Организация и планирование машиностроительного предприятия

Курсовая работа

“Организационно-экономические расчеты механического цеха”

по курсу

“Организация и планирование машиностроительного предприятия”

Содержание

1 Задание и исходные данные для курсовой работы

2 Расчет нормы штучно-калькуляционного времени и размера партии запуска

3 Расчет укрупненной численности основных производственных рабочих

4 Расчет потребного количества оборудования основных участков

5 Расчет показателей по труду и заработной плате

5.1 Определение расчетного количества основных рабочих

5.2 Расчет числа вспомогательных рабочих

5.3 Расчет численности руководителей, специалистов и служащих

5.4 Расчет числа обслуживающего персонала

5.5 Расчет годового фонда заработной платы основных производственных рабочих

5.5.1 Прямой фонд заработной платы

5.5.2 Расчет доплат до часового фонда

5.5.2.1 Доплата за работу в ночное время

5.5.2.2 Доплата за неосвобожденное бригадирство

5.5.2.3 Доплата за обучение учеников

5.5.2.4 Доплата премии по положению

5.5.2.5 Расчет доплат до дневного фонда

5.5.3 Расчет доплат до месячного фонда

5.5.3.1 Оплата очередных отпусков

5.5.3.2 Оплата за время исполнения служебных обязанностей

5.5.3.3 Прочие доплаты

5.5.4 Сумма доплат по поясному коэффициенту

5.6 Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих

5.6.1 Прямой фонд заработной платы

5.6.2 Расчет доплат до часового фонда

5.6.2.1 Доплата за работу в ночное время

5.6.2.2 Доплата за неосвобожденное бригадирство

5.6.2.3 Доплата за обучение учеников

5.6.2.4 Доплата премии по положению

5.6.3 Расчет доплат до дневного фонда

5.6.4 Расчет доплат до месячного фонда

5.6.4.1 Оплата очередных отпусков

5.6.4.2 Оплата за время исполнения государственных обязанностей

5.6.4.3 Прочие доплаты

5.6.5 Сумма доплат по поясному коэффициенту

5.7 Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих

6 Определение балансовой стоимости амортизационных отчислений основных производственных фондов по группам ОПФ 14

6.1 Определение стоимости промышленного здания цеха и бытовых помещений

6.2 Определение балансовой стоимости металлорежущего оборудования

7 Калькулирование себестоимости

7.1 Расчет затрат на основные материалы

7.2 Определение величины расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

7.2.1 Затраты на электроэнергию для производственных целей

7.2.2 Затраты на сжатый воздух, воду, пар для производственных целей

7.2.3 Затраты на вспомогательные материалы

7.2.4 Отчисления на социальные нужды от заработной платы вспомогательных рабочих

7.2.5 Затраты на материалы и запасные части

7.2.6 Затраты на текущий ремонт приспособлений и ценного инструмента

7.2.7 Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений

7.2.8 Внутризаводские перемещения

7.2.9 Прочие расходы

7.3 Составление сметы цеховых расходов

7.3.1 Затраты на пар для отопления зданий

7.3.2 Затраты на электроэнергию для освещения зданий

7.3.3 Затраты воды на бытовые нужды

7.4 Составление калькуляции себестоимости отдельных деталей и определение их оптовой цены

1 Задание и исходные данные для курсовой работы

Выполнение данной курсовой работы преследует следующие цели:

- закрепление и углубление знаний по курсу “Организация и планирование машиностроительного предприятия”;

- освоение методики самостоятельного выполнения технико-экономических расчетов.

В основе расчетов положена производственная программа цеха – N=10000 машиноком­плектов в год, состоящих из пяти деталей-представителей, каждая из которых проходит до 8-ми операций. Тип производства в цехе – серийный.

Исходные данные содержатся в табл. 1 и 2.

2 Расчет нормы штучно-калькуляционного времени и размера партии запуска

Норма штучно-калькуляционного времени tшк
,, мин определяется по формуле:

,

(2.1)

где tш
– штучное время на операцию, мин [1, прил. 19];

tпз
– подготовительно-заключительное время, связанное с подготовкой партии к запуску, мин [1, прил. 19];

n – принятое количество деталей в партии, шт.

Определение n потребует корректировки его расчетной величины nр
, шт:

,

(2.2)

где Тпз
– суммарное подготовительно-заключительное время по всем операциям технологического маршрута изготовления детали, мин;

,

(2.3)

Тш
– суммарное штучное время по всем операциям технологического маршрута изготовления детали, мин;

,

(2.4)

Ен
=0,15 – нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений;

m - число операций по изготовлению детали;

Км
– коэффициент, учитывающий влияние материальных затрат на размер партии [1, табл. 1].

Минимально допустимый размер партии корректируется (принимается) с учетом нормализованного ряда периодичности Rн
[1, стр. 4].

Для корректировки определяется расчетная периодичность Rр
, дней по формуле:

,

(2.5)

где Nсут
– суточный запуск деталей в производство, шт.

,

(2.6)

где Др
=240 – количество рабочих дней в году.

Тогда

.

(2.7)

Результаты вычислений п. 2 занесем в табл. 3

3 Расчет укрупненной численности основных производственных рабочих

Для расчета количества основных производственных участков выполним укрупненные расчеты трудоемкости обрабатываемых деталей.

Трудоемкость годового выпуска Т, нормо-часы:

.

(3.1)

Ориентировочная численность рабочих Pr
, чел:

,

(3.2)

где Fд
=1795 – годовой действительный фонд одного рабочего, дней [1, прил. 8];

Кв
=1,1 – средний коэффициент выполнения норм времени в цехе [1, стр. 7].

Результаты вычислений п. 3.1 занесем в табл. 4.

4
Расчет потребного количества оборудования основных участков

Определение расчетного количества оборудования проводится по формуле:

,

(4.1)

где С – общее число станко-часов на программу по группе оборудования, ч;

,

(4.2)

где Кв
=1,1 – средний коэффициент выполнения норм времени в цехе [1, стр. 7];

Fд
– годовой действительный фонд работы оборудования, дней [1, прил. 8];

Принятое количество оборудования (Nприн
) определяется округлением Nрасч
до ближайшего целого числа.

Коэффициент использования оборудования:

.

(4.3)

Результаты вычислений п. 4 занесем в табл. 4,5,6.

Общее количество оборудования равно 186 единицам.

5 Расчет показателей по труду и заработной плате

5.1 Определение расчетного количества основных рабочих

Определение расчетного количества основных рабочих проводится по формуле:

,

(5.1.1)

где Км
=1 – коэффициент многостаночности.

Результаты заносим в табл. 7, 8, 9, 10.

5.2 Расчет числа вспомогательных рабочих

Расчет ведется по [1, прил.12]. В расчете необходимо учесть запас вспомогательных рабочих на отпуска, болезни и т.д. в размере 12% от их общей численности.

Результаты заносим в табл. 11.

5.3 Расчет численности руководителей, специалистов и служащих

На основе ранее составленной схемы управления (см. приложение 1) определяем численность руководителей, специалистов, служащих и МОП по [1, стр. 41, прил. 13]. Результаты расчета сведены в табл. 12.

5.4 Расчет числа обслуживающего персонала

Сначала необходимо определить общую площадь помещений цеха исходя из значений удельных производственных площадей на единицу оборудования и нормативов вспомогательных площадей для механических цехов.

Согласно [1, стр.22, табл.3] для цехов, выпускающих несложную продукцию, имеются следующие нормативы:

- удельная производственная площадь на единицу установленного оборудования составляет 8 м2
/ед;

- удельная производственная площадь на одно верстачное место составляет 6 м2
/ед.;

- вспомогательные площади составляют 25% от производственной площади.

Результаты вычисления площади цеха представлены в табл. 13.

Определяем число уборщиков производственных помещений исходя из соответствующих норм обслуживания, зависящих от веса собираемых отходов на 1 м2
убираемой площади в смену.

Вес отходов можно вычислить, зная разность между нормой расхода материала на деталь и чистой массой детали, а также программу выпуска. Результаты расчета сведены в табл. 14.

