Социальное страхование Украины
План
| Введение | 3 | |
| 1. | Сущность, принципы, формы, функции, роль социального страхования | 5 |
| 1.1. | Виды социального страхования | 8 |
| 1.2. | Особенности социального страхования | 14 |
| 2. | Социально-экономическое содержание страхового рынка | 16 |
| 2.1. | Общая характеристика страхового рынка | 18 |
| 2.2. | Субъекты страхового рынка | 21 |
| 2.3. | Структура страхового рынка | 35 |
| 3. | Роль государства в регулировании страхового рынка | 37 |
| 4. | Список использованной литературы | 42 |
Введение
Страхование имеет многовековую историю и относится к таким основополагающим категориям, как деньги, кредит, налоги. На сегодняшний день страхование представляет собой способ компенсации ущерба, нанесенного собственнику материальных ценностей в результате стихийных бедствий, аварий, пожаров, землетрясений, ограблений и т. п. Эти события нарушают нормальное течение жизни человека и отличаются своей внезапностью и непредвиденностью. Любой собственник, любой человек заинтересован в обеспечении сохранности своего имущества, жизни, здоровья и хотел бы иметь возможность компенсировать нанесенный ущерб при наступлении страхового случая. Эта заинтересованность является субъективной основой возникновения страхования.
Страхование как система экономических отношений связана с защитой материальных интересов физических и юридических лиц, что осуществляется посредством отчислений из денежных фондов, которые формируются за счет страховых взносов (страховых премий) страхователей.
Сбережения могут покрыть убытки только в случае, если их величина равна стоимости, например, пострадавшего имущества. Как способ борьбы с опасностями (потеря жилья, здоровья, имущества) сбережения могут быть использованы тогда, когда заранее известны причина и размер убытка, когда предопределено время реализации риска и существуют все условия для накопления необходимой суммы. В реальной действительности может реализоваться множество случайных факторов, наступление которых увеличивает риск потери имущества и жизни. Поэтому имеющихся сбережений может быть недостаточно.
Страхование развивает идею сбережения: от частного случая отдельного индивида к более широким возможностям коллективных мер борьбы со случайными обстоятельствами экономических потерь. От них - к общественным и государственным мерам экономической безопасности, когда на смену частным сбережениям приходит общественный фонд обеспечения личной и имущественной безопасности, что позволяет в определенной мере компенсировать нанесенные убытки в денежной форме.
Недооценка роли страхования приводит к существенным потерям финансовых ресурсов, к сокращению возможностей стабилизации экономики, поскольку оно способствует оттоку денежных средств из обращения, что в результате обеспечивает уменьшение показателей инфляции
Принципы организации социального страхования:
- личная ответственность - сами работники участвуют в финансировании страхования, размер выплат зависит от предварительных взносов работников и их страхового стажа;
- солидарность - работодатели, трудящиеся и государство принимают финансовое участие в страховании, оказывая своими взносами материальную помощь (при наступлении страховых случаев) менее обеспеченным слоям населения;
- организационное самоуправление - руководство органами социального страхования осуществляется полномочными представителями работников и работодателей, что укрепляет солидарность двух социальных субъектов и страховых сообществ, делает систему социального страхования «прозрачной» для общественности, способствуя социальной стабильности, формированию демократического сознания населения;
- всеобщность - социальное страхование распространяется на самые широкие круги нуждающихся в нем, что выражается в законодательном закреплении гарантий реализации прав застрахованных, порядка осуществления соответствующих выплат и предоставления услуг;
- обязательность (принудительность) социального страхования независимо от воли и желания работодателей и застрахованных, что находит выражение в обязательном характере (по закону) уплаты страховых взносов работодателями и работниками, а также в определенных случаях и государством (из государственного бюджета);
- государственное регулирование законодательное закрепление гарантий прав в области страховой защиты, уровня выплат и качества услуг, условий назначения пособий, контроля над правильностью использования финансовых средств.
1. Сущность, принципы, формы, функции, роль социальногострахования
В учебниках Юлдашева Р.Т., Шахова А.К. существует несколько подходов к исследованию функций страхования. Страхование является составной частью финансов, что и определяет содержание его основных функций: распределительной и контрольной. Распределительная функция страхования реализуется через рисковую, предупредительную (превентивную), сберегательную. Распределительная функция страхования предполагает необходимость формирования специализированного страхового фонда и его распределения в случае реализации застрахованного риска и наступления явления, требующего возмещения нанесенного ущерба.
Страхование предусматривает возможность снижения вероятности наступления риска и снижения величины ущерба путем проведения мероприятий, его предупреждающих, хотя это и требует дополнительных затрат.
Особенностью распределительной функции страхования является возмещение убытков или будущих потребностей, что отличается от сбережения. Однако с целью противостояния грядущей опасности, накапливающиеся материальные и денежные средства откладываются именно в форме сбережения.
Сбережения как способ борьбы с опасностями достигнут цели, если известны: сила и размер ущерба; время наступления опасности, и есть возможность для накопления необходимой суммы. Сбережения пополняются при формировании страхового фонда и изымаются, если имеет место факт необходимости покрытия ущерба. Таким образом, страхование является наиболее завершенной формой сбережений, т. к. развивает идею сбережения: от частного случая отдельного индивида к возможностям мобилизации коллективных усилий, направленных на противостояние случайным опасностям. На смену частным сбережениям приходит общественный фонд.
Страхование выполняет предупредительную функцию, связанную с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска.
Контрольная функция обеспечивает целевое использование страховых фондов. На современном этапе страхование выступает также в роли важнейшего стабилизатора процесса общественного воспроизводства, т.к. его значение не исчерпывается только гарантийными и возмещающими функциями.
Инвестиционная функция состоит в том, что за счет временно свободных средств страховых фондов происходит финансирование экономики.
Возможности страховой компании по участию в инвестиционном процессе определяются ее инвестиционным потенциалом, под которым мы понимаем совокупность денежных средств, являющихся временно или относительно свободными от страховых обязательств и использующихся для инвестирования с целью получения инвестиционного дохода.
Инвестиционный потенциал является переменной величиной. Он формируется под влиянием следующих факторов: объем собираемых страховых премий; структура страхового портфеля; убыточность или прибыльность страховых операций; условия государственного регулирования формирования страховых фондов; сроки страховых договоров; объем собственных средств.
Для инвестирования страховая компания может использовать только часть имеющихся денежных средств, к которым относятся страховой фонд и собственный капитал. При этом временно свободными от страховых обязательств денежными средствами является страховой фонд до его использования на страховые выплаты. В этом своем качестве он оказывает значительное влияние на изменение инвестиционного потенциала страхового общества в зависимости от наличия и объема страховых выплат. Собственный капитал представлен относительно свободными от страховых обязательств денежными средствами, которые могут использоваться для страховых выплат в случае недостаточности средств страхового фонда. Их величина с высокой степенью вероятности подается планированию, и она значительно меньше влияет на изменение инвестиционного потенциала страхового общества, что объясняется рядом причин. Во-первых, инвестиционная деятельность определяет саму возможность предоставления страховых услуг за счет обеспечения формирования достаточного страхового фонда. Прежде всего, это касается тех видов страхования, в рамках которых планируемая доходность от инвестиций учитывается при расчете тарифов (страхование жизни).
Во-вторых, хорошо организованная инвестиционная деятельность обеспечивает качество предоставляемых услуг и определяет рыночное положение страховщика. Инвестиционная деятельность влияет на основные характеристики страхового продукта, прежде всего на его стоимость, и на фактическое исполнение обязательств страховщика, определяемое сроками страховых выплат.
