назначение?
Какова роль удостоверяющих центров в обеспечении юридически значимого электронного документооборота?
Каковы функции закрытых и открытых ключей?
Расскажите об основах подготовки органов управления налогообложением по обеспечению информационной безопасности.
Каковы функции средств криптографической защиты информации (СКЗИ)?
ТЕМА 4. Структура системы управления налогообложением РФ
ЦЕЛЬ: способствовать приобретению знаний о структуре управления налогообложением в РФ.
ЗАДАЧИ: рассмотреть современный уровень информатизации налоговых органов.; изучить перспективы развития НИС.
СТУДЕНТ ДОЛЖЕН ЗНАТЬ:
до изучения темы
: основы информатики, налоги и налогообложение
после изучения темы
: Принцип иерархической организации структуры системы управления налогообложением в РФ. Особенности управления на федеральном уровне. Характеристика регионального уровня управления. Управление на местном (территориальном) уровне. Современный уровень информатизации налоговых органов. Концепция построения и проблемы налоговой информационной системы. Перспективы развития НИС. Основные задачи Министерства по налогам и сборам. Основные задачи Департамента информационных ресурсов ФНС РФ. Контроль за соблюдением налогового законодательства, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующие бюджеты налогов и других платежей - основная задача налоговых органов. Основные задачи федерального уровня: учет налогоплательщиков (по всем отслеживаемым признакам: категориям, территориям, видам налогообложения, роду деятельности); учет поступления налогов (по всем отслеживаемым признакам); анализ динамики поступления налогов по всем отслеживаемым признакам; информирование органов власти о поступлении налогов (федеральных, местных); совершенствование функционирования системы налогообложения и др. Основные задачи регионального уровня: руководство налоговыми инспекциями; контроль правильности применения финансовых санкций за нарушение обязательств перед бюджетом; методическое обеспечение сложных и спорных вопросов камеральных и выездных проверок отчетности предприятий и граждан и др.
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
Назовите основные задачи Департамента информационных ресурсов ФНС РФ.
Охарактеризуйте современный уровень информатизации налоговых органов.
Какова концепция построения и проблемы налоговой информационной системы?
Расскажите о перспективах развития НИС.
ТЕМА 5. Классификация НИС
ЦЕЛЬ: способствовать приобретению знаний по видам налоговых информационных систем.
ЗАДАЧИ: рассмотреть виды налоговых информационных систем и особенности их применения; изучить области применения экспертных систем в налоговых информационных системах.
СТУДЕНТ ДОЛЖЕН ЗНАТЬ:
до изучения темы
: основы информатики, налоги и налогообложение
после изучения темы
: виды налоговых информационных систем и особенности их применения; области применения экспертных систем в налоговых информационных системах.
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
Назовите виды налоговых информационных систем.
Каковы функции и особенности НИС налоговых органов?
Каковы функции и особенности НИС бюджетных организаций?
Каковы функции и особенности НИС корпоративного налогового менеджмента?
Каковы области применения экспертных систем в налоговых информационных системах?
ТЕМА 6. Информационные системы налоговых органов
ЦЕЛЬ: способствовать приобретению знаний по информационным системам налоговых органов
ЗАДАЧИ: рассмотреть автоматизацию работы отделов районных налоговых инспекций; изучить программное обеспечение работы налоговых органов. АИС «Налог».
СТУДЕНТ ДОЛЖЕН ЗНАТЬ:
до изучения темы
: основы информатики, налоги и налогообложение
после изучения темы
: Автоматизированное рабочее место налогового инспектора. Система формирования и ведения Государственного реестра налогоплательщиков юридических и физических лиц. Система учета и анализа поступления налогов, налоговая статистика платежей. Создание прогнозно-аналитической модели поступления налоговых и других обязательных платежей. Система анализа финансовой отчетности предприятий и формирование сводного баланса страны и каждого субъекта РФ. Создание WEB-сервера МНС РФ для двустороннего интерфейса с налогоплательщиками страны. Задачи, решаемые на различных уровнях ФНС и их автоматизация. Автоматизация работы отделов районных налоговых инспекций. Программное обеспечение работы налоговых органов. АИС «Налог». Понятие ИС налоговых органов, цель ее создания и ее состав. Понятие информационного обеспечения АИС налоговых органов: определение, назначение, основные составляющие и требования, предъявляемые к ИО.