Общий вес собираемых отходов с 1 м2
производственной площади в смену можно получить, если разделить общий вес отходов на количество рабочих дней в году и на количество рабочих смен за год, а также на площадь цеха:

,

(5.4.1)

М=0,7 кг/м2
.

Согласно [1, стр. 39, прил.11] выбираем большее ближайшее значение - 1 кг/м2
. Отсюда находим размер убираемой площади для одного уборщика в смену - 1400м2
(предполагается уборка помещения с посыпкой пола опилками). Находим число уборщиков Nу

,

(5.4.2)

Nу
=2.

Тогда для двусменного режима работы потребуется 4 уборщика.

Уборщики служебных и бытовых помещений рассчитываются исходя из норм обслуживания для уборки служебных и бытовых помещений по [1, стр.39, прил. 11].

- Согласно [1 ,стр.21] полезная площадь для бытовых помещений при смешанном способе хранения одежды составляет 2,5 м2
на одного человека, для служебных помещений при закрытом способе хранения одежды составляет 3 м2
на одного человека. Общая численность работающих в цехе складывается из численностей основных и вспомогательных рабочих. Всего 628 человека. Результаты расчета в табл. 15.

5.5 Расчет годового фонда заработной платы основных производственных рабочих

Принимаем сдельно-премиальную систему оплаты труда основных производственных рабочих. Годовой фонд заработной платы основных производственных рабочих состоит из прямого фонда и доплат до часового, дневного и месячного фондов. При определении себестоимости изделий все доплаты кпрямым фондам заработной платы по отдельным деталям распределяются пропорционально удельным весам этих фондов, определяемых их отношениями к общему прямому фонду заработной платы основных производственных рабочих.

5.5.1 Прямой фонд заработной платы

Прямой фонд заработной платы производственных рабочих определяется следующим способом:

,

(5.5.1.1)

где i=1..m – число операций (разрядов) по изготовлению детали;

j=1..n – количество наименований деталей, изготавливаемых в цехе;

tr
i
сд
– часовая тарифная ставка i-го разряда рабочего-сдельщика, руб/ч;

tшк
ij
- норма штучно-калькуляционного времени на i-той операции по j-тому наименованию детали, ч;

Nj
– годовая программа выпуска деталей j-го наименования, изготавливаемого рабочими-сдельщиками.

Зарплата ученика составляет 105 рублей в месяц.

Результаты занесем в таблицу 16.

5.5.2
Расчет доплат до часового фонда

5.5.2.1 Доплата за работу в ночное время

При работе в две смены продолжительность работы в ночное время составляет 3ч 30 мин ([1, стр. 13]).

Доплата за ночное время осуществляется по формуле:

,	(5.5.2.1.1)

где Рi
2см
– число работающих во вторую смену на i-той операции по изготовлению детали, чел;

,	(5.5.2.1.2)

где Qпот
= 12% - планируемые потери рабочего времени согласно [1, стр. 36, прил. 8];

Fпл
- плановый фонд рабочего времени в днях;

,	(5.5.2.1.3)

ti
н
– количество ночных часов на i-той операции, ч;

Kнв
– коэффициент доплаты за ночное время; от 22.00 до 24.00 – 0,2 и от 24.00 до 6.00 – 0,4.

Результаты вычислений по пункту 5.5.2 сведем в табл. 17.

5.5.2.2 Доплата за неосвобожденное бригадирство

Величина доплат за неосвобожденное бригадирство зависит от количества рабочих в бригаде. При числе рабочих в бригаде более 10 человек доплата составляет 15% от заработка бригадира, менее 10 человек – 10 % от заработка бригадира.

Доплата за неосвобожденное бригадирство определяется по выражению:

,	(5.5.2.2.1)

где Fд
–действительный фонд рабочего времени рабочих на i-том виде работ;

Pбр
i
– количество бригадиров i-того вида работ.

Результаты отобразим в табл. 18.

5.5.2.3 Доплата за обучение учеников

За обучение учеников выплачивается по 60 руб/мес за каждого ученика. Общая сумма доплат определяется:

,	(5.5.2.3.1)

где Руч
- количество учеников.

=9360 руб.

5.5.2.4 Доплата премии по положению

Премия из фонда заработной платы за выполнение производственных показателей выплачивается в размере 10% от прямого фонда заработной платы:

,	(5.5.2.4.1)

67233,4 руб.

Часовой фонд заработной платы Фдн
складывается из:

1. основного фонда;

2. доплат за неосвобожденное бригадирство;

3. доплат за работу в ночное время;

4. доплат за обучение учеников;

5. доплат премий по положению.

791194,27 руб.

5.5.2.5 Расчет доплат до дневного фонда

Доплаты до дневного фонда заработной платы Фдн
состоят из оплаты перерывов кормящим матерям DФкм
и доплаты подросткам DФп
в связи с сокращенным рабочим днем.

В расчете принимаем данные доплаты в размере 0,3% от прямого фонда заработной платы:

,	(5.5.2.5.1)

2017,002 руб.

Фдн
=791194,27+2×2017=795228,27 руб.

5.5.3 Расчет доплат до месячного фонда

5.5.3.1 Оплата очередных отпусков

Предполагаем, что все основные производственные рабочие (421 человек) работают при нормальных условиях труда. Продолжительность основного отпуска согласно [1, стр. 36, прил. 8] составляет 24 дня.

Фонд оплаты очередных отпусков определяется по формуле:

,	(5.5.3.1.1)

где Зср.дн
– среднедневной заработок рабочего:

,	(5.5.3.1.2)

где Фдн
– дневной фонд заработной платы, руб;

Fпл
=224,375 дней - плановый фонд рабочего времени;

Р – число основных производственных рабочих, чел ;

Тотп
=24 дня - продолжительность основного отпуска.

8,41 руб;

85060,62 руб.

5.5.3.2 Оплата за время исполнения служебных обязанностей

Длительность выполнения гособязанностей Qго
определяется согласно [1, стр. 9, табл. 2а] и составляет 0,9 дня при нормальных условиях труда.

Фонд заработной платы на оплату гособязанностей определяется по формуле:

,	(5.5.3.2.1)

=3189,77 руб.

5.5.3.3 Прочие доплаты

Прочие доплаты принимаются равными 1,5% от дневного фонда заработной платы:

,	(5.5.3.3.1)

11928,42 руб.

Месячный фонд оплаты труда Фмес
определяется как сумма фондов пункта 6.5.4 и дневного фонда.

,	(5.5.3.3.2)

895407,09 руб.

5.5.4 Сумма доплат по поясному коэффициенту

Доплаты по поясному коэффициенту производятся на уровне 20% от фонда заработной платы.

Результаты расчета фонда заработной платы основных производственных рабочих сведены в табл. 19.

5.6 Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Принимаем повременно-премиальную систему оплаты труда вспомогательных рабочих. Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих имеет структуру, подобную структуре фонда основных производственных рабочих.

Среди вспомогательных рабочих выделяют 3 группы рабочих:

- вспомогательные рабочие, обслуживающие оборудование;

- ремонтные рабочие;

- вспомогательные рабочие цехового значения.

5.6.1 Прямой фонд заработной платы

Прямой фонд заработной платы рабочих-повременщиков состоит из прямого фонда вспомогательных рабочих и заработной платы учеников:

,

(5.6.1.1)

где Fg.раб
= 1795 ч - годовой действительный фонд времени одного рабочего;

tч
i
пов
- часовая тарифная ставка i-го разряда рабочего-повременщика, руб/час;

Рi
- число рабочих-повременщиков, чел.

Зарплата одного ученика составляет 98 рублей в месяц.

Результаты вычислений приведены в табл. 20.

5.6.2 Расчет доплат до часового фонда

5.6.2.1 Доплата за работу в ночное время

Вспомогательные рабочие работают в две смены при нормальных условиях труда, поэтому ночное время для них составляет 3,5 часа.

Доплата за ночное время вычисляется по формуле:

,	(5.6.2.1.1)

где Pнвi
- число рабочих-повременщиков i-й профессии, работающих во 2-ю смену.

