Задание к практической части курсовой работы по бухгалтерскому учёту
Выполнить следующие задания:
1. Проставить в журнале операций корреспонденцию счетов и выполнить все необходимые расчёты.
2. Составить шахматную оборотную ведомость за октябрь.
3. Составить оборотный баланс (оборотно – сальдовую ведомость).
4. Составить баланс на 01.11.
5. Заполнить необходимые отчётные формы.
Таблица.1.Баланс ООО «Альфа» на 01.10.
| Актив
|
Сумма
|
Пассив
|
Сумма
|
| 01
|
80 000
|
80
|
92 440
|
| 10
|
5 000
|
60
|
66 000
|
| 50
|
1 354
|
68
|
1 560
|
| 51
|
73 400
|
||
| 71
|
246
|
||
| Баланс
|
160 000
|
160 000
|
Таблица.2.Журнал учёта хозяйственных операций за октябрь
| №
|
Содержание операции
|
Дебет
|
Кредит
|
Сумма
|
| 1.
|
ПКО 271 Получено с рс от Промсбербанка | 50
|
51
|
12 000=
|
| 2.
|
ПКО 272 Возврат подотчётных сумм Самойловым Н.А. | 50
|
71
|
246=
|
| 3.
|
ПП 139 Перечислен с рс в бюджет транспортный налог | 68
|
51
|
1 560=
|
| 4.
|
ПКО 273 Поступила в кассу выручка от ООО «Пересвет» за отгруженную продукцию |
50
|
62
|
70 800=
|
| 5.
|
РКО 194 Выдано из кассы под отчёт Игнатьеву Г.П на командировку | 71
|
50
|
6 000=
|
| 6.
|
РКО 195 Сдано из кассы на рс в Промсбербанк | 51
|
50
|
68 000=
|
| 7.
|
Начислена зарплата основному персоналу | 20
|
70
|
38 500=
|
| 8.
|
Начислено пособие по временной нетрудоспособности за счёт ФСС | 69
|
70
|
840=
|
| 9.
|
Начислен ЕСН за сентябрь | 20
|
69
|
10 010=
|
| 10.
|
Удержан НДФЛ из зарплаты, если все работники явл. совместителями | 70
|
68
|
4 953=
|
| 11.
|
ПП 140 Перечислен во внебюджетные фонды ЕСН | 69
|
51
|
10 010=
|
| 12.
|
Получены денежные средства в кассу со специального счета. | 50
|
55
|
1 470=
|
| 13.
|
Получены денежные средства в кассу с валютного счета | 50
|
52
|
8 530=
|
| 14.
|
Представлен авансовый отчёт Игнатьева Г.П. по командировке в г. Липецк для заключения договора о поставке сырья: (нормативы суточные– 700 руб. проживание – 900 руб.) 1. Проезд туда и обратно – 1350 руб. 2. Срок командировки с 09.10 по 15.10 3. Проживание 6 суток по 800 руб. |
20
|
71
|
11 050=
|
| 15.
|
Переданы материалы в производство | 20
|
10
|
4 000=
|
| 16.
|
Начислена амортизация основных средств за октябрь линейным методом. Балансовая стоимость основных средств 200000=, срок службы 12 лет. | 20
|
02
|
1383=
|
| 17.
|
ПКО 274 Получено с рс для выдачи зарплаты | 50
|
51
|
40 000=
|
| 18.
|
РКО 196 Выдана зарплата по ведомости №27 | 70
|
50
|
33 547=
|
| 19.
|
Выставлены счета покупателям | 62
|
90
|
118 000=
|
| 20.
|
Начислен НДС за октябрь | 90
|
68
|
10 800=
|
| 21.
|
МО 11 Снято банком за расчётно-кассовое обслуживание | 91
|
51
|
300=
|
| 22.
|
Списаны производственные затраты на продажу | 90
|
20
|
64 943=
|
| 23.
|
Финансовый результат от продаж | 90
|
99
|
42 257=
|
| 24.
|
Списаны внереализационные расходы | 99
|
91
|
300=
|
| 25.
|
Начислен налог на прибыль | 99
|
68
|
41 957=
|
Итого по журналу 601 456 руб.
Таблица.3.оборотно – сальдовая ведомость за октябрь
| № счёта
|
Сальдо начальное
|
Оборот
|
Сальдо конечное
|
|||
| Дт
|
Кт
|
Дт
|
Кт
|
Дт
|
Кт
|
|
| 01
|
80 000=
|
80 000=
|
||||
| 10
|
5 000=
|
4 000=
|
1 000=
|
|||
| 50
|
1 354=
|
133 046=
|
107 547=
|
26 853=
|
||
| 51
|
73 400=
|
68 000=
|
63 870=
|
77 530=
|
||
| 71
|
246=
|
6 000=
|
11 296=
|
5 050=
|
||
| 80
|
92 440=
|
92 440=
|
||||
| 60
|
66 000=
|
66 000=
|
||||
| 68
|
1 560=
|
1 560=
|
57 710=
|
57 710=
|
||
| 62
|
118 000=
|
70 800=
|
47 200=
|
|||
| 70
|
38 500=
|
39 340=
|
840=
|
|||
| 69
|
10 850=
|
10 010=
|
840=
|
|||
| 20
|
64 943=
|
64 943=
|
||||
| 02
|
1 383=
|
1 383=
|
||||
| 90
|
118 000=
|
118 000=
|
||||
| 91
|
300=
|
300=
|
||||
| 99
|
42 257=
|
42 257=
|
||||
| 55
|
1 470=
|
1 470=
|
||||
| 52
|
8 530=
|
8 530=
|
||||
| итого
|
160000=
|
160000=
|
601 456=
|
601 456=
|
233 423=
|
233 423=
|
Таблица.4.Баланс ООО «Альфа» НА 01.11.
| Актив
|
Сумма
|
Пассив
|
Сумма
|
| 01
|
80 000
|
02
|
1 383=
|
| 10
|
1 000
|
52
|
8 530=
|
| 50
|
26 853=
|
55
|
1 470=
|
| 51
|
77 530=
|
60
|
66 000=
|
| 62
|
47 200=
|
68
|
57 710=
|
| 69
|
840=
|
70
|
840=
|
| 71
|
5 050=
|
||
| 80
|
92 440=
|
||
| Баланс
|
233 423=
|
233 423=
|