В-третьих, инвестирование дает возможность владельцам страховой компании развивать свой бизнес и самостоятельно управлять им. Именно за счет инвестирования страховых фондов происходит накопление средств для увеличения собственных средств без привлечения внешних инвестиций. Это крайне важно ввиду постепенного увеличения требований к минимальным размерам уставного капитала страховых организаций. Финансовые ресурсы, аккумулируемые в страховых фондах, служат существенным источником инвестиций в экономику. В развитых странах мира страховые компании по мощности и размерам проводимых инвестиционных вложений конкурируют с такими общепризнанными институциональными инвесторами, как банки и инвестиционные фонды. Объективная потребность в страховании обусловлена тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов вообще не подконтрольных человеку, таких, как, например, стихийные бедствия. Поэтому предлагаем дополнительно рассмотреть следующие функции социального страхования:
- защитная функция заключается в поддержании сложившегося материального уровня застрахованного, если обычный источник дохода становится для него недоступным, а также когда ему предстоят непредвиденные дополнительные расходы, не предусмотренные в его привычном бюджете;
- компенсирующая функция состоит в возмещении ущерба потери трудоспособности и ущерба здоровью с помощью материального возмещения потери заработка, а также оплаты услуг в связи с лечением и реабилитацией;
- воспроизводственная функция заключается в том, что социальное страхование призвано обеспечивать застрахованным (и членам их семей) покрытие всех расходов, достаточных для нормального протекания воспроизводственного цикла (что охватывает практически весь жизненный цикл) в случае болезни, старости, инвалидности, безработицы, беременности;
- перераспределительная функция заключается в разделении материальной ответственности за социальные риски между всеми застрахованными;
- стабилизирующая функция заключается в согласовании интересов субъектов по ряду вопросов - уровню социальной защиты; кругу лиц, подлежащих социальному страхованию; распределению финансовой нагрузки между
социальными субъектами; участию в управлении социальным страхованием.
1.1. Виды социального страхования
Виды социальных услуг в Украине согласно «Основам законодательства Украины об общеобязательном государственном социальном страховании»:
1) пенсионное страхование;
- пенсии по возрасту, по инвалидности вследствие общего заболевания (в том числе увечья, не связанного с работой, инвалидности с детства);
- пенсии в связи с потерей кормильца;
- медицинские профилактически - реабилитационные мероприятия;
- пособие на погребение пенсионеров;
- 2) медицинское страхование:
- диагностика и амбулаторное лечение;
- стационарное лечение;
- предоставление готовых лечебных средств и изделий медицинского назначения:
- профилактические и просветительские мероприятия;
- обеспечение медицинской реабилитации лиц, которые перенесли особенно тяжелые операции или имеют хронические заболевания.
Объем услуг, предоставляемых за счет средств обязательного медицинского страхования, определяется базовой и территориальными программами обязательного медицинского страхования, которые утверждаются в порядке, установленном законодательством;
— 3) страхование в связи с временной потерей трудоспособности и расходами, обусловленными рождением и погребением:
- пособие по временной нетрудоспособности (включая уход за больным ребенком);
- пособие по беременности и родам:
- пособие при рождении ребенка и по уходу за ним;
- пособие на погребение (кроме погребения пенсионеров, безработных и лиц, умерших от несчастного случая на производстве);
- обеспечение оздоровительных мероприятий;
4) страхование от несчастного случая на производстве и профессионального заболевания:
- профилактические мероприятия по предупреждению несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
- восстановление здоровья и трудоспособности потерпевшего;
- пособие по временной нетрудоспособности вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания;
- возмещение убытков, причиненных работнику увечьем либо иным повреждением здоровья, связанным с исполнением им своих трудовых обязанностей;
- пенсия по инвалидности вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания;
- пенсия в связи с потерей кормильца, умершего вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания;
- пособие на погребение лиц, умерших вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания.
В соответствии с Законом Украины «Об общеобязательном государственном социальном страховании от несчастного случая на производстве и профессионального заболевания. Повлекшего утрату трудоспособности», несчастный случай - это ограниченное во времени событие или внезапное воздействие на работника опасного производственного фактора или среды, происшедшее в процессе выполнения им трудовых обязанностей, вследствие которых причинен вред здоровью или наступила смерть.
К профессиональному заболеванию относится заболевание, которое возникло вследствие профессиональной деятельности застрахованного и обусловливается исключительно или преимущественно воздействием вредных веществ и определенных видов работ и других факторов, связанных с работой.
5) страхование на случай безработицы:
- пособие по безработице;
- возмещение расходов, связанных с профессиональной подготовкой или переподготовкой и профориентацией;
- материальная помощь безработному и членам его семьи:
- дотация работодателю для создания рабочих мест;
- пособие на погребение безработного.
Страхование на случай безработицы осуществляется на принципах, определенных в Законе Украины «Об общеобязательном государственном социальном страховании на случай безработицы»:
- предоставление государственных гарантий реализации застрахованными лицами своих прав;
-обязательность страхования на случай безработицы всех работающих на условиях трудового договора (контракта) и на иных основаниях, предусмотренных законодательством о труде;
- добровольность такого страхования лицами, обеспечивающими себя
работой самостоятельно (члены творческих союзов, творческие работники, не являющиеся членами творческих союзов), а также гражданами – субъектами предпринимательской деятельности;
- целевое использование средств страхования на случай безработицы;
- солидарность и субсидирование;
- обязательность финансирования Фондом общеобязательного государственного социального страхования Украины на случай безработицы расходов, связанных с предоставлением материального обеспечения в случае безработицы и социальных услуг в объемах, предусмотренных настоящим законом;
- паритетность в управлении страхованием на случай безработицы государства, представителей застрахованных лиц и работодателей;
- дифференциация размеров выплаты пособия по безработице в зависимости от страхового стажа и продолжительности безработицы;
- предоставление на уровне не ниже прожиточного минимума, установленного законом, пособия по безработице и материальной помощи в период профессиональной подготовки, переподготовки и повышения квалификации;
- законодательное определение условий и порядка осуществления страхования на случай безработицы.
Дополнение перечня материального обеспечения и социальных услуг, которые предоставляются лицам по общеобязательному государственному социальному страхованию, может осуществляться законами Украины по отдельным видам общеобязательного государственного социального страхования.
Согласно Закону «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании», пенсионное страхование состоит из трех уровней - двух общеобязательных (солидарного и накопительного) и одного добровольного негосударственного. Закон «О негосударственном пенсионном обеспечении» предусмотрел для граждан также возможность заключать договоры страхования пожизненной пенсии, страхования риска наступления инвалидности или смерти участника пенсионного фонда. Негосударственное пенсионное обеспечение является важным дополнением к действующей системе государственного солидарного страхования, на данный момент не способной в полной мере удовлетворить все потребности граждан пенсионного возраста.
Негосударственное пенсионное страхование дополняет систему социального страхования. Одним из «столпов» пенсионной реформы в Украине является система негосударственного пенсионного обеспечения, призванная перенести время заботы об обеспечении ныне работающих после их выхода па пенсию с государства на самих работающих и их работодателей. Пенсионное обеспечение могут осуществлять: компании страхования жизни, негосударственные пенсионные фонды и банки.
Задачи Закона Украины «О негосударственном пенсионном обеспечении»:
• Объявление о существовании в Украине системы пенсионного обеспечения, дополняющей государственную солидарную систему пенсионного обеспечения.
• Объявление о финансовых институтах, принимающих участие в таком негосударственном пенсионном обеспечении на базе профильных (специальных) Законов: «О страховании», «О банках и банковской деятельности», «О пенсионных фондах».
• Объявление о добровольности работодателя накапливать и обеспечивать гарантии предоставления накопленных сумм работнику, в зависимости от количества проработанных лет на предприятии работодателя.
• Объявление о вариантах пенсионных схем (капитал, срочная рента, пенсия с гарантированным сроком выплат, пожизненный аннуитет).
• Объявление о создании механизма сохранности средств путем создания Резервного фонда.