Остальные параметры известны из ранее проведенных расчетов.

Число рабочих-повременщиков, работающих во 2-ю смену, принимается равным половине расчетного количества, исключая распредов, которые работают только в 1-ю смену.

Результаты расчета сведены в табл. 21.

5.6.2.2 Доплата за неосвобожденное бригадирство

Величина доплат зависит от количества рабочих в бригаде и составляет 10% от заработка бригадира при численности бригады менее 10 человек и 15% при числе рабочих более 10 человек. Количество бригадиров принимаем по одному на смену для каждой профессии, исключая распредов, которые бригадиров не имеют.

Доплата за неосвобожденное бригадирство определяется по выражению:

.	(5.6.2.2.1)

Результаты расчетов по пункту 5.6.2.2 отобразим в табл. 22.

5.6.2.3 Доплата за обучение учеников

Доплата рассчитывается исходя из суммы в 50 рублей за одного ученика в месяц. Формула для расчета:

.	(5.6.2.3.1)

где Руч
– количество учеников.

2400 руб.

5.6.2.4 Доплата премии по положению

Премия из фонда заработной платы за выполнение производственных показателей выплачивается в размере 10% от прямого фонда заработной платы.

.	(5.6.2.3.1)

=18118,84 руб.

Часовой фонд заработной платы Фч
складывается из:

1. основного фонда;

2. доплат за неосвобожденное бригадирство;

3. доплат за работу в ночное время;

4. доплат за обучение учеников;

5. доплат премии по положению.

214524,44 руб.

5.6.3 Расчет доплат до дневного фонда

Доплаты до дневного фонда заработной платы Фдн
состоят из оплаты перерывов кормящим матерям DФкм
и доплаты подросткам DФп
в связи с сокращенным рабочим днем.

В расчете принимаем данные доплаты в размере 0,3% от прямого фонда заработной платы.

215611,57 руб.

5.6.4 Расчет доплат до месячного фонда

5.6.4.1 Оплата очередных отпусков

Отпуск для вспомогательных рабочих состоит из 18 дней. Оплату очередных отпусков по формулам (5.5.3.1.1) и (5.5.3.1.2):

=7,13 руб;

17325,9 руб.

5.6.4.2 Оплата за время исполнения государственных обязанностей

Доплату за время исполнения государственных обязанностей вычислим по (5.5.3.2.1).

866,29 руб.

5.6.4.3 Прочие доплаты

Прочие доплаты определим по (5.5.3.3.1):

323,42 руб.

Месячный фонд Фмес
рассчитывается по (5.5.3.3.2):

234127,21 руб.

5.6.5 Сумма доплат по поясному коэффициенту

Доплаты по поясному коэффициенту производятся на уровне 20% от фонда заработной платы.

Результаты расчета фонда заработной платы вспомогательных рабочих сведены в табл. 23.

5.7 Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих

Используя данные из [1, стр. 41-42, прил.13-14], составляем штатное расписание, в котором отражается расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих.

Результаты вычислений с учетом доплат по поясному коэффициенту приведены в табл. 24, а в табл. 25 содержится основная и дополнительная зарплата и отчисления на социальные нужды вспомогательных рабочих по категориям, а также руководителей, специалистов и служащих. Дополнительная зарплата для руководителей, специалистов и служащих принята в размере 30% от их основной заработной платы.

6 Определение балансовой стоимости амортизационных отчислений основных производственных фондов по группам ОПФ

К основным производственным фондам относятся здания, металлорежущие и подъемно-транспортное оборудование, дорогостоящий инструмент (более 100 рублей за одну штуку ), производственный и хозяйственный инвентарь. Расчет балансовой стоимости ОПФ выполняется по отдельным составляющим.

6.1 Определение стоимости промышленного здания цеха и бытовых помещений

Размер производственной площади здания цеха был определен ранее и составляет Sобщ
=1988 м2
. Высота от пола до фермы составляет 8 м. Таким образом, объем производственной части цеха равен V=15904 м3
.

Площадь бытовых и административно-конторских помещений была определена при определении числа уборщиков и составляет Sбак
=1648,5 м2
. Высота от пола до потолка составляет 3 м. Таким образом, объем этих помещений равен V=4945,5 м3
.

Затраты на 1 куб. м. промышленных зданий Сnp
с высотой от пола до фермы 8 м и более (с крановой нагрузкой) составляют для зданий из металлорежущих конструкций 7,5 рублей.

Сnp
= 7,5 × 15904 = 119280 руб.

Затраты на 1 м3
зданий бытовых помещений составляют 10 рублей:

Сбак
= 10 ×4945,5 = 49455 руб.

В указанные величины входит стоимость санитарно-технических устройств, сооружений и сети промышленных проводок.

6.2 Определение балансовой стоимости металлорежущего оборудования

Балансовая стоимость металлорежущего оборудования определяется произведением оптовой цены по прейскуранту согласно [1, стр. 37, прил. 9] на коэффициент, учитывающий расходы по транспортировке и монтажу оборудования [1, стр. 22, табл. 4].

Далее, учитывая количество оборудования, по рекомендации руководителя курсового проекта, назначается потребное количество транспортных средств, а именно: 1 мостовой кран и 5 автопогрузчиков (более точное определение количества транспортных средств возможно при использовании методики, изложенной в [2]).

Затем рассчитывается стоимость приспособлений и дорогостоящего инструмента в процентах от стоимости основного оборудования (соответственно 10% и 15% ).

Стоимость производственного инвентаря принимается в размере 2% от стоимости основного оборудования, хозяйственного инвентаря - 20 руб. на одного рабочего в смене (включая основных и вспомогательных) и 40 руб. на одного служащего.

Расчет амортизационных отчислений по группам оборудования осуществляется путем произведения их балансовой стоимости (с учетом расходов по транспортировке и монтажу оборудования) и установленных норм амортизационных отчислений согласно [1, стр. 44, прил. 15].

Результаты расчета балансовой стоимости амортизационных отчислений основных производственных фондов по группам ОПФ сведены в табл. 26.

7 Калькулирование себестоимости

7.1 Расчет затрат на основные материалы

Расчет затрат на основные материалы за вычетом отходов производится по форме, представленной в [1, стр. 33, прил. 4]. Ориентировочные цены на основные материалы приведены в [1, стр. 45, прил. 16].

Результаты вычислений затрат сведены в табл. 27.

7.2 Определение величины расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

7.2.1 Затраты на электроэнергию для производственных целей

Затраты на электроэнергию для производственных целей определяются по формуле:

,	(5.6.2.3.1)

где Сэ
= 0.015 руб – тариф на 1 кВт-ч электроэнергии;

W – годовой расход электроэнергии, который определяется по выражению:

,	(5.6.2.3.1)

где KС
- коэффициент спроса (Kc = 0.5 - для механических цехов) ;

Кп
=1,05 - коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сети;

i = 1.. m - количество единиц оборудования в цехе ;

Pустi
- установленная мощность двигателя на i-й единице оборудования, кВт (табл. ).

ni
= 0,95 - КПД электродвигателя i-й единицы оборудования;

Kз - коэффициент загрузки оборудования.

Данные по мощности станков занесем в таблицу 28.

W=327836,4 кВт;

Сэ
=0,015×327836,4=4917,54 руб.

7.2.2 Затраты на сжатый воздух, воду, пар для производственных целей

Затраты на сжатый воздух, воду, пар Сввп
для производственных целей принимаем из расчета 10% от затрат на электроэнергию для производственных целей:

Сввп
=0,1×4917,54=491,75 руб.

7.2.3 Затраты на вспомогательные материалы

Вспомогательные материалы необходимы для ухода за оборудованием и содержанием его в рабочем состоянии. Примерные нормы годового расхода и цены вспомогательных материалов при работе в две смены приведены в [1, стр. 46, прил. 17].

Результаты расчета затрат на вспомогательные материалы сведены в табл. 29.

7.2.4 Отчисления на социальные нужды от заработной платы вспомогательных рабочих

Отчисления на социальные нужды от заработной платы вспомогательных рабочих устанавливаются в размере 38,5% от их основной и дополнительной зарплаты.

