Производственная программа рассчитывается отдельно для каждого из основных производств предприятия по выпускному оборудованию:
В = М
×
Т
×
Кро
×
Нм
,
где В — годовой выпуск пряжи (суровой ткани), или объём продукции в кг/год (м/год);
М — число веретён (станков);
Т — режимный фонд работы оборудования в год, час;
Кро — коэффициент работающего оборудования, доли единицы;
Нм — норма производительности машины, кг/час (м/час).
На практике сначала определяется объём продукции (В=М×Т×Кро×Нм) по той части заправленного оборудования, которое было заправлено на начало планируемого периода.
Затем определяется объём выпуска на оборудование, которое будет введено в течение планового периода:
В1
= (
m1
/m)
×
М1
×
Т
×
Кро
×
Нм
Затем определяется объём выпуска по той части оборудования, которое будет выведено из эксплуатации:
В2
= (
m2
/m)
×
М2
×
Т
×
Кро
×
Нм
Тогда планируемый объём: Впл
= В+В1
-
В2
М — количество оборудования на начало периода; М1
— количество вновь введённого оборудования на начало периода; М2
— количество оборудования, которое будет выведено из эксплуатации; m — число месяцев в году; m1
— число месяцев, в течение которых будет работать вновь введённое оборудование;
m2
— число месяцев, в течение которых не будет работать демонтированное оборудование.
Технико-экономические показатели (ТЭП) производственной программы.
Первая группа — показатели, характеризующие ассортимент:
1) В прядении:
а) средний текс: `
Т =
å
В(кг)х1000/
å
В(км)=
[г/км]
б) средний номер: `
N
=
å
В(км)/
å
В(кг)
2) В ткачестве:
а) средняя ширина суровья:
Вс =
å
В(м2
)/
å
В(м)=
[м]
б) средняя плотность по утку:`
Ру =
å
В(ут)/
å
В(м)
Вторая группа — показатели использования оборудования:
1) средняя производительность оборудования (средняя норма производительности):
`
Нм =
å
В/
å
М
×
Т
×
Кро
2)
среднее значение коэффициента работающего оборудования: `Кро=
å
М
×
Т
×
Кро/
å
М
×
Т
3) средний процент плановых остановов:
`
а =100
×
(1
-
`
Кро)
4) средний режимный фонд времени оборудования: `Т=
å
М
×
Т/
å
М
Метод сопоставления.
Основан на сопоставлении отчётных (со штрихом) и плановых (без штриха) показателей.
1.
Определение процента выполнения плана: %В = (В
¢
-
В)х100/В;
2.
Определение процента изменения каждого фактора в отчёте по сравнению с планом. При этом считается, что конечная величина изменяется под влиянием каждого фактора на найденный процент: %
D
М = (М
¢
-
М)х100/М; %
D
Т = (Т
¢
-
Т)х100/Т
и т. д.
3.
Определение суммарного отклонения выработки за счёт факторов:
%
D
В = %
D
М+%
D
Т+%
D
Кро+%
D
Нм
4.
Количественная оценка влияния каждого фактора: D
Вм =В
×
%
D
М/100
и т. д.
где DВм — изменение выработки за счёт изменения количества машин (%DМ)
5.
Абсолютное отклонение выработки по результатам анализа:
D
Ван
=
D
ВМ
+
D
ВТ
+
D
ВКро
+
D
ВНм
6.
Процент ошибки данного метода анализа: e
=(
D
В
-
D
Ван
)х100/
D
Ван
;
D
В=В
¢
-
В;
Индексный метод.
1.
Индекс изменения выработки: I
В
=В
¢
/В
2.
Индексы изменения каждого из факторов:
I
М
=М
¢
/М;
I
Т
=Т
¢
/Т
и т. д.
3.
Индекс общего изменения:
I
общ
=
Õ
(
I
частное
)
Þ
I
В
=
I
М
×
I
Т
×
I
Кро
×
I
Нм
4.