• Объявление о налоговых льготах и сроках внесения изменений в Налоговый кодекс Украины (или в соответствующие налоговые законы). Пенсионные активы могут быть использованы исключительно для целей инвестиционной деятельности фонда, выполнения обязательств фонда перед его участниками и оплаты затрат, связанных с осуществлением негосударственного пенсионного обеспечения, а именно:
1) инвестирования соответственно с целью получения дохода в пользу участников фонда;
2) выполнения договоров выплаты пенсии на определенный срок, заключенных с участниками фонда, и для осуществления одноразовых пенсионных выплат, предусмотренных этим законом;
3) оплаты договоров страхования пожизненной пенсии и договоров «страхование риска», наступление инвалидности или смерти;
4) оплаты услуг профессионального администратора, включая оплату рекламных и агентских услуг, связанных с функционированием пенсионного фонда, и затрат на оповещение информации о его деятельности;
5) уплаты вознаграждения за предоставление услуг по управлению активами пенсионного фонда;
6) оплаты услуг хранителя;
7) оплаты услуг по проведению плановых аудиторских проверок пенсионного фонда;
8) оплаты услуг торговцев ценными бумагами (посредников), затрат на ведение учета и перерегистрацию прав собственности на активы пенсионного фонда;
9) оплаты других услуг, осуществление которых предусмотрено нормативно-правовыми актами по вопросам негосударственного пенсионного обеспечения и на оплату которых могут быть использованы пенсионные активы.
Пенсионные активы не могут использоваться для других целей, например, в качестве предмета залога. Они также не могут включаться в ликвидационную массу хранителя пенсионного фонда в случае признания его банкротом.
Таким образом, социальное страхование представляет собою часть денежных отношений по распределению и перераспределению национального дохода с целью формирования и использования фондов, предназначенных для содержания лиц, не участвующих в общественном производстве.
1.2. Особенности социального страхования
По форме страхование выступает как государственное, акционерное, взаимное. Государственное страхование представляет собой организационную форму, где в качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на это организаций. В круг интересов государства входит его монополия на проведение любых или отдельных видов страхования.
Акционерное страхование - негосударственная организационная форма, где в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества, уставный фонд которого формируется из акций и других ценных бумаг, принадлежащих юридическим и физическим лицам.
Взаимное страхование - негосударственная организационная форма, которая выражает договоренность между группой физических и юридических лиц в возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях согласно принятым условиям. Реализуется через общество взаимного страхования, которое является страховой организацией некоммерческого типа, т. е. не преследует целей получения прибыли из созданного страхового предприятия. Общество взаимного страхования является юридическим лицом и отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом.
Целью взаимного страхования является не получение прибыли, а использование полученного дохода для возмещения ущерба и облегчения условий страхования, прежде всего, для снижения размера взносов для его участников.
Простейшие формы взаимного страхования в виде товариществ, взаимопомощи известны с глубокой древности. Еще кочевники Древнего Востока, занимавшиеся скотоводством и караванной торговлей, в случае падежа животных совместно возмещали убытки членов своего племени. Греческие купцы, участвовавшие в период активного колониального освоения Средиземноморья (УШ-У1 вв. до н. э.) в торговых экспедициях, были хорошо знакомы с механизмом раскладки платы за ущерб от кораблекрушений на всех участников экспедиции.
В Римской империи с I в. н. э. страховые функции выполняли некоторые профессиональные (ремесленные, купеческие и иные коллегии) и религиозные союзы. При вступлении в коллегию ее новые члены уплачивали единовременный взнос, а затем вносили ежемесячные взносы и в случае болезни либо увечья получали определенную денежную сумму. После их кончины коллегия брала на себя расходы по погребальным церемониям и выплачивала компенсацию семье умершего. По уставу, в случае просрочки ежемесячных взносов свыше определенного срока или самоубийства право на возмещение ущерба утрачивалось. Подобным образом осуществлялось взаимное страхование и в римских военных коллегиях, охватывающих различные армейские слои, кроме офицерского состава, комплектовавшегося из аристократии. Таким образом, уже почти две тысячи лет назад была реализована ставшая классической схема организации взаимного страхования жизни.
На современном этапе в Украине деятельность обществ взаимного страхования регулируется Постановлением Кабинета Министров № 132 от 01.02.1997 года «Об утверждении Временного положения об обществах взаимного страхования».
При создании специального внутреннего фонда (фонда самострахования) известна частота возможных потерь, и эти потери покрываются из текущего дохода, если в целом они невелики. Самострахование целесообразно в том случае, когда стоимость страхуемого имущества относительно невелика по сравнению с имущественными и финансовыми параметрами всего бизнеса.
Действительно, крупной предпринимательской фирме нецелесообразно через страховую компанию управлять риском случайной порчи недорогого оборудования. Самострахование имеет также смысл, когда вероятность убытков чрезвычайно мала. Следует, однако, иметь в виду, что страховой резервный фонд не вовлекается в оборот и является мертвым капиталом, не приносящим прибыли, - естественно, предприниматель стремится к уменьшению размеров такого фонда. В то же время предпринимательская фирма, полагаясь на самострахование, увеличивает свою подверженность риску. Поэтому для крупных предприятий более оптимальным вариантом является создание «собственной» страховой компании (кэптивной). Создание кэптивных компаний решает следующие задачи:
1)экономия на расходах на страхование, т. к. можно использовать более низкие тарифы, нежели те, которые предлагают другие страховщики, или включать прибыль данного кэптива в общую прибыль предприятия;
2)увеличение объема собственного содержания предприятия, оставляя определенную франшизу для мелких и средних убытков, предполагая, что они могут быть покрыты самой материнской компанией (их частоту и стоимость можно предвидеть с высокой степенью вероятности);
3)образование резерва непредвиденных ситуаций с учетом налогообложения.
Кэптивная страховая компания может принимать различные формы:
-«чистая» Кэптивная компания учреждается материнской компанией
определенной группы предприятий и страхует риски только этой группы предприятий;
-взаимная Кэптивная страхует коллективные риски участников организаций (торговые и промышленные ассоциации, союзы и др.);
- коллективная кэптивная компания управляет рисками независимых предприятий на коллективной основе
2. Социально-экономическое содержание страхового рынка
Согласно «Основам законодательства Украины об общеобязательном государственном социальном страховании», общеобязательное государственное социальное страхование - это система прав, обязанностей и гарантий, предусматривающая предоставление социальной защиты.
В зависимости от содержания элементов социальной защиты применяются разные способы управления социальными рисками, в основе которых лежит, перераспределение национального дохода для предотвращения или компенсации социального риска.
Современная система социальной защиты (СЗ) населения включает следующие основные элементы: государственное вспомоществование (социальная помощь); совокупность государственных гарантий, включая социальные льготы отдельным категориям населения; социальное страхование (обязательное государственное и добровольное - корпоративное (коллективное) и индивидуальное страхование). В ЕС в целом доминируют обязательные формы СЗ, основу которых составляет социальное страхование. Но уже три государства вышли за рамки традиционной модели СЗ, (Великобритания, Нидерланды и Франция). Однако модели, ориентированные на развитие коллективных и индивидуальных форм СЗ, в настоящее время призваны не заменить, а дополнить ее обязательные элементы. Реальность такова, что социальное страхование остается наиболее распространенным и весомым элементом системы СЗ большинства государств. Объем средств, ежегодно проходящих через социальное страхование в ЕС, в 2 раза превышает ассигнования государственного бюджета и в 3 раза -ежегодные поступления на дополнительную защиту Социальное обеспечение, осуществляемое прямым финансированием из госбюджета, перераспределяет доходы только в соответствии с риском, независимо от индивидуального участия в создании национального дохода. Страхование как метод управления социальными рисками перераспределяет доходы в соответствии и с риском, и с индивидуальным доходом. В зависимости от субъектов, участвующих в воздействии на социальные риски, выделяются 3 уровня: государственный, корпоративный (коллективный) и индивидуальный. Соответственно этому выделяются три уровня социальной защиты.