7.2.5 Затраты на материалы и запасные части

Затраты на материалы и запасные части Змзч
принимаются в размере 100% от заработной платы ремонтников.

Змзч
=34483,4 руб.

7.2.6 Затраты на текущий ремонт приспособлений и ценного инструмента

Затраты на текущий ремонт приспособлений и ценного инструмента Зрпци
принимаются в размере 5% от их стоимости.

Зрпци
= 0.05 × (81141+121711,5)=10142,62 руб.

7.2.7 Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений

Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений Имиип
рассчитывается по [1, стр. 37, прил. 9] . Они представляют собой годовые затраты на ремонт МИиП для каждой единицы используемого оборудования (табл. 30).

Имиип
=61680 руб.

7.2.8 Внутризаводские перемещения

Внутризаводские перемещения принимаются в размере 3% от суммы статей расходов 1 ¸ 4 (см. табл. ).

7.2.9 Прочие расходы

Прочие расходы составляют 3% от суммы статей расходов 1 ¸ 5 (см. табл.27). Итоги расчета сметы РСЭО представлены в табл. 31.

7.3 Составление сметы цеховых расходов

7.3.1 Затраты на пар для отопления зданий

Расчет расхода пара Q на отопление и вентиляцию производится по формуле:

,

(7.3.1.1)

где q = 20 ккал/(ч×м3
) – расход тепла в килокалориях в час на 1м3
здания;

Н = 4320 ч - число часов в отопительном периоде;

i = 540 ккал/т - теплота испарения;

V - объем здания, м3
.

=3335,92 т.

Цена тонны пара составляет 5,6 руб. Соответственно, затраты на пар для отопления зданий Сn
равны:

Сn
= 5,6×3335,92 = 18681,15 руб.

7.3.2 Затраты на электроэнергию для освещения зданий

Затраты на электроэнергию для освещения зданий Со
определяются исходя из того, что ее норма расхода составляет 15 Вт в час на 1м2
площади. Годовое число часов освещения при двухсменной работе предприятия - 2500 часов. Формулы для определения годового расхода электроэнергии W и затрат Со
:

W = H × S × Ч ,

(7.3.2.1)

где Н =15 Вт×ч/м2
- норма расхода электроэнергии ;

S - площадь освещаемых помещений, м2
;

Ч =2500 ч - количество часов освещения.

Со = Sэ × W,

(7.3.2.2)

где Sэ
= 0,015 руб - тариф 1 кВт-ч электроэнергии.

W = 15×2500× (1988+1648) = 136350 кВт×ч.

Со
= 0.015× 136350 = 2045,25 руб.

7.3.3 Затраты воды на бытовые нужды

Затраты воды на бытовые нужды Cв
определяются из расчета расхода воды для этих целей - 25 литров на каждого работающего в смену. Количество воды W в смену равно:

W =25×601=15025 л.

Цена 1000 литров воды - 4 копейки.

CВ
= 0,601 руб.

Итоги расчета сметы цеховых расходов сведены в табл. 32.

7.4 Составление калькуляции себестоимости отдельных деталей и определение их оптовой цены

Калькуляция определяется исходя из того, что общезаводские расходы составляют 100% от фонда основной заработной платы производственных рабочих, внепроизводственные расходы - 1% от производственной себестоимости, нормы рентабельности продукции равны 20%.

Порядок расчета себестоимости изделия по статьям калькуляции представлен в табл. 33.

На статью “Материалы” относим затраты на материалы, определяемые прямым способом на основе норм расхода по видам материалов и соответствующих цен.

По статье ”Основная заработная плата основных рабочих” включается оплата труда рабочих по сдельно-премиальной системе (прямой фонд).

Дополнительную зарплату основных рабочих относим на себестоимость отдельных изделий пропорционально основной зарплате (без доплат по сдельно-премиальной системе) в размерах, установленных при расчете фондов зарплаты.

По статье “Отчисление на социальные нужды” учитываются отчисления, выплачиваемые предприятием с суммы основной и дополнительной зарплаты основных производственных рабочих по установленному тарифу (принимается его величина в размере 38,5%).

РСЭО и общезаводские расходы распределяются пропорционально сумме основной заработной платы основных рабочих, цеховые - пропорционально сумме РСЭО и основной заработной плате.

Результаты расчета сведены в табл. 34.

Приложение 1

Таблица 1

Задание для курсовой работы

Вариант.	Наименование детали.	Кол-во на 1 машинокомплект q, шт.	Вид заготовки.	Материал.	Чистая масса m, кг.	Норма расхода, кг.
03	Пиноль	7	Прокат	Сталь 45	12	20
14	Валик шлицевый	4	Прокат	Сталь 45	2,9	3,5
15	Валик	9	Прокат	Сталь 45	0,6	0,8
21	Шестерня двухвенцевая	6	Поковки	Сталь 40Х	1	1,3
27	Муфта кулачковая	6	Прокат	Сталь 45	1,5	2,9

Таблица 2

Исходные данные

Наименование детали.	Характеристика.	1	2	3	4	5	6	7	8
Пиноль	Станок	8Б72	1К62	6Р81Г	3У143	Плита	Верстак
	tш	6	180	21	37	10	12
	tпз	15	20	19	24	5	10
	Разряд	2	3	3	4	4	3
Валик шлицевый	Станок	8Б72	1К62	1К62	1К62	1К62	6Р81Г	3У10В	3451В
	tш	3	25	49	7	14	7	18	17
	tпз	10	20	20	20	20	19	24	24
	Разряд	2	3	3	3	3	3	4	5
Валик	Станок	8Б72	1К62	1К62	1К62	Верстак	6Р81Г	3У143
	tш	1	20	9	12	6	3	7
	tпз	10	20	20	30	10	19	24
	Разряд	2	3	3	3	3	3	4
Шестерня двухвенцевая	Станок	8Б72	1К62	5140	5Б525	7Б55	Верстак
	tш	5	16	10	118	1	6
	tпз	10	20	40	20	17	10
	Разряд	2	3	4	4	2	3
Муфта кулачковая	Станок	8Б72	1К62	Плита	6Р81Г	7А420М	Верстак	3У143	3У143
	tш	3	23	14	51	18	6	9	9
	tпз	15	20	5	19	20	10	24	24
	Разряд	2	3	4	3	3	3	4	4

Таблица 3

Нормы штучно-калькуляционного времени и размеры партии запуска

Наименование детали	№ технологической операции	tш , мин.	tпз , мин.	n, шт.	Tшк , мин.
Пиноль	1	6	15	584	6,026
	2	180	20		180,034
	3	21	19		21,033
	4	37	24		37,041
	5	10	5		10,009
	6	12	10		12,017
Валик шлицевый	1	3	10	834	3,012
	2	25	20		25,024
	3	49	20		49,024
	4	7	20		7,024
	5	14	20		14,024
	6	7	19		7,023
	7	18	24		18,029
	8	17	24		17,029
Валик	1	3	10	1875	1,005
	2	61	20		20,011
	3	9	20		9,011
	4	12	30		12,016
	5	6	10		6,005
	6	3	19		3,010
	7	7	24		7,013
Шестерня двухвенцевая	1	5	10	1000	5,010
	2	16	20		16,020
	3	10	40		10,040
	4	118	20		118,020
	5	1	17		1,017
	6	6	10		6,010
Муфта кулачковая	1	3	15	1250	3,012
	2	23	20		23,016
	3	14	5		14,004
	4	51	19		51,015
	5	18	20		18,016
	6	6	10		6,008
	7	9	24		9,019
	8	9	24		9,019

Таблица 4

Расчет укрупненной численности основных производственных рабочих

Наименование детали.	Кол-во на 1 машинокомплект q, шт.	Масса m, кг.	Трудоемкость годового выпуска Т, нормо-часы.	Ориентировочная численность рабочих Pr , чел.	Участки.	Мастера.
Пиноль	7	12	310333,33	158	Первый	4
Валик шлицевый	4	2,9	93333,333	48	Второй	1
Валик	9	0,6	87000	45	Третий	5
Шестерня двухвенцевая	6	1	156000	80
Муфта кулачковая	6	1,5	133000	68
399	10