Влияние каждого фактора:D
ВМ
= В
×
(
I
М
-
1);
D
ВТ
= В
×
(
I
Т
-
1) и т. д.
5.
Абсолютное отклонение выработки по результатам анализа: D
Ван
=
D
ВМ
+
D
ВТ
+
D
ВКро
+
D
ВНм
6.
Процент ошибки данного метода анализа: e
=(
D
В
-
D
Ван
)х100/
D
Ван
;
D
В=В
¢
-
В;
Метод цепных подстановок, или метод последовательного пересчёта.
Прост и точен. Наиболее часто применяется.
D
В=В
¢
-
В;
D
В=М
¢
×
Т
¢
×
Кро
¢
×
Нм
¢
-
М
×
Т
×
Кро
×
Нм (
*
)
Введём следующие обозначения:
D
М=М
¢
-
М
Þ
М=М
¢
-
D
М
D
Т=Т
¢
-
Т
Þ
Т=Т
¢
-
D
Т
D
Кро=Кро
¢
-
Кро
Þ
Кро=Кро
¢
-
D
Кро
D
Нм=Нм
¢
-
Нм
Þ
Нм=Нм
¢
-
D
Нм
Подставим М, Т, Кро, Нм в (*):
DВ=М¢×Т¢×Кро¢×Нм¢-М×Т×Кро×Нм = М¢×Т¢×Кро¢×Нм¢-М¢×Т×Кро×Нм +DМ×Т×Кро×Нм= =М¢×Т¢×Кро¢×Нм¢- Т¢×М¢× Кро×Нм +DТ×М¢×Кро×Нм +DМ×Т×Кро×Нм=М¢×Т¢×Кро¢×Нм¢- Кро¢×Т¢×М¢× Нм +DКро×Т¢×М¢×Нм +DТ×М¢×Кро×Нм +DМ×Т×Кро×Нм =
=М¢×Т¢×Кро¢×Нм¢-Нм¢×Кро¢×Т¢×М¢+DНм×М¢×Т¢×Кро¢+DКро×Т¢×М¢×Нм +DТ×М¢×Кро×Нм + DМ×Т×Кро×Нм = =DНм3
×М¢×Т¢×Кро¢+DМ×Т2
×Кро×Нм +DТ×М2
×Кро×Нм +D Кро×Т¢4
×М¢×Нм;
D
В=М
×
Т
×
Кро
×
Нм+
D
Т
×
М
¢
×
Кро
×
Нм+
+
D
Кро
×
Т
¢
×
М
¢
×
Нм +
D
Нм
×
М
¢
×
Т
¢
×
Кро
¢
;
1.
Общее отклонение выработки:D
В=В
¢
-
В;
2.
Отклонения выработки по результатам анализа:
2.1.
Влияние изменения числа машин на изменение выработки: D
Вм= М
×
Т
×
Кро
×
Нм
2.2.Влияние изменения режимного фонда времени на изменение выработки:
D
Вт=
D
Т
×
М
¢
×
Кро
×
Нм
2.3.
Влияние изменения Кро на изменение выработки: D
ВКро
=
D
Кро
×
Т
¢
×
М
¢
×
Нм
2.4.Влияние изменения нормы производительности на изменение выработки:
D
ВНм
=
D
Нм
×
М
¢
×
Т
¢
×
Кро
¢
3.
Абсолютное отклонение выработки по результатам анализа: D
Ван
=
D
ВМ
+
D
ВТ
+
D
ВКро
+
D
ВНм
4.
Процент ошибки данного метода анализа:
e
=(
D
В
-
D
Ван
)х100/
D
Ван
;
e
<
1;
Пересчёт по условным станко-часам.
1.
По этому методу сначала определяется по каждому виду продукции пересчитанные (условные) станко-часы: М
i
усл
= В
i
¢
/Нм
i
¢
=
[ст-час]
2.