Первый уровень - государственный (перераспределение происходит на уровне всего общества в целом). Государственный уровень представлен государственным социальным обеспечением, государственным страхованием и налоговыми льготами на доходы лиц, имеющих социальные риски;
Второй уровень - коллективный (корпоративный). В рамках этого уровня происходит перераспределение дохода внутри определенной группы населения, трудовых коллективов, профессиональных организаций и т. д. Этот уровень представлен корпоративным социальным обеспечением (социальные фонды предприятий, профсоюзов), личным страхованием с участием работодателя;
Третий уровень - индивидуальный: перераспределение дохода осуществляется в индивидуальном порядке в соответствии с потребностями и возможностями отдельных субъектов (как физических, так и юридических лиц). Этому уровню соответствуют личные сбережения, личное страхование в индивидуальной форме.
В развитых странах происходят изменения в традиционных подходах к государственному регулированию социальной сферы, и наблюдается общее снижение государственного обеспечения по сравнению с базовым уровнем при растущем уровне жизни. При этом предпринимаются шаги дополнить прямое обязательное перераспределение доходов за счет налогово-бюджетной системы и уплаты общественных страховых взносов косвенным регулированием.
В итоге в структуре источников средств на социальные расходы в зарубежных странах доля госбюджета и взносов предпринимателей работодателей' имеет тенденцию к снижению и, наоборот, доля взносов работников (застрахованных) и иные поступления от доходов и капитала имеют тенденцию к повышению, что, конечно, возможно при достижении достаточно высокого уровня жизни.
2.1. Общая характеристика страхового рынка
Страховой рынок представляет собой сферу денежных отношений, где
объектом купли-продажи выступает специфический товар - страховая услуга формируется предложение и спрос на нее.
Страховой рынок отражает собой диалектическое единство двух систем внутренней системы и внешнего окружения.
К внутренней системе относятся управляемые переменные, составляющие ядро страховой компании. А именно: материальные, финансовые ресурсы страховой компании, определяющие положение данного страховщика на рынке. Особое значение имеет финансовое положение страхового общества и доверия к нему со стороны финансовых институтов.
Страховщик планирует и осуществляет свою коммерческую деятельность условиях внешнего окружения. Последнее, в свою очередь, состоит из управляемых переменных, на которые страховщик может оказывать определения воздействие: рыночный спрос, конкуренция, ноу-хау страховых услуг, инфраструктура страховщика и неуправляемых составляющих, на которые страховщика влиять не может.
Рыночный спрос на страховые услуги - один из главных элементов внешней среды, на него и направлены основные усилия рыночной коммерческой деятельности страховой компании.
Страховщик учитывает, что мотивировка принятия решений потенциальным страхователем основывается на следующих экономических и психологических предпосылках:
человек всегда стремится максимально удовлетворить свои страховые интересы при минимальных страховых затратах. Прежде чем принять решение о заключении договора страхования, он изучает все альтернативы для удовлетворения данных страховых интересов. Страхователь всегда действует рационально: не найдя идеальной альтернативы, человек идет на компромисс, находя оптимальный баланс между своими желаниями и возможностями их удовлетворения с учетом лимита денежных средств, которыми он располагает для удовлетворения своих страховых интересов.
Объективная основа развития страхового рынка - необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств. Страховая услуга может быть предоставлена на договорной основе (добровольное страхование) или на основе закона (обязательное страхование), то определяется общественными интересами. Как и любой другой товар, страховая услуга обладает потребительной стоимостью, что реализуется в страховой защите, приобретающей форму страхового покрытия.
Страховая защита - это создание условий для полной либо частичной компенсации ущерба или убытков. Страховая защита возникает только в результате взаимодействия объектов и субъектов страховой защиты. Взятыми под страховую защиту объектами могут быть физические и юридические лица, их имущество, их жизнедеятельность (жизнь, здоровье, профессия) и её результаты (доходы, капитал). Субъекты страховой защиты - специализированные общества, проводящие страхование, и их клиенты (страхователи). В условиях жесткой конкурентной борьбы между страховыми компаниями и высокой насыщенности рынков их продукцией основным фактором, определяющим выбор клиентов компании, является цена страховой защиты.
Цена страховой услуги определяется соотношением спроса и предложения на нее и выражается в страховом платеже (премии, взносе). Спрос на страховую услугу зависит от наличия страхового интереса, под которым понимается мера материальной заинтересованности в страховании, проявляющаяся в связи с рисковым характером производства, стремлением к страховой защите имущества или доходов, жизни, здоровья и трудоспособности.
Предоставление страховой услуги осуществляется на условиях договора страхования. Заключение договоров страхования регламентируется Разделом 2 Закона Украины «О страховании». Договор страхования - это письменное соглашение между страхователем и страховщиком, согласно которому страховщик берет на себя обязательства при наступлении страхового случая осуществить страховую выплату страхователю или другому лицу,
определенному в договоре страхования страхователем, в пользу которого заключен договор страхования (оказать помощь, выполнить услугу и т. п.). А страхователь обязуется уплачивать страховые платежи в определенные сроки и выполнять другие условия договора.
Формой договора при условии наличия в нем всех предъявляемых требований является полис (в пер. с франц. - расписка). В страховом полисе должны быть указания о праве распоряжения им, о возможности его передачи. Полис служит юридическим доказательством наличия страхования. В случае необходимости он может быть предъявлен в суд для выставления иска против страховщика по взысканию с него убытка. Страховой полис имеет силу документа, подтверждающего факт заключения договора, только при наличии необходимых реквизитов (см. приложение 1).
С целью недопущения страхового мошенничества в обязанность страховщика вменяется выдача страхователю наряду с полисом документа, определяющего особенности правил страхования, на основании которых заключен договор. Это определено необходимостью подтверждения обязанностей обоих сторон .
2.2. Субъекты страхового рынка
Субъектами обязательного социального страхования являются страхователи (работодатели), страховщики, застрахованные лица, а также иные органы, организации и граждане, определяемые в соответствии с законами о конкретных видах обязательного социального страхования. Страхователи - организации любой организационно-правовой формы, а также граждане, обязанные в соответствии с законами о конкретных видах обязательного социального страхования и законодательством Украины о налогах и сборах уплачивать страховые взносы и (или) налоги, а в отдельных случаях, установленных законами выплачивать отдельные виды страхового обеспечения. Страхователями являются также органы исполнительной власти и органы местного самоуправления, обязанные в соответствии с законами о конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы. Страхователи определяются в соответствии с законами о конкретных видах обязательного социального страхования. Обязательным условием существования страхового рынка является наличие общественной потребности на страховые услуги, т. е. наличие покупателей которые выступают в качестве страхователей.
Страхователь - физическое или юридическое лицо, уплачивающее страховые взносы и получающее право в случае наступления страхового случая возмещения убытков в рамках страховой суммы, указанной в полисе. Обязанности страхователя - это определенный условиями договора страхования и законодательства объем требований, который предъявляется к страхователю. Да
Страхователь обязан:
- соблюдать в отношении застрахованного имущества меры безопасности, предписанные органами власти и надзора и (или) договором страхования;
- вести учет объектов страхования или специально согласованных в договоре страхования предметов и хранить данные учета таким образом, чтобы при наступлении страхового случая формы учета не могли быть утеряны, повреждены или испорчены вместе с застрахованным имуществом;
уплачивать причитающиеся суммы страховой премии в соответствии со сроками, указанными в страховом полисе;
- принимать все меры разумной предосторожности для предотвращения наступления ущерба и увеличения степени страхового риска;
- соблюдать иные положения или обязательства, изложенные в настоящих условиях или указанные в страховом полисе.