Таблица 4

Расчет потребного количества оборудования для первого участка

№ детали.	Кол-во	Применяемое оборудование
1	70000	8Б72	1К62	6Р81Г	3У143	Плита	Верстак
Нормочасы для1 детали, ч		0,10	3,00	0,35	0,62	0,17	0,20
Нормочасы для партии, ч		7000,00	210000,00	24500,00	43166,67	11666,67	14000,00
Кв		1,1
С, ч		6363,64	190909,09	22272,73	39242,42	10606,06	12727,27
Fд оборудования, дней		4015				4140
Nрасч , шт		1,58	47,55	5,55	9,77	2,82	3,38
Nприн , шт		2	48	6	10	3	4
Кисп		0,792	0,991	0,927	0,978	0,856	0,769
Итого		73
Мет.-реж. ст.		66
Прочие		7

Таблица 5

Расчет потребного количества оборудования для второгоучастка

№ детали.	Кол-во дет.	Применяемое оборудование
2	40000	8Б72		1К62			6Р81Г		3У10В			3451В
Нормочасы для1 детали, ч		0,05		1,58			0,12		0,30			0,28
Нормочасы для партии, ч		2000,00		63333,33			4666,67		12000,00			11333,33
Кв		1,1
С, ч		1825	15166		29712	4257		8499		4256	10927		10320
Fд оборудования, дней		4015
Nрасч , шт		0,45		14,34			1,06		2,72			2,57
Nприн , шт		1,00		15,00			2,00		3,00			3,00
Кисп		0,45		0,96			0,53		0,91			0,86
Общее кол-во обор.		24
Мет.-реж. ст.		24
Прочие		0

Таблица 6

Расчет потребного количества оборудования для третьего участка

№ детали	Кол-во дет.		Применяемое оборудование
			8Б72	1К62	Верстак	6Р81Г	3У143	5140	5Б525	7А420М	7Б55		Плита
3	90000
Нормочасы для1 детали, ч			0,02	0,68	0,10	0,05	0,12
Нормочасы для партии, ч			1500	61500	9000	4500	10500
4		60000
Нормочасы для1 детали, ч			0,08	0,27	0,10	0,17	1,97	0,02
Нормочасы для партии, ч			5000	16000	6000	10000	118000	1000
5		60000
Нормочасы для1 детали, ч			0,05	0,38	0,10	0,85	0,15	0,3	0,23
Нормочасы для партии, ч			3000	23000	6000	51000	9000	18000	14000
Нормочасы на прогр.			9500	100500	21000	55500	19500	10000	118000	18000	1000		14000
Кв			1,1
С, ч			8636	91364	19091	50455	17727	9091	107273	16364	909	12727
Fд оборудования, дней			4015		4140	4015						4140
Nрасч , шт			2,15	22,76	4,61	12,57	4,42	2,26	26,72	4,08	0,23	3,07
Nприн , шт			3,00	23,00	5,00	13,00	5,00	3,00	27,00	5,00	1,00	4,00
Кисп			0,72	0,99	0,92	0,97	0,88	0,75	0,99	0,82	0,23	0,77
Общее кол-во обор.			89
Мет.-реж. ст.			80
Прочие			9

Таблица 7

Расчет потребного количества основных рабочих для третьего участка

№ детали.	Кол-во	Применяемое оборудование
1	70000	Токарные	Шлифовальные		Фрезерные		8Б72	Плита	Верстак
Разряд		3	4		3		2	4	3
Нормочасы для1 детали, ч		3,00	0,62		0,35		0,10	0,17	0,20
Нормочасы для партии, ч		210000,00	43166,67		24500,00		7000,00	11666,67	14000,00
Кв		1,1
С, ч		190909	39242		22272		6363	10606	12727
Fд осн. раб., дней		1795
Pрасч ,чел		116,99	24,05		13,65		3,90	6,50	7,80
Pприн , чел		117	25		14		4	7	8
Итого		175
Бригадиры		9		2		3 (a)
Итого		14

Таблица 8

Расчет потребного количества основных рабочих для третьего участка

№ детали.	Кол-во дет.	Применяемое оборудование
2	40000	Токарные	8Б72	Фрезерные	Шлифовальные
Разряд		3	2	3	4	5
Нормочасы для1 детали, ч		1,58	0,05	0,12	0,30	0,28
Нормочасы для партии, ч		63333,33	2000,00	4666,67	12000,00	11333,33
Кв		1,1
С, ч		57575	1818	4242	10909	10303
Fд оборудования, дней		1795
Ррасч , шт		35,28	1,11	2,60	6,69	6,31
Рприн , шт		36	2	3	7	7
Итого		55
Бригадиры		4	2 (b)
Итого		6

Таблица 9

Расчет потребного количества основных рабочих для третьего участка

№ детали	Кол-во дет.		Применяемое оборудование
			Токарные	Шлифовальные	5Б525	Фрезерные	8Б72	5140	7Б55	7А420М	Верстак	Плита
3	90000
Разряд			3	4	4	3	2	4	2	3	3	4
Нормочасы для1 детали, ч			0,68	0,12	0,05	0,02	0,10
Нормочасы для партии, ч			61500	10500	4500	1500	9000
4
Нормочасы для1 детали, ч			0,27	1,97	0,08	0,17	0,02	0,10
Нормочасы для партии, ч			16000	118000	5000	10000	1000	6000
5
Нормочасы для1 детали, ч			0,38	0,15	0,85	0,05	0,3	0,10	0,23
Нормочасы для партии, ч			23000	9000	51000	3000	18000	6000	14000
Нормочасы на прогр.			100500	19500	118000	55500	9500	10000	1000	18000	21000	14000
Кв			1,1
С, ч			91364	17727	107273	50455	8636	9091	909	16364	19091	12727
Fд оборудования, дней			1795
Ррасч , шт			50,90	9,88	59,76	28,11	4,81	5,06	0,51	9,12	10,64	7,09
Рприн , шт			51	10	60	29	5	6	1	10	11	8
Итого			191
Бригадиры			5	1	6	3	1 (с)		1 (d)		1 (e)
Итого			18

Таблица 10

Общее количество основных производственных рабочих

Количество основных рабочих	Человек
Первый участок	175
Второй участок	55
Третий участок	191
Ученики	14
Итого	435

Таблица 11

Расчет количества вспомогательных рабочих

№	Профессия	Количество рабочих		Разряд
		Принятое	+12%
1.	Наладчики оборудования	12	14	5
2.	Кладовщики производственных кладовых	6	7	3
3.	Транспортные рабочие	10	12	2
4.	Кладовщики и раздатчики инструмента	5	6	2
5.	Слесари по ремонту инструмента и приспособлений	12	14	5
6.	Станочники по ремонту инструмента и приспособлений	10	12	5
7.	Шорники – смазчики	5	6	2
8.	Контролеры – приемщики деталей	10	12	4
9.	Распреды	10	12	2
10.	Слесари по ремонту оборудования	8	10	5
11.	Электромонтеры	8	10	5
12.	Разнорабочие	10	12	2
Ученики			4
Итого			131

Таблица 12

Расчет состава руководителей, специалистов, служащих и МОП

№	Подразделение	Должность	Кол-во единиц
1.	Руководство	Начальник цеха заместитель нач альника цеха начальник участка мастер	1 1 3 9
2.	ПДБ	Начальник ПДБ старший диспетчер диспетчер инженер по планированию техник по материалам	1 1 3 1 1
3.	Технологическое бюро	Начальник технологического бюро Старший инженер-технолог инженер-технолог инженер-конструктор техник-технолог старший мастер по инструменту мастер по ремонту инструментов и приспособлений	1 1 3 2 1 1 1
4.	Бюро по труду и заработной плате	начальник БТЗ инженер-нормировщик техник-нормировщик	1 1 1
5.	Экономическое бюро	начальник ПЭБ старший инженер-экономист инженер–экономист	1 1 1
6.	Главные специалисты	главный механик цеха главный энергетик цеха	1 1
7.	Служащие	секретарь табельщик бухгалтер счетовод-кассир начальник хозяйственной службы	1 2 1 1 1
Итого			47

