1. ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ
СП «Унибел»-- совместное белорусско-польское общество с ограниченной ответственностью.
Дата регистрации—20 августа 1996 г.
Место регистрации—администрация Московского района г. Бреста.
Адрес: Брестский р-н, д. Тельмы-2 225003
Вид деятельности: производство макаронных изделий.
Форма собственности: частная.
Размер уставного капитала—50000 тысяч долларов.
Планируется осуществление производства макаронных изделий направленное на удовлетворение общественных потребностей в товарах и работах, на создание конкурентоспособной продукции и извлечение прибыли. К 2003 году предприятием планируется аренда земельного участка на территории свободной экономической зоны «Брест» и строительство собственного производственного модуля.
Для размещения производства СП «Унибел» ООО получено гарантийное письмо от Брестского районного производственно-эксплуатационного предприятия по энергетике о предоставлении в аренду юридического адреса, а так же производственного помещения площадью 208 м кв.
Руководство деятельностью предприятия ведёт генеральный директор Харькина Раиса Петровна. Она самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия. Действует от его имени, имеет право первой подписи, распоряжается имуществом предприятия, осуществляет приём и увольнение работников.
Основной формой осуществления полномочий трудового коллектива является общее собрание, решающее вопросы заключения коллективного договора и порядка предоставления социальных льгот работникам СП «Унибел» ООО из фондов трудового коллектива.
Производственный процесс применяемый на СП «Унибел» осуществляется на различном универсальном оборудовании с применением большой доли ручного труда.
2. ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА.
Цель проекта—организация на территории свободной экономической зоны «Брест» производства макаронных изделий.
Основными конкурентными преимуществами продукции СП «Унибел» ООО будут являться:
o Высокие потребительские свойства продукции
o Широкий ассортимент
o Оптимальная для хранения и использования упаковка
o Экологическая чистота
С целью организации производства предприятием на первом этапе планируется закупка новой технологической линии по производству макаронных изделий, производства фирмы «La Monferrina» , Италия, оборудованной на основе машины Р30.
Производительность линии 80-100 кг в час влажных макарон, что соответствует 55-70 кг сухого продукта.
В состав линии включены машина Р30 1 шт., сушильный шкаф PR360 2 шт., матрица 3 шт., склеивающий аппарат 1 шт., дополнительная тележка 3 шт.
На втором этапе проекта планируется дополнительная закупка технологического оборудования: машина К500 1 шт, сушильный шкаф PR360 8 шт., матрица 12 шт, упаковщик 1 шт, дополнительная тележка 12 шт.
Что позволит увеличить производственные мощности до 275-350 кг в час сухого продукта.
Предприятие является резидентом свободной экономической зоны «Брест», что предполагает некую спецификацию в его деятельности. Уставной фонд сформирован на 100%, из них 50% составляют иностранные инвестиции, что подтверждается свидетельством о фактическом формировании уставного фонда, выданным администрацией свободной экономической зоны «Брест».
Фирма занимается производством макаронных изделий группа А 1 класс, произведенных из твёрдых сортов пшеницы муки крупчатки в ассортименте: трубчатые (макароны, рожки, перья), лентообразные (лапша: обыкновенная, тесёмка, фигурные полумесяцы), нитеобразные (вермишель: паутинка, тонкая, обыкновенная, любительская), фигурные (витушки, спиральки, ракушки, куколки, клёцки, бантики, ушки, буравчики, ригатоны, виток, кольца). Продукция вырабатывается весовой и фасованной. Масса весовых изделий 10 - 15 кг. Масса фасованных изделий от 0.4 до 1,0 кг. На предприятии работает 23 человека, из них непосредственно занято на производстве макаронных изделий 4 оператора, 8 упаковщиков, 4 бригадира. Производство осуществляется на арендованных площадях у ремонтной мастерской Брестского предприятия «Райсельэнерго» по адресу: д. Тельмы-2, Брестского района. Имеется разрешение Брестского райсполкома на сдачу в аренду помещения. Помещение соответствует требованиям санитарно-гигиенического надзора для производства макаронных изделий и хранения сырья и готовой продукции на складах. Оплата аренды проводится согласно условиям договора.
Сведения о сырье и материалах:
- Мука пшеничная (крупчатка), код ТН ВЭД 110311100, ООО «Миломлын» г. залесье, республика Польша.
- Пищевой краситель (куркумин), код ТН ВЭД 320300190, фирма «Unikos» г. Варшава, республика Польша.
- Лента полипропиленовая, код ТН ВЭД 392020900, пакеты полипропиленовые, код ТН ВЭД 39239900, ПКФ «ЭВА» ООО, г. Выгода, республика Польша.
- Вода питьевая улучшенная, с использованием фильтра «Куна-150» отвечающая ГОСТ 2874-82.
Сырьё приобретается в собственность предприятия, документы на закупку хранятся в делах предприятия.
Основные операции технологического процесса:
Просеиванние муки, замес теста и формовка макаронных изделий, фасовка, упаковка. (Более подробная информация технологического процесса прилагается в качестве Технологической инструкции ТИ 001)
Предполагаемый годовой выпуск макаронных изделий – 1008000 кг.