% незамедлительно письменно извещать страховщика о каждом случае увеличения степени риска, как только он узнает о таковом, даже если увеличение степени риска происходит не по воле страхователя.
Страхователь имеет право:
- на получение страхового возмещения в случаях, предусмотренных условиями договора;
- на заключение договора страхования в пользу третьих лиц;
- на возврат части страховой премии;
- на скидку со страхового тарифа или страховой премии в случаях, предусмотренных договором страхования;
- на досрочное расторжение договора страхования;
-на предъявление штрафных санкций к страховщику в случае задержки
выплаты страхового возмещения;
-на подачу заявления об изменении условий договора страхования.
Страхователь может заключить договор страхования как в свою пользу,
так и в пользу другого лица (застрахованного).
Застрахованный - физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого являются объектом страховой защиты. Он может быть одновременно и страхователем, если в соответствии с условиями страхования уплачивает страховые платежи. По определенным видам личного страхования, например по страхованию детей, в качестве страхователей выступают родители или другие родственники, а застрахованными являются дети (страхование на случай вступления в брак или дожития до совершеннолетия).
Граждане имеют право делать завещательное распоряжение, которое фиксируется в тексте бланка страхового полиса. При наличии такого распоряжения страховая сумма по договору личного страхования подлежит выплате в связи со смертью страхователя (завещателя) третьему лицу (выгодоприобретателю). Правопреемник (выгодоприобретателю) - лицо, которому при наступлении страхового случая должно быть выплачено страховое возмещение.
В случае признания судом страхователя-гражданина недееспособным
права и обязанности по договору страхования переходят к его опекуну, а действие договора страхования гражданской ответственности прекращается со дня мени утраты им дееспособности.
В случае признания судом страхователя-гражданина ограниченно дееспособным он осуществляет свои права и обязанности страхователя по договору страхования лишь с согласия опекуна. Продавцом страховой услуги является страховщик. Согласно статье 2 закона Украины «О страховании», страховщиками признаются финансовые учреждения, созданные в форме акционерных, полных, коммандитных обществ или обществ с дополнительной ответственностью согласно Закону Украины «О хозяйственных обществах» с учетом особенностей, предусмотренных настоящим Законом, а также получившие в установленном порядке лицензию на осуществление страховой деятельности. Участников страховщика должно быть не менее трех. Страховая деятельность в Украине осуществляется исключительно страховщиками - резидентами Украины.
Страховщики обязаны сформировать свои уставные фонды в соответствии с требованиями статьи 30 Закона Украины «О страховании» в следующем порядке: страховщики, занимающиеся видами страхования иными, чем страхование жизни,- 1 млн. евро; страховщики, занимающиеся страхованием жизни, - 1,5 млн. евро.
Общий размер взносов страховщика в уставные фонды других страховщиков Украины не может превышать 30 процентов его собственного уставного фонда, в том числе размер взноса в уставный фонд отдельного страховщика может превышать 10 процентов. Эти требования не распространяются на страховщика, осуществляющего виды страхования иные, чем страхование жизни, при осуществлении им взносов в уставный фонд страховщика, осуществляющего страхование жизни.
При создании страховщика или увеличении зарегистрированного уставного фонда уставный фонд должен быть уплачен исключительно в денежной форме. Разрешается формирование уставного фонда страховщика ценными бумагами, выпускаемыми государством, по их номинальной стоимости в порядке определенном специальным уполномоченным центральным органом исполнительной власти по делам надзора за страховой деятельностью (далее - Уполномоченный орган), но не более 25 процентов от общего размера уставного фонда. Запрещается использовать для формирования уставного фонда векселя средства страховых резервов, а также средства, полученные в кредит, заем под залог, и вносить нематериальные активы. Предметом непосредственной деятельности страховщика может быть страхование, перестрахование и финансовая деятельность, связанная с формированием, размещением страховых резервов и их управлением.
Разрешаются выполнение указанных видов деятельности в виде оказания
для других страховщиков на основании заключенных гражданско-правовых соглашений, оказание услуг (выполнение работ), если это непосредственно связано с указанными видами деятельности, а также любые операции
обеспечения собственных хозяйственных нужд страховщика.
Страховщики, осуществляющие страхование жизни, могут предоставлять кредиты страхователям, заключившим договоры страхования жизни.
Порядок, условия выдачи, размеры кредитов и порядок формирования резерва для покрытия возможных потерь устанавливаются Уполномоченным органом по согласованию с Национальным банком Украины.
Юридические лица, не отвечающие требованиям настоящей статьи, не могут заниматься страховой деятельностью.
Предприятия, учреждения и организации не могут стать страховщиками путем внесения изменений в уставные документы при условии, что они прежде занимались другим видом деятельности, даже в случае исполнения положений настоящей статьи.
Законодательством Украины могут быть определены уполномоченные страховщики для осуществления тех или иных видов страхования в случае, если осуществление тех или иных правоотношений предусматривает использование бюджетных средств, валютных резервов государства, гарантий Кабинета Министров Украины. Обязательным условием для определения уполномоченных страховщиков должно быть проведение открытого тендера с обнародованием в средствах массовой информации его условий и результатов и участие представителей добровольных объединений страховщиков. В других случаях запрещается любое полномочие страховщиков для осуществления отдельных видов страхования со стороны государства.
Исключено ограничение по доле иностранного инвестора в уставном фонде украинского страховщика. Следовательно, в Украине страховые компании теперь могут создаваться с участием иностранных инвестиций более 50 %. Единственным условием остается то, что такие страховые компании должны являться резидентами Украины.
На мировом страховом рынке распространена практика создания профессиональных объединений страховщиков, преследующих цели-.защиту интересов своих членов, координацию их деятельности, осуществление совместных программ. Примером такого объединения является Ассоциация британских страховщиков, которая создана в 1985 году путем слияния Британской страховой ассоциации, Ассоциации компаний по страхованию от несчастных случаев, Комитета по страхованию от огня. Ассоциации компаний по страхованию жизни на предприятиях, Ассоциации компаний по страхованию жизни. В России создано порядка 40 различных объединений страховщиков. Наибольшим объединением страховщиков на отечественном страхов рынке является Лига страховых организаций Украины (ЛСОУ), действующая на принципах добровольности и самоуправления. ЛСОУ создана в 1992 г компаниями «Укргосстрах», «Саламандра», «Энергополис», «Украина». Высшим органом управления Лиги является съезд членов ЛСОУ. Лига может создавать филиалы, отделения, представительства.
Кроме ЛСОУ на страховом рынке Украины действуют следующие добровольные объединения:
• Ассоциация «Украинское медицинское страховое бюро» (УМС созданная в 1998 году и включающая на сегодня двадцать восемь компаний; ,
• Ассоциация страховщиков в аграрном секторе экономики Украины;
• Ассоциация профессиональных страховых посредников Украины;
• Ассоциация страхователей Украины;
Определенные объединения созданы в Украине в соответствии с требованиями законодательства как координаторы деятельности страховых компаний. Такие объединения представляют интересы отраслевых страховщиков в оп деленных международных структурах, членство в них для компаний обязать но. Примером такого объединения является Моторное транспортное страхов бюро Украины, созданное в 1994 году. На него возложены функции координации усилий компаний, осуществляющих страхование гражданской ответстственности владельцев транспортных средств. Положение в Моторном страховом бюро утверждено постановлением КМУ вот 28.09.96 г. № 11.
Задачи Моторного (транспортного) страхового бюро (МСБ):
- гарантия платежеспособности страховщиков, занимающихся автогражданским страхованием;
- заключение по согласованию с Уполномоченным органом соглашения взаимном признании договоров страхования;
- управления централизованными страховыми резервными фондами;
- сотрудничество с соответствующими организациями других стран;
-сбор необходимой информации и утверждение тарифов по дополнительным договорам обязательного страхования гражданской ответственности.