Таблица 13

Расчет площади цеха

Удельная производственная площадь, м2 .	Значение м2 /ед.	Количество оборудования.	Площадь, м2 .
на единицу оборудования	8	186	1584
на одно верстачное место	6	16	128
вспомогательные площади	25%	–	372
Итого			1988

Таблица 14

Определение веса отходов по деталям

Название детали.	Чистый вес, кг.	Норма расхода, кг.	Вес отходов (стружка), кг.
			на деталь	Годовой
Пиноль	12	20	8	560000
Винт продольной подачи	2,9	3,5	0,6	24000
Винт поперечной подачи	0,6	0,8	0,2	18000
Шестерня	1	1,3	0,3	18000
Подшипник	1,5	2,9	1,4	84000
Итого				704000

Таблица 14

Расчет уборщиков бытовых и вспомогательных площадей

Общая полезная площадь	Бытовых помещений	1507	м2
	служебных помещений	141	м2
Количество уборщиков	Бытовых помещений	14	чел.
служебных помещений	1	чел.

Таблица 16

Прямой фонд заработной платы

Виды работ.	Деталь.	Разряд.	Тарифная ставка, руб./ч.	Количество нормочасов на программу	Фонд заработной платы на программу, руб.
Токарные	Пиноль	3	0,82	210070	172257
	Валик шлицевый	3	0,82	63397	51986
	Валик	3	0,82	61556	50476
	Шестерня двухвенцевая	3	0,82	16020	13136
	Муфта кулачковая	3	0,82	23016	18873
3	Пиноль	4	0,92	43190	39735
	Валик шлицевый	4	0,92	12019	11058
		5	1,03	11353	11693
	Валик	4	0,92	10519	9678
	Муфта кулачковая	4	0,92	18038	16595
5	Шестерня двухвенцевая	4	0,92	128060	117815
Фрезерные	Пиноль	3	0,82	24570	20147
	Валик шлицевый	3	0,82	4682	3839
	Валик	3	0,82	4515	3702
	Муфта кулачковая	3	0,82	51015	41832
7	Шестерня двухвенцевая	2	0,74	1017	753
8	Пиноль	2	0,74	7000	5180
	Валик шлицевый	2	0,74	2008	1486
	Валик	2	0,74	1508	1116
	Шестерня двухвенцевая	2	0,74	5010	3707
	Муфта кулачковая	2	0,74	3012	2229
Слесарные	Пиноль	3	0,82	14000	11480
	Валик	3	0,82	9008	7387
	Шестерня двухвенцевая	3	0,82	6010	4928
	Муфта кулачковая	3	0,82	6008	4927
Разметочные	Пиноль	4	0,92	11690	10755
Муфта кулачковая	4	0,92	14004	12884
Зарплата учеников					22680
Итого				762296	672334

Таблица 17

Расчет доплат за работу в ночное время

№	Виды работ	Разряд	Тарифная ставка, руб/ч.	Количество рабочих	Количество ночных часов	Коэффициент доплат	Сумма доплат, руб.
1	3	0,82	92	2	0,2	6770,74
				1,5	0,4	10156,11
3	4	0,92	11	2	0,2	908,27
				1,5	0,4	1362,41
	5	1,03	2	2	0,2	184,88
				1,5	0,4	277,3
5	4	0,92	30	2	0,2	2477,1
				1,5	0,4	3715,65
6	3	0,82	21	2	0,2	1545,49
				1,5	0,4	2318,24
7	2	0,74	1	2	0,2	66,42
				1,5	0,4	99,62
	3	0,82	5	2	0,2	367,98
				1,5	0,4	551,96
8	2	0,74	5	2	0,2	332,08
				1,5	0,4	498,11
Верстачное	3	0,82	7	2	0,2	971,10
				1,5	0,4	772,75
Плита	4	0,92	4	2	0,2	330,28
				1,5	0,4	495,42
Итого							34201

Таблица 18

Расчет доплат за неосвобожденное бригадирство

№	Виды бригад		Разряд	Тарифная ставка, руб/ч.	Число бригадиров	Число людей в бригаде	Процент доплат, %.	Сумма доплат, руб.
1	Токарные		3	0,82	18	12	15	3974,13
2	Фрезерные		3	0,82	3	10	10	441,57
3	Шлифовальные		4	0,92	3	12	15	743,13
4	5		4	0,92	4	15	15	990,84
5	Смешанные	(a)	4	0,92	3	11	15	743,13
		(b)	5	1,04	2	10	10	373,36
		(c)	4	0,92	1	11	15	247,71
		(d)	3	0,82	1	11	15	220,78
		(e)	4	0,92	2	10	10	330,28
Итого								8064,93

Таблица 19

Структура годового фонда заработной платы основных производственных рабочих

№	Наименование выплат	Сумма выплат, руб
1	Прямой фонд заработной платы: Пиноль Валик шлицевый Валик Шестерня двухвенцевая Муфта кулачковая	259554 80062 72359 140339 97340
2	Фонд оплаты учеников	22680
Прямой фонд заработной платы с учетом пропорционально распределенного фонда оплаты учеников: Пиноль Валик шлицевый Валик Шестерня двухвенцевая Муфта кулачковая	264515,25 82897 78737,75 144591,5 101592,5
3	Итого: прямой фонд заработной платы	672334
4	Доплаты до часового фонда: а) за работу в ночное время; б) за неосвобожденное бригадирство; в) за обучение учеников; г) премии по положению	34201,93 8064,935 9360 67233,4
5	Итого часовой фонд заработной платы	791194,27
6	Доплаты до дневного фонда: а) кормящим матерям; б) подросткам за сокращенный рабочий день	2017 2017
7	Итого дневной фонд заработной платы	795228,27
8	Доплаты до месячного фонда: а) оплата отпусков; б) за выполнение гособязанностей; в) прочие доплаты	85060,62 3189,77 11928,42
9	Итого месячный фонд заработной платы	895407,09
10	Поясной коэффициент (20% от фонда заработной платы ): а) на прямой фонд; б) на доплаты; в) всего	134466,8 15218,80 149685,61
11	Итого годовой фонд заработной платы	1045092,7

Таблица 20

Расчет прямого фонда заработной платы вспомогательных рабочих

№	Профессия	Количество рабочих	Разряд	Часовая тарифная ставка, руб/ч.	Фонд прямой зарплаты, руб.	Статья расходов
1	Наладчики оборудования	14	5	0,86	21611,8	2
2	Кладовщики производственных кладовых	7	3	0,68	8544,2	1
3	Транспортные рабочие	12	2	0,62	13354,8	1
4	Кладовщики и раздатчики инструмента	6	2	0,62	6677,4	1
5	Слесари по ремонту инструментов и приспособлений	14	5	0,86	21611,8	3
6	Станочники по ремонту инструментов	12	5	0,86	18524,4	3
7	Шорники-смазчики	6	2	0,62	6677,4	2
8	Контролеры-приемщики деталей	12	4	0,77	16585,8	1
9	Слесарь по ремонту оборудования	10	5	0,86	18524,4	3
10	Электромонтеры	10	5	0,86	15437	2
11	Распреды	12	2	0,62	11129	1
13	Разнорабочие	12	2	0,62	13354,8	1
12	Уборщики	4	2	0,62	4451,6	1
14	Ученики: 12 × 4 × 98				4704
Итого				181188

Примечание: в разделе “Статья расходов” (по сметам РСЭО и цеховым расходам) выделяются следующие статьи:

1 – цеховые расходы;

2 – вспомогательные рабочие, обслуживающие оборудование;

3 – вспомогательные рабочие, ремонтирующие оборудование.