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
Дайте понятие информационного обеспечения АИС налоговых органов.
Охарактеризуйте программное обеспечение работы налоговых органов. АИС «Налог».
Дайте определение понятию «ИС налоговых органов». Назовите цель ее создания и состав.
Назовите задачи, решаемые на различных уровнях ФНС и опишите их автоматизацию.
Автоматизированное рабочее место налогового инспектора: виды и состав.
ТЕМА 7. Налоговые информационные системы служб корпоративного налогового менеджмента (НИС КНМ)
ЦЕЛЬ: способствовать приобретению знаний по НИС КНМ
ЗАДАЧИ: рассмотреть особенности обработки налоговой информации в НИС КНМ
СТУДЕНТ ДОЛЖЕН ЗНАТЬ:
до изучения темы
: основы информатики, налоги и налогообложение
после изучения темы
: Налоговые информационные системы корпоративного налогового менеджмента. Модель налогового учета в бухгалтерских программах. Бухгалтерские ППП, предназначенные для обработки бухгалтерской и налоговой информации и получения отчетности, их характеристика и классификация
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
Какова роль налоговых информационных систем в службах корпоративного налогового менеджмента?
Какова модель налогового учета в бухгалтерских программах.
Назовите бухгалтерские ППП, предназначенные для обработки бухгалтерской и налоговой информации и получения отчетности.
ТЕМА 8. Налоговые информационные системы бюджетных организаций
ЦЕЛЬ: способствовать приобретению знаний об использования налоговых информационных систем в бюджетных организациях
ЗАДАЧИ: рассмотреть особенности применения НИС в бюджетных организациях; изучить программное обеспечение работы бюджетных организаций, программный комплекс «Бюджет».
СТУДЕНТ ДОЛЖЕН ЗНАТЬ:
до изучения темы
: основы информатики, налоги и налогообложение
после изучения темы
: Налоговые информационные системы бюджетных организаций. Программное обеспечение работы бюджетных организаций. Программный комплекс «Бюджет». Система информационного взаимодействия с доходной и расходной частями органов Федерального казначейства. Система информационного взаимодействия с базой данных таможенных деклараций Государственного таможенного комитета РФ.
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
Какие функции выполняет НИС бюджетных организаций?
Из чего состоит программное обеспечение работы бюджетных организаций?
Охарактеризуйте программный комплекс «Бюджет».
Вопросы, выносимые на самостоятельную работу
1. Информатизация налогового администрирования в РФ
2. Понятие САSЕ -технологии
3. Классификация бухгалтерских программ. Принципы выбора программного обеспечения бухгалтерского учета
4. Маркетинг программных продуктов
5. Концепция новой информационной технологии
6. Основные операции технологического процесса обработки данных.
7. Методология разработки и внедрения контроля данных
8. Основные режимы и способы обработки данных и критерии их выбора
9. Понятие проектирования информационных систем его цели и задачи
10. Основные средства и методы проектирования
11. Понятие вычислительной сети, режимы передачи данных
12. Электронная почта: функции и формат адреса
13. Информационное законодательство и его задачи. Правовое обеспечение и его состав.
14. Понятие экономической эффективности и ее виды
15. Методы и способы защиты информации и их классификация.
16. Принципы создания систем защиты экономической информации
17. Минимизация полномочий и контроля в системе защиты экономической информации
Литература
а) основная
Автоматизированные информационные технологии в экономике/ под ред.Титоренко Г.А.. – М.: М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2006
Информационные системы и технологии в экономике и управлении: Учебник / Под ред. проф. В.В. Трофимова. – М.: Высшее образование, 2006. – 480с.
б) дополнительная
Информатизация бизнеса: концепции, технологии, системы/ А.М. Карминский, С.А. Карминский, В.П. Нестеров, Б.В. Черников; Под ред. А.М. Карминского. -2-е изд., перераб. и доп.. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 624с.