Контроль за деятельностью МСБ осуществляет наблюдательный со состав, которого входят представители Минфина, Минтранса, МВД, Гаостаможкома, Национального банка. Возглавляют совет сопредседателей представители МВД и Минтранса.
Определены централизованные страховые резервные фонды, создававаемые при МСБ: фонд страховых гарантий и фонд пострадавших.
Установлены ежемесячные (до 20 числа) отчисления: в фонд страховых гарантий - в размере 2 процентов страховых платежей по дополнительным договорам обязательного страхования гражданской ответственности, получена протяжении предшествующего месяца. В фонд защиты пострадавших "дорожно-транспортных происшествиях - в размере 5 процентов страховых платежей по обычным договорам обязательного страхования гражданской ответственности, полученным на протяжении предшествующего месяца.
Авиационное страховое бюро (далее - Бюро) было утверждено Постановлением Кабинета Министров Украины от 27 апреля 1998 г. № 561 . В настоящее время в него входит пятьдесят две компании.
Авиационное страховое бюро является юридическим лицом, которое действует на основании этого Положения и учредительного договора. Бюро имеет отделенное имущество, самостоятельный баланс, расчетный, валютный и прочие счета в учреждениях банков, имеет право выступать в суде, арбитражном и третейских судах, выполнять любые действия в соответствии с соглашениями, которые не противоречат законодательству, этому Положению и учредительному договору.
Бюро может быть ликвидировано только после выхода из него всех членов. Бюро подлежит государственной регистрации в Киевской городской государственной администрации. Для государственной регистрации президент Бюро или председатель общего собрания, который временно исполняет обязанности президента, подает Киевской городской государственной администрации заявление о государственной регистрации и учредительном договоре. Государственная регистрация Бюро осуществляется без взыскания регистрационного сбора. Киевская городская государственная администрация в месячный срок рассматривает представленные материалы, принимает решение и выдает свидетельство о государственной регистрации Бюро.
Основными задачами Бюро являются:
- координация деятельности национальных страхователей в области страхования авиационных рисков;
- исследование и прогнозирование национального рынка страховых услуг в области авиации;
- организация сотрудничества с предприятиями, их объединениями и другими организациями, которые эксплуатируют или обслуживают средства авиационного транспорта;
- подготовка и внесение на рассмотрение государственных органов предложений относительно законодательных и других нормативных актов по обязательному авиационному страхованию, разработка рекомендаций по методологии осуществления соответствующих видов авиационного страхования;
- содействие внедрению принятых в международной практике условий авиационного страхования и форм унифицированных полисов;
- сбор, анализ и публикация статистических данных относительно убытков, причиненных авиационными происшествиями;
- разработка программ и методов страхования авиационных рисков, мероприятий по предотвращению страховых случаев;
- организация и проведение консультаций по техническим, экономическим и юридическим вопросам, связанным с классификацией страховых случаев, определением размера убытков и страхового возмещения;
- организация и проведение научно-практических мероприятий по вопросе страхования авиационных рисков, обеспечение методическими материала«И информационное обеспечение страховщиков и страхователей;
- издание бюллетеней и справочников, проведение обучения, повышения квалификации, организация конференций, семинаров и т. п.;
- представительство интересов страхователей - членов Бюро в международных объединениях страхователей.
Органом управления Бюро являются общие собрания его членов
К исключительной компетенции общего собрания относятся:
- утверждение и отзыв президента Бюро;
- определение полномочий президента Бюро;
- установление срока полномочий президента Бюро;
- определение и изменение юридического адреса Бюро;
- определение размера вступительных и членских взносов и порядка
- определение основных направлений деятельности Бюро;
- утверждение годовой сметы расходов Бюро;
- утверждение размера и условий оплаты труда работников Бюро;
-принятие других решений.
Решение отдельных вопросов, которые относятся к компетенции общего
собрания, по решению общего собрания могут быть делегированы президенту Бюро. Общие собрания членов Бюро созывают по предложению президента Бюро, 25 процентов членов Бюро не реже одного раза в квартал. Общие собрания являются правомочными, если в их работе принимает участие не менее ловимы от общего количества членов Бюро. Решение общего собрания членов Бюро принимаются простым большинством голосов от общего количества членов Бюро, кроме отдельных случаев.
Морское страховое бюро (далее - Бюро) было утверждено Постановлением Кабинета Министров Украины от 27 апреля 1998 г. № 561 «Положении «О Морском страховом бюро». Полное наименование Бюро - Морское страховое бюро, сокращенное наименование - МСБ.
МСБ является юридическим лицом, которое действует на основании
этогого Положения и учредительного договора. Бюро имеет отделенное имущество ,самостоятельный баланс, расчетный, валютный и прочие счета в учреждении банков, приобретает имущественные и личные неимущественные права, право выступать в суде, выполнять любые действия соответственно заключенным соглашениям, которые не противоречат законодательству, этому Положению и учредительному договору.
МСБ размещается в городе Одессе. Юридический адрес определяется основателями Бюро. Финансирование деятельности Бюро осуществляется за счет вступительных и членских взносов членов Бюро и других разрешенных видов коммерческой деятельности. Бюро создается страховщиками, которые имеют разрешение (лицензию) на осуществление морского страхования и обязательно страхования пассажиров от несчастных случаев, которые возникают при морских перевозках. Бюро подлежит государственной регистрации в Одесской областной государственной администрации. Государственная регистрация Бюро осуществляется без взыскания регистрационного сбора. Одесская областная государственная администрация в месячный срок рассматривает представленные материалы, принимает решение и выдает свидетельство о государственной регистрации Бюро.
Основные задачи МСБ:
-координация деятельности национальных страхователей в области
страхования на морском транспорте;
- исследование и прогнозирование национального рынка страховых услуг в области торгового мореходства;
- организация сотрудничества с предприятиями, их объединениями и другими организациями, которые эксплуатируют или обслуживают средства морского транспорта;
- подготовка и внесение на рассмотрение государственных органов предложений относительно законодательных и других нормативных актов по морскому страхованию, разработка рекомендаций и методологии осуществления соответствующих видов морского страхования;
- содействие внедрению принятых в международной практике условий морского страхования и форм унифицированных полисов;
сбор, анализ и опубликование статистических данных относительно убытков на морском транспорте;
- разработка программ и методов страхования морских рисков, мероприятий по предотвращению страховых случаев;
- организация и проведение консультаций по техническим, экономическим и юридическим вопросам, связанным с классификацией страховых случаев, определением размера убытков и страхового возмещения; организация и проведение научно-практических мероприятий по вопросам страхования на морском транспорте, обеспечение методическими материалами, информационное обеспечение страховщиков и страхователей;
- издание бюллетеней и справочников, проведение обучения, повышение квалификации, организация конференций, семинаров и т.п.;
- представительство интересов страховщиков - членов Бюро в международных объединениях страховщиков.
Органом управление Бюро является общее собрание его членов. Решение Дельных вопросов, которые относятся к компетенции общего собрания, по решению общего собрания могут быть делегированы президенту Бюро.