Таблица 21

Расчет доплат за работу в ночное время вспомогательных рабочих

№	Профессия	Количество рабочих	Раз- ряд	Часовая тарифная ставка, руб./ч.	Количество ночных часов	Коэффициент доплат	Сумма доплат, руб.
1	Наладчики оборудования	7	5	0,86	2	0,2	540,30
					1,5	0,4	810,44
2	Кладовщики производственных кладовых	4	3	0,68	2	0,2	244,12
					1,5	0,4	366,18
3	Транспортные рабочие	6	2	0,62	2	0,2	333,87
					1,5	0,4	500,81
4	Кладовщики и раздатчики инструмента	3	2	0,62	2	0,2	166,94
					1,5	0,4	250,40
5	Слесари по ремонту инструментов и приспособлений	7	5	0,86	2	0,2	540,30
					1,5	0,4	810,44
6	Станочники по ремонту инструментов	6	5	0,86	2	0,2	463,11
					1,5	0,4	694,67
7	Шорники-смазчики	3	2	0,62	2	0,2	166,94
					1,5	0,4	250,40
8	Контролеры-приемщики деталей	6	4	0,77	2	0,2	414,65
					1,5	0,4	621,97
9	Слесарь по ремонту оборудования	5	5	0,86	2	0,2	385,93
					1,5	0,4	578,89
10	Электромонтеры	5	5	0,62	2	0,2	278,23
					1,5	0,4	417,34
11	Разнорабочие	6	2	0,62	2	0,2	333,87
					1,5	0,4	500,81
12	Уборщики	2	2	0,62	2	0,2	111,29
					1,5	0,4	166,94
Итого:							9948,79

Таблица 22

Расчет доплат за неосвобожденное бригадирство вспомогательных рабочих

№	Профессии.	Разряд.	Тарифная ставка, руб./ч.	Число бригадиров	Число людей в бригаде	Процент доплат, %	Сумма доплат, руб.
1	Наладчики оборудования	5	0,86	2	7	10	308,74
2	Кладовщики производственных кладовых	3	0,68	2	4	10	244,12
3	Транспортные рабочие	2	0,62	2	6	10	222,58
4	Кладовщики и раздатчики инструмента	2	0,62	2	3	10	222,58
5	Слесари по ремонту инструмента и приспособлений	5	0,86	2	7	10	308,74
6	Станочники по ремонту инструмента и приспособлений	5	0,86	2	6	10	308,74
7	Шорники – смазчики	2	0,62	2	3	10	222,58
8	Контролеры – приемщики деталей	4	0,77	2	6	10	276,43
9	Слесари по ремонту оборудования	5	0,86	2	5	10	308,74
10	Электромонтеры	5	0,62	2	5	10	222,58
11	Разнорабочие	2	0,62	2	6	10	222,58
Итого							2868,41

Таблица 23

Структура годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих

№	Наименование выплат	Сумма выплат, руб
1	Прямой фонд заработной платы	176484
2	Фонд оплаты учеников	4704
3	Итого: прямой фонд заработной платы	181188
4	Доплаты до часового фонда: а) за работу в ночное время; б) за неосвобожденное бригадирство; в) за обучение учеников; г) премии по положению	9948,79 2868,41 2400,00 17648,44
5	Итого часовой фонд заработной платы	209350,04
6	Доплаты до дневного фонда: а) кормящим матерям; б) подросткам за сокращенный рабочий день	529,45 529,45
7	Итого дневной фонд заработной платы	210408,94
8	Доплаты до месячного фонда: а) оплата отпусков; б) за выполнение гособязанностей; в) прочие доплаты	16907,86 845,39 315,61
9	Итого месячный фонд заработной платы	228477,81
10	Поясной коэффициент (20% от фонда заработной платы ): а) на прямой фонд; б) на доплаты; в) всего	36237,68 9457,88 45695,56
11	Итого годовой фонд заработной платы	274173,37

Таблица 24

Структура годового фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих

№	Подразделение, должность	Месячный оклад, руб.	Кол-во единиц	Сумма доплат, руб.
1	Руководство: - начальник цеха - зам. начальника цеха - начальник участка - мастер	330 305 250 200	1 1 3 10	4752 4392 10800 28800
2	ПДБ: - начальник ПДБ - старший диспетчер - диспетчер - инженер по планированию - техник по материалам	250 180 130 180 150	1 1 3 1 1	3600 2592 5616 2592 2160
3	Технологическое бюро: - начальник тех. бюро - старший инженер-технолог - инженер-технолог - инженер-конструктор - техник-технолог - старший мастер по инструменту - мастер по ремонту инструментов и приспособлений	250 230 210 230 160 220 220	1 1 3 2 1 1 1	3600 3312 9072 6624 2304 3168 3168
4	БТЗ: - начальник БТЗ - инженер-нормировщик - техник-нормировщик	250 200 160	1 2 1	3600 5760 2304
5	Экономическое бюро: - начальник ПЭБ - старший инженер-экономист - инженер-экономист	250 220 200	1 1 1	3600 3168 2880
6	Главные специалисты: - главный механик цеха - главный энергетик цеха	250 250	1 1	3600 3600
7	Служащие: - секретарь - табельщик - бухгалтер цеха - счетовод-кассир - уборщики бытовых и служебных помещений - начальник хозяйственной службы	130 120 200 130 110 200	1 2 1 1 15 1	1872 3456 2880 1872 19008 2882
Итого				161784

Таблица 21

Заработная плата и отчисления на социальные нужды вспомогательных рабочих и служащих

Статья расходов	Вспомогательные рабочие			Управление, специалисты, служащие, МОП.
	Цехового Значения	Обслуживающие оборудование	Ремонтирующие оборудование
Основная зарплата	74097,6	43726,2	58660,6	161784
Дополнительная зарплата	39040,07	23038,18	30906,72	48535,2
Общая зарплата	113137,67	66764,38	89567,32	210319,2
Отчисления на социальные нужды	43558	25704,28	34483,4	80972,892

Таблица 26

Расчет балансовой стоимости и амортизационных отчислений

Наименование ОПФ	Количество единиц, м3	Оптовая цена, руб.	Стоимость ОПФ, руб.	Коэффициент Ктрм	Балансовая стоимость, руб.	Норма амортизации, %	Годовая сумма амортизационных отчислений, руб.
Здания цеха: -производственные помещения; - бытовые помещения	15904 4945,5	7,5 10	119280 49455	119280 49455	2,6 2,6	3101,28 1285,83
Итого:	168735	168735	4387,11
Оборудование: а)металлорежущее: 1К62 3У143 3У10В 3451В 5140 5Б525 6Р81Г 7Б55 7А420М 8Б72 б)подъемно-транспортное: кран мостовой; автопогрузчик	86 15 3 3 3 27 21 1 5 6 1 5	3650 16000 5420 13080 9700 1380 2550 8900 3500 950 25000 5000	313900 240000 16260 39240 29100 37260 53550 8900 17500 5700 25000 25000	1,05 1,03 1,05 1,03 1,03 1,08 1,05 1,03 1,05 1,12	329595 247200 17073 40417,2 29973 40240,8 56227,5 9167 18375 6384 25000 25000	11,6 10,3 10,3 10,3 11,6 11,6 11,6 11,6 11,6 11,6 8,4 25,6	38233,02 25461,6 1758,519 4162,9716 3476,87 4667,93 6522,39 1063,37 2131,50 740,54 2100,00 6400,00
Итого:	811410	844652,5	96718,717
-приспособления; -дорогостоящий инструмент; -производственный инвентарь; -хозяйственный инвентарь.	81141 121711,5 24342,3 12920	81141 121711,5 24342,3 12920	10 10 10 10	8114,10 12171,15 2434,23 1292,00
Итого:	240114,8	240114,8	240114,8
Всего:	1051524,8	1084767,3	120730,2