Специфика деятельности фирмы:
Т. к. фирма находится в свободной экономической зоне, то все сделки купли-продажи происходят при участии таможенных органов. Для этого специально оформляются декларации, которые делают таможенные агенты, состоящие в штате фирмы.
При ввозе сырья из республики Польши: на основании факсовой фактуры-проформы оформляется паспорт сделки на партию сырья, который является основанием для банковского перевода валюты на счёт поставщика сырья. Сырьё доставляется на территорию республики Беларусь, и оформляется декларация в таможенном пункте свободной экономической зоны. После чего оно может быть использовано в производстве. Отгружаемые покупателям макаронные изделия осматриваются сотрудниками таможни свободной экономической зоны с составлением протокола осмотра. Раз в две недели на основании этих протоколов оформляются периодические декларации все отгрузки совершённые в этот период времени. Таким образом осуществляется таможенный контроль на территории свободной экономической зоны.
Предприятие являясь резидентом свободной экономической зоны имеет более мягкое налогообложение по сравнению с другими предприятиями, т. е не платит налоги с прибыли. Всё необходимое для производства оборудование и сырьё ввозится без уплаты таможенных платежей, что повышает конкурентоспособность производимых в свободной экономической зоне товаров.
4. АНАЛИЗ РЫНКА И ОСНОВНЫХ КОНКУРЕНТОВ.
Потенциальными потребителями предполагаемой к производству продукции являются все слои населения, так как она доступна по цене, достаточно высокого качества и не содержит ограничений к потреблению.
Производство макаронных изделий республикой Беларусь с 1996 по 2002гг.
| 1996 |
60,2 |
| 1997 |
64,7 |
| 1998 |
66,7 |
| 1999 |
54,7 |
| 2000 |
36,1 |
| 2001 |
36,4 |
| 2002 |
42,1 |
Вывод: из приведённых данных видно, что после значительного спада производства макаронных изделий, связанного с общим спадом производство в республике, снижение покупательской способности населения и высоким удельным весом на рынке импортной продукции, наступает период стабилизации и постепенного роста.
Товарные запасы макаронных изделий в официально учтённых предприятиях розничной торговли характеризуется следующими данными
| тонн |
В днях товарооборота |
|
| На 1 июня 2000г. |
2546 |
30 |
| На 1 июня 2001г. |
2868 |
26 |
Рост оборачиваемости товарных запасов при увеличении их запасов свидетельствует о росте потребительского спроса на эти изделия, а следовательно и ёмкости.
Экспорт-импорт макаронных изделий в целом по республике Беларусь.
| Экспорт |
импорт |
Импорт в % к экспорту |
||||
| Кол-во, т. |
Стоимость тыс USD |
Кол-во, т |
Стоимость тыс USD |
Кол-во |
Стоимость |
|
| 2000 г. |
5717 |
5675 |
14000 |
6244 |
244,88% |
110,03% |
| 2001г. |
1913 |
1528 |
9000 |
4925 |
470,47% |
322,32% |
| 2001 в % к 2000 г. |
33,46% |
26,93% |
64,29% |
78,88% |
||
Спад объёмов экспорта-импорта при общем росте объёмов производства и увеличение оборачиваемости товарных запасов указывает на увеличение спроса на продукцию отечественных производителей и повышение их заинтересованности в реализации продукции на внутреннем рынке республике. Высокий удельный вес импортируемой продукции свидетельствует о большой рыночной нише для отечественных производителей, способных производить продукцию с высокими потребительскими качествами. На сегодняшний день основной проблемой отечественных производителей является недостаточно качественная сырьевая база, которая не позволяет производить продукцию высшего сорта, т. к. для её производства, прежде всего, необходимы твёрдые сорта пшеницы, не культивируемые в республике Беларусь.
Анализ и оценка конкурентов
| № п/п |
Характеристика конкурирующей продукции |
Основные конкуренты Первый второй |
|
| 1 |
Объём продаж в тоннах |
90000 |
86000 |
| 2 |
Занимаемая доля рынка в % |
30,8 |
38,5 |
| 3 |
Уровень цены |
27,3 |
24,4 |
| 4 |
Финансовое положение |
18,0 |
20,0 |
| 5 |
Уровень технологии |
средний |
Средний |
| 6 |
Качество продукции |
среднее |
Низкое |
| 7
/> |
Расходы на рекламу |
осуществляют |
Осуществляют |
| 8 |
Привлекательность внеш. вида |
Стандартная упаковка |
Стандартная упаковка |
| 9 |
Время деятельности на рынке |
3 года |
5 лет |
5. ФИНАНСОВЫЕ ПРОГНОЗЫ.