Затем определяют пересчитанную среднюю норму производительности:`
Нмпер
=
å
В
i
¢
/
å
М
i
усл
1.
Общее отклонение по норме производительности: %
D
`
Нм =(
`
Нм
¢
-
`
Нм)х100%/
`
Нм
2.
Действительное изменение нормы производительности:
%
D
`
Нмдейств
=(
`
Нм
¢
-
`
Нмпересч
)х100%/
`
Нм
5.
Изменение нормы производительности за счёт ассортиментных сдвигов:
%
D
`
Нмассорт
=(
`
Нмпересч
-
`
Нм)х100%/
`
Нм
6.
Общее отклонение по норме производительности: %
D
Нм =%
D
Нмдейств
+%
D
Нмассорт
7.
Изменение выработки за счёт изменения нормы производительности:
D
ВНм(действ)
=В
×
%
D
`
Нмдейств
/100=
[м, ут];
D
ВНм(ассорт)
=В
×
%
D
`
Нмассорт
/100=
[м, ут];
8.
Общее изменение выработки:
D
ВНм
=
D
ВНм(действ)
+
D
ВНм(ассорт)
9.
Ошибка: e
=
[
D
ВНм
-
ВНм(анал)
]х100/
D
ВНм(анал)
;
Выработка по расчёту производственной мощности: Вм=Вм1
+
D
Ворг.-техн. меропр.
+
D
Вреконстр.
±
D
Васссорт.
Вм1
— производственная мощность на начало периода (планируемая);
D
Ворг.-техн. меропр
— изменение производственной мощности за счёт организационно-технических мероприятий;
D
Вреконстр.
— изменение производственной мощности за счёт реконструкции, расширения, технического перевооружения;
D
Васссорт.
— изменение производственной мощности за счёт обновления ассортимента.
Производственная мощность рассчитывается по той же формуле, что и производственная программа: Вм = Му
×
Тр
max
×
Кро
max
×
Нмтех
Му
— установленное количество оборудования; Тр
max
— оптимальный режимный фонд времени работы оборудования;Кро
max
— учитывает оптимальные затраты времени на ремонт и уход за оборудованием; Нм
тех
— техническая норма производительности оборудования.
Техническая норма производительности оборудования определяется на основе максимально возможного съёма продукции с единицы оборудования при условии соблюдения требуемого качества оборудования.
В расчёт производственной мощности закладывается среднегодовое число установленных машин:
Му = Мунач
+ М1
×
(m1
/m)
-
М2
×
(m2
/m1
)
,
где Мунач
— количество установленных машин на начало года; М1
— оборудование, введённое в эксплуатацию; М2
— оборудование, выведенное из эксплуатации; m
— число месяцев в году; m1
— число месяцев в году, в течение которых будет работать вновь введённое; оборудование; m2
— число месяцев в году, в течение которых не удет работать демонтированное оборудование.
Показатели использования производственной мощности.
Эти показатели рассчитываются как по плану, так и по отчёту:
1. По плану с производственной мощностью сравниваются показатели объёмов, рассчитанные в производственной программе.
Степень напряжённости планового задания:
а) по каждому артикулу: Сн=В(план)/Вм
; Ким=В
¢
(факт)/Вм
Þ
Вм = В
¢
/Ким;
б) в целом по производству: Сн=
å
В(план)/
å
Вм;
Коэффициент использования мощностей в целом по производству: Ким=
å
В
¢
/
å
Вм
2. По отчёту с производственной мощностью сравниваются отчётные показатели по выпущенной продукции.
Потери в выпуске продукции из-за недоиспользования мощностей:
D
Вплан
=Вм
-
В;
D
Вфакт
=Вм
-
В
¢
;
Для выявления степени влияния названных факторов определяют следующие коэффициенты:
1. Коэффициент экстенсивного использования оборудования во времени:
Кэкст
= Тэф
¢
/Тэфм
=(Тр
×
Кро
¢
)/(Трм
×
Кром
)
2.