Таблица 27

Расчет потребности в основных материалах в натуральном и стоимостном выражении

Деталь	Пиноль	Валик шлицевый	Валик	Шестерня двухвенцевая	Муфта кулачковая
Количество на программу	70000	40000	90000	60000	60000
Материал	Ст. 45	Ст. 45	Ст. 45	Ст. 40 Х	Ст. 45
Норма расхода, кг	20	3,5	0,8	1,3	2,9
Цена 1 т материала, руб	175	175	175	500	175
Расход на программу, т	1400	140	72	78	174
Отходы на одну деталь, кг	8	0,6	0,2	0,3	1,4
Отходы на программу, т	560	24	18	18	84
Затраты на материалы на программу, руб.	245000	24500	12600	39000	30450
Цена отходов, руб./т	14	14	14	14	14
Стоимость отходов на программу, руб.	7840	336	252	252	1176
Затраты на материалы за вычетом отходов, руб	237160	24164	12348	38748	29274

Таблица 28

Мощности станков

Название станка	Руст i , кВт	Название станка	Руст i , кВт
1К62	10	5Б525	0,12
3У143	7,5	6Р81Г	5,5
3У10В	1,1	7Б55	17
3451В	3	7А420М	3,0
5140	4,7	8Б72	2,7

Таблица 29

Расчет затрат на вспомогательные материалы

№	Материалы	Расчетная единица	Количе­ство	Норма расхода	Рас­ход	Цена за 1 кг, руб.	Цена общая, руб.
1	Обтирочный материал	станок	186	40	7440	0,55	4092
2	то же	Разметочная плита	7	65	455	0,55	250,25
3	то же	Cлесарь производственный	14	20	280	0,55	154
4	то же	Слесарь-ремонтник	10	20	200	0,55	110
5	то же	Крановщик	2	20	40	0,55	22,00
6	Керосин	Станок, кран	187	18	3366	0,06	201,96
7	Бензин	Станок, кран	187	7	1309	0,11	143,99
8	Солидол	Станок, кран	187	120	22440	0,21	4712,4
9	Масло машинное	Станок	186	120	22320	0,06	1339,2
10	Масло веретейное	Шлифовальный станок	21	100	2100	0,06	126
11	Эмульсол	Станок	186	130	24180	0,63	15233,4
12	Сульфо-фрезол	Зуборезный и протяжной станок	39	900	35100	0,20	7020
13	Технический вазелин	Зуборезный и протяжной станок	39	5	195	0,07	13,65
14	Кальцинированная сода	Шлифовальный станок	21	100	2100	0,03	63
15	Мыло	Человек	601	10	6010	0,04	240,4
Итого							33722,25

Таблица 30

Годовые затраты на ремонт МИиП

Название станка	Имиип	Название станка	Имиип
1К62	410	5Б525	100
3У143	580	6Р81Г	350
3У10В	430	7Б55	1290
3451В	550	7А420М	400
5140	380	8Б72	50

Таблица 31

Номенклатура статей расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

№	Наименование статей расходов	Содержание расходов	Сумма расходов, руб.
1	Амортизация оборудования и транспортных средств	Амортизация оборудования, транспортных средств; приспособлений; ценного инструмента.	96718,71 8114,10 12171,15
2	Эксплуатация оборудования	Энергия для производственных целей: - затраты на силовую энергию; - затраты на сжатый воздух, воду, пар; затраты на вспомогательные материалы; заработная плата вспомогательных рабочих; отчисления на социальное страхование вспомогательных рабочих.	4917,54 491,75 33722,25 274173,37 103745,70
3	Текущий ремонт оборудования и транспортных средств	Заработная плата и отчисления на социальное страхование ремонтных рабочих; Затраты на материалы и запасные части; Затраты на текущий ремонт приспособлений и ценного инструмента.	43558 34483,4 10142,62
4	Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений	61680
5	Внутризаводские перемещения	20517,55
6	Прочие расходы	21133,08
7	Итого:	725569,23
Отношение РСЭО к основной заработной плате основных производственных рабочих – 69 %.

Таблица 32

Номенклатура статей цеховых расходов

№	Наименование статей расходов	Содержание расходов	Сумма расходов, руб.
1	Содержание цехового персонала	Зарплата и отчисления на социальные нужды персонала управления цеха специалистов, служащих и МОП, а также вспомогательных рабочих цехового значения	207885,6 80035,96 124844,04 48064,96
2	Амортизация зданий, сооружений и инвентаря	Рассчитывается по действующим нормам основных средств	4347,20 2074,28 740,50
3	Содержание зданий, сооружений и инвентаря	Затраты на пар для отопления зданий Затраты на электроэнергию для освещения Затраты на воду на бытовые нужды Затраты на материалы и прочие расходы (3% от стоимости зданий)	18332,16 2082,94 137,10 4957,28
4	Текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря	Принимается в размере 2% от балансовой стоимости зданий, сооружений и инвентаря	3906,93
5	Испытания, опыты, исследования, рационализаторство	Затраты составляют 15 рублей на одного работающего	9165,00
6	Охрана труда	Затраты составляют 10 рублей на одного работающего	6110,00
7	Прочие расходы	Составляют 5% от общей суммы цеховых расходов	25634,20
8	Итого:	533318,18
Отношение цеховых расходов к заработной плате основных производственных рабочих - 79,3 %.

Таблица 33

Калькуляция себестоимости и расчет оптовых цен

Статьи калькуляции	Деталь					Итого
	Пиноль	Валик шлицевый	Валик	Шестерня двухвенцевая	Муфта кулачковая
Основные материалы	245000	24500	12600	39000	30450	351550
Возвратные отходы	7840	336	252	252	1176	9856
Основная зарплата основных производственных рабочих (ОПР)	259554	80062	72359	140339	97340	649654
Дополнительная зарплата ОПР	143903,2	44388,4	40117,6	77807,4	53967,7	372758,7
Отчисления на социальные нужды от зарплаты ОПР	155331,0	47913,4	43303,5	83986,4	58253,5	402360,6
РСЭО	280105,4	86401,3	78088,4	151451,0	105047,4	725569,2
Цеховые расходы	205887,0	63507,9	57397,6	111321,6	77213,4	533318,1
Цеховая себестоимость	1297620,6	347109,0	304118,1	604157,4	423448,0	3045066,6
Общезаводские расходы	250798,4	77361,2	69918,1	135604,9	94056,4	649654
Внепроизводственные расходы	11755,4	3626,1	3277,2	6356,1	4408,6	30450,6
Полная себестоимость	1560174,4	428096,3	377313,4	746118,4	521913,0	3725171,2
Прибыль	312034,88	85619,26	75462,68	149223,68	104382,6	745034,24
Оптовая цена (партию / изделие)	1872209,3 26,75	513715,6 12,84	452776,1 5,03	895342,1 14,92	626295,6 10,44	4470205,4

Таблица 34

Основные технико-экономические показатели механического цеха

№	Наименование показателей	Единица измерений	Абсолютная величина
1	Годовой объем товарной продукции в оптовых ценах	тыс. руб.	4470205,4
2	Годовой объем нормативно-чистой продукции	тыс. руб.
3 3.1	Балансовая стоимость основных фондов, в том числе активной части:	тыс. руб.	1084767,3 916032,3
4 4.1	Общая площадь помещений, в том числе производственная:	м2	3631,5 1988
5 5.1	Общее количество основного оборудования, в том числе металлорежущего:	ед.	186 172
6 6.1 6.2 6.3	Численность работающих, в том числе: основных рабочих вспомогательных рабочих руководителей, специалистов, служащих, МОП	чел.	628 435 131 62
7	Трудоемкость годовой программы	норм-ч	762296
8	Установленная мощность производственного оборудования	кВт	327836,4
9	Фондоотдача	Ч	4,12
10	Объем продукции с 1м2 производственной площади	Руб/м2	2248,59
11	Выпуск продукции на один станок	Руб/станок	24033,36
12	Годовая выработка на одного работающего	Руб/чел	7118,16
13	Годовая выработка на одного основного производственного рабочего	Руб/чел	10276,33
14	Годовая выработка на одного рабочего (основного + вспомогательного)	Руб/чел	7897,88
15	Суммарный коэффициент загрузки оборудования	%	0,82
16	Себестоимость годового объема товарной продукции	тыс. руб	3725171,2
17	Затраты на 1 руб. товарной продукции	Коп	0,83