В настоящее время Морское страховое бюро объединяет двадцать девять страховщиков и является членом Международного союза морского страхования. Возможна и такая форма объединения страховщиков, как страховой В Украине создан ряд страховых пулов. Это объединение страховых компаний целях совместного страхования определенных рисков. Он создается преимущественно при приеме на страхование крупных и опасных рисков, например ядерного риска. Страховой пул не является юридическим лицом. Деятельность пула строится на принципах сострахования. Пул создается на основании соглашения между указанными компаниями. Цель обеспечение финансовой устойчивости страховых операций на условиях солидарной ответственности выполнению обязательств по договорам страхования. Выделяется лидирующая компания, принимающая риски на страхование, она выдает единый полис от имени всех членов пула в доле их участия в нем. Принимающая компания может произвести перестрахование таких рисков «за общий счет или в общую пользу». Ядерный страховой пул Украины (ЯСПУ) создан в 1997 году. Его членами являются АСК «Энергополис», СК «Алькона». СК «Арма», и СК «Оранта-Днепр». Пул создан с целью координации деятельности членов пула в области обязательного страхования гражданской ответственности оператора ядерной установки. Члены пула должны отвечать таким требованиям: опыт страхования
ответственности не меньше 2 лет, осуществление страховой деятельности менее 3 лет и уставный фонд в размере не меньше 1 млн. евро.
Высшим органом управления пулом являются общие сборы членов пула. Контрольные функции над деятельностью пула будет выполнять наблюдательный совет из 9 членов. В наблюдательный совет входят по одному представителю от Государственного комитета ядерного регулирования, Министерств топлива и энергетики, Национальной комиссии по регулированию электроэнергетики, Министерства финансов и Государственной комиссии по регулированию рынка финансовых услуг. Председателя пула назначает Кабинет Министров Украины. В совет входят представители страховых компаний-членов пула. В случае, если член пула не сможет выполнить свои обязательства, он обязан сообщить об этом другим членам, которые должны будут осуществить выплаты за него в размерах, пропорциональных их квотам.
Страховые компании и страхователи прибегают к услугам посредников выполняющих поручения или совершающих определенные действия от имени. К страховым посредникам относят: страховых агентов и страховых брокеров.
Страховые агенты - граждане и юридические лица, которые действуют от имени и по поручению страховщика и выполняют часть его страховой деятельности (заключение договоров страхования, получение страховых платежей выполнение работ, связанных с выплатами страховых сумм и страхового возмещения). Страховые агенты являются представителями страховщика и действуют в его интересах за комиссионное вознаграждение на основании договора со страховщиком.
Агентами могут быть как физические лица (работающие либо на основании трудового договора со страховой компанией, либо на основании агентского соглашения как субъекты предпринимательской деятельности), так и юридические При этом страховое посредничество может быть не основным видом деятельности. Например, страховыми агентами в Украине являются «Укрзалiзниця» и аэропорт «Борисполь».
Страховые брокеры, в отличие от страховых агентов, осуществляют посредническую деятельность на страховом рынке от своего имени на основании поручений покупателей страховых услуг как их представители и консультанты. К деятельности страховых брокеров применяются такие ограничения:
- страховой брокер не может проводить другие виды деятельности, в том числе посреднической, кроме посреднической деятельности на страховом рынке;
- страховой брокер может заключать договоры страхования с одним страхователем на сумму страховых платежей, которая не превышает 35 процентов общей суммы страховых платежей по всем договорам страхования, заключенным этим брокером на протяжении года;
- с целью обеспечения ликвидности операций страхового брокера - юридического лица размер получаемых ним страховых платежей на протяжении каждого квартала не должен превышать размер уплаченного уставного, фонда страхового брокера;
- страховой брокер имеет право получать страховые платежи, если он обеспечивает вступление в силу договора страхования не позднее одного дня после получения ним страховых платежей.
Размер платежей, получаемых страховым брокером - физическим лицом на протяжении каждого квартала, не должен превышать 625 минимальных заработных плат.
Клиент может выбирать, насколько масштабными будут его взаимоотношения с брокером. Он может ограничиться либо экспертно-информационными услугами (например, анализом рынка по видам страхования, которые интересуют клиента). Либо брокер будет сотрудничать с клиентом на дальнейших этапах, включая подготовку договора, его сопровождение и представление интересов клиентов в случае возникновения проблем с выплатой страхового возмещения.
Соотношение страховых компаний и брокеров в Украине составляет 5:1. в США-1:Ю.
Показатели деятельности брокеров остаются достаточно низкими. Недостаточный уровень развития брокерской системы обусловлен закрытостью деятельности большинства страховщиков Украины, т. е. их ориентацией на заранее определенный круг клиентов.
Еще одним субъектом страхового рынка является аварийный комиссар, типовое положение об организации деятельности аварийных комиссаров утверждено Постановлением Кабинета Министров Украины от 5 января 1998 года № 8 Согласно ему, аварийный комиссар - лицо, которое выясняет причины наступления страхового случая и определяет размер убытков. Аварийным комиссаром может быть лицо, которое:
- имеет высшее образование и является бакалавром, специалистом магистром в соответствии с направлениями деятельности;
- имеет специальную квалификацию (знания для выяснения обстоятельств причин наступления страхового случая и определения размера убытков), подтвержденную свидетельством (сертификатом) учебного заведения, осуществляющего подготовку аварийных комиссаров;
-имеет стаж практической деятельности по специальности не менее трех лет Через каждые три года аварийный комиссар должен проходить аттестацию как эксперт определенной специальности.
Аварийный комиссар соответственно договору со страховщиком имеет определять формы и методы выполнения обязательств на основании законодательства и условий договора;
1) с разрешения лица или органа, которые проводят расследования, знакомиться с материалами следствия, присутствовать при проведении следственных действий и возбуждать ходатайство относительно обстоятельств и причин наступления страхового случая;
2) получать необходимые объяснения в письменной или устной форме от сторон, причастных к наступлению страхового случая.
Аварийный комиссар соответственно договору со страхователем обязан:
1) квалифицированно, беспристрастно, объективно и в указанный срок выполнять свои обязательства;
2) не разглашать любую информацию об объекте страхования без согласия на это страховщика и страхователя.
Аварийный комиссар не может выяснять обстоятельства и причины наступления страхового случая и определять размер убытков:
1) по заказу лиц, с которыми он находится в прямых родственных отношениях или находится в служебной или иной зависимости от них;
2) на объектах, где аварийный комиссар имеет личный имущественный интерес;
3) по договорам с субъектами, основателем которых он является, имеет паи, акции или принимает участие в управлении ними.
2.3. Структура страхового рынка
Структуру страхового рынка можно охарактеризовать в двух аспектах институциональном и территориальном. Институциональный аспект. Основным институтом страхового рынка является страховая компания. Страховая компания - исторически определенная общественная форма функционирования страхового фонда, представляющая собой обособленную структуру, осуществляющую заключение договоров страхования и их обслуживание. Страховой рынок может быть представлен акционерными, корпоративными, взаимными и государственными страховыми компаниями. Организационно-правовая структура страхового рынка Украины определяется наличием закрытых акционерных обществ, открытых акционерных обществ, обществ с дополнительной ответственностью, коммандитных обществ и обществ с полной ответственностью. Наибольший удельный вес имеют закрытые акционерные общества.
Территориальный аспект. Выделяют внутренний, внешний и мировой страховой рынок.
Внутренний страховой рынок характеризуется спросом и предложением на страховую услугу в масштабах определенного региона. Примером такого рынка может быть рынок Харьковского региона.
Внешний (национальный) страховой рынок представлен страховыми компаниями данного и смежных регионов. Наметилась тенденция роста количества страховых организаций в Украине. По данным Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг, на 1. 04. 2006 г. в Украине было зарегистрировано 405 страховых компаний.
Структуру страхового рынка можно охарактеризовать и по отраслевыми признаку. Если выделять три отрасли страхования, то соответственно можно вести речь об относительно самостоятельных рынках:
1. Личного страхования.
2. Имущественного страхования.
3. Страхования ответственности.
На мировом страховом рынке существуют две тенденции:
1)универсализация и
2) специализация деятельности страховщиков.