Коэффициент интенсивного использования оборудования во времени: Кинт
=Нм
¢
/Нмтех
3.
Коэффициент использования мощностей: Ким=Кэкст
хКинт
Справедливо, когда всё установленное оборудование заправлено:
Ким=В
¢
/Вм=(Мз
¢
×
Т
¢
×
Кро
¢
×
Нм
¢
)/(Му
×
Тм
×
Кром
×
Нмтех
)=(Мз
¢
/Му)
×
Кэкст
×
Кинт
Показателями качества являются показатели сортности:
1. Коэффициент сортности: Ксорт
=(
å
В1
×
Ц1
+
å
В2
×
Ц2
)/
å
В
×
Ц;
числитель — реальная выручка;
В1
, В2
— количество продукции I-го и II-го сорта соответственно; Ц1
, Ц2
— цена продукции I-го и II-го сорта соответственно.
2. Удельный вес продукции I-го сорта в общем объёме производства продукции:
У
I
=ВI
х100/В
(на продукцию второго сорта скидка от цены = 10%).
Количественная оценка влияния факторов.
Отклонение=Отчёт - План;
Действительное изменение=Отчёт - Пересчёт;
Изменение объёма=Пересчёт - План;
ТЭП использования сырья в ткачестве.
1. Выход суровой ткани из мягкой пряжи: Вс.тк
= Вс.тк
х100/(Rо
+Rу
)
,
Вс.тк
— выработка суровой ткани, кг;
Rо
— расход основы (масса израсходованной основной пряжи на 100м);
Rу
— расход утка (масса израсходованной уточной пряжи на 100м);
2.
Масса 100м суровой ткани:
m
с
= Вс.тк
(кг)х100/ Вс.тк
(м)
Для рабочих, для которых установлены конкретные зоны обслуживания, явочная численность определяется как:
Чя=Мз
×
Ксм/[Нот
×
(1+У/100)]
Мз
— число машин в заправке; Ксм
— коэфф. сменности;
Нот
— типовая норма обслуживания;
У
— % уплотнения зоны обслуживания.
Для рабочих, имеющих установленные нормы выработки: Чя=В
×
Ксм/[Нв
×
Тсм
×
(1+Ув/100)]
В — выработка (объём работы) за смену;
Нв — норма выработки рабочего за час;
Тсм — продолжительность смены, час;
Ув — % перевыполнения нормы выработки.
Списанная численность учитвает резерв запасных рабочих для замены временно отсутствующих: Чс=Чя
×
100/(100
-
Рн)
Рн
— планируемый процент невыходов на работу; Чя
— явочная численность.
При наличии данных о трудоёмкости единицы изделия явочную численность можно определить, как: Чя=Впл
×
t
×
Kt
/Т
,
где Впл — плановая выработка продукции в натуральном выражении;
t — трудоёмкость производства единицы продукции на данном рабочем месте (рабочего конкретной профессии);
Kt — коэффициент снижения затрат труда, учитывающий снижение потребности в рабочей силе в результате внедрения на предприятии различных организационно-технических мероприятий;
Т — фонд времени работы одного рабочего в плановом периоде.
Удельный расход рабочей силы.
Характеризует суммарное кол-во рабочих по всем переходам в расчёте на единицу выпускного оборудования:
Ур=отработанные чел-часы/отработанные машино-часы;
Ур=
[чел/100 станков]
или Ур=[чел/1000 веретен]
Трудоёмкость.
Показатель, обратный производительности труда; характеризует затраты живого труда на изготовление единицы продукции: Тр=ч
×
t/В=1/Пт
, где ч
×
t
— отработанные чел-час; В
— объём производства.
Производительность труда.