Инвестиционные затраты.
| Кол-во, шт |
Цена |
Стоимость |
|
| Первый этап проекта |
|||
| Машина Р30 |
1 |
14000,8 |
14080,00 |
| Сушильный шкаф PR360 |
2 |
4950 |
9900,00 |
| Матрица |
3 |
406 |
1218,00 |
| Склеивающий аппарат |
1 |
197 |
197,00 |
| Доп. Тележка |
3 |
544 |
1632,00 |
| Реконструкция здания |
1 |
5000 |
5000,00 |
| Оборотный капитал |
17973,00 |
||
| Всего: |
50000,00 |
||
| Второй этап проекта |
|||
| Машина К500 |
1 |
88900 |
88900,00 |
| Упаковщик |
1 |
20000 |
20000,00 |
| Сушильные шкафы Pr360 |
8 |
4950 |
39600,00 |
| Матрица |
12 |
406 |
4872,00 |
| Доп. Тележка |
12 |
197 |
2364,00 |
| Производственный модуль |
200 |
1040 |
208000,00 |
| Всего: |
363736,00 |
||
| Итого: |
413736,00 |
||
Выручка от реализации продукции
| 2000 г |
2001 г. |
2002 г. |
2003 г |
|
| Объём производства |
480 |
480 |
3400 |
3400 |
| Кол-во упаковок 0,5 кг, шт. |
960000 |
960000 |
6800000 |
6800000 |
| Цена за 1 кг |
0,62 |
0,62 |
0,62 |
0,62 |
| Выручка от реализации |
297600 |
297600 |
2108000 |
2108000 |
Отчёт о движении денежных средств.
| 2002г. |
2003г. |
|
| Чистая прибыль |
390212,81 |
331680,89 |
| Амортизация осн. средств |
32980,25 |
32980,25 |
| Износ нематериальных активов |
0 |
0 |
| Чистые ден. ср-ва |
423193,06 |
364661,14 |
| Изменения в оборотном капитале |
||
| Дебиторская задолженность |
-50288,89 |
0 |
| Производственных запасов |
-52362,30 |
0 |
| Задолженность поставщикам |
93504,10 |
0 |
| Задолженность по оплате труда |
1390,00 |
0 |
| Задолженности перед бюджетом |
4047,78 |
4877,66 |
| Всего средств от операц. дея-ти: |
419483,76 |
369,538,80 |
| Инвестиционная деятельность |
||
| Основные средства |
-363736,00 |
0 |
| Реализация основных средств |
||
| Инвестиции в немат. активы |
0 |
0 |
| Реализация немат. Активов |
||
| Всего средств от инвест. Деятельности |
-363736,00 |
0 |
| Финансовая деятельность |
||
| Дополнит. фин. Вложения |
0 |
0 |
| Долгосрочные кредиты |
0 |
0 |
| Краткосрочные кредиты |
0 |
0 |
| Дивиденды |
0 |
0 |
| Всего средств от фин. Деятельности |
0 |
0 |
| Изменения денежных средств |
55747,76 |
369538,80 |
| Поток денежных средств с нарастающим итогом |
159311,75 |
528850,54 |
Расчёт точки безубыточности.
| Физический объём реализации, т |
10 |
20 |
30 |
40 |
50 |
|
| Стоимость 1 т. |
620,00 |
620,00 |
620,00 |
620,00 |
620,00 |
620,00 |
| Выручка от реализации |
- |
6200 |
12400 |
18600 |
24800 |
31000 |
| Постоянные затраты |
4475 |
4475 |
4475 |
4475 |
4475 |
4475 |
| Переменные затраты |
- |
4611 |
9222 |
13833 |
18445 |
23056 |
| Всего затраты |
4475 |
986 |
13697 |
18308 |
22919 |
27430 |
| Порог рентабельности 28 тонн готовой продукции в месяц |
||||||
6. ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЦЕЛЕСООБРАЗНОСТИ РЕАЛИЗАЦИИ ПЛАНА.
o Коэффициент абсолютной ликвидности= денежные средства / краткосрочные пассивы.
Кал = 2228 / 16449 = 0,13
o Коэффициент быстрой ликвидности = (денежные средства + дебиторская задолженность) / краткосрочные пассивы
Кбл = (2228 + 866) / 16449 = 0,2
o Коэффициент покрытия баланса = оборотные активы / краткосрочные пассивы
Кпб = 39330 / 16449 = 2,4
o Общий коэффициент автономии = капитал и резервы / баланс
Коб = (2350 + 9471) / 199935 = 0,6
o Коэффициент формирования запасов = (капитал и резервы + долгосрочные пассивы – внеоборотные активы) / запасы
Кзап = (2350 + 9471 + 71464 - 36373) / 39330 = 1,2
o Коэффициент финансовой устойчивости = капитал и резервы / (долгосрочные пассивы + краткосрочные пассивы)
Куст = 11821 / (71464 + 16449) = 0,1
o Коэффициент запаса финансовой прочности = (объём продаж – объём продаж в точке безубыточности) / объём продаж
Кзфп = (1008000 - 336000) / 1008000 = 0,6
Министерство Высшего Образования РФ
Санкт-Петербургский Государственный Инженерно-Экономический Университет
ОТЧЕТ
Об учебном практикуме.
Исполнитель:
Харькина Анна
Группа 3292, ИПиФ
Специальность коммерция
Преподаватель Качаева Е. В.
Санкт - Петербург.
2002 г