Это говорит о том, что наряду со страховщиками, которые специализируются на развитии какой-либо одной отрасли или вида страхования, работают и те, которые расширяют свою сферу деятельности на ряд отраслей, видов, что дает им возможность выравнивать риск путем перелива средств, уменьшая вероятность банкротства. Несмотря на это, например, в Австралии четко выражена специализация страховых компаний по трем направлениям: страхование жизни, общее страхование, здоровья (пенсионное). Во Франции является обязательным разделение страхования жизни и страхования иных видов рисков по отдельным обществам. Данная практика распространяется и на страховом рынке Украины, что подтверждается различием в требованиях к уставным фондам страховщиков занимающихся страхованием жизни и другими видами. На 1. 04. 06 г. из 405 страховщиков, получивших лицензию на страховую деятельность, страхованием жизни занимались 55 компаний.
Несмотря на то, что рынок страхования жизни в Украине только начинает формироваться, процессы капитализации, обусловленные ужесточением законодательных норм относительно минимального размера уставного фонда страховщиков жизни, затронули и его. По свидетельству ряда украинских и иностранных страховых компаний главная проблема для страховщиков Украины - невозможность выгодно разместить собранные страховые премии. Согласно украинскому законодательству, они должны оставаться внутри страны, тогда как реинвестировать в надежные ценные бумаги в Украине невозможно.
3. Роль государства в регулировании страхового рынка
Государственный надзор за страховой деятельностью может 6ыть направлен на предотвращение банкротства страховщиков, нарушения ними обязательств перед страхователями, на превенцию выплаты руководителям и другим ответственным лицам предприятий, учреждений и организаций, в особенности государственного сектора, незаконных комиссионных вознаграждении Этого можно достичь благодаря:
- внедрению текущего надзора за финансовым состоянием страховщиков и страховых брокеров посредством осуществления контроля над их финансовой отчетностью;
- усовершенствованию технологии лицензирования страховщиков, в том числе счет введения большего количества унифицированных требований к правилам страхования;
_ обработке экономически обоснованных нормативов деятельности страховщиков и страховых посредников, соблюдение которых минимизирует риск дестабилизации их работы;
- расширению прав и повышению оперативности специального уполномоченного органа в делах государственного надзора за страховой деятельностью;
- наладке системы «электронная почта» между специальным уполномоченным органом в делах государственного надзора за страховой деятельностью и страховщиками, страховыми посредниками и объединениями страховщиков и страховых посредников;
- созданию электронного банка данных всех страховщиков и страховых посредников, аналитической службы для осуществления текущего и дискретного мониторинга страхового рынка, а на их основе - системы раннего предупреждения нарушения законодательства страховщиками и страховыми посредниками;
- обработке с участием научных работников и специалистов в сфере страхования проектов нормативно-правовых актов и инструктивных документов с целью максимального приближения их к международным нормам.
Государственный надзор за страховой деятельностью в Украине осуществляется на принципах законности, гласности, организационного единства надзора и обеспечивает проведение единой государственной политики в области страхования.
"В сферу государственного надзора за страховой деятельностью должны входить: разработка планов развития страхового бизнеса, анализ финансового положения учредителей (акционеров, участников, аффинированных лиц) и их долей в уставном капитале страховой организации, порядок реорганизации и ликвидации страховых организаций, их платежеспособность и финансовая устойчивость. В целях совершенствования государственного страхового надзора за деятельностью страховых организаций в Украине и иных профессиональных участников рынка страховых услуг, а также защиты прав и интересов его субъектов необходимо:
- повышение надежности системы страхования посредством установления единых требований и стандартов предоставления страховых услуг, применяемых в международной практике;
- установление правил, нормативов и показателей платежеспособности и финансовой устойчивости на основе отчетности, составленной в соответствии с международными стандартами ценообразования страховых услуг;
- финансовое оздоровление страховой компании, включая обязательное увеличение капитала и применение принудительных мер по управлению ее активами;
- установление для профессиональных участников страхования требования о наличии соответствующего образования и стажа работы по специальности, позволяющих выполнять возложенные на них функции, а также осуществляли мер, препятствующих доступу к руководству страховой компанией лиц, допустивших финансовые злоупотребления.
В Украине работают учреждения, регулирующие страховой рынок в рамках своей компетенции. В данную систему входят:
а)Национальный банк Украины, осуществляющий валютное регулирование и лицензирование зарубежного инвестирования страховщиками жизни;
б) Государственная налоговая администрация, обеспечивающая налоговое регулирование;
в) Антимонопольный комитет, реализующий антидемпинговую и антимонопольную политику;
г) Фонд государственного имущества, реализующий управление долями государственного имущества;
д.) Генеральная прокуратура, контролирующая соблюдение действующего законодательства;
е) Арбитражный суд, отвечающий за рассмотрение дел, связанных
спорными вопросами в сфере страхования.
Непосредственным органом, занимающимся контролем за страховой деятельностью, является Государственная комиссия по регулированию рынков финансовых услуг Украины (ГОСФИНУСЛУГ). Положение о ее образовании деятельности утверждено Указом Президента Украины от 4 апреля 2003 № 292/2008.
Комиссия должна регулировать деятельность не только страховых компаний, но и всего небанковского сектора Украины, насчитывающего на 01.01.06. организаций. Среди них - 398 страховых компаний, 54 негосударственных пенсионных фондов, 322 ломбарда, 725 кредитных союзов.
К основным задачам Комиссии относятся:
а) проведение единой и эффективной государственной политики в сфере предоставления финансовых услуг;
б) разработка и реализация стратегии развития рынков финансовых услуг;
в)осуществление государственного регулирования и надзора за предоставлением финансовых услуг и соблюдением законодательства в этой сфере;
г) защита прав потребителей финансовых услуг путем применениями воздействия с целью предотвращения нарушения законодательства на рынках финансовых услуг;
д.) обобщение практики применения законодательства Украины по вопросам функционирования рынков финансовых услуг, внесение предложений относительно его усовершенствования;
е) внедрение правил развития рынков финансовых услуг, признанных в мировой практике;
ё) содействие интеграции в европейский и мировой рынки финансов услуг.
Приложение 1
Перечень реквизитов для оформления страхового полиса.
1) наименование документа;
2) наименование и адрес страховщика;
3) Ф. И. О. или наименование страхователя и его адрес;
4) указания объекта страхования
5) размер страховой суммы;
6) перечень страховых случаев;
7) определение размера тарифа, размер страховых взносов и срок их уплаты
8) срок действия договора;
9) порядок изменения и прекращения действия договора;
2) права и обязанности сторон и ответственность за невыполнение или
ненадежное выполнение условий договора;
11) другие условия по соглашению сторон;
12) подписи сторон.
Список использованной литературы
1 Нечепорук Л.В. Обязательное страхование жизни, имущества и ответственности: Науч.-практ. пособие/ Л.В. Нечепорук.-Х.: Центр Консульт,2004.-180с.
2 Нечепорук Л.В. Страхование в системе институциональных механизмов макроэкономического равновесия Украины / Л.В. Нечепорук // Равновесие в экономической системе переходного типа: предпосылки , механизм управления :Монография /Нар.укр.акад :Под общ.ред. О.Л.Яременко.-Х.:изд-во НУА,2004.-416с.(С.263-278).
3 Нечепорук Л.В. Страхование / Нар.укр.акад.-Х.:Изд-во НУА,2007.172с.
4 Социальное страхование: Метод.указания для студентов ,обучающихся по специальности7.050107-Экономика предприятия/Нар.укр.акад.Каф.менеджмента.-Х.:Изд-во НУА,2007-32с
5. Шахов В.В.Страхование: Учебник для вузов/В.В.Шахов.-М.:ЮНИТИ,2000.-311с.
6.Юлдашев Р.Т. Организационно-экономические основы страхового бизнеса/Р.Т. Юлдашев.-М.:Анкил,2002.-248с.
7.Яковлева Т.А.Страхование: Учеб. пособие для вузов/Т.А.Яковлева.-М.:Экономист,2004.-217с.