Исчисляется в натуральном, в условно-натуральном выражении на одного рабочего и характеризует кол-во продукции, приходящееся на одного рабочего в единицу времени:
1. В натуральном выражении:
Пт=В/(ч
×
t
)=
[кг/чел-час]
,
где В
— товарная (валовая) продукция, кг (м, ут); ч
— среднесписочная численность работающих, чел; t
— время работы одного рабочего, час.
2. В стоимостном выражении: Пт=В/ч
,
где В
— товарная (валовая) продукция, руб.
ТЭП по зарплате:
1. Среднемесячная зарплата=месячный фонд зарплаты (ФЗП)/списачное число работающих;
2. Среднедневная зарплата=дневной ФЗП/отработанные чел-час (только на рабочих);
3. Среднегодовая зарплата=часовой ФЗП/ отработанные чел-час (только на рабочих).
Календарный фонд времени
— максимально возможный фонд времени, в течение которого может работать оборудование.
Ткал =
d
кал
×
24
, dкал
— число дней в году по календарю.
Треж=Ткал в отраслях с непрерывным производством.
Режимный фонд времени
устанавливается в зависимости от принятого режима работы предприятия: Тр=
dр
×
Ксм
×
tсм
, где d
р
— число рабочих дней в году; Ксм
— коэффициент сменности; t
см
— продолжительность смены.
Режимный фонд времени, таким образом, устанавливается исключением из календарного фонда времени нерабочих дней, перерывов в течение смены, нерабочих смен.
Эффективный фонд времени
: Тэф=Тр
×
Кро
(исключает перерывы в работе машин, учитываемые в составе Кро: капитальный ремонт, средний ремонт, текущий ремонт).
Удельный расход рабочей силы (в прядении):
Ур=Ч
×
1000
/
(
Ксм
×
Мзпр.вер.
)
;
Ур=
[
чел. на 1000 пр. вер.
]
где Ч — количество человек во всех сменах;
Мзпр.вер.
— количество принятых пряд. веретен;Ксм
— коэффициент сменности ;
Производительность труда (в прядении):
Птр
=Впр
/
Ч
=[
кг
/
(чел
×
час)
]
или Птр
=Впр
×
1000
/
(Т
×
Ч)=
[
км
/
(чел
×
час)
]
,
где Впр
— выпуск пряжи, кг/час;
Т — линейная плотность пряжи, текс;
Ч — количество человек во всех сменах;
Трудоёмкость (в прядении):
Тр
=1
/
Птр.
=
[
(чел
×
час)/кг
,
км
]
Удельный расход рабочей силы (в ткачестве):
Ур=Чобщ
×
Траб
×
1000
/
(
Треж
×
Мзтк.
)
;
Ур=[чел/1000ткацких станков],
где Чобщ
— количество человек во всех сменах;
Траб
— отработанные одним человеком часы в год; Мзтк.
— количество принятых ткацких станков;Треж
— режимный фонд работы оборудования в год, час;
Производительность труда (в ткачестве):
Птр
=Вчас
/
Ч
=[
м
/
(чел
×
час)
] или
Птр
=Вчас
×
Ру
/Ч=
[
ут/(чел
×
час)
]
,
где Вчас
— выпуск суровой ткани, м/час;
Ру
— плотность ткани по утку, нитей/м;
Ч — количество человек во всех сменах;
Трудоёмкость (в ткачестве):
Тр
=1000
/
Птр.
=
[
(чел
×
час)/1000м
]
Потребность в основной (уточной) пряже:
Во/у=(Вс
×
R
о/у)/100=
[кг],
где Вс — выработка суровья, м/час; Rо/у — расход пряжи на 100 пог. м. суровья, кг;
R
о/у=
m
о/у
×
100/(100
×
Уо/у)=
[кг]
,
где mо/у
— масса заработанной основы (утка), кг;
Уо/у — отходы по основе (утку), %.
Потребность в основной (уточной) пряже
с учётом отходов:
По/у=Вс
×
R
о/у/
[
100
×
(1+Уо/у
×
100)
]=[кг